Fecha x Debe Haber

5/1/2010 Bancos 2,500,000.00

Edificio 5,500,000.00
Terreno 2,000,000.00
Mobiliario 5,000,000.00

Aporte Inicial de socios

5/2/2010 Gasto x acondicionamient 650,000.00

Bancos 650,000.00

Gasto por acondicionamiento

5/8/2010 Bancos 4,000,000.00

Doc x pagar 4,000,000.00

Prestamo bancario

5/12/2010 Bancos 2,500,000.00

Ingreso x matricula 2,500,000.00

Ingreso x matricula

5/16/2010 Gasto x material didactico 850,000.00

Bancos 850,000.00

Gasto x material didactico

5/17/2010 Electricidad 9,500.00

Agua 6,000.00
Telefono 70,500.00
Bancos 86,000.00

Gasto x servicios publicos

5/18/2010 Gasto Limpieza 90,000.00

Bancos 90,000.00

Gasto x productos de limpieza

5/21/2010 Bancos 950,000.00

 Ingreso cuota materiales 950,000.00

Ingreso por cuota mensual de materiales

5/22/2010 Gasto x acondicionamient 350,000.00

Bancos 350,000.00

Gasto x pintar el edificio de la institucion

5/25/2010 Bancos 2,500,000.00

Ingreso Mensualidad 2,500,000.00

Ingreso por mensualidad

5/26/2010 Gasto por salario 900,000.00

Bancos 900,000.00

Agasto por salario

5/27/2010 Gasto x material didactico 300,000.00

cxp 300,000.00

Gasto por material didactico

5/31/2010 gasto por salario 1,750,000.00

bancos 1,750,000.00

Gasto por salario

 Bancos Gasto x acondicionamiento
2,500,000.00 650,000.00 650,000.00
4,000,000.00 850,000.00 350,000.00
2,500,000.00 86,000.00 1,000,000.00
950,000.00 90,000.00
2,500,000.00 350,000.00
900,000.00
1,750,000.00
7,774,000.00 Total

Edificio Doc x pagar

5,500,000.00 4,000,000.00

5,500,000.00

Terreno Ingreso x matricula

2,000,000.00 2,500,000.00

Moviliario Gasto x material didactico

5,000,000.00 850,000.00
300,000.00
1,150,000.00
 Electricidad Ingreso cuota materiales
9,500.00 950,000.00

Agua Ingreso mensualidad

6,000.00 2,500,000.00

Telefono Gasto por salario

70,500.00 900,000.00
1,750,000.00
2,650,000.00

Gasto x limpieza
90,000.00 Cuenta por pagar
300,000.00
 Balance de comprobacion Centro educativo estimulando la in
Capital social 15,000,000.00 Estado de resultados
Bancos 7,774,000.00 Al 31 de mayo 2010
Edificio 5,500,000.00
Terreno 2,000,000.00 Ingresos
Moviliario 5,000,000.00
Doc x pagar 4,000,000.00
cxp 300,000.00 Total
Gasto acondicionamiento 1,000,000.00
gasto material didactico 1,150,000.00 Gastos
Gasto electricidad 9,500.00
gasto agua 6,000.00 Gasto acondicionamiento
gasto telefono 70,500.00 gasto material didactico
gasto limpieza 90,000.00 Gasto electricidad
gasto salario 2,650,000.00 gasto agua
ingreso matricula 2,500,000.00 gasto telefono
ingreso cuota materiales 950,000.00 gasto limpieza
ingreso mensualidad 2,500,000.00 gasto salario

25,250,000.00 25,250,000.00 Total Gastos

Utilidad del Periodo

 Centro educativo estimulando la inteligencia Centro educativo estimulando la inteligencia
Estado de resultados Balance de situacion financiera
Al 31 de mayo 2010 Al 31 de mayo 2010

2,500,000.00 Activos
950,000.00
2,500,000.00 Bancos 7,774,000.00
5,950,000.00 Edificio 5,500,000.00
Terreno 2,000,000.00
Moviliario 5,000,000.00

