AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Balance General
2020-12-31 2021-12-31 2022-12-31

$ 385 $ 420
Efectivo $ 310
$ 135 $ 182
Cuentas por Cobrar Clientes $ 197
$ 64 $ 87
Cuentas por Cobrar a Socios $ 63
$ 847 $ 1,001
Inventarios $ 746
Activo Corriente $ 1,316 $ 1,431 $ 1,690

Propiedad, Planta y Equipo

$ 2,401 $ 2,425 $ 2,738
Activo Fijo Neta $ 2,401 $ 2,425 $ 2,738

Intangibles (Software)
$ 739 $ 797 $ 873
TOTAL ACTIVOS $ 4,456 $ 4,653 $ 5,301

Obligaciones Financieras Corto Plazo $ 1,305 $ 1,297 $ 1,522

Proveedores $ 495 $ 522 $ 593
Gastos por Pagar $ 223 $ 296 $ 342
Prestaciones Sociales por Pagar $ 32 $ 28 $ 30
Pasivo Corriente $ 2,055 $ 2,143 $ 2,487

Obligaciones Financieras Largo Plazo $ 807 $ 876 $ 791

Total Pasivos $ 2,862 $ 3,019 $ 3,278

Capital $ 1,054 $ 1,098 $ 1,098

Reservas $ 524 $ 515 $ 901
Utilidad a Disposición de Socios $ 16 $ 21 $ 24
Total Patrimonio $ 1,594 $ 1,634 $ 2,023

PASIVO Y PATRIMONIO $ 4,456 $ 4,653 $ 5,301

INFORMACION ADICIONAL:
2020-12-31 2021-12-31 2022-12-31
Inventario Inicial $ 910 $ 746 $ 847
Gasto Depreciación $ 185 $ 186 $ 191
Gasto Amortización Intangibles $ 26 $ 29 $ 39
Tasa de impuestos 33%
Activos netos de operación Iniciales $ -
Inflación 1.61% 5.62% 13.12%
Crecimiento sector -8.63% 38.34% 24.61%
Costo Capital: 18,1% El costo de la Deuda es el 14% antes de impuestos

Objetivo Año Cero

Margen EBITDA 15.00% 14.00%
Margen Bruto 21.02% 21.02%
PKT 11.00% 10.00%
Días Cuentas por Cobrar 70 75
Días de Inventario 45 50
Días CXP Proveedores 45 48
Días CXP Totales 45 52

Año 1 Año 2 Año 3

Ingresos operacionales (Ventas) $ 6,274 $ 6,566 $ 7,718
UTILIDAD OPERATIVA $ 109 $ 182 $ 219
Gasto Depreciación $ 185 $ 186 $ 191
Gasto Amortización Intangibles $ 26 $ 29 $ 39
EBITDA $ 320 $ 397 $ 449
MARGEN EBITDA 5.09% 6.04% 5.82%
Costos y Gastos Efectivos $ 5,954 $ 6,169 $ 7,269
% Costos y Gastos Efectivos 94.91% 93.96% 94.18%
 NIT 890107487

Ventas Netas

Costo Mercancia Vendida

Utilidad Bruta

Costos de distribución

Gastos de administración

Otros gastos

Utilidad Operativa

Ingresos financieros

Costos financieros

Ganancia (pérdida), antes de impuestos

Ingreso (gasto) por impuestos

Utilidad Neta

Observacion

Este gasto solo afecto gastos de ventas

Este gasto solo afecto gastos de ventas
PKT: es un indicador que refleja la cantidad de efectivo o liquidez que se demanda del flujo de caja
 Análisis horizontal.
AÑO Analisis Vertical Año

2022-12-31 2022 Variación Absoluta Varios Relativa

$ 7,718 $ 1,152 15%

$ 6,565 85.06% $ 972 15%

$ 1,153 14.94% $ 180 16%

$ 666 8.63% $ 84 13%

$ 162 2.10% $3 2%

$ 107 1.38% $ 55 52%

$ 219 2.84% $ 37 17%

$ 66 0.86% $ 14 21%

$ 80 1.04% $ 42 53%

$ 205 2.65% $8 4%

$ 63 0.82% -$ 3 -4%

$ 142 1.83% $ 11 8%
 Estado de Resultados
Análisis horizontal.
AÑO Analisis Vertical Año

13.12% 2021-12-31 2021 Variación Absoluta Varios Relativa

2% $ 6,566 $ 292 4.45%

1% $ 5,592 85.18% $ 210 3.76%

2% $ 973 14.82% $ 82 8.41%

0% $ 582 8.86% $ 22 3.78%

-10% $ 159 2.42% $ 13 7.97%

34% $ 51 0.78% -$ 26 -50.18%

3% $ 182 2.77% $ 73 40.19%

7% $ 53 0.80% $ 14 27.16%

35% $ 38 0.58% -$ 17 -45.61%

-8% $ 196 2.99% $ 105 53.29%

-15% $ 66 1.00% $ 39 58.46%

-5% $ 130 1.99% $ 66 50.68%

 AÑO Analisis Vertical Año

5.62% 2020-12-31 2022

-1.11% $ 6,274

-1.76% $ 5,382 85.79%

2.64% $ 891 14.21%

-1.74% $ 560 8.92%

2.22% $ 146 2.33%

-52.83% $ 77 1.23%

32.73% $ 109 1.73%

20.39% $ 38 0.61%

-48.51% $ 55 0.88%

45.13% $ 92 1.46%

50.03% $ 27 0.44%

42.66% $ 64 1.03%
 Estructura del estado de resultados

2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31

Costo 85.06% 85.18% 85.79%

Gasto 12.10% 12.06% 12.48%

Otros ingresos no operacionales 0.86% 0.80% 0.61%

Otros egreso no operacionales 1.04% 0.58% 0.88%

Indicadores de Rentabilidad
UTILIDAD BRUTA
Politica Año 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
MARGEN BRUTO
21.02% 21.02% 14.21% 14.82% 14.94%
VENTAS

MARGEN BRUTO
25.00%
21.02% 21.02%
20.00%

14.21% 14.82% 14.94%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%

UTILIDAD OPERATIVO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
MARGEN OPERATIVO
2% 2.77% 2.84%
VENTAS

MARGEN OPERATIVO
3% 2.77% 2.84%

2% 2%

1%

0%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

UTILIDAD NETO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
MARGEN NETO
1.03% 1.99% 1.83%
VENTAS

MARGEN NETO
2.50%
1.99%
2.00% 1.83%

1.50%
1.03%
1.00%

0.50%

0.00%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
 1.50%
1.03%
1.00%

0.50%

0.00%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

EBITDA Politica Año 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

MARGEN EBITDA 15.00% 14.00% 5.09% 6.04% 5.82%
VENTAS

MARGEN EBITDA
16.00% 15.00%
14.00%
14.00%
12.00%
10.00%
8.00%
6.04% 5.82%
6.00% 5.09%
4.00%
2.00%
0.00%
Politica Año 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3