10/7/2023

TEMA:
Convenios, leyes, reglamentos e instructivos en la materia
de PLDA/FT/FPADM

Diplomado Encargos sobre Evaluación de Cumplimiento en

Prevención de Lavado de Dinero y Activos FT/FPADM.

Walter Morales
Financial Specialist and Risk Manager
Cel .: 7852-1814

OBJETIVO
Que los participantes comprendan
y apliquen la regulación contra el
lavado de dinero y activos,
financiamiento al terrorismo y la
financiación de la proliferación de
armas de destrucción masiva; y
consideren el impacto en los
negocios.

1
 10/7/2023

Diplomado Encargos sobre Evaluación de Cumplimiento

en Prevención de Lavado de Dinero y Activos FT/FPADM

Patricia Santos
Más de 10 años de experiencia, en auditoria externa en el sector
financiero y no financiero, Consultora Asociada a FUNDAMICRO, Oficial
de Cumplimiento, Consultora Nacional e internacional del sector
financiero. Instructivo para la
prevención, detección
Ley Contra el Reglamento
– Miembro de la Asociación de Blockchain International de
(ABI)la y control del lavado de
Lavado
Asociación de en Cripto y Blockchain.
Internacional Ley Contra el dinero y de activos, Ley Orgánica de la
financiación del
Dinero
– (AMLCA) y Laundering Certified
Anti Money Lavado de Dinero
Associate terrorismo y la
FGR
Activos y Activos.
Financial & International Business Association (FIBA) financiación de la Abril-2006

para impartir temas de PrevenciónEne-2000

– AcreditadaDic-1998 de lavado de Dinero y
proliferación de armas
Finanzas y Auditoria (INSAFORP) de destrucción masiva.
Oct-2021

2005 – Licenciatura en Contaduría Pública

Universidad Centroamericana José Simeón Cañas (UCA)

REFORMAS A LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS

Decreto # 1033 de fecha 26/04/2006

Decreto # 568 de fecha 05/12/2013
Decreto # 749 de fecha 16/07/2014
Decreto # 774 de fecha 14/08/2014
Decreto # 777 de fecha 21/08/2014
Decreto # 104 de fecha 03/09/2015

2
 10/7/2023

MARCO DE REGULACIÓN VIGENTE PLDA/FT

Ley contra el Lavado de Reglamento de la Ley Instructivo de la Unidad Ley Especial contra Normas técnicas para la
Dinero y de Activos contra el Lavado de de Investigación Actos de Terrorismo gestión de los riesgos de
Promulgada 1998 Dinero y de Activos Financiera para la Vigente 2006 lavado de dinero y de
Reformas 2006-2013- Vigente 2001 PLDA/FT activos y de
2014-2015 Acuerdo N° 365- 2001 financiamiento al
(Derogado) terrorismo
Acuerdo N° 85 – 2013 NRP-036
(Derogado) Desde octubre 2022
Acuerdo N° 380 del 22
de octubre 2021
• La Convención de la ONU, contra el Tráfico Ilícito
de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas.
• La Convención de la ONU contra la Delincuencia
Organizada Transnacional.
• La Convención de la ONU contra la Corrupción.
• El Convenio Internacional para la Represión de la
Recomendaciones Financiación del Terrorismo.
GAFI • Cumplimiento a las Resoluciones del Consejo de
Seguridad de la ONU, contra el Terrorismo, su
financiación y la financiación de la proliferación de
Convenios ONU armas de destrucción masiva

Convención de
LCLDA 2 y su
las Naciones
Art. 37 LECAT Reglamento
Unidas contra
para detección el Tráfico Ilícito
de operaciones de
inusuales y ROS Estupefaciente
s y Sustancias
Psicotrópicas
Convención de

LECAT
OBJETIVO: las Naciones
Unidas contra
la Delincuencia
Desarrollo de las Organizada
Transnacional
obligaciones de
los sujetos Convención
Internacional
Convención de
las Naciones obligados Art.1 para la
Represión de
Unidascontra
la Corrupción la Financiación
Convenio
Centroamericano
del
para la Prevención Terrorismo
y la Represión de
Recomendaciones los Delitos de
Lavado de Dinero y
del GAFI de Activos
De conformidad con los tratados o convenios internacionales relacionados con el Las disposiciones contenidas en el
Tráfico Ilícito de
mencionados y las Recomendaciones del GAFI, la prevención
Drogas y Delitos presente instructivo son de estricto
de los delitos a los que se hace referencia debe llevarse a cabo,
con un enfoque basado en riesgo.
Conexos cumplimiento para los sujetos obligados
comprendidos en el Art. 2 de la LCLDA