Gasto acondicionamiento 1,000,000.00 Total Activos 20,274,000.00

asto material didactico 1,150,000.00
Gasto electricidad 9,500.00 Pasivos
6,000.00
asto telefono 70,500.00 DXP 4,000,000.00
asto limpieza 90,000.00 CXP 300,000.00
asto salario 2,650,000.00
Total Pasivos 4,300,000.00
Total Gastos 4,976,000.00
Patrimonio
Utilidad del Periodo 974,000.00
Capital social 15,000,000.00
Utilidad del periodo 974,000.00

Total Patrimonio 15,974,000.00

A=P+P 20,274,000.00
 Centro preescolar Salón Educativo Centro preescolar Salón Educativo
Estado de Resultados Balance de situacion financiera
Al 28 de Febrero 2023 Al 28 de Febrero 2023

Ingresos 1,200,000.00 Activos

2,000,000.00 Bancos
CXC
Total ingreso 3,200,000.00 Terreno
Edificio
Gastos Mobiliario
G X Dcoracion
G X Material didactico 400,000.00 Total activos
G X Material didactico 375,000.00
G X Articulos de limpieza 200,000.00 Pasivos
G X Fotocopias 25,000.00 CXP
G X Electricidad 85,000.00 DOC X P
G X Agua 15,000.00
G X Telefono 50,000.00 Total Pasivo
G X Salario 640,000.00
G X Interes 100,000.00 Patrimonio
Capital Social
Total Gasto 1,890,000.00 Utilidad del periodo

Utilidad del periodo 1,310,000.00 Total Patrimonio

Ingreso - gasto
Total pasivo + patrimonio
 escolar Salón Educativo
de situacion financiera
de Febrero 2023

6,710,000.00
600,000.00
5,000,000.00
12,000,000.00
3,000,000.00

27,310,000.00

2,000,000.00
4,000,000.00

6,000,000.00

20,000,000.00
1,310,000.00

21,310,000.00

27,310,000.00
Fecha x Debe Haber

9/2/2010 Bancos 5,000,000.00

Aporte Socios 5,000,000.00

Aporte inicial de los socios

9/5/2010 Bancos 8,000,000.00

Documento por pagar 8,000,000.00

Prestamo bancario depositado en la cuenta

9/8/2010 Edificio 7,000,000.00

Bancos 7,000,000.00

Se compra un edificio con cheque

9/9/2010 Moviliario 2,500,000.00

cuenta por pagar 2,500,000.00

Adquisicion de inmoviliario para acondicionamiento

9/13/2010 Gasto utiles de oficina 550,000.00

Bancos 550,000.00

Compra de utiles de oficina

9/15/2010 Bancos 900,000.00

Ingreso por servicio 900,000.00

Ingreso por asesoria tributaria

9/17/2010 Gasto por salarios 1,950,000.00

Bancos 1,950,000.00

Gasto por pago de sueldos

9/20/2010 Bancos 1,750,000.00

Ingreso por servicio 1,750,000.00

Ingreso por asesoria tributaria

 9/23/2010 gasto por electricidad 55,000.00
gasto por agua 40,000.00
gasto por telefono 3,500.00
Bancos 98,500.00

Gasto por servicios publicos

9/25/2010 Gasto material trabajo 250,000.00

Bancos 250,000.00

Gasto por materiales de trabajo

9/28/2010 CXC 2,500,000.00

Ingreso por servicio 2,500,000.00

Ingreso por asesoria tributaria

31/09/2010 Gasto por salarios 1,950,000.00

Bancos 1,950,000.00

Gasto por pago de salarios

Fecha x Debe Haber

40438 Gasto por salarios 1,950,000.00
31/09/2010 Gasto por salarios 1,950,000.00
 Bancos Aporte Socios Doc x pagar
5,000,000.00 5000000
8,000,000.00
7,000,000.00
550,000.00
900,000.00
1,950,000.00
1,750,000.00
98,500.00
250,000.00

