TRABAJO COLABORATIVO

Entrega Final

Presentado Por:
Sibelys Eilyn Moreno Bohórquez
Código: 1111071279
Trillos Oñate Eder
Código:1811024327
Duarte Chilatra Derly Diveyth
Código: 1721025135
Pimienta Arevalo Karen Dayana
Código:1721022759

Tutor
Alejandra Bautista
Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano
Facultad de Negocios, Gestión y Sostenibilidad
Modulo Contabilidad General
30 de junio 2020
 INTRODUCCION

El presente trabajo se trata de realizar un estado de resultados y estado de situación financiera

clasificado para un periodo contable de las transacciones comerciales detalladas en el siguiente
planteamiento.
 PLANTEAMIENTO

Con los siguientes valores tomados del balance de prueba de Comercializadora Poli S.A.,
elaborar:
1. Estado de resultados para el período contable: enero 1 a diciembre 31 del año 1.
2. Estado de situación financiera clasificado a diciembre 31 del año 1.

Proveedores nacionales. $8.000.000

Suscripciones pagadas por anticipado $3.000.000
Bienes de arte y cultura $1.000.000
Obligaciones financieras con bancos nacionales $5.200.000
Bonos y papeles comerciales por pagar $5.000.000
Know How $3.000.000
Anticipos y avances recibidos de clientes $5.000.000
Bancos $27.700.000 Caja $700.000
Ventas brutas $89.800.000
Pérdida en venta de activos $500.000
Costos y gastos por pagar $2.300.000
IVA por pagar $2.700.000
Cuentas por cobrar a clientes $11.900.000
Impuesto de industria y comercio por pagar $700.000
Descuentos en ventas $200.000
Devoluciones en ventas $100.000
Sueldos pagados al gerente general $3.000.000
Gastos de viaje-gerente de ventas $2.000.000
Descuentos en compras $100.000
Intereses sobre cesantías por pagar $2.600.000
Arrendamientos recibidos por anticipado $3.300.000
Construcciones y edificaciones $23.400.000
Inversiones en certificados $10.000.000
Intereses pagados por préstamos bancarios $1.100.000
Honorarios asesoría jurídica $1.000.000
Inventario de mercancías $12.000.000
Equipo de computación y comunicación $8.600.000
Superávit por valorizaciones-Inversiones $100.000
Cargos diferidos–organización y preoperativos $400.000
Valorización de inversiones $100.000
Reparaciones locativas oficinas de administración $300.000
Depreciación acumulada $500.000
Superávit de capital-Know How- $3.000.000
Reserva legal $4.600.000
Capital por suscribir $1.000.000
Capital autorizado $9.000.000 Costo de ventas $22.000.000
Provisión para cuentas por cobrar $400.000
Utilidad en venta de inversiones $5.400.000
Cuentas de orden deudoras-bienes y valores en poder de terceros $700.000
Cuentas de orden deudoras por el contrario $700.000
Terrenos $3.700.000
Fondos $10.000.000
Multas sanciones y litigios $300.000
Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general $700.000

Nota: la tarifa de impuesto a la renta para este caso específico es del 33%.
 DESARROLLO DEL TALLER

COMERCIALIZADORA POLI S.A

ESTADO DE RESULTADO
ENERO 1 A DICIEMBRE 31
 
ESTADO DE RESULTADO    
VENTAS BRUTAS   $ 89.800.000
DEVOLUCIÓN EN VENTAS $ 100.000  
DESCUENTOS EN VENTAS $ 200.000  
VENTAS NETAS   $ 89.500.000
COSTO DE VENTAS NETAS   $ 22.000.000
COSTO DE VENTAS NETAS $ 22.000.000  
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL   $ 67.500.000
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS   $ 2.000.000
GASTOS DE VIAJES GERENTE DE VENTAS $ 2.000.000  
GASTOS NO OPERACIONALES   $ 1.900.000
INTERESE PAGADOS POR PRESTAMOS A BANCOS $ 1.100.000  
MULTAS $ 300.000  
PERDIDAS DE ACTIVOS $ 500.000  
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN   $ 5.400.000
PAGOS DIFERIDOS $ 400.000  
SUELDOS PAGADOS AL GERENTE $ 3.000.000  
HONORARIOS ASESORIA JURIDICA $ 1.000.000  
REPARACIÓN LOCATIVAS OFICINA ADMINISTRACIÓN $ 300.000  
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTE VEHICULO DEL GERENTE $ 700.000  
UTILIDAD OPERACIONAL   $ 58.200.000
INGRESOS NO OPERACIONALES   $ 5.500.000
DESCUENTO EN COMPRAS $ 100.000  
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES $ 5.400.000  
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO   $ 63.700.000
IMPUESTO DE RENTA DEL 33%   $ 21.021.000
UTILIDAD NETA   $ 42.679.000
 COMERCIALIZADORAPOLI S.A
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31

ACTIVO    
SUSCRIPCIONES PAGADAS POR ANTICIPADO $ 3.000.000  
CAJA $ 700.000  
BANCOS $ 27.700.000  
FONDO AHORRO $ 10.000.000  
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES $ 11.900.000  
INVERSIONES EN CERTIFICADOS $ 10.000.000  
INVERNTARIO EN MERCANCIA $ 12.000.000  
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 8.600.000  
VALORIZACIÓN DE INVERSIÓN $ 100.000  
KNOW HOW $ 3.000.000  
PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR -$ 400.000  
TERRENOS $ 3.700.000  
CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN $ 23.400.000  
BIENES ARTE Y CULTURA $ 1.000.000  
DEPRECIACIÓN -$ 500.000  
TOTAL ACTIVO   $ 114.200.000

PASIVO    
ARRIENDOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 3.300.000  
PROVEEDORES NACIONALES $ 8.000.000  
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 5.200.000  
BONOS PAPELES POR PAGAR $ 5.000.000  
COSTOS Y GASTOS $ 2.300.000  
IVA POR PAGAR $ 2.700.000  
ANTICIPOS Y ABANCES RECIBIDOS POR TERRENOS $ 5.000.000  
INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR $ 700.000  
INTERESES DE CESANTIA POR PAGAR $ 2.600.000  
TOTAL PASIVO   $ 34.800.000
PATRIMONIO    
SUPERAVIT VALORIZACIÓN DE INVERSIÓN $ 100.000  
SUPERAVIT CAPITAL KNOW NOW $ 3.000.000  
RESERVA LEGAL $ 4.600.000  
CAPITAL AUTORIZADO $ 9.000.000  
CAPITAL POR SUSCRIBIR $ 1.000.000  
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 63.700.000  
TOTAL PATRIMONIO   $ 79.400.000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO   $ 114.200.000
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS $ 700.000  
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR EL CONTRARIO $ 700.000  
 BIBLIOGRAFÍA

 Escenarios Bloque de Contabilidad General, Politécnico Grancolombiano