3
 10/7/2023

Objetivo del instructivo -UIF

• Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos (LCLDA) (Art.2)
1

• Ley Especial contra Actos de Terrorismo (LECAT) (Art.37)

2
• Detección de operaciones inusuales
• Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de y reporte de operaciones
3 Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas. sospechosas que puedan estar
vinculadas al lavado de dinero y de
• Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada activos, la financiación del
terrorismo y de la proliferación de
4 Transnacional
armas de destrucción masiva
(LDA/FT/FPADM).
• Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción
5

• Convención Internacional para la Represión de la Financiación del • Así como para el control y reporte
6 Terrorismo de operaciones sospechosas a la
Unidad de Investigación Financiera
(UIF), en cumplimiento a lo
• Convenio Centroamericano para la Prevención y la Represión de los Delitos de Lavado de Dinero establecido
7 y de Activos relacionados con el Tráfico Ilícito de Drogas y Delitos Conexos

• Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)

8

Diplomado Encargos sobre Evaluación de Cumplimiento

en Prevención de Lavado de Dinero y Activos FT/FPADM

Ana Verónica Constitución de la República

Hernández Sección Tercera: Tratados
15 años de experiencia, en Auditoría, Cumplimiento y Gestión de Riesgos en
Art. 144.-
•Instituciones Los tratados internacionales celebrados por El Salvador con
Financieras, no financieras y Superintendencia del Sistema
otros Estados o con organismos
Financiero. Experta en Prevención LDA/FT/FPADMinternacionales, constituyen leyes de
con certificación otorgada
la República al entrarpor enFIBA.
vigencia, conforme a las disposiciones del
mismo tratado y de esta Constitución.
2014 – Maestría en Finanzas
• La ley no podrá
Universidad modificarDr.oJosé
Centroamericana derogar lo acordado
Simeón Cañas (UCA) en un tratado vigente
para El Salvador. En caso de conflicto entre el tratado y la ley,
2013– Master en Investigación en Contabilidad y Gestión Financiera
prevalecerá el tratado.
Universidad de Valladolid, España

4
 10/7/2023

MARCO LEGAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO – EL SALVADOR

Convenio Centroamericano para la prevención y Represión de los Delitos de Lavado de Dinero y de Activos.
Relacionados con el tráfico ilícito de drogas y delitos conexos.

Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos – Código Penal

Reglamento de la Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos

Instructivo la UIF para la prevención del Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo

Ley especial contra actos de Terrorismo / Ley de Extinción de Dominio

NRP-36 Emitida por BCR y Ley Orgánica de la FGR

Recomendaciones del GAFI

NUEVO INSTRUCTIVO DE LA UIF

Acuerdo N° 380 del 22 de octubre 2021
Diario Oficial N° 205, del 27 de octubre 2021, tomo N° 433

Se derogan Art.92: Cambia de nombre:

• Acuerdo N° 85 del 17 de mayo 2013, Instructivo para la prevención,
publicado en el diario oficial N° 119, tomo
400 del 1 de julio 2013.
detección y control del lavado de
• Se derogan las circulares: dinero y de activos, financiación del
• 01/UIF/2016 del 16 de septiembre 2016 terrorismo, y la financiación de la
• 02/UIF/2017 del 17 de marzo 2017 proliferación de armas de destrucción
masiva
• Se derogan los comunicados:
• 10 diciembre 2015
• 18 marzo 2016

• Registro, acreditación, y exoneración de

LDA/FT/FPADM
requisitos de sujetos obligados

10

5
 10/7/2023

REGISTRO DE LOS SUJETOS OBLIGADOS (Art. 3)

Registro sin excepción de los sujetos obligados

ante la UIF.
deberán Suministrando información sobre los
beneficiarios finales.

En el caso que hubiere cambios en la

información requerida, deben actualizar su
registro en la plataforma en un plazo de 15
días hábiles.