1,950,000.00 Moviliario cxp

2500000
3,851,500.00

Ingreso servicio Gasto por salario gasto por Electricidad

900,000.00 1,950,000.00 55000
1,750,000.00 1,950,000.00
2,500,000.00
3900000
5,150,000.00

gasto por telefono gasto material de trabajo

3500 250000
 Doc x pagar Balance de comprobacion
8000000
Capital social
Bancos 3851500
CXC 2500000
Documento por pagar
Edificio 7000000
Moviliario 2500000
Cuenta por pagar
Gasto por utiles 550000

Gasto por salario 3900000

cxp Gasto utiles Gasto por electricidad 55000
2500000 550000 Gasto por agua 40000
Gasto por telefono 3500
Gasto por material de trabaj 250000
Ingreso por servicio

20650000

gasto por Electricidad Gasto por agua

40000
probacion ASOTRI S.A ASOTRI S.A
Estado de Resultados Balance de comprobacion
5000000 Al 31 de Septiembre 2010 Al 31 de septiembre 2010

Ingresos 5150000 Activos

8000000
Total de ingresos 5150000 Bancos
cuentas por cobrar
2500000 Gastos Edificio
Moviliario
Total activos
Gasto por utiles 550000
Gasto por salario 3900000 Pasivos
Gasto por electricidad 55000 Documento por pagar
Gasto por agua 40000 Cuenta por pagar
Gasto por telefono 3500 Total pasivos
5150000 Gasto por material de tra 250000
Patrimonio
20650000 Total de gastos 4798500 Capital social
Utilidad del periodo
Utilidad periodo 351500 Total patrimonio

Total pasivo mas patrimon

ASOTRI S.A
de comprobacion
septiembre 2010

3851500
2500000
7000000
2500000
15851500

8000000
2500000
10500000

5000000
351500
5351500

15851500
 Ian
Estado de situación financiera hasta 31-10-20

Activos 15,851,500.00

Activos corrientes 6,351,500.00

Efectivo y equivalentes de efectivo 3,851,500.00
Caja 0.00
Caja chica 0.00
Caja general 0.00
Bancos 3,851,500.00
Banco 1 3,851,500.00
Inversiones temporales 0.00
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 2,500,000.00
Cuentas por cobrar clientes 2,500,000.00
Cuentas por cobrar clientes nacionales 2,500,000.00
Cuentas por cobrar clientes internacionales 0.00
Deterioro acumulado de cuentas por cobrar 0.00
Cuentas por cobrar a socios y accionistas 0.00
Cuentas por cobrar a socios 0.00
Cuentas por cobrar a accionistas 0.00
Avances y anticipos entregados 0.00
Avances y anticipos a proveedores 0.00
Avances y anticipos a empleados 0.00
Otros deudores y cuentas por cobrar 0.00
Cuentas por cobrar empleados 0.00
Consumo de empleados 0.00
Préstamos a terceros 0.00
Otras cuentas por cobrar 0.00
Pagos por cuenta de terceros 0.00
Devoluciones a proveedores 0.00
Intereses por cobrar 0.00
Inversiones financieras a corto plazo 0.00
Fondo de inversiones 0.00
Acciones de otras compañias 0.00
Depositos a plazos fijos 0.00
Otras inversiones 0.00
Activos por impuestos corrientes 0.00
Impuestos a favor 0.00
Impuesto sobre el valor agregado a favor 0.00
IVA crédito fiscal 0.00
Exento a favor 0.00
Otro tipo de impuesto a favor 0.00
Impuesto al Valor Agregado Soportado 0.00
IVA soportado 0.00
 IVA bienes usados soportado 0.00
Activos por retenciones a favor 0.00
Retenciones a favor 0.00
Otro tipo de retención a favor 0.00
Inventarios 0.00
Inventario de mercancías 0.00
Activos pagados por anticipado 0.00
Otros activos corrientes 0.00
Activos no corrientes 9,500,000.00
Propiedad, planta y equipo (Activos fijos) 9,500,000.00
Terrenos 0.00
Edificios e instalaciones 7,000,000.00
Construcciones en tránsito 0.00
Mobiliario y equipo de oficina 2,500,000.00
Equipo de computación 0.00
Vehiculos y equipos de transporte 0.00
Depreciación acumulada 0.00
Depreciación acumulada edificios e instalaciones 0.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo de oficina 0.00
Depreciación acumulada equipo de computación 0.00
Depreciación acumulada vehiculos y equipos de transpo 0.00
Deterioro acumulado de valor 0.00

