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SEPARATA ESPECIAL
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de designación en línea del oficial de cumplimiento, que de ausencia temporal, cuando corresponda y
debe presentarse a través de la plataforma SISDEL solicitar a la UIF-P erú la activación de los códigos
(plaft.sbs.gob.pe/sisdel) u otro medio electrónico secretos del oficial de cumplimiento alterno.
que determine la SBS, adjuntando la información y c) El período de ausencia temporal del oficial de
documentación que sustente dicha solicitud, incluyendo cumplimiento no puede durar más de cuatro (4)
las autorizaciones respectivas de los respectivos meses.
organismos supervisores, cuando corresponda. Luego
de la verificación respectiva y de estimarlo procedente, Artículo 9.- Of icial de cumplimiento corporativo
la UIF-P erú asigna los códigos secretos que servirán
para la identificación del oficial de cumplimiento. 9.1 Los sujetos obligados que integran un mismo grupo
7.3 La solicitud de designación en línea del oficial de económico pueden designar, previa autorización de
cumplimiento contiene como mínimo la siguiente los organismos supervisores respectivos y de la UIF-
información: Nombres y apellidos de la persona P erú y de acuerdo a lo indicado en los párrafos y
designada como oficial de cumplimiento; tipo y número numerales siguientes, un solo oficial de cumplimiento
de documento de identidad; nacionalidad; domicilio; corporativo, quien debe ser a dedicación exclusiva y
dirección de la oficina en la que trabaja; datos de cumplir con los requisitos establecidos en esta norma.
contacto: número de teléfonos y correo electrónico; 9.2 P ara la autorización del cargo de oficial de cumplimiento
el cargo que desempeña; fecha de ingreso; si es a corporativo, se debe cumplir lo siguiente:
dedicación exclusiva o no; declaración jurada sobre el
cumplimiento de los requisitos del oficial de cumplimiento 1. Los sujetos obligados deben presentar una sola
para dicha designación; declaración jurada en la que se solicitud de autorización a los titulares de los
indique persona u órgano que efectuó la designación respectivos organismos supervisores y a la UIF-
del oficial de cumplimiento, de acuerdo con lo dispuesto P erú, la que debe ser suscrita por el representante
en el párrafo 7.1 anterior, adjuntando copia del acta legal de cada uno de los sujetos obligados que
de la sesión de directorio u órgano equivalente o de conforman el grupo económico, adjuntando el
la junta general de accionistas, cuando corresponda, informe de sustento a que se refiere el artículo 10
o del documento que acredite la designación según de esta Norma.
corresponda a la naturaleza del designante. 2. Los organismos supervisores, de ser el caso,
7.4 Cualquier cambio en la información del oficial de evalúan la solicitud, respecto a los sujetos
cumplimiento debe ser comunicado por el sujeto obligados que se encuentren bajo su supervisión.
obligado al organismo supervisor, en un plazo no Las autorizaciones que emitan los organismos
mayor de cinco (5) días hábiles de ocurrido el cambio. supervisores deben estar sustentadas en
7.5 La remoción del oficial de cumplimiento por el sujeto un informe técnico que debe contener como
obligado debe contar con el sustento de las razones mínimo el análisis de complejidad y volumen
que justifican tal medida y debe ser aprobada por la de operaciones, calidad de las herramientas
persona u órgano que designó al oficial de cumplimiento. informáticas que utilizan los sujetos obligados
La remoción, así como el sustento respectivo, deben que conforman el grupo económico, el nivel de
ser comunicados al organismo supervisor, dentro del riesgo de LA/FT que enfrentan de ser el caso,
plazo de cinco (5) días hábiles de adoptada la decisión. entre otros que consideren pertinentes. Cada
En el caso de la remoción del oficial de cumplimiento uno de los pronunciamientos de los organismos
corporativo, la comunicación debe ser remitida a los supervisores deben ser remitidos a la UIF-P erú.
organismos supervisores y a la UIF-P erú y debe ser 3. La UIF-P erú emite la autorización, de ser el
suscrita por los representantes legales de cada uno de caso, respecto de todo el grupo económico,
los sujetos obligados que conforman el grupo económico. una vez que los organismos supervisores
7.6 La vacancia del cargo de oficial de cumplimiento no correspondientes se hubieran pronunciado.
puede durar más de treinta (30) días, desde la fecha 4. El pronunciamiento de la UIF-P erú es
que se produce y debe ser comunicada a la UIF-P erú, comunicado a los sujetos obligados que
dentro del plazo de cinco (5) días hábiles de producida. formulan la solicitud por el grupo económico y a
En caso de vacancia, el sujeto obligado debe designar los respectivos organismos supervisores.
un oficial de cumplimiento conforme a lo dispuesto en
9.3 Adicionalmente, en el caso de autorización para
7.7 Los este artículocondiciones,
requisitos, y los artículos 5 y 6 de estafunciones
obligaciones, Norma. contar con un oficial de cumplimiento corporativo, los
y responsabilidades del oficial de cumplimiento sujetos obligados deben considerar lo siguiente:
establecidas en esta norma son de aplicación al
1. En el caso de la designación de un nuevo
oficial de cumplimiento alterno y corporativo, salvo
oficial de cumplimiento corporativo y, siempre
disposición distinta.
que el grupo económico no hubiera cambiado
sustancialmente con relación al que mantenían
Artículo 8.- Of icial de cumplimiento alterno
al momento de la autorización inicial, los sujetos
obligados que conforman el grupo económico
8.1 El sujeto obligado puede designar un oficial de
deben presentar un documento informando
cumplimiento alterno, que realiza las funciones
dicha designación a cada uno de los organismos
establecidas en esta norma, únicamente en caso
supervisores y a la UIF-P erú, considerando lo
de ausencia temporal o vacancia del oficial de
señalado en los artículos 6 y 7 de esta Norma.
cumplimiento titular.
2. Los sujetos obligados que conforman un mismo
8.2 Cuando se requiera que el oficial de cumplimiento
grupo económico autorizados para contar con un
alterno realice las funciones establecidas en esta
oficial de cumplimiento corporativo, que requieren
norma, sin perjuicio de dar cumplimiento a las
incorporar al grupo económico un nuevo sujeto
disposiciones contempladas en los artículos 5, 6 y 7,
obligado, sea o no supervisado por el organismo
se debe considerar lo siguiente:
supervisor, deben presentar una sola solicitud
de autorización a los titulares de los respectivos
a) En caso de ausencia temporal o vacancia del
organismos supervisores y a la UIF-P erú, la
oficial de cumplimiento, el oficial de cumplimiento
que debe ser suscrita por los representantes
alterno desempeña sus funciones hasta el
legales de cada uno de los sujetos obligados que
retorno o la designación del nuevo oficial de
conforman el grupo económico.
cumplimiento, según corresponda.
b) En los casos en los que se requiera que el 9.4 La autorización para contar con un oficial de
oficial de cumplimiento alterno desempeñe las cumplimiento corporativo puede ser revocada por la
funciones establecidas en esta Norma, el sujeto UIF-P erú, cuando por las características particulares
obligado a informar debe comunicarlo a la UIF- de los sujetos obligados que conforman el grupo
P erú, a través de la plataforma SISDEL (plaft. económico no se justifique la autorización para contar
sbs.gob.pe/sisdel) u otro medio electrónico que con un oficial de cumplimiento corporativo.