Se elimina la acreditación por el término de

registro, el cual es mucho más amplio ya que
esto incluye el programa completo de
cumplimiento.

11

solicitud.info@uif.gob.sv

12

6
 10/7/2023

SUJETOS OBLIGADOS

1. Toda entidad supervisada por la superintendencia

del sistema financiero.
2. Micro-financieras, cajas de crédito e intermediarias
financieras no bancarias.
3. Importadores o exportadores de productos e
insumos agropecuarios, y de vehículos nuevos o
usados.
4. Sociedades emisoras de tarjetas de crédito, co-
emisores y grupos relacionados.
5. Personas naturales y jurídicas que realicen
transferencias sistemáticas o sustanciales de
fondos, incluidas las casas de empeño y demás que
otorgan préstamos.

13

SUJETOS OBLIGADOS

6. CASINOS Y CASAS DE JUEGO.

7. COMERCIALIZADORES DE METALES Y PIEDRAS
PRECIOSAS.
8. EMPRESAS E INTERMEDIARIOS DE BIENES RAÍCES.
9. AGENCIAS DE VIAJES, EMPRESAS DE TRANSPORTE AÉREO,
TERRESTRE Y MARÍTIMO.
10. PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS QUE SE DEDIQUEN
AL ENVÍO Y RECEPCIÓN DE ENCOMIENDAS Y REMESAS.
11. EMPRESAS CONSTRUCTORAS.

14

7
 10/7/2023

SUJETOS OBLIGADOS
12. EMPRESAS PRIVADAS DE SEGURIDAD E IMPORTADORAS Y
COMERCIALIZADORAS DE ARMAS DE FUEGO, MUNICIONES,
EXPLOSIVOS Y ARTÍCULOS SIMILARES.
13. EMPRESAS HOTELERAS.
14. PARTIDOS POLÍTICOS.
15. PROVEEDORES DE SERVICIOS SOCIETARIOS Y FIDEICOMISOS
16. ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES

15

SUJETOS
OBLIGADOS
17. INVERSIONISTAS NACIONALES E
INTERNACIONALES.
18. DROGUERÍAS, LABORATORIOS
FARMACÉUTICOS Y CADENAS DE
FARMACIAS.
19. ASOCIACIONES, CONSORCIOS Y
GREMIOS EMPRESARIALES.
20. CUALQUIER OTRA INSTITUCIÓN
PRIVADA O DE ECONOMÍA MIXTA,
Y SOCIEDADES MERCANTILES.

16

8
 10/7/2023

• ¿Qué es el “Financiamiento a la proliferación de

armas de destrucción masiva” (PADM)?
• El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) incluyó en las 40 Recomendaciones
publicadas en Febrero del año 2012, una nueva recomendación, identificada con el número 7,
por la cual, los estados deben adoptar medidas orientadas a prevenir, suprimir y desarticular la
proliferación de armas de destrucción masiva y su financiamiento.

• En particular, está dirigida a la aplicación de sanciones financieras en virtud de lo estipulado en

las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas Nos. 1718 (2006), 1737
(2006), 1747 (2007), 1803 (2008) y 1929 (2010).

• "Buenas Prácticas de la Recomendación Nº2" que: "Financiamiento de la Proliferación es todo

acto que provea fondos o utilice servicios financieros, en todo o en parte, para la fabricación,
adquisición, posesión, desarrollo, exportación, trasiego de material, fraccionamiento, transporte,
transferencia, depósito o uso de armas nucleares, químicas o biológicas, sus medios de
lanzamiento y otros materiales relacionados (incluyendo tecnologías y bienes de uso dual para
propósitos ilegítimos) en contravención de las leyes nacionales u obligaciones internacionales,
cuando esto último sea aplicable”.

• El término uso dual se refiere a las mercancías tangible o intangibles que pueden satisfacer más de un
objetivo, es decir, que pueden tener un uso civil, industrial o fines de investigación, pero que pueden ser
desviados y destinados para otros fines que sean dañinos para la humanidad (uso militar).