TOTAL ACTIVOS 15,851,500.00

 Ian
financiera hasta 31-10-2023

Pasivos 10,500,000.00

Pasivos corrientes 2,500,000.00

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 2,500,000.00
Cuentas por pagar a proveedores 2,500,000.00
Cuentas por pagar a proveedores nacionales 2,500,000.00
Cuentas por pagar a proveedores del exterior 0.00
Avances y anticipos recibidos 0.00
Avances y anticipos recibidos de clientes 0.00
Otras cuentas por pagar 0.00
Devoluciones de clientes 0.00
Obligaciones laborales y de seguridad social 0.00
Salarios y prestaciones sociales 0.00
Salarios a empleados por pagar 0.00
Salarios por pagar 0.00
Liquidaciones laborales por pagar 0.00
Obligaciones seguridad social social 0.00
Retención laboral CCSS por pagar 0.00
Impuesto de renta al salario por pagar 0.00
Asociación solidaristas por pagar 0.00
Obligaciones financieras a corto plazo 0.00
Préstamos a largo plazo bancos nacionales 0.00
Préstamos bancarios a corto plazo 0.00
Tarjetas de crédito 0.00
Tarjeta de crédito empresarial 0.00
Pasivos por impuestos corrientes 0.00
Impuestos por pagar 0.00
Impuesto sobre el valor agregado por pagar 0.00
IVA débito fiscal 0.00
Exento por pagar 0.00
Impuesto sobre la renta por pagar 0.00
Otro tipo de impuesto por pagar 0.00
Impuesto al valor agregado repercutido 0.00
IVA repercutido 0.00
IVA bienes usados repercutidos 0.00
Pasivos por otros cargos 0.00
Contribuciones parafiscales por pagar 0.00
Timbre de la Cruz Roja por pagar 0.00
Timbre de Benemérito Cuerpo de Bomberos de Costa Ri 0.00
Timbre de Colegio Profesionales por pagar 0.00
Cuentas por pagar a saloneros y meseros 0.00
Cuentas por pagar otros Cargos 0.00
 Pasivos por retenciones corrientes 0.00
Retenciones por pagar 0.00
Retención ISR por pagar 0.00
Retención de IVA por pagar 0.00
ISR retenido a empleados por pagar 0.00
Otro tipo de retención por pagar 0.00
Otros pasivos corrientes 0.00
Ingresos recibidos para terceros 0.00
Pasivos no corrientes 8,000,000.00
Obligaciones financieras a largo plazo 8,000,000.00
Prestamos a corto plazo bancos nacionales 8,000,000.00
Préstamos bancarios a largo plazo 8,000,000.00
Otros pasivos no corrientes 0.00

Patrimonio 5,351,500.00
Capital social 5,000,000.00
Capital social suscrito y pagado 5,000,000.00
Capital social suscrito 5,000,000.00
Capital social autorizado 0.00
Capital por suscribir o Acciones 0.00
Capital social suscrito por cobrar 0.00
Capital suscrito por cobrar o Accionistas comunes 0.00
Reservas 0.00
Reserva legal 0.00
Reserva facultativa 0.00
Resultado del ejercicio 0.00
Utilidad del ejercicio 0.00
Pérdida del ejercicio 0.00
Ganancias acumuladas 351,500.00
Supertávit 0.00
Ajustes por saldos iniciales 0.00
Ajustes iniciales en bancos 0.00
Ajustes iniciales en inventario 0.00

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 15,851,500.00

 Ian
Balance de prueba desde 01-10-2023 has

Número de
Nivel Cuenta contable
cuenta
0 Activos
1 Activos corrientes
1 Activos no corrientes
0 Pasivos
1 Pasivos corrientes
1 Pasivos no corrientes
0 Patrimonio
1 Capital social
1 Reservas
1 Resultado del ejercicio
1 Ganancias acumuladas
1 Supertávit
1 Ajustes por saldos iniciales
0 Ingresos
1 Ingresos de actividades ordinarias
1 Otros Ingresos
0 Costos
1 Costos de ventas y operación
0 Gastos
1 Gastos de venta
1 Gastos de administración
1 Gastos generales
1 Gastos financieros
1 Otros gastos
1 Gastos por otros cargos
1 Gastos por impuestos
0 Cuentas de orden
1 Cuentas de orden deudoras
1 Cuentas de orden acreedoras
0 Transferencias bancarias
 Ian
Balance de prueba desde 01-10-2023 hasta 31-10-2023