determine la SBS, en un plazo no menor de cinco
(5) días hábiles previos a la ausencia del oficial de Artículo 10.- Autorización para contar con un of icial de
cumplimiento o vacancia del cargo, salvo casos cumplimiento corporativo
de fuerza mayor debidamente sustentados. P ara la autorización, el sujeto obligado debe presentar un
En la comunicación se debe indicar el período informe que sustente la viabilidad de contar con un oficial
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Artículo 12.- Funciones y responsabilidades del of icial Artículo 13.- Reserva de la identidad del of icial de
de cumplimiento cumplimiento
Las funciones y responsabilidades del oficial de
cumplimiento, entre otras contempladas en el Reglamento 13.1. El sujeto obligado debe resguardar la identidad del
de la Ley UIF, son las siguientes: oficial de cumplimiento, acorde con lo dispuesto por el
artículo 10-A de la Ley y el artículo 18 del Reglamento
a) Ser el interlocutor del sujeto obligado ante el organismo de la Ley UIF. P ara la debida reserva de su identidad,
supervisor, en temas relacionados a su función. la designación del oficial de cumplimiento no debe
b) P roponer las estrategias del sujeto obligado para ser inscrita en los registros que conforman el Sistema
prevenir y gestionar los riesgos del LA/FT. Nacional de los Registros P úblicos. Cuando el oficial de
c) Vigilar la adecuada implementación y funcionamiento cumplimiento sea designado en algún cargo gerencial,
del SP LAFT, incluyendo los procedimientos de detección administrativo o directoral, corresponde inscribir en la
oportuna y reporte de operaciones sospechosas. partida registral de la persona jurídica, únicamente la
d) Implementar, evaluar y verificar la aplicación de las parte pertinente a la designación en dicho cargo.
políticas y procedimientos del SP LAFT. 13.2. La UIF-P erú asigna códigos secretos tanto al sujeto
e) Adoptar las acciones necesarias para la capacitación obligado como al oficial de cumplimiento, oficial de
de las personas que conforman la estructura cumplimiento alterno y/o oficial de cumplimiento
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corporativo, de ser el caso, luego de verificada la 15.2.3. Etapa de monitoreo.- Tiene por propósito
documentación e información presentada a la UIF- asegurar que las operaciones que realizan los
P erú por el sujeto obligado. Todos ellos deben adoptar clientes sean compatibles con la información
las medidas necesarias que garanticen la reserva de declarada por los clientes (perfil). El monitoreo
los códigos secretos asignados. permite reforzar y reafirmar el conocimiento que
13.3. La UIF-P erú notifica al sujeto obligado, la procedencia o poseen los sujetos obligados sobre sus clientes,
no de la designación del oficial de cumplimiento, oficial así como obtener mayor información cuando se
de cumplimiento alterno y/o oficial de cumplimiento tengan dudas sobre la veracidad o actualidad de
corporativo, de ser el caso. De ser procedente la los datos proporcionados por los clientes. Los
designación respectiva, los códigos secretos son sujetos obligados deben determinar la frecuencia
comunicados por la UIF-P erú al oficial de cumplimiento, en que realizan esta etapa considerando los
al oficial de cumplimiento alterno y/o al oficial de riesgos de LA/FT que enfrentan.
cumplimiento corporativo, según corresponda, en el
domicilio del sujeto obligado consignado en la solicitud 15.3. Cuando el sujeto obligado no se encuentre en la
de designación respectiva, de acuerdo a lo previsto en capacidad de cumplir con las medidas de debida
la Ley del P rocedimiento Administrativo General. diligencia en el conocimiento del cliente debe proceder
13.4. Los códigos secretos asignados sirven únicamente conforme a lo previsto en los numerales 21.3 y 21.4 del
como identificación en todas las comunicaciones artículo 21 del Reglamento de la Ley UIF.
que se remitan
reserva a la UIF-P
de la identidad erú,
del para de
oficial garantizar la
cumplimiento Artículo 16.- Regímenes de debida diligencia en el
y la confidencialidad de la información remitida a la conocimiento del cliente
UIF-P erú. Tratándose de un oficial de cumplimiento El sujeto obligado debe identificar a sus clientes, en cada
corporativo, los códigos secretos son asignados una operación, de acuerdo con lo siguiente:
vez obtenidas las autorizaciones respectivas de los
organismos supervisores correspondientes. 16.1 Régimen general de debida diligencia en el
13.5. El sujeto obligado y el oficial de cumplimiento, el oficial conocimiento del cliente
de cumplimiento alterno y el oficial de cumplimiento La información mínima que el sujeto obligado debe
corporativo deben adoptar las medidas necesarias obtener del cliente es la siguiente:
que garanticen la reserva de dichos códigos secretos
asignados. 16.1.1. En el caso de personas naturales:
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1. Nacionales o extranjeros, no residentes. 16.4 El sujeto obligado puede utilizar el modelo de declaración
2. P ersonas jurídicas no domiciliadas. jurada de conocimiento del cliente bajo el régimen
3. Fideicomisos. general, que publica la SBS en el P ortal de prevención
4. P EP e identificados como: i) parientes de lavado de activos de la página web institucional
de P EP hasta el segundo grado de (http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos).
consanguinidad y segundo de afinidad, 16.5 Los sujetos obligados aplican los regímenes de
ii) cónyuge o conviviente de P EP ; y, iii) debida diligencia en el conocimiento del cliente,
personas jurídicas o entes jurídicos donde de conformidad con lo dispuesto en los capítulos
un P EP mantenga una participación igual o respectivos del Título II de esta Norma.
superior al 25% de su capital social, aporte
o participación. Es aplicable respecto del CAPÍTULO IV
cliente cuando se convierta en P EP, luego CONOCIMIENTO DE DIRECTORES, TRAB AJADORES,
de haber iniciado relaciones comerciales. PROVEEDORES Y CONTRAPARTES
5. P ersonas naturales, jurídicas o entes
jurídicos respecto de los cuales se tenga Artículo 17.- Conocimiento de directores y trabajadores
conocimiento que están siendo investigados 17.1 El sujeto obligado debe implementar una política
por el delito de lavado de activos, delitos de debida diligencia en el conocimiento de sus
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representante o apoderado (especificar alguna información ha sido solicitada por la UIF-P erú o
en nombre de quien actúa), mandante le ha sido proporcionada; (x) no comunicar al oficial de
o mandatario (especificar en nombre de cumplimiento sobre la identificación de una operación
quien actúa), proveedor; entre otros. inusual; (xi) otros que determine el sujeto obligado.