17

Consideraciones del nuevo instructivo

• Enfoque basado en riesgos
• Responsabilidades y funciones del gobierno corporativo
• Medidas de debida diligencia
• Continuación o terminación de relaciones contractuales
• Identificación de operaciones inusuales
• Reportes de operaciones sospechosas
• Mantenimiento de registros
• Estructura organizativa de sujetos obligados
• Operaciones reguladas
• Medidas de APNFDS
• Oficiales y encargados de cumplimiento
• Inclusión de los VAP´s

18

9
 10/7/2023

• Recomendación 1
• GAFI

Sus riesgos de lavado

Identificar
de activos y
Los países deben Evaluar financiamiento al
terrorismo
Entender

Enfoque Basado en Riesgo

Implementación de
Fundamentos esenciales
medidas basadas en
para la asignación eficaz
riesgo en todas las
de recursos en el sistema
recomendaciones del
contra LA-FT
GAFI

19

Riesgo en Prevención de Lavado de Dinero y Activos Riesgo Inherente:

Operaciones Art. 4
inusuales clientes, contrapartes
y/o usuarios
Riesgo Alto
Operaciones • Identificación de
• Perfil transaccional Riesgo moderado
tentativas de clientes, contrapartes
• Reportes Riesgo bajo
sospecha y/o usuarios Clientes en General
PEP´s
Operaciones en APNFD´s
efectivo Conocimiento Actividad económica
de clientes, Países y áreas
Operaciones 1. Detección de Alertas e contrapartes, geográficas
inusualidades Riesgo de usuarios,
internas
preocupantes
2. Patrones
transaccionales
PLD-FT beneficiarios Productos
3. Análisis de mercado finales y servicios
Principio de inconsistencia Modelo del Negocio Transacciones y
Análisis de Riesgo canales de envío
Estructura Interna KYB vinculados con el
sujeto obligado
Políticas y Programa de Evaluaciones separadas
procedimientos en PLD cumplimiento AI-AE Mercado atendido

Enfoque basado en riesgo, lo cual consiste en identificar, evaluar y entender sus riesgos de LDA/FT/FPADM y aplicar recursos encaminados a
asegurar que se mitiguen eficazmente. Las medidas adoptadas deben ser proporcionales a los riesgos identificados.

20

10

21
POLÍTICAS PARA LA PREVENCIÓN, CONTROL Y DETECCIÓN
Cultura de gestión de riesgos
para la prevención del
LDA/FT/FPADM y el control,
detección de operaciones
inusuales y reporte de las
operaciones sospechosas.
Políticas de aceptación de
clientes y contrapartes, así como
Políticas y procedimientos para
procesos de administración,
actualización de información, y
consecuencias por no
proporcionarla.
la gestión de riesgos asociados a
22
10/7/2023
Enfoque Basado en RIesgo
Responsabilidad de los órganos Parámetros y requisitos sobre el
Lineamientos de prevención,
de administración, de control y conocimiento de clientes y
control y detección de
del oficial o encargado de contrapartes, en los (vinculación,
operaciones inusuales, con un
cumplimiento, así como de todos desarrollo de las relaciones y de
enfoque basado en riesgos.
los empleados y colaboradores monitoreo de operaciones).
Procedimientos para la
detección de operaciones Políticas y procedimientos para
inusuales y reporte de el monitoreo y control de
el conocimiento de clientes y
operaciones sospechosas y la operaciones de los clientes y
contrapartes
reserva de la información contrapartes
reportada.
Políticas y los procedimientos
reforzados de debida diligencia
Políticas y procedimientos para
intensificada para el control de
PEP y demás actividades que
los delitos de LDA/FT/FPADM.
sean calificadas como de alto
riesgo
11
 10/7/2023

IMPULSAR APROBAR SEÑALARLAS

INSTITUCIONALMENTE LINEAMIENTOSPARA RESPONSABILIDADES
UNA CULTURADE LAPREVENCIÓN DEL DETODOSENLA
GESTION DELRIESGO DE LDA/FT/FPADM PREVENCIÓNDEL
LDA/FT/FPADM LDA/FT/FPADM

23

Art. 7.- Funciones del órgano de gobierno de mayor jerarquía o quien haga sus veces

Establecer
Crear y asignar Responsabilidades Comunicar UIF,
Instruir Auditoría
recursos PLDA/FT/FPADM Nombrar y apoyar Aprobar Conocer supervisores y OTROS
Interna fiscalizadores