Saldo anterior Movimientos Saldo final

Débito Crédito Débito Crédito Débito

15,851,500.00 0.00 0.00 0.00 15,851,500.00

6,351,500.00 0.00 0.00 0.00 6,351,500.00
9,500,000.00 0.00 0.00 0.00 9,500,000.00
0.00 10,500,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 5,150,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 5,150,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4,798,500.00 0.00 0.00 0.00 4,798,500.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3,900,000.00 0.00 0.00 0.00 3,900,000.00
898,500.00 0.00 0.00 0.00 898,500.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20,650,000.00 20,650,000.00 0.00 0.00 20,650,000.00
 Ian
Estado de resultados desde 01-09-2010 hasta 01-10-201

Saldo final Código Cuenta contable

Crédito
Ingresos de actividades ordinarias
0.00 Ventas
0.00 Devoluciones en ventas
0.00 Costos de ventas y operación
10,500,000.00 Costos de la mercancía vendida
2,500,000.00 Costos del inventario
8,000,000.00 Ajustes al inventario
5,000,000.00 Descuentos financieros
5,000,000.00 Costo de los servicios vendidos
0.00 Utilidad bruta
0.00
0.00 Otros Ingresos
0.00 Ingresos financieros
0.00 Ingresos por Intereses financieros
5,150,000.00 Otros ingresos
5,150,000.00 Ganancia por diferencia en cambio
0.00 Ajustes por aproximaciones en cálculos
0.00 Otros ingresos por otros cargos
0.00 Gastos de venta
0.00 Gastos de personal de ventas
0.00 Salarios personal de ventas
0.00 Horas extras personal de ventas
0.00 Gastos cargas sociales personal de ventas
0.00 Gastos capacitación personal de ventas
0.00 Comisiones y bonos personal de ventas
0.00 Vacaciones personal de ventas
0.00 Cesantia personal de ventas
0.00 Aguinaldo personal de ventas
0.00 Gastos de administración
0.00 Gastos de personal
0.00 Sueldos y salarios
20,650,000.00 Horas extras
Gastos por cargas sociales
Gastos capacitación
Comisiones y bonos
Vacaciones
Cesantia
Aguinaldo
Gastos generales
Servicios profesionales
 Asesoria jurídica
Asesoria contable
Arrendamientos
Arrendamiento de equipos
Arrendamiento de oficinas
Servicios públicos
Gas
Aseo
Agua
Energia eléctrica
Teléfono/Internet
Asistencia técnica
Otros servicios
Vigilancia y seguridad
Gastos de representacion
Comidas y entretenimiento
Viáticos y gastos de viaje
Artículos de oficina
Papelería
Combustibles y lubricantes
Fletes y gastos de envios
Envios y Mensajería
Estacionamiento
Propaganda y publicidad
Capacitación al personal
Seguros
Seguro de accidentes
Seguro de vehiculos
Seguro contra Incendios
Patentes y marcas
Servicios Online
Software contables
Gastos constitución
Gastos legales
Notariales
Registro mercantiles
Trámites legales
Mantenimiento y conservación
Construcción y edificación
Equipo oficina
Equipo computación
Adecuaciones e instalaciones
Cuotas y suscripciones
Otros gastos generales
Depreciaciones, amortizaciones y desvalorizaciones
 Deterioro de cuentas por cobrar
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación construcciones y edificaciones
Depreciación mobiliario y equipo de oficina
Depreciación equipo de computación
Depreciación vehiculos y equipos de transporte
Gastos financieros
Gastos por Intereses financieros
Gastos por Intereses de mora
Otros gastos
Comisiones bancarias
Pérdida por diferencia en cambio
Ajustes por aproximaciones en cálculos
Gastos por otros cargos
Contribución parafiscal
Timbre de la cruz roja
Timbre de Benemérito Cuerpo de Bomberos de Costa
Gastos por cobro de un tercero
Costos de Exportación
Timbre de Colegio Profesionales
Impuesto de servicio 10%
Gastos por otros cargos
Utilidad operacional

Gastos por impuestos

Impuestos de renta
Gastos por impuestos no acreditables
Utilidad antes de impuestos
 Ian
desde 01-09-2010 hasta 01-10-2010

Total

5,150,000.00

5,150,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5,150,000.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-3,900,000.00
-3,900,000.00
-3,900,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-898,500.00
0.00
 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-98,500.00
0.00
0.00
-40,000.00
-55,000.00
-3,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-800,000.00
-800,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
351,500.00

0.00
0.00
0.00
351,500.00
Fecha x Debe Haber

4/30/2017 Gasto por papeleria 44,500.00

Inventario materiales 44,500.00

Ajuste del gasto consumido de utiles de oficina

4/30/2017 Gasto por interes 173.61

Interes acumulado por pagar 173.61

Ajuste del registro de los intereses

4/30/2017 Gasto por seguros 8,888.89

seguro pagado por adelantado 8,888.89

Ajuste del gasto consumido a abril

4/30/2017 Ingreso cobrado por adela 6,600.00

Ingreso por servicio 6,600.00

Ajuste del ingreso ya facturado

4/30/2017 Gasto por depreciacion eq 3,750.00

Depreciacion acumulada de equipo de o 3,750.00

Ajuste del gasto de depreciacion del mes metodo linea recta

4/30/2017 gasto por sueldo 25,000.00

sueldos acumulados por pagar 25,000.00

Ajuste de los salarios aun no pagados

intereses
Principal x tiempo x tasa de interes

formula
depreciacion
Fecha x Debe Haber

2/3/2010 Bancos 2,500,000.00

Edificio 10,000,000.00
Moviliario 1,250,000.00
Capital Social 13,750,000.00

El Kinder inicia labores con el aporte de socios

2/5/2010 Bancos 4,200,000.00

Ingreso por matricula 4,200,000.00
ingreso por matricula

2/7/2010 Gasto por decoracion 100,000.00

Bancos 100,000.00
Gasto por gafetes y murales

2/9/2010 Gasto por material didacti 350,000.00

Cuenta por pagar 350,000.00
Gasto por material didactico

2/12/2010 Bancos 2,400,000.00

Ingreso por mensualidad 2,400,000.00
Ingreso por mensualidad

2/25/2010 Gasto por electricidad 58,000.00

Gasto por agua 15,000.00
Gasto por telefono 89,500.00
Bancos 162,500.00
Gasto por servicios publicos

2/28/2010 Gasto por salarios 1,650,000.00

Bancos 1,650,000.00
Gasto por salarios

3/8/2010 Bancos 8,000,000.00

Documento por pagar 8,000,000.00
Prestamos bancario a dos años

3/10/2010 Cuenta por pagar 350,000.00

 Bancos 350,000.00
Cancelacion de material didactico en cuenta por pagar

3/15/2010 Gasto por decoracion 250,000.00

Cuenta por pagar 250,000.00
Gasto por decoracion alusiva a fechas

4/7/2010 Bancos 3,000,000.00

Ingreso por materiales 3,000,000.00
Ingreso por materiales de todo el año

4/8/2010 Interes pagado 200,000.00

Bancos 200,000.00
Primera mensualidad de los intereses bancarios

4/15/2010 Gasto por televisores 750,000.00

Bancos 375,000.00
Cuenta por pagar 375,000.00
Compra de televisores cancelada en el 50%