2. En caso de persona jurídica: (i) 24.5. El Manual y el Código deben ser puestos en
Denominación o razón social. (ii) Registro conocimiento de toda la organización administrativa
Único de Contribuyentes (RUC) o registro y operativa del sujeto obligado, de sus trabajadores y
equivalente para no domiciliados, de directores, de ser el caso y debe dejarse constancia
ser el caso. (iii) Domicilio. (iv) Nombres de ello. La acreditación de la puesta en conocimiento
y apellidos del representante legal, es mediante declaración jurada, que incluye el
considerando la información requerida compromiso del suscriptor de cumplir con lo establecido
para la persona natural. (vii) Identificación en tales documentos en el ejercicio de sus funciones.
de los accionistas, socios o asociados 24.6. La declaración jurada de recepción y conocimiento
que tengan directa o indirectamente del manual y/o código contiene la información mínima
más del 25% del capital social, aporte o siguiente: (i) indicación expresa de que el documento
participación de la persona jurídica tiene carácter de declaración jurada y contiene
información actualizada a la fecha de su suscripción;
23.4.3. Señales de alerta identificadas: (i) descripción (ii) nombres y apellidos; (iii) tipo y número de
de la señal de alerta; (ii) fuente de la señal documento de identidad; (iv) nacionalidad, en caso de
de alerta, especificando si proviene del extranjero; (v) declaración expresa de que a la firma de
P ortal de P revención del Lavado de Activos y dicho documento, el declarante ha recibido del sujeto
Financiamiento del Terrorismo (plaft.sbs.gob. obligado el Manual y/o el Código, especificando si se
pe) o si ha sido identificada por el propio sujeto trata de versión impresa o en medio electrónico; (vi)
obligado. declaración expresa de que el conocimiento del Manual
y/o el Código son de obligatorio cumplimiento; (vii)
23.5 La información y sustento documental del ROS se debe declaración expresa de conocer que el incumplimiento
conservar por el plazo de cinco (5) años, conforme al de cualquiera de sus disposiciones implican que
artículo 31 y debe estar a disposición de la UIF-P erú. sea pasible de sanción disciplinaria por parte del
sujeto obligado, como empleador/contratante; (viii)
CAPÍTULO VIII ratificación en todo lo manifestado en la declaración
NORMAS INTERNAS PARA LA PREVENCIÓN jurada, en señal de lo cual firma el documento; (ix)
DEL LA/FT lugar de suscripción, especificando distrito, provincia y
departamento; (x) fecha en que se firma la declaración
Artículo 24. Manual y Código de Conducta de jurada, especificando día, mes y año.
prevención y gestión de los riesgos de LA/FT 24.7. La declaración jurada de recepción y conocimiento del
manual y/o código se debe conservar por el plazo de
24.1. El sujeto obligado debe contar con un manual y un cinco (5) años y debe estar a disposición de la UIF-P erú.
código,
28 conforme a de
del Reglamento lo establecido en los corresponda
la Ley UIF, según artículos 26 al 24.8. Cuando el sujeto
formalmente obligado (persona
constituido pertenezca a un gremio
jurídica), inscrito
de acuerdo con las normas aplicables establecidas en en Registros P úblicos y con RUC vigente, que
el Título II de esta Norma. congregue a sujetos obligados que realizan la misma
24.2. El Manual contiene, además de lo previsto en el numeral actividad a que se refiere el artículo 2 de esta Norma,
26.1 del Reglamento de la Ley UIF, los procedimientos el sujeto obligado puede utilizar el manual y código
de debida diligencia en el conocimiento del cliente y el aprobado a nivel gremial; sin perjuicio de mantener
beneficiario final; el procedimiento de conocimiento de la responsabilidad por su contenido, aprobación,
directores, trabajadores, proveedores y contrapartes; actualización y difusión entre sus trabajadores y
el procedimiento de identificación de operaciones directores conforme a lo establecido en este artículo.
inusuales y/o sospechosas; las señales de alerta
identificadas por el sujeto obligado en el desarrollo CAPÍTULO IX
de sus actividades, así como los criterios a adoptar TRATAMIENTO DEL G RUPO ECONÓMICO
respecto de montos, períodos de tiempo u otros
aspectos de las señales de alerta. La sola identificación Artículo 25. G rupo económico
de señales de alerta no implica necesariamente que Los grupos económicos deben desarrollar políticas y
la operación sea inusual o sospechosa. Los aspectos procedimientos corporativos con relación al SP LAFT,
contemplados en el Manual pueden incluirse en dicho incluyendo:
documento o en otro documento normativo interno
del sujeto obligado, siempre que dichos documentos 1. P olíticas y procedimientos a nivel de grupo en materia
tengan el mismo procedimiento de aprobación. de gestión de riesgos y prevención del LA/FT, las
24.3. El Código contiene, además de lo previsto en el que pueden constar en un solo Manual y/o Código
artículo 27 del Reglamento de la Ley UIF, lo siguiente: corporativos.
(i) Objetivo. (ii) Alcance. (iii) P rincipios éticos. (iv) 2. P olíticas y procedimientos para intercambiar
Deberes; (v) Infracciones por el incumplimiento del información dentro del grupo para propósitos de
SP LAFT; (vi) Sanciones aplicables por la comisión de prevención del LA/FT, estableciendo las salvaguardas
alguna infracción identificada por el sujeto obligado. adecuadas sobre la confidencialidad y el uso de la
24.4. Como mínimo, el Código debe contener las siguientes información intercambiada.
infracciones: (i) no suscribir la declaración jurada de 3. Criterios necesarios que deben adoptar los
recepción y conocimiento del manual y/o código o el integrantes del grupo económico para asegurar
documento que haga sus veces; (ii) revelar la identidad elevados estándares a la hora de contratar a los
del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento trabajadores y designar a los directores y gerentes.
alterno, oficial de cumplimiento corporativo; (iii) 4. P rograma de capacitación en materia de prevención
incumplir las disposiciones del manual y/o código: (iv) y detección del LA/FT, el cual puede ser un único
incumplir o trasgredir los procedimientos, guías y/o programa a nivel corporativo.
directrices establecidas por el sujeto obligado para
la debida diligencia en el conocimiento del cliente, CAPÍTULO X
del beneficiario final, de trabajadores, directores, INFORMES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
proveedores y contrapartes, cuando corresponda;
(v) no enviar o enviar fuera de plazo a la UIF-P erú Artículo 26. Inf orme anual del of icial de cumplimiento
el IAOC, RO, ROS, requerimientos de información
u otros registros o reportes que se encuentren entre 26.1. El sujeto obligado, a través del oficial de cumplimiento,
sus funciones; (vi) inasistencia injustificada a las debe elaborar y remitir a la UIF-P erú un informe
capacitaciones; (vii) obstaculizar o pretender impedir la anual sobre el cumplimiento de las políticas y
labor de la UIF-P erú en las visitas de supervisión; (viii) procedimientos que integran el sistema de prevención
Excluir a algún cliente del RO; (ix) transgredir el deber del LA/FT implementado por el sujeto obligado en el
de reserva indeterminado, poniendo en conocimiento año calendario anterior, denominado Informe Anual
de cualquier persona, cliente, entidad u organismo, del Oficial de Cumplimiento (IAOC), el cual contiene
bajo cualquier medio o modalidad, el hecho de que como mínimo la información siguiente:
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ampliación de información que efectúe la UIF-P erú, 33.2. El área de auditoría interna en caso el sujeto obligado
de conformidad con las normas vigentes. cuente con ella o el gerente o cargo equivalente
30.3 El sujeto obligado, a través de su oficial de diferente al oficial de cumplimiento del sujeto obligado,
cumplimiento, debe remitir y/o poner a disposición cuando corresponda, elabora un informe anual de
de la UIF-P erú los informes, registros de operaciones auditoria interna (IAI) sobre la evaluación del SP LAFT
(RO) y mediante
(ROS), reportes deel operaciones sospechosas
medio electrónico u otro que se que comprende al menos los aspectos siguientes:
1. Establecimiento de políticas que aseguren el
establezca, así como toda información que permita
adecuado conocimiento del cliente, directores y
acreditar el cumplimiento de lo dispuesto en esta
trabajadores, proveedores y contrapartes, según
norma, identificándose únicamente con los códigos
corresponda.
secretos asignados al oficial de cumplimiento y al
2. Existencia del Manual y Código, debidamente
sujeto obligado, adoptando las medidas que permitan
aprobados, difundidos a toda la organización
la reserva de la información y sus remitentes.
administrativa y operativa del sujeto obligado,
30.4 El sujeto obligado, a través de su oficial de cumplimiento,
actualizado y con arreglo a la legislación vigente
remite a la UIF-P erú el IAOC, RO, ROS, los requerimientos
y nivel de cumplimiento.
de información periódica y otros que determine la SBS a
3. Existencia de capacitación anual de acuerdo a
través de la UIF-P erú así como toda la documentación
los contenidos previstos en la normativa vigente.
respectiva, cuando corresponda, a través del P ortal de
4. Verificar los criterios aplicados por el oficial de
P revención del Lavado de Activos y Financiamiento
cumplimiento para no considerar sospechosas
del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que la
algunas operaciones.
SBS establezca, en la estructura y de acuerdo a las
5. Implementación, llenado y envío oportuno del RO
instrucciones que por igual medio se determine
conforme al contenido, estructura, instrucciones
y medio establecido en la normativa vigente.
Artículo 31. Conservación de inf ormación
6. Envío oportuno de otros registros, reportes e
El sujeto obligado debe conservar la información relacionada
informes que deben ser comunicados a la UIF-
con el SP LAFT y aquella que sustente el cumplimiento de
P erú, verificando que los mismos contengan
las disposiciones establecidas en esta Norma por un plazo
la información real y de acuerdo al contenido,
no menor de cinco (5) años. Esta información comprende,
estructura e instrucciones establecidas para ello.
principalmente, la información relacionada con la vinculación
7. Comunicación oportuna de los ROS, lo que de
y operaciones realizadas por los clientes, incluyendo toda
modo alguno implica el acceso a los mismos.
aquella información obtenida y/o generada en aplicación de
8. Cumplimiento de la normativa sobre prevención
las medidas de debida diligencia, RO y ROS; la información
del LA/FT.
referida a la vinculación y operaciones con proveedores; y,
9. Otros que determine la SBS.
las políticas, procedimientos y análisis efectuados y demás
información referida al cumplimiento de las obligaciones 33.3. El IAI es puesto en conocimiento del directorio u órgano
expresamente contempladas en esta Norma. La referida equivalente del sujeto obligado persona jurídica; o, en
información debe mantenerse actualizada, considerando su defecto, del gerente general, gerente, titular-gerente
para tal efecto los análisis de riesgos de LA/FT y periodicidad o administrador según corresponda, dentro de los
establecidos por el sujeto obligado y considerados en el treinta (30) días siguientes al vencimiento del periodo
Manual y debe encontrarse a disposición de la UIF-P erú. anual respectivo.
P ara tal efecto, se utilizan medios informáticos, microfilmación, 33.4. El IAI lo envía el sujeto obligado a través del oficial de
microformas o similares que permitan una fácil recuperación cumplimiento, a más tardar el 15 de febrero del año
de la información para su consulta y reporte interno o externo siguiente, al organismo supervisor a través del P ortal
a las autoridades competentes conforme a Ley. de P revención del Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que la
CAPÍTULO XIII SBS establezca, como anexo del IAOC.
DE LA SUPERVISIÓN DEL SPLAFT Y FACULTAD
SANCIONADORA Artículo 34. Auditoría externa del sujeto obligado
El SP LAFT debe ser evaluado por una sociedad de auditoría
Artículo 32. Supervisión del sujeto obligado y f acultad externa, de conformidad con lo previsto en los artículos 34
sancionadora y 35 del Reglamento de la Ley UIF, siempre que el sujeto
obligado tenga obligación legal de contar con ella.
32.1. Corresponde a la UIF-P erú realizar y priorizar su
función de supervisión, en consideración al análisis de CAPÍTULO XIV
riesgo de LA/FT de la actividad que realiza el sujeto DEL DEB ER DE RESERVA Y EXENCIÓN DE
obligado, utilizando no solo sus propios mecanismos RESPONSAB ILIDAD
de supervisión, sino que además puede contar con el
Artículo 35. Deber de reserva y exención de
apoyo del oficial de cumplimiento, de la auditoría interna
responsabilidad del sujeto obligado
y de las sociedades de auditoría externa, de ser el caso,
de conformidad con lo dispuesto en el artículo 32 del 35.1 De conformidad con el artículo 31 del Reglamento de la
Reglamento de la Ley UIF, en lo que resulte aplicable. Ley UIF, las comunicaciones, operaciones, registros y
32.2. La SBS, a través de los órganos correspondientes, demás información a que se refiere esta Norma tienen
ejerce la facultad sancionadora por el incumplimiento de carácter confidencial y todos los involucrados están
las obligaciones derivadas de la Ley, el Reglamento de impedidos de poner en conocimiento de alguna persona,
la Ley UIF y esta norma, de acuerdo con el Reglamento entidad u organismo, bajo cualquier medio o modalidad,
de Infracciones y Sanciones correspondiente. que dicha información ha sido solicitada y/o proporcionada
a la UIF-P erú, salvo órgano jurisdiccional o autoridad
Artículo 33. Auditoría Interna del sujeto obligado competente de acuerdo a Ley, bajo las responsabilidades
administrativas, civiles y penales correspondientes.
33.1. Cuando corresponda, de acuerdo a las normas 35.2 Conforme al artículo 13 de la Ley, el sujeto obligado
aplicables establecidas en el Título II de esta Norma, y sus trabajadores están exentos de responsabilidad
el diseño y aplicación del SP LAFT debe ser evaluado penal, civil y administrativa, según corresponda,
por el área de auditoría interna, en caso el sujeto derivadas del debido cumplimiento de las normas
obligado cuente con ella; y en su defecto, por un vigentes sobre prevención del LA/FT.
gerente o cargo equivalente diferente al oficial de
cumplimiento del sujeto obligado, siempre que el TÍTULO II
sujeto obligado sea una persona jurídica. El sujeto
obligado que sea persona natural no está obligado a NORMAS APLICAB LES SEG ÚN EL SUJETO
llevar auditoría interna, sin perjuicio de ello, la SBS a OB LIG ADO
través de la UIF-P erú puede determinar lo contrario
tomando en consideración, entre otros aspectos, CAPÍTULO I
el tamaño de la organización, su complejidad, nivel AG ENTE INMOB ILIARIO
de riesgos operativos, administrativos y legales, así
como el volumen promedio de operaciones, número Artículo 36.- Sistema de prevención del LA/FT
de personal, movimiento patrimonial, además de las El sujeto obligado dedicado a la actividad de agente
particulares características del sujeto obligado. inmobiliario implementa un SP LAFT general, de
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3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El 12. Normas internas para la prevención del LA/FT: El
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto sujeto obligado debe contar con un Manual y un Código,
obligado, la identificación del cliente acorde con lo acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta 13. G rupo Económico: Los sujetos obligados
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la conformantes de un mismo grupo económico, que
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma. según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
4. Regímenes de debida diligencia en el Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica corporativos con relación al SP LAFT, de conformidad
al cliente el régimen general y reforzado de debida con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
diligencia, tomando en consideración lo previsto en 14. Inf orme Anual del of icial de cumplimiento
los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma. (IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial
5. Conocimiento de B enef iciario Final: El sujeto de cumplimiento elabora y remite al organismo
obligado identifica al beneficiario final, de acuerdo con supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma. artículo 26 de esta Norma.