Crear la Oficialía Nombra Oficial o Determina

Organismos de Sistema de gestión Informe Verificaciónde Nombramiento Oficial procedimientos
de Encargado de o Encargado de
Administración Cumplimiento prevenir estadísticoy de remisiónde Cumplimiento Titular y
para detectar Op.
Cumplimiento Inusuales, ROS,
y control Titular y Suplente LDA/FT/FPADM gestiónde OC/ EC ROS Suplente
confidencialidad

Asigna recursos Oficial o Apoyo irrestricto Informe de Despido, sanción, Establece

para la operatividad a la Oficialía o remoción o renuncia consecuencias para
Encargado de Política DDAPEP
del sistema de Encargado de Auditoria del OC/EC titular o todo el personal por
PLDA/FT/FPADM Cumplimiento Cumplimiento Interna y Externa suplente incumplimiento
PLDA/FT/ FPADM
Plan de trabajo
Regula anteponer
Auditoría PLDA/FT/FPADM al
Plan de
Interna Capacitación logro de metas
PLDA/FT/FPADM
Crear e impulsar una
cultura de
cumplimiento en Negocios y Mecanismoágil
para Asegurar que
toda la organización Atención al las políticas y
congelamientoe procedimientos
Cliente inmovilización se lleven a cabo
de manera
responsable
por los
Demás Procedimientos involucrados
empleados y para archivoy
colaboradores conservación de
documentos, así
como su
confidencialidad

24

12
 10/7/2023

Estructura Organizativa de los Sujetos Obligados

DEMÁS
SUPERVISADOS Asociaciones Cooperativas de
Asociaciones Cooperativas de POR LA SSF SUJETOS OBLIGADOS
Ahorro y Crédito ACAC´S

Órgano de Gobierno
Ahorro y Crédito ACAC´S Con activos totales mayores
Con activos totales mayores a US$500 mil e inferior a
a US$10mm Oficial de Encargado de US$10mm
Cumplimiento
Cumplimiento

Oficial de Encargado de
Cumplimiento para Cumplimiento para
conglomerados grupos empresariales
financieros y grupos
empresariales

Encargado de
Cumplimiento para
persona natural
Comité de
Cumplimiento

Encargado de
Cumplimiento
APNFDs

25

SUJETOS SUPERVISADOS POR LA SSF

Oficial de
Oficialía de
Cumplimiento titular o
propietario
Art. 63 y 64
Cumplimiento

OFICIALÍA DE CUMPLIMIENTO
Oficial de
Cumplimiento suplente
Oficial de
Cumplimiento  Se establece la dependencia administrativa del OC a la
conglomerados
financieros y grupos Gerencia General
empresariales
Director de JD  Se formaliza el nombramiento del OC Suplente
GOBIERNO
CORPORATIVO
 El cargo de oficial solo puede ser ejercido por persona
residente en el país y dependencia laboral con el sujeto
Director Ejecutivo o
Gerente General
obligado
 Establece la obligación de registro del OC ante la UIF y
comunicar a la SSF su nombramiento.
Comité de Prevención Director o Gerente
LDA/FT/FPADM Legal  Plazo de 5 días hábiles para registro y comunicación.
 Establece el nombramiento del OC para
conglomerados y grupos empresariales
Director o Gerente de
Operaciones  Están mejor delimitadas las funciones del OC

Oficial de
Cumplimiento

26

13
 10/7/2023

Oficial de cumplimiento - Requisitos

Art.64

• Certificación en materia de prevención de lavado de

dinero y de activos, financiamiento al terrorismo y un
mínimo de dos años de experiencia en dicha rama.
• Ostentar Cargo Gerencial.
• Habilidades y Conocimientos sobre aspectos Jurídicos,
Negocios y Controles.
• Contar con grado académico a nivel universitario y
conocimientos básicos sobre aspectos administrativos
y Jurídicos del giro del negocio o actividad de que se
trate.