4/30/2010 Gasto por sueldos 1,650,000.00

Bancos 1,650,000.00
Gasto por sueldos

5/1/2010 Documento por pagar 3,000,000.00

Bancos 3,000,000.00
Primer pago al principal del banco

5/8/2010 Interes pagado 125,000.00

Bancos 125,000.00
Cancelacion de los intereses del mes

5/15/2010 Cuenta por pagar 250,000.00

Bancos 250,000.00
Cancelacion cxp de marzo por decoracion

5/15/2010 Cuenta por pagar 375,000.00

Bancos 375,000.00
Cancelacion de cxp de abril por televisores

5/20/2010 Bancos 4,800,000.00

Ingreso mensualidad 4,800,000.00
Ingreso por mensualidad de 2 meses

Fecha x Debe Haber

40,276.00 Interes pagado 200,000.00
40,306.00 Interes pagado 125,000.00
 Bancos Edificio
2,500,000.00 100,000.00 10,000,000.00
4,200,000.00 162,500.00
2,400,000.00 1,650,000.00
8,000,000.00 350,000.00
3,000,000.00 200,000.00
4,800,000.00 375,000.00
1,650,000.00
3,000,000.00
125,000.00
250,000.00
375,000.00
16,662,500.00
Ingreso por matricula Gasto por decoracion
4,200,000.00 100,000.00
250,000.00
350,000.00

Gasto electricidad gasto agua

58,000.00 15,000.00

Documento por pagar cuenta por pagar

3,000,000.00 8,000,000.00 350,000.00 350,000.00
250,000.00 250,000.00
5,000,000.00 375,000.00 375,000.00

Gasto por televisores

750,000.00
 Moviliario capital social Balance
1,250,000.00 13,750,000.00 Mi peq
Al 30
Bancos
Edificio
Moviliario
Capital social
Documento por pagar
Gasto por interes
Gasto por decoracion
Gasto por material didacti
Gasto por electricidad
Gasto por agua
Gasto por material didactico Ingreso por mensualidad Gasto por telefono
350,000.00 2,400,000.00 Gasto por salarios
4,800,000.00 Gasto por televisores
7,200,000.00 Ingreso por matricula
Ingreso por mensualidad
Ingreso por material

Balance

gasto telefono Gasto por salarios

89,500.00 1,650,000.00
1,650,000.00
3,300,000.00

Ingreso por materiales interes pagado

3,000,000.00 200,000.00
125,000.00
325,000.00
 Balance de Comprobacion Estado de resultados
Mi pequeña inteligencia Mi pequeña inteligencia
Al 30 de mayo 2010 Al 30 de mayo 2010
16,662,500.00 Ingreso
10,000,000.00 Ingreso por matricula 4,200,000.00
1,250,000.00 Ingreso por mensualidad 7,200,000.00
Capital social 13,750,000.00 Ingreso por material 3,000,000.00
Documento por pagar 5,000,000.00
Gasto por interes 325,000.00 Total de ingreso 14,400,000.00
Gasto por decoracion 350,000.00
Gasto por material didacti 350,000.00 Gastos
Gasto por electricidad 58,000.00 Gasto por decoracion 350,000.00
Gasto por agua 15,000.00 Gasto por material didacti 350,000.00
Gasto por telefono 89,500.00 Gasto por electricidad 58,000.00
Gasto por salarios 3,300,000.00 Gasto por agua 15,000.00
Gasto por televisores 750,000.00 Gasto por telefono 89,500.00
ngreso por matricula 4,200,000.00 Gasto por salarios 3,300,000.00
ngreso por mensualidad 7,200,000.00 Gasto por televisores 750,000.00
ngreso por material 3,000,000.00 Gasto por interes 325,000.00
Total de Gastos 5,237,500.00
33,150,000.00 33,150,000.00
Utilidad del Periodo 9,162,500.00
 Balance de Situacion Financiera
Mi pequeña inteligencia
Al 30 de mayo 2010
Activos
Bancos 16,662,500.00
Edificio 10,000,000.00
Moviliario 1,250,000.00

