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Sr.

ZoilaBella, Toque Magico


Diario correspondiente al mes de julio del 2013
(Cifras en quetzales)
P#1 9/1/2015 Debe Haber
Bancos 50,000.00
S.B. Capital 50,000.00
Invercion inicial de la empresa 50,000.00 50,000.00
P#2 9/2/2015 Debe Haber
Mobiliario 7,000.00
Cuentas por pagar 3,000.00
Bancos 4,000.00
Compra de mobiliario 7,000.00 7,000.00
P#2 9/2/2015 Debe Haber
Equipo de computo 5,000.00
Documentos por pagar 5,000.00
Compra de equipo de computo 5,000.00 5,000.00
P#3 9/3/2015 Debe Haber
Pagos anticipados 9,000.00
Bancos 9,000.00
Pago de 3 meses de renta del local 9,000.00 9,000.00
P#4 9/5/2015 Debe Haber
Inventario Materiales 8,000.00
Cuentas por pagar 6,400.00
Bancos 1,600.00
Adquirio material para el salon 8,000.00 8,000.00
P#5 9/8/2015 Debe Haber
Gastos por publicidad 1,200.00
Bancos 1,200.00
Publicidad dejulio 1,200.00 1,200.00
P#6 9/30/2015 Debe Haber
Gastos por servicios tecnicos 5,000.00
Bancos 5,000.00
Pago de servicios tecnicos 5,000.00 5,000.00
P#7 9/30/2015 Debe Haber
Bancos 8,000.00
Cuentas por cobrar 2,000.00
Ingresos por servicios 10,000.00
Facturacion de servicios tecnicos 10,000.00 10,000.00

Sr. ZoilaBella, Toque Magico


Ajustes correspondientes al mes de julio del 2013
(Cifras en quetzales)
P#8 31/09/2015 Debe Haber
Gastos por alquileres 3,000.00
Pagos anticipados 3,000.00
Regularizacion de pagos anticipados 3,000.00 3,000.00
P#9 31/09/2015 Debe Haber
Gastos por depreciaciones 256.00
Depreciacion acum.Mobiliario 117.00
Depreciacion acum. Computo 139.00
Registro de depreciacion 256.00 256.00
P#10 31/09/2015 Debe Haber
Gastos por materiales consumidos 2,800.00
Inventario materiales 2,800.00
Consumo de materiales 2,800.00 2,800.00
Sr. ZoilaBella, Toque Magico
Mayor correspondiente al mes de julio del 2013
(Cifras en quetzales)
Fecha No. Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
1 1 100 Bancos 50,000.00
2 2 100 Bancos 4,000.00
3 3 100 Bancos 9,000.00
5 4 100 Bancos 1,600.00
8 5 100 Bancos 1,200.00
30 6 100 Bancos 5,000.00
30 7 100 Bancos 8,000.00
Sumas 58,000.00 20,800.00 37,200.00
30 7 101 Cuentas por cobrar 2,000.00
Sumas 2,000.00 2,000.00
5 4 103 Inventario Materiales 8,000.00
Sumas 8,000.00 8,000.00
3 3 104 Pagos anticipados 9,000.00
Sumas 9,000.00 9,000.00
2 2 112 Mobiliario y equipo 7,000.00
Sumas 7,000.00 7,000.00
2 2 113 Equipo de computo 5,000.00
Sumas 5,000.00 5,000.00
2 2 200 Cuentas por pagar 3,000.00
5 4 200 Cuentas por pagar 6,400.00
Sumas 9,400.00 9,400.00
2 2 201 Documentos por pagar 5,000.00
Sumas 5,000.00 5,000.00
1 1 300 S.B. Capital 50,000.00
Sumas 50,000.00 50,000.00
30 7 400 Ingresos por servicios 10,000.00
Sumas 10,000.00 10,000.00
30 6 511 Gastos por servicios tecnicos 5,000.00
Sumas 5,000.00 5,000.00
8 5 518 Gastos por publicidad 1,200.00
Sumas 1,200.00 1,200.00
Sr. ZoilaBella, Toque Magico
Balanza de comprobacion correspondiente al mes de julio del 2013
(Cifras en quetzales)
Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
100 Bancos 58,000.00 20,800.00 37,200.00
101 Cuentas por cobrar 2,000.00 2,000.00
103 Inventario Materiales 8,000.00 8,000.00
104 Pagos anticipados 9,000.00 9,000.00
112 Mobiliario y equipo 7,000.00 7,000.00
113 Equipo de computo 5,000.00 5,000.00
200 Cuentas por pagar 9,400.00 9,400.00
201 Documentos por pagar 5,000.00 5,000.00
300 S.B. Capital 50,000.00 50,000.00
400 Ingresos por servicios 10,000.00 10,000.00
511 Gastos por servicios tecnicos 5,000.00 5,000.00
518 Gastos por publicidad 1,200.00 1,200.00
Sumas 95,200.00 95,200.00 74,400.00 74,400.00
Sr. ZoilaBella, Toque Magico
Mayor ajustado correspondiente al mes de julio del 2013
(Cifras en quetzales)
Fecha No. Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
31 10 103 Inventario materiales 2,800.00
31 10 103 Inventario materiales 8,000.00
Sumas 8,000.00 2,800.00 5,200.00
31 8 104 Pagos anticipados 3,000.00
31 8 104 Pagos anticipados 9,000.00
Sumas 9,000.00 3,000.00 6,000.00
31 9 112A Depreciacion acum.Mobiliario 117.00
Sumas 117.00 117.00
31 9 113A Depreciacion acum. Computo 139.00
Sumas 139.00 139.00
31 8 512 Gastos por alquileres 3,000.00
Sumas 3,000.00 3,000.00
31 10 513 Gastos por materiales consumidos 2,800.00
Sumas 2,800.00 2,800.00
31 9 516 Gastos por depreciaciones 256.00
Sumas 256.00 256.00
Sr. ZoilaBella, Toque Magico
Balanza de comprobacion ajustada correspondiente al mes de julio del 2013
(Cifras en quetzales)
Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
100 Bancos 58,000.00 20,800.00 37,200.00
101 Cuentas por cobrar 2,000.00 2,000.00
103 Inventario Materiales 8,000.00 2,800.00 5,200.00
104 Pagos anticipados 9,000.00 3,000.00 6,000.00
112 Mobiliario y equipo 7,000.00 7,000.00
113 Equipo de computo 5,000.00 5,000.00
200 Cuentas por pagar 9,400.00 9,400.00
201 Documentos por pagar 5,000.00 5,000.00
300 S.B. Capital 50,000.00 50,000.00
400 Ingresos por servicios 10,000.00 10,000.00
511 Gastos por servicios tecnicos 5,000.00 5,000.00
512 Gastos por alquileres 3,000.00 3,000.00
513 Gastos por materiales consumidos 2,800.00 2,800.00
516 Gastos por depreciaciones 256.00 256.00
518 Gastos por publicidad 1,200.00 1,200.00
112A Depreciacion acum.Mobiliario 117.00 117.00
113A Depreciacion acum. Computo 139.00 139.00
Sumas 101,256.00 101,256.00 74,656.00 74,656.00
Sr. ZoilaