Entregable 2

Objetivo y contenido

El objetivo de este documento es que pongas en práctica los contenidos abordados en la semana donde se explico registr
de comprobación.

El documento está conformado por una hoja titulada “Instrucciones", "Diario, Mayor y hoja de tra

Instrucciones

Paso 1: registra las siguientes 10 operaciones en libro diario y esquemas de mayor en la pestaña que lle

La empresa realiza las siguientes operaciones correspondientes al mes de Julio 2020:

1. Las operaciones del mes inician con los siguientes saldos:

Bancos $ 250,000.00
Clientes $ 150,000.00
Almacén $ 400,000.00
Maquinaria y equipo $ 300,000.00
Depreciación acumulada de maquinaría $ 53,000.00
Proveedores $ 50,000.00
Anticipo de clientes $ 25,000.00
Documentos por pagar a largo plazo $ 700,000.00
Capital de social $ 200,000.00
Utilidad de ejercicios anteriores $ 72,000.00

2. El día 5 julio se adquiere maquinaría y equipo a crédito a 6 meses sin intereses por $85,000 más IVA.
3. El día 7 de julio se vende mercancía al contado por $300,000 más IVA (el costo de la mercancía vendida es del 40%).
4. El día 15 de julio se otorga un préstamo a un empleado por $4,000.00 pesos.
5. El día 20 de julio se compra mercancía a crédito por $150,000 más IVA.
6. El día 26 de julio nuestros clientes nos devuelven mercancía por $58,000 (IVA incluido) de la venta del 7 de julio por lo q
7. El 28 de julio se contrata publicidad por $30,000 más IVA pagándose con transferencia.
8. El día 29 de julio se realiza el pago correspondiente al crédito adquirido a largo plazo aportando a capital $50,000.00 pe
9. El 30 de julio se compra papelería para el consumo del área administrativa por $2,500.00 más IVA pagándose con la tarj
10. El 31 de julio el colaborador paga $6,000.00 pesos el préstamo otorgado el 15 de julio.

Paso 2: una vez realizado los 10 registros anteriores en libro diario y esquemas de mayor; calcula los movimie
hoja de trabajo (para este paso solo deberás llenar las columnas 1,2,3 y 4 de la hoja de trabajo) que se encuen

Paso 3: Realice los siguientes ajustes registrándolos en libro diario, esquemas de mayor y preceda a llena
ajustados de la hoja de trabajo (para este paso solo deberás llenar las columnas 5,

Ajustes:
Aj 1 El 31 de julio se realiza la conciliación bancaria y se identifica que la compra de maquinaria y equipo fue al contado y n
Aj 2 El 31 de julio también se identifica el préstamo al colaborador el 7 de julio fue por $6,0000 pesos y no de $4,000.00 pe

Paso 4: Realiza el proceso de cierre contemplado las provisiones de IVA, ISR y PTU registrándolos en libro diari
de las columnas de ajustes y saldos ajustados de la hoja de trabajo (para este paso solo deberás llenar

Proceso de cierre:
Calcule y provisione el IVA del mes.
Calcule el resultado del ejercicio y genere provisiones del ISR y PTU del ejercicio.
Realice registro de cierre.

Paso 5: Por ultimo presente balanza de comprobación al cierre, estado de resultados y el estado de sit

Paso 6: Sube tu archivo a la actividad correspondiente

Nota.- Solo podrás utilizar las celdas en color blanco para poder reso
le 2

ntenido

a donde se explico registro contable en libro diario y esquemas de mayor, hoja de trabajo y balanza
probación.

Diario, Mayor y hoja de trabajo" y la hoja de "Balanza y Estados financieros"

nes

or en la pestaña que lleva por nombre "Diario, Mayor y Hoja de trabajo"

s IVA.
vendida es del 40%).

nta del 7 de julio por lo que se transfiere el importe correspondiente.

o a capital $50,000.00 pesos y pagando intereses por 15,000.00 pesos más IVA
VA pagándose con la tarjeta de debito de la empresa.

or; calcula los movimientos y saldos cada una de las cuentas y regístralos en la
trabajo) que se encuentra en la pestaña de "Diario, Mayor y Hoja de trabajo".

ayor y preceda a llenar la información de las columnas de ajustes y saldos

llenar las columnas 5,6,7 y 8 de la hoja de trabajo).

equipo fue al contado y no a crédito ya que el pago se realizo con la tarjeta de debito de la entidad.
esos y no de $4,000.00 pesos.

trándolos en libro diario, esquemas de mayor y preceda a llenar la información

aso solo deberás llenar las columnas 9,10,11 y 12 de la hoja de trabajo).

ados y el estado de situación financiera en la pestaña correspondiente.

vidad correspondiente.
blanco para poder resolver la practica.

#REF!
 Empresa Patito SA de CV
Libro diario del 1 al 31 de julio 2020
Fecha

01/07/2020
01/07/2020
01/07/2020
01/07/2020
01/07/2020
01/07/2020
01/07/2020
01/07/2020
01/07/2020
01/07/2020

05/07/2020
05/07/2020
05/07/2020

07/07/2020
07/07/2020
07/07/2020
07/07/2020
07/07/2020

15/07/2020
15/07/2020

20/07/2020
20/07/2020
20/07/2020

26/07/2020
26/07/2020
26/07/2020
26/07/2020
26/07/2020
28/07/2020
28/07/2020
28/07/2020

29/07/2020
29/07/2020
29/07/2020
29/07/2020

30/07/2020
30/07/2020
30/07/2020

31/07/2020
31/07/2020

31/07/2020
31/07/2020
31/07/2020
31/07/2020

31/07/2020
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31/07/2020
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31/07/2020
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31/07/2020
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31/07/2020
31/07/2020
31/07/2020
31/07/2020
 Empresa Patito SA de CV
Libro diario del 1 al 31 de julio 2020
Concepto Parcial
1

Capital de social

6
 7

10

AJ 1

AJ 2

Provisión de IVA a pagar del periodo

Resultado del ejercicio y provisiones de ISR y PTU

Calculo de pérididas y ganacias
Registro de Cierre

Poliza de cierre
Sumas Iguales
 Asientos de diario y Esquemas de mayor

Debe Haber Anticipo de clientes

$ - $ -
de mayor

Esquemas de mayor
 Hoja de
Columnas 1 2 3
Movimientos Saldos
Concepto
Deudor Acreedor Deudor

Total $ - $ - $ -
 Hoja de trabajo

Empresa Patito SA de CV
Hoja de trabajo del 1 al 31 de julio del 2020
4 5 6 7 8
Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor

$ - $ - $ - $ - $ -
 9 10 11 12
Perdidas y ganancias Balance General
Debe Haber Activo Pasivo
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$ - $ - $ - $ -
 Empresa Patito SA de CV
Balanza de Comprobación al Cierre al 31 de julio de 2020
Concepto Debe Haber

Total $ - $ -
 Empresa Patito SA de CV
Estado de Resultados al 31 de julio de 2020
Concepto Importe

Utilidad Bruta

Utilidad de operación

Utilidad antes de impuestos

Utilidad del ejercicio

 Empresa Patito SA de CV
Estado de situación financiera al 31 de julio de 2020
Concepto Importe
Activos
Activos Circulantes
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Total Activo Circulantes ###
Activos No Circulantes
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Total Activos No Circulantes ###
Total Activos ###
Pasivos
Pasivos Circulantes
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Total Pasivos Circulantes ###
Pasivos No Circulantes
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Total Pasivos No Circulantes ###
Total Pasivo ###
Capital Contable
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Total Capital Contable ###
Total Capital Contable más total Pasivo ###