Total de Activos 27,912,500.00

Pasivos
Documento por pagar 5,000,000.00

Total pasivos 5,000,000.00

Patrimonio
Capital Social 13,750,000.00
Utilidad del periodo 9,162,500.00

Total Patrimonio 22,912,500.00

Total pasivo + patrimonio 27,912,500.00

 EL ÉXI
Hoja de
al 30 / 0

Balance de Comprobación Sin Ajustar

Cuenta Debe
Efectivo 2,500,000.00
Cuentas por cobrar 250,000.00
Intereses por cobrar
Documentos por cobrar 2,050,000.00
Inventario de mercaderías 350,000.00
Suministros de oficina 150,000.00
Alquileres pagados por adelantado 750,000.00
Seguros pagados por adelantado 475,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina 1,000,000.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo of
Cuentas por pagar
Ventas recibidas por adelantado
Intereses acumulados por pagar
Sueldos acumulados por pagar
Impuesto de renta por pagar
Documentos por pagar a Largo Plazo
Capital social
Utilidades retenidas
Dividendos declarados
Ventas
Ingreso por intereses
Gastos de Combustible 375,000.00
Gastos de Sueldos 45,000.00
Gastos de Papelería y Útiles de oficina
Gasto por depreciación mobiliario y eq. Oficina
Gastos por alquileres
Gastos por intereses
Gastos por seguros
Gasto por impuesto sobre la renta
SUMAS IGUALES ₡ 7,945,000.00
UTILIDAD NETA DEL PERIODO
fecha cuenta

12/30/2022 gasto por papeleria y util

suministro de oficina
ajuste por suministro de oficina a diciembre
12/30/2022 gasto por seguros
seguro pagado por adelantado
ajuste de los gastos de los meses abril a dic
12/30/2022 intereses por cobrar
ingreso por interes
Registro del interes ganado de junio a diciembre
12/30/2022 Gasto por depreciacion
Depreciacion acumulada moviliario y equipo ofi
registro de depreciacion correspondiente a diciem
12/30/2022 Gasto por alquiler
Alquiler pagado por adelantado
Ajuste gasto de alquiler a diciembre
12/30/2022 Gasto por interes
Interes acumulado por pagar
Ajuste de los intereses a pagar correspondientes a
12/30/2022 Gasto por salarios
Sueldos acumulados por pagar
Ajuste de los sueldos a la fecha no pagados
12/30/2022 Ventas recibidas por ade
Ventas
Registro de lo facturado por el cliente valverde s.a
12/30/2022 Gasto impuesto renta
Impuesto venta por pagar
 EL ÉXITO S.A.
Hoja de Trabajo
al 30 / 09 / 2019

Ajustes Balance Comprobacion Ajustado

Haber Debe Haber Debe
2,500,000.00
250,000.00
298,958.33 - 298,958.33
2,050,000.00
350,000.00
114,900.00 35,100.00
250,000.00 500,000.00
356,250.00 118,750.00
1,000,000.00
4,583.33
380,000.00
1,050,000.00 682,500.00
28,253.42
550,000.00

2,750,000.00
750,000.00
475,000.00

2,540,000.00 682,500.00
298,958.33

550000
114900
4,583.33
250,000.00
28,253.42
356,250.00

₡ 7,945,000.00 2,285,445.09 6,504,891.67

 Debe Haber
114,900.00
114,900.00
inistro de oficina a diciembre
356,250.00
por adelantado 356,250.00
astos de los meses abril a dic
298,958.33
298,958.33
teres ganado de junio a diciembre
4,583.33
cumulada moviliario y equipo ofi 4,583.33
preciacion correspondiente a diciembre
250,000.00
o por adelantado 250,000.00
e alquiler a diciembre
28253.4246575342
ado por pagar 28,253.42
ntereses a pagar correspondientes a 25 dias
550,000.00
ulados por pagar 550,000.00
ueldos a la fecha no pagados
682,500.00
682,500.00
acturado por el cliente valverde s.a
539,241.47
a por pagar 539,241.47
 Estado de Cambios en el Estado de Situación
ce Comprobacion Ajustado Estado de Resultados
Patrimonio Financiera
Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber

750,000.00 capital social

475,000.00 utilidad

4,583.33
380,000.00
1,732,500.00
28,253.42
550,000.00
-
2,750,000.00
750,000.00
475,000.00
-
1,857,500.00
- 298,958.33
-
- 550,000.00
- 114,900.00
- 4,583.33
- 250,000.00
- 28,253.42
- 356,250.00

6,924,891.67 2,483,230.10
.