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El 15. Identif icación y evaluación de los riesgos del LA/
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el FT: El sujeto obligado identifica y evalúa los riesgos
artículo 17 de esta Norma. del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al artículos 27 a 29 de esta Norma.
sujeto obligado, las disposiciones establecidas sobre 16. Remisión y conservación de inf ormación: El sujeto
proveedores en el artículo 18 de esta Norma. obligado, a través de su oficial de cumplimiento remite
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto y conserva la información del SP LAFT, de acuerdo a
obligado puede utilizar terceros o intermediarios, lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma. 17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar persona jurídica está obligado a llevar auditoría
capacitación a sus trabajadores y directores, de interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo
acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo con lo dispuesto en los artículos 33 y 34 de esta
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma. Norma. La SBS, de acuerdo con los análisis de
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado riesgo de LAFT de la actividad, podrá determinar la
lleva y conserva un RO, de conformidad con lo necesidad de que el sujeto obligado no requiera llevar
dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, y los auditoría interna o externa.
aspectos siguientes: 18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
1. Son materia del RO, las operaciones siguientes: el artículo 35 de esta Norma.
1) Compra de maquinarias y equipos. 2) Venta
de maquinarias y equipos. 3) Arrendamiento de CAPÍTULO III
maquinarias y equipos. COMERCIO DE JOYAS, COMERCIO
2. Umbrales para el RO: DE METALES PRECIOSOS Y/O PIEDRAS PRECIOSAS
Y EMPRESAS MINERAS
a. Tratándose de compraventa de las maquinarias
y equipos que se encuentran comprendidos Artículo 38. Sistema de prevención del LA/FT
en las Subpartidas Nacionales Nº 84.29, Nº El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio
85.02 y Nº 87.01 de la clasificación arancelaria de joyas, metales preciosos y/o piedras preciosas y las
nacional, son materia del RO las operaciones empresas mineras acorde con las definiciones previstas
por importes que igualen o superen a US$ en el artículo 3 de esta Norma, implementa un SP LAFT,
50,000.00 (cincuenta mil y 00/100 dólares de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta
americanos), o su equivalente en moneda Norma, de acuerdo con las disposiciones siguientes:
nacional u otras monedas, de ser el caso.
b. Tratándose de arrendamiento de las 1. Of icial de cumplimiento: Respecto del oficial de
maquinarias y equipos que se encuentran cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y oficial
comprendidos en las Subpartidas de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto
Nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº 87.01 obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos
de la clasificación arancelaria nacional, son 5 al 13 de esta Norma.
materia del RO las operaciones por importes 2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional
que igualen o superen a US$ 10,000.00 o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado
(diez mil y 00/100 dólares americanos), o la prestación del servicio o el suministro del bien o
su equivalente
monedas, de seren
el moneda
caso. nacional u otras producto
una propio
operación dede su actividad,
compraventa de es decircompraventa
joyas; quien realiza
de metales preciosos y/o piedras preciosas; y,
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente compraventa y/o exportación definitiva de oro en
en moneda nacional u otras monedas, de ser el bruto o semielaborado, así como el obtenido como
caso, es el previsto en el inciso b) numeral 24.4 producto directo de un proceso minero y/o metalúrgico,
del artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF. a cambio de una contraprestación económica, ya
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto sea como ordenante (propietario/titular vendedor del
obligado puede establecer internamente umbrales bien) y beneficiario (comprador/adquirente del bien),
menores para el RO, los que se pueden fijar en según corresponda, así como al representante y
función al análisis de riesgo de las operaciones representado, al mandatario como al mandante.
que realiza, del sector económico, del perfil del 3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El
cliente o algún otro criterio que determine, de conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
acuerdo con lo establecido en esta norma. obligado, la identificación del cliente acorde con lo
3. Las operaciones se registran en el RO en el dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta
día que se realizan, entendiendo como tal, la Norma, considerando para tal efecto las etapas de la
fecha de celebración del contrato respectivo debida diligencia en el conocimiento del cliente.
(suscripción por las partes contratantes), sin 4. Regímenes de debida diligencia en el
perjuicio de su formalización en instrumento conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica
público y/o inscripción o anotación registral. al cliente los regímenes general y reforzado de debida
4. P or monto de la operación, se considera para diligencia.
efectos del RO, el monto total de la operación 5. Conocimiento de B enef iciario Final: El sujeto
materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago obligado identifica al beneficiario final, de acuerdo con
del mismo, siendo asimismo materia del RO, los lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
pagos parciales respectivos, siempre que supere 6. Conocimiento de directores y trabajadores: El
el umbral establecido por la UIF-P erú. sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 17 de esta Norma.
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El 7. Conocimiento de proveedores: El sujeto obligado
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el dedicado a la compraventa de joyas, compraventa de
artículo 23 de esta Norma. metales preciosos y/o piedras preciosas, así como
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Régimen ref orzado de debida diligencia en el de riesgo de LAFT de la actividad, podrá determinar
conocimiento del cliente: la necesidad de que el sujeto obligado requiera o no
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto en el llevar auditoría interna o externa.
párrafo 16.2 del artículo 16 de esta Norma, con excepción 18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
de lo dispuesto en el inciso 1 del numeral 16.2.2. El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
el artículo 35 de esta Norma.
5. Conocimiento de B enef iciario Final: El sujeto
obligado identifica al beneficiario final, de acuerdo con CAPÍTULO V
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma. COMPRAVENTA DE VEHÍCULOS Y EMB ARCACIONES
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el Artículo 40. Sistema de prevención del LA/FT
artículo 17 de esta Norma. El sujeto obligado dedicado a la actividad de compraventa
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al de vehículos y embarcaciones, acorde con las definiciones
sujeto obligado, las disposiciones establecidas en el previstas en el artículo 3 de esta Norma, implementa un
artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores. SP LAFT, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto de esta Norma; de acuerdo a las disposiciones siguientes.
obligado puede utilizar terceros o intermediarios,
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta 1. Of icial de cumplimiento: Respecto del oficial de
Norma. cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y oficial
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto
capacitación a sus trabajadores y directores, de obligado debe tener en cuenta lo dispuesto en los
acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo artículos 5 al 13 de esta Norma.
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma. 2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado
lleva y conserva
dispuesto un RO, 22
en el artículo de de
conformidad con
esta Norma, lo
y los la prestación
vehículo nuevodeloservicio de compraventa
embarcación de un
nueva, a cambio
aspectos siguientes: de una contraprestación económica. Se considera
cliente al beneficiario de la operación de compraventa
1. Son materia del RO, las operaciones individuales (comprador/adquirente del bien), al representante
en efectivo siguientes: 1) Compra de divisas en como al representado, al mandatario como al
efectivo. 2) Venta de divisas en efectivo. mandante, así como a los garantes, de ser el caso.