27

Oficial de Cumplimiento
titular o propietario

Oficialía de
Cumplimiento
COMITÉ DE PREVENCIÓN LDA/FT/FPADM
Oficial de Cumplimiento
suplente “Servir de apoyo a la oficialía de cumplimiento, en
Oficial de Cumplimiento
conglomerados materia de prevención del LDA/FT/FPADM”
financieros y grupos
empresariales Art. 68 y 69
GOBIERNO
Director de JD
 Se define su integración y miembros
CORPORATIVO
 Se establece período de reuniones: trimestralmente
Director Ejecutivo o
Gerente General  Es indispensable la presencia del miembros de JD
 Acuerdos aprobados por mayoría simple
Comité de Prevención
LDA/FT/FPADM
Director o Gerente
Legal  Presidente tiene voto de calidad
 Debe llevarse libro de actas: los acuerdos serán
Director o Gerente de firmados por el presidente y secretario del Comité.
Operaciones

 Podrán realizarse reuniones virtuales

Oficial de Cumplimiento
 El Comité podrá invitar a otros empleados de la
institución.
 Se delimitan claramente las funciones del Comité

28

14
 10/7/2023

FUNCIONES DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO

•
Art.69
Instruir mediante acuerdos, modificaciones o mejoras a la política institucional
de prevención del LDA/FT/FPADM, con apego al marco legal nacional e
internacional.
• Dar seguimiento a la gestión de la Oficialía de Cumplimiento.
• Conocer las deficiencias al programa de prevención detectadas por la Oficialía;
así como las acciones o medidas correctivas que se hayan implementado para
tales efectos.
• Revisar la ejecución del plan anual de capacitación que involucre a todo el
personal de la institución y que además incluya la capacitación especializada
para el personal de la Oficialía de Cumplimiento en temas de LDA/FT/FPADM.
• Revisar que el enfoque de la Oficialía de Cumplimiento, además de fortalecer la
estructura de control interno, esté orientado a la prevención y gestión de
riesgos de LDA/FT/FPADM.

29

FUNCIONES DEL COMITÉ DE

CUMPLIMIENTO
Art. 69
• Revisar por lo menos cada tres años, la estructura organizativa de la Oficialía de
Cumplimiento en cuanto a recurso humano, en relación proporcional al tamaño de la
institución, cantidad de clientes, productos y servicios, así como la operatividad que
tenga la misma, para determinar la necesidad de mayores recursos a fin de mitigar
los riesgos derivados de LDA/FT/FPADM.
• Promover y garantizar la independencia y autonomía de la oficialía de cumplimiento
de forma institucional.
• Asegurarse que la Oficialía de Cumplimiento tenga acceso irrestricto a toda la
información y documentación que maneja la institución relacionada con el
LDA/FT/FPADM

30

15
 10/7/2023

El Encargado de Cumplimiento debe reunir los siguientes requisitos: Art. 71 y Art. 72

a) Capacitación en materia de prevención y gestión de riesgos
asociados al LDA/FT/FPADM.
b) Conocimientos sobre el marco regulatorio en materia de prevención
y gestión de riesgos asociados al LDA/FT/FPADM.
c) Contar con grado académico a nivel universitario.
d) Contar con conocimiento sobre los aspectos financieros, operativos y
jurídicos del negocio o actividad de que se trate.
• El Encargado de Cumplimiento deberá registrarse ante la UIF, y no
podrá ser despedido, sancionado o removido por cumplir con las
atribuciones inherentes a sus funciones.
• Las funciones del Encargado de Cumplimiento deberán ser
compatibles con el ejercicio de otras funciones administrativas,
excepto con el cargo de contador o auditor interno, extensivo al
personal que labora en dichas áreas.
• Por la naturaleza de las funciones que la delegación de cumplimiento
implica, esta labor no es compatible con las subcontrataciones

31

REPORTES A LA UIF

32

16
 10/7/2023

• Proceso de un ROS

Fundamento del Ros

Operaciones inusuales
El empleado o Análisis de inusualidad El análisis de las operaciones
• Patrones de comportamiento y colaborador inusuales determinará si existen
transaccionalidad usual. del sujeto suficientes elementos de juicio
• Monitoreo y control de señales de alerta. • Oficialía de Cumplimiento para considerarlas operaciones
obligado
• Conocimiento y control de las
características del mercado en el que detecta tienen el plazo de 15 días sospechosas, conforme a hechos
desarrolla la actividad económica del cliente operaciones hábiles para realizar el objetivos observados y
inusuales e establecidos
• Conocimiento de los métodos utilizados
para el LDA/FT/FPADM.
análisis
informa a
• Capacitación a los empleados para la Oficialía de
detección de operaciones inusuales.
Cumplimiento

OFICINA DE
Grado de efectividad=
Comunicación con la autoridad Operaciones inusuales / Número
CUMPLIMIENTO
Acuerdo de justificación de transacciones= 2%-5%
ROI-Reporte de Operaciones Inusuales
Art. 36 I-UIF /Art. 8 de LCDA ROS/ Número de operaciones Reporte ROS a la UIF
inusuales =EFECTIVIDAD DEL ROS (5 días hábiles después de
Primera línea defensa = 2%-5% determinar la sospecha)

33

Soporte de ROS
1. Informe detallado de la operación.