2. Umbrales para el RO: El sujeto obligado debe 3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El
registrar las operaciones individuales en efectivo conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
de sus clientes, por montos iguales o superiores obligado, la identificación del cliente acorde con
a los US$ 5,000.00 (cinco mil y 00/100 dólares lo dispuesto en el artículo 14, párrafo 14.2 de esta
americanos) o su equivalente en moneda Norma, considerando para tal efecto las etapas de la
nacional u otras monedas, de ser el caso. El debida diligencia en el conocimiento del cliente a las
tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
en moneda nacional u otras monedas, de ser el 4. Regímenes de debida diligencia en el
caso, es el previsto en el inciso b) del numeral conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica
24.4 artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF. al cliente el régimen general y reforzado de debida
Sin perjuicio del citado umbral, el sujeto obligado diligencia, tomando en consideración lo previsto en
puede establecer internamente umbrales los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
menores para el RO, los que se pueden fijar en 5. Conocimiento de B enef iciario Final: El sujeto
función al análisis de riesgo de las operaciones obligado identifica al beneficiario final, de acuerdo con
que realiza, del sector económico, del perfil del lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
cliente o algún otro criterio que determine, de 6. Conocimiento de directores y trabajadores: El
acuerdo con lo establecido en esta Norma. sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
3. Las operaciones se registran en el RO en el artículo 17 de esta Norma.
día que se realizan, entendiendo como tal, la 7. Conocimiento de proveedores: El sujeto obligado
fecha de celebración del contrato respectivo debe aplicar las disposiciones establecidas en el
(compraventa de divisas). artículo 18 de esta Norma sobre proveedores.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El obligado puede utilizar terceros o intermediarios,
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
artículo 23 de esta Norma. 9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar
12. Normas internas para la prevención del LA/FT: capacitación a sus trabajadores y directores, de
El sujeto obligado debe contar con un Manual y un acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo
Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma.
esta Norma. 10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado
13. G rupo Económico: Los sujetos obligados lleva y conserva un RO, de conformidad con lo
conformantes de un mismo grupo económico, que dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, de acuerdo
cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo con lo siguiente:
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos 1. Son materia del RO, las operaciones siguientes:
corporativos con relación al SP LAFT, de conformidad 1) Compraventa de vehículo nuevo. 2)
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma. Compraventa de embarcación nueva.
14. Inf orme Anual del of icial de cumplimiento 2. Umbrales para el RO:
(IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial
de cumplimiento elabora y remite al organismo a. Tratándose de compraventa de vehículo
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el nuevo, el sujeto obligado debe registrar las
artículo 26 de esta Norma. operaciones por importes que igualen o
15. Identif icación y evaluación de los riesgos del LA/ superen a US$ 15,000.00 (quince mil y 00/100
FT: El sujeto obligado identifica y evalúa los riesgos dólares americanos), su equivalente en moneda
del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los nacional u otras monedas, de ser el caso.
artículos 27 a 29 de esta Norma. b. Tratándose de compraventa de embarcación
16. Remisión y conservación de inf ormación: El sujeto nueva, el sujeto obligado debe registrar las
obligado, a través de su oficial de cumplimiento, remite operaciones por importes que igualen o
y conserva la información del SP LAFT, de acuerdo a lo superen a US$ 10,000.00 (diez mil y 00/100
establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma. dólares americanos), su equivalente en
17. Auditoría interna y externa:El sujeto obligado persona moneda nacional u otras monedas, de ser el
jurídica estará obligado a llevar auditoría interna y caso.
externa, siempre que supere el umbral establecido por
la SBS; y lleva auditoría externa, cuando corresponda, El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente
de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 33 y 34 en moneda nacional u otras monedas, de ser el
de esta Norma. La SBS, de acuerdo con los análisis caso, es el previsto en el inciso b) numeral 24.4
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equivalente en moneda nacional u otras 2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o
monedas, de ser el caso. extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado la
prestación del servicio, el suministro de un bien o de un
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente producto, a cambio de una contraprestación económica.
en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso, es el previsto en el inciso b) del numeral a) Tratándose del comercio de monedas, objetos
24.4 del artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF. de arte y sellos postales se considera cliente
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto al ordenante (propietario/titular del bien) y al
obligado puede establecer internamente umbrales beneficiario (comprador/adquirente del bien),
menores para el RO, los que se pueden fijar en según corresponda, así como al representante y
función al análisis de riesgo de las operaciones representado, al mandatario como al mandante.
que realiza, del sector económico, del perfil del b) Tratándose de compraventa de aeronaves
cliente o algún otro criterio que determine, de nuevas, se considera cliente al beneficiario
acuerdo con lo establecido en esta Norma. de la operación de compraventa (comprador/
3. Las operaciones se registran en el RO en el día adquirente del bien), al representante como al
que se realizan, entendiendo como tal, la fecha representado, al mandatario como al mandante,
de celebración del contrato de ejecución de así como a los garantes, de ser el caso
obra o compraventa (suscripción por las partes c) Tratándose de hipódromos y sus agencias,
contratantes), sin perjuicio de su formalización en juegos de lotería y similares, se considera cliente
instrumento público y/o inscripción o anotación al ganador de premios.
registral.
4. P or monto de la operación, se considera para 3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El
efectos del RO, el monto total de la obra o precio conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
total de la compraventa, sin perjuicio de la forma obligado, la identificación del cliente acorde con lo
de pago del mismo, siendo asimismo materia del dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta
RO, los pagos parciales respectivos, siempre que Norma, considerando para tal efecto únicamente las
supere el umbral establecido por la UIF-P erú. etapas de identificación y verificación de la debida
diligencia en el conocimiento del cliente a las que
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el 4. Régimen de debida diligencia en el conocimiento
artículo 23 de esta Norma: del cliente: El sujeto obligado aplica al cliente el
12. Normas internas para la prevención del LA/FT: El régimen simplificado de debida diligencia, tomando
sujeto obligado debe contar con un Manual y un Código, en consideración lo previsto en el párrafo 16.3 del
acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma. artículo 16 de esta Norma.
13. G rupo Económico: Los sujetos obligados 5. Conocimiento de B enef iciario Final: El sujeto
conformantes de un mismo grupo económico, que obligado identifica al beneficiario final, de acuerdo con
cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta 6. Conocimiento de directores y trabajadores: El
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
corporativos con relación al SP LAFT, de conformidad artículo 17 de esta Norma.
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma. 7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable
14. Inf orme Anual del of icial de cumplimiento al sujeto obligado dedicado a la actividad de
(IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial comercio de monedas, objetos de arte y sellos
de cumplimiento elabora y remite al organismo postales; compraventa de aeronaves; hipódromos
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el y sus agencias; juegos de lotería y similares, las
artículo 26 de esta Norma. disposiciones establecidas en esta Norma, sobre
15. Identif icación y evaluación de los riesgos del LA/ proveedores.
FT: El sujeto obligado identifica y evalúa los riesgos 8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto
del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los obligado puede utilizar terceros o intermediarios,
artículos 27 a 29 de esta Norma. conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta
16. Remisión y conservación de inf ormación: El sujeto Norma.
obligado, a través de su oficial de cumplimiento remite 9. Capacitación: El sujeto obligado dedicado a la
y conserva la información del SP LAFT, de acuerdo a actividad de comercio de monedas, objetos de
lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma. arte y sellos postales; compraventa de aeronaves
17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado nuevas; hipódromos y sus agencias; juegos de
persona jurídica está obligado a llevar auditoría lotería y similares, debe brindar capacitación a sus
interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo trabajadores y directores, de acuerdo a sus funciones,
con lo dispuesto en los artículos 33 y 34 de esta de conformidad con lo dispuesto por los artículos 20 y
Norma. La SBS, de acuerdo con los análisis de 21 de esta Norma.
riesgo de LAFT de la actividad, podrá determinar la 10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado
necesidad de que el sujeto obligado no requiera llevar dedicado a la actividad de comercio de monedas,
auditoría interna o externa. objetos de arte y sellos postales; compraventa de
18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad: aeronaves, hipódromos y sus agencias y juegos
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por de lotería y similares, no está obligado a llevar y
el artículo 35 de esta Norma. conservar un RO.
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El
CAPÍTULO VII sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
COMERCIO DE MONEDAS, OB JETOS DE ARTE artículo 23 de esta Norma.
Y SELLOS POSTALES, COMPRAVENTA DE 12. Normas internas para la prevención del LA/FT:
AERONAVES, HIPÓDROMOS Y SUS AG ENCIAS Y El sujeto obligado debe contar con un Manual y un
JUEG OS DE LOTERÍA Y SIMILARES Código, según lo dispuesto por el artículo 24 de esta
Norma.
Artículo 42. Sistema de prevención del LA/FT 13. G rupo Económico: Los sujetos obligados
El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio de conformantes de un mismo grupo económico, que
monedas, objetos de arte y sellos postales; compraventa cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo,
de aeronaves, hipódromos y sus agencias y juegos de según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
lotería y similares, acorde con las definiciones previstas Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
en el artículo 3 de esta Norma, implementa un SP LAFT, corporativos con relación al SP LAFT, de conformidad
de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
Norma, de acuerdo a las disposiciones siguientes: 14. Inf orme Anual del of icial de cumplimiento
(IAOC): El sujeto obligado, a través de su oficial
1. Of icial de cumplimiento: Respecto del oficial de de cumplimiento, elabora y remite al organismo
cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y oficial supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto artículo 26 de esta Norma.
obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos 15. Identif icación y evaluación de los riesgos del LA/
5 al 13 de esta Norma. FT: El sujeto obligado no está obligado a identificar y
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LAFT, podrá determinar la necesidad de que el sujeto objetos de oro o plata, así como oro en:
obligado no lleve auditoría interna o externa. Valor neto de realización y/o adjudicación
18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad: de los mismos, otorgados en garantía por
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el cliente o un tercero, cuando dicho valor
el artículo 35 de esta Norma. sea por montos iguales o superiores a los
US$ 2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100
CAPÍTULO IX dólares americanos) o su equivalente en
PRÉSTAMO Y/O EMPEÑO moneda nacional u otras monedas. Se
entiende por valor neto de realización en el
Artículo 44. Sistema de prevención del LA/FT mercado, al valor neto que el sujeto obligado
El sujeto obligado dedicado a la actividad de préstamo y/o espera recuperar como consecuencia de la
empeño debe implementar un SP LAFT, de conformidad eventual venta o ejecución del bien, en la
con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y siguiendo situación cómo y dónde esté.
las disposiciones siguientes: c. Tratándose de pagos anticipados del
préstamo de dinero con o sin garantía y/o
1. Of icial de cumplimiento: Respecto del oficial de cancelación anticipada del préstamo de
cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y oficial dinero con o sin garantía, son materia de
de cumplimiento corporativo de ser el caso, el sujeto registro en el RO siempre que el monto del
obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos pago del mismo sea igual o superior a US$
5 al 13 de esta Norma. 2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100 dólares
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional americanos), su equivalente en moneda
o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado nacional u otras monedas, de ser el caso.
una suma de dinero en calidad de préstamo. Se
considera como cliente al beneficiario (prestatario) El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente
de la operación y al ejecutante en caso sea persona en moneda nacional u otras monedas, de ser el
diferente al beneficiario (prestatario) de la operación. caso, es el previsto en el inciso b) del numeral
El cliente o un tercero puede otorgar en garantía un 24.4 del artículo 24 del Reglamento de la Ley
bien mueble y/o inmueble, incluyendo garantía sobre UIF.
alhajas u otros objetos de oro o plata, así como de oro Sin perjuicio de los precitados umbrales, el
en lingotes, en cuyo caso se considera como cliente sujeto obligado puede establecer internamente
al garante, de ser el caso. umbrales menores para el RO, los que se
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El pueden fijar en función al análisis de riesgo de las
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto operaciones que realiza, del sector económico,
obligado, la identificación del cliente acorde con lo del perfil del cliente o algún otro criterio que
dispuesto por el artículo 14, numeral 14.2 de esta determine, de acuerdo con lo establecido en esta
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la Norma.
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las 3. Las operaciones se registran en el RO en el
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma. día que se realizan, entendiendo como tal, la
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento fecha de celebración del contrato respectivo
del cliente: El sujeto obligado aplica a sus clientes los (suscripción por las partes contratantes), sin
regímenes general y reforzado de debida diligencia, perjuicio de su formalización en instrumento
tomando en consideración lo previsto en los párrafos público y/o inscripción o anotación registral.
16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma. 4. P or monto de la operación, se considera para
5. Conocimiento
obligado de Bal
identifica enef iciario Final:
beneficiario final,El
desujeto
acuerdo con efectos del
materia del RO,
RO, el
sinmonto totalde
perjuicio delalaforma
operación
de pago
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma. del mismo, siendo asimismo materia del RO, los
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El pagos parciales respectivos, siempre que supere
sujeto obligado debe dar cumplimiento a lo dispuesto el umbral establecido por la UIF-P erú.
por el artículo 17 de esta Norma.
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al 11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El
sujeto obligado, las disposiciones establecidas en el sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores. artículo 23 de esta Norma.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto 12. Normas internas para la prevención del LA/FT:
obligado puede utilizar terceros o intermediarios, El sujeto obligado debe contar con un Manual y un
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de
Norma. esta Norma.
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar 13. G rupo Económico: Los sujetos obligados
capacitación a sus trabajadores y directores, de conformantes de un mismo grupo económico, que
acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma. según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
lleva y conserva un RO, de conformidad con lo corporativos con relación al SP LAFT, de conformidad
dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, y los con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma
aspectos siguientes: 14. Inf orme Anual del of icial de cumplimiento
(IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial
1. Son operaciones materia del RO, las siguientes: de cumplimiento elabora y remite al organismo
1) P réstamo de dinero sin garantía. 2) P réstamo supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
de dinero con garantía mobiliaria o inmobiliaria. artículo 26 de esta Norma.
3) P réstamo de dinero con garantía de alhajas u 15. Identif icación y evaluación de los riesgos del LA/
otros objetos de oro o plata y/o oro en lingotes. FT: El sujeto obligado identifica y evalúa los riesgos
4) P agos anticipados del préstamo de dinero del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
con o sin garantía. 5) Cancelación anticipada artículos 27 a 29 de esta Norma.
del préstamo de dinero con o sin garantía. 6) 16. Remisión y conservación de inf ormación: El sujeto
Realización y/o adjudicación de alhajas u otros obligado, a través de su oficial de cumplimiento remite
objetos de oro o plata, así como oro en lingotes y conserva la información del SP LAFT, de acuerdo a
otorgados en garantía, indicando el valor neto. lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
2. Umbrales para el RO: 17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado
persona jurídica está obligado a llevar auditoría
a. Tratándose de préstamo de dinero sin interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo
garantía: el sujeto obligado debe registrar con lo dispuesto en los artículos 33 y 34 de esta
las operaciones que igualen o superen a Norma. La SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de
US$ 5,000.00 (cinco mil y 00/100 dólares LAFT, podrá determinar la necesidad de que el sujeto
americanos) o su equivalente en moneda obligado no lleve auditoría interna o externa.
nacional u otras monedas. 18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
b. Tratándose de préstamo y empeño, en el El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
que la garantía recae en alhajas u otros el artículo 35 de esta Norma.
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terceros o intermediarios, capacitación, auditoría ser aplicadas en estos casos deberán ser proporcionales
interna y externa de ser el caso, ni están obligados a con los riesgos identificados.”
llevar y conservar un manual y un código.
5. P ara efectos del Registro de Operaciones (RO), "Artículo 13.- Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
los sujetos obligados abogados y contadores 13.1 El Notario está obligado a comunicar a la UIF-P erú,
deben registrar todas las operaciones individuales a través de su oficial de cumplimiento, las operaciones
siguientes, independientemente del monto de la realizadas o que se haya intentado realizar, sin importar
operación: 1) compra y venta de bienes inmuebles; los montos involucrados, que sean consideradas como
2) administración del dinero, valores, cuentas del sospechosas, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley, su
sistema financiero u otros activos; 3) organización Reglamento y las Normas Especiales, de forma inmediata
de aportaciones para la creación, operación o y suficiente, es decir en un plazo que en ningún caso debe
administración y/o
administración de personas jurídicas;
reorganización 4) creación,
de personas exceder
es las veinticuatro
calificada (24) horas
como sospechosa. desdepara
El plazo quecalificar
la operación
una
jurídicas u otras estructuras jurídicas; 5) compra operación como sospechosa se sujeta a su naturaleza y
y venta de acciones o participaciones sociales de complejidad.”
personas jurídicas. La información que se proporciona
a la UIF-P erú a través del RO, no se encuentra sujeta Artículo 8.- Modificar el literal q) del artículo 2, el inciso
al secreto profesional. a) del numeral 19.1 e incorporar el numeral 19.3 al artículo
6. El oficial de cumplimiento de los sujetos obligados 19, así como modificar el numeral 26.1 del artículo 26 de la
abogados y contadores debe enviar a la UIF-P erú, Norma para la Gestión de Riesgos y P revención del Lavado
un informe anual sobre la situación del SP LAFT y su de Activos y del Financiamiento del Terrorismo aplicable
cumplimiento, implementado en el año calendario a los Concesionarios P ostales y Operador Designado,
anterior, denominado Informe Anual del Oficial de autorizados a prestar el servicio postal de remesa y/o giro
Cumplimiento (IAOC), a través del portal de prevención postal, aprobada por Resolución SBS Nº 6089-2016, los
del LA/FT (plaft.sbs.gob.pe) habilitado por la SBS para que quedan redactados con el siguiente texto:
tal efecto u otro medio electrónico que determine la
SBS, de acuerdo al contenido que en él se establezca. “ Artículo 2.- Definiciones y abreviaturas
P ara la aplicación de esta norma, el sujeto obligado debe
Artículo 5.- Las Normas Especiales para la P revención considerar las siguientes definiciones y abreviaturas:
del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo
aplicable a los Notarios, aprobadas por Resolución SBS Nº (...)
5709-2012 y sus normas modificatorias, mantienen plena q) Reglamento de la Ley: Reglamento de la Ley que crea
vigencia hasta que se implemente el Órgano Centralizado la UIF-P erú, aprobado por Decreto Supremo Nº 020-2017-
de P revención del lavado de activos y del financiamiento JUS.”
del terrorismo - OCP LA/FT y se cuente con la conformidad
por parte de la SBS, a través de la UIF-P erú, sobre su “ Artículo 19.- Conocimiento del cliente y debida diligencia
adecuado funcionamiento, para lo cual la SBS emite
resolución SBS indicado la fecha a partir de la cual queda 19.1 El sujeto obligado debe identificar a sus clientes, en
derogada la precitada resolución. cada operación, de acuerdo con lo siguiente:
Artículo 6.- El Reglamento de Infracciones y a) Régimen simplificado de debida diligencia en el
Sanciones en materia de prevención del lavado de activos conocimiento del cliente.
y del financiamiento del terrorismo, aprobado mediante En el caso de clientes que realicen operaciones por
Resolución SBS Nº 8930-2012 y sus normas modificatorias, montos inferiores a los US$ 1,000.00 (mil y 00/100 dólares
es aplicable a los sujetos obligados bajo supervisión de la americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras monedas, el sujeto obligado debe solicitar la presentación
P rivadas de Fondos de P ensiones (SBS), a través de la del documento de identidad del ejecutante.”
UIF-P erú. (...)
Artículo 7.- Modificar el literal p) del artículo 3, el 19.3 En caso la remesa y/o giro postal se realice por
párrafo 8.7 del artículo 8 y el párrafo 13.1 del artículo 13 transferencia electrónica nacional e internacional, además
de las Normas Especiales para la P revención del Lavado de la información prevista en los numerales 19.1 y 19.2, el
de Activos y del Financiamiento del Terrorismo aplicable sujeto obligado debe solicitar al cliente el número de cuenta
a los Notarios, aprobadas por Resolución SBS Nº 5709- del originador, cuando la cuenta se utilice para procesar
2012 y sus modificatorias, los que quedan redactados con la operación y en caso de no haber una cuenta, un único
el siguiente texto: número de referencia de la operación que permita rastrear
esta”.
“ Artículo 3.- Definiciones y abreviaturas
El Notario debe considerar las siguientes definiciones para “ Artículo 26.- Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
la aplicación de las siguientes normas:
(...) 26.1 El sujeto obligado tiene la obligación de comunicar
p) Reglamento: Reglamento de la Ley que crea la UIF- a la UIF-P erú, a través de su oficial de cumplimiento, las
P erú, aprobado por Decreto Supremo Nº 020-2017-JUS.” operaciones detectadas en el curso de sus actividades,
realizadas o que se hayan intentado realizar, que sean
“ Artículo 8.- Conocimiento del cliente, debida diligencia y consideradas como sospechosas, sin importar los montos
conocimiento del mercado involucrados. La comunicación debe ser realizada de forma
(...) inmediata y suficiente, es decir, en un plazo que en ningún
8.7 El Notario debe aplicar un régimen reforzado de debida caso debe exceder las veinticuatro horas (24) desde que
diligencia en el procedimiento de conocimiento del cliente, la operación es calificada como sospechosa. El plazo para
cuando de la información recabada se desprenda que se calificar una operación como sospechosa se sujeta a su
trate de: personas naturales y jurídicas no domiciliadas; naturaleza y complejidad”.
personas jurídicas cuyos accionistas, socios o asociados
sean personas naturales o jurídicas extranjeras y tengan Artículo 9.- Esta Resolución entra en vigencia al día
un porcentaje mayoritario en el capital social, aporte o siguiente de su publicación en el Diario Oficial El P eruano,
participación; operaciones complejas; personas expuestas salvo lo dispuesto en el artículo 1 que entra en vigencia
políticamente (P EP ) e identificados como: i) parientes el 15 de marzo de 2018, fecha a partir de la cual quedan
de P EP hasta el segundo grado de consanguinidad y derogadas las Resoluciones SBS Nº 486-2008, SBS Nº
segundo de afinidad, ii) cónyuge o conviviente de P EP ; 5765-2008, SBS Nº 6115-2011, SBS Nº 9809-2011, SBS Nº
y, iii) personas jurídicas o entes jurídicos donde un P EP 6729-2014, SBS Nº 6426-2015, SBS Nº 4463-2016 y sus
mantenga una participación igual o superior al 25% de normas modificatorias.
su capital social, aporte o participación; personas que
realicen operaciones de leasing; leaseback; fideicomiso; Regístrese, comuníquese y publíquese.
comisiones de confianza; clientes respecto de los cuales
se tenga conocimiento público y notorio que están siendo SOCORRO HEYSEN ZEG ARRA
investigados por lavado de activos, sus delitos precedentes, Superintendenta de Banca, Seguros y
terrorismo o su financiamiento; los riesgos de LA/FT Administradoras P rivadas de Fondos de P ensiones
identificados sean mayores; u otras situaciones similares
según el buen criterio del sujeto obligado. Las medidas a 1622145-1