2. Análisis efectuados por cada una de las áreas involucradas en la

operación, con su conclusión.

3. El perfil del cliente y declaración jurada.

4. Detalle de los productos y servicios del cliente o contraparte.

5. Estados de cuenta.

6. Contrato del producto o relación comercial.

7. Detalle de las medidas de debida diligencia aplicadas.

8. Documentos respaldo de la operación inusual determinada como

sospechosa.

9. Cualquier otro documento que se considere pertinente para

justificar el reporte.

• Ante la falta de alguno de estos requisitos o remisión incompleta o

deficiente de estos, la UIF prevendrá a fin que se subsane las
deficiencias detectadas y amplíe la información.

34

17
 10/7/2023

Reporte de tentativa de operación sospechosa.

• Persona natural o jurídica que pretende
realizar una operación inusual, no
justificada o con documentos falso y que
se infiera esté relacionada con
LA/FT/FPADM, que no se perfecciona por
cuanto quien intenta llevarla a cabo
desiste de la misma o porque los
controles establecidos o definidos no
permitieron realizarla o impidieron su
realización.

El reporte debe hacerse dentro de los cinco días

hábiles, contados a partir del momento del análisis, se
concluya que la operación tentada es sospechosa.

35

Reporte de operaciones o transacciones en efectivo u otro medio –

OPERACIONES RGULADAS (Art.51)
1. Operación individual en efectivo >US$10 k
2. Operaciones múltiples en efectivo >US$10 k
(acumuladas)
3. Operación individual – otro medio. >US$25 k
4. Operaciones múltiples - transacciones en otro medio.
>US$25 k (acumuladas)
O
R

• Se entenderá por “otro medio” cualquier título valor que

no sea en papel moneda o metálica, tales como cheques oOE OM
pagos con tarjetas de crédito.
OI OM OI OM

36

18
 10/7/2023

Cambios Destacables
1. El instructivo establece un nuevo nombre para referirse al antes
llamado Oficial de Cumplimiento, que ahora con la entrada en
vigencia se denominará Encargado de Cumplimiento, a su vez, se
establece en la nueva regulación que debe estar contratado
directamente por la empresa que requiere de sus servicios, y
deberá residir en el país.

2. No se encuentran excepciones y exenciones de sujetos obligados

en materia de Prevención, Detección y Control del Lavado de
Dinero y Activos, Financiación del Terrorismo y la Financiación de
la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, lo cual implica
que con la entrada en vigencia del instructivo todos los agentes
económicos son considerados sujetos obligados de la normativa.

3. El proceso de acreditación queda derogado, el cual trae consigo

la modificación de la información del registro en la UIF y dicha
información ahora también estará a disposición de todos los entes
supervisores en materia de Prevención, Detección y Control del
Lavado de Dinero y Activos, Financiación del Terrorismo y la
Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

37

Cambios destacables

4. Fomentar una cultura de riesgo en los sujetos obligados, mediante la creación de políticas, controles
internos, procedimientos y metodologías que ayuden a comprender cuales son los riesgos en materia
de Prevención, Detección y Control del Lavado de Dinero y Activos, Financiación del Terrorismo y la
Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

5. El plan de auditoria formará parte del sistema de Prevención, Detección y Control del Lavado de Dinero
y Activos, Financiación del Terrorismo y la Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva, en caso de ser una empresa regional y la auditoria interna se encuentre en país extranjero,
existe la obligación legal de tener una auditoria interna, no obstante, no es necesario contar con un
departamento para ello.

6. Cuando se trate de empresas de un mismo grupo, se permitirá el nombramiento del mismo encargado
de cumplimiento, siempre y cuando se compruebe la relación de las empresas ante la UIF, y siempre
se debe tomar en consideración lo establecido en el literal a), sobre la obligación de residir en el país.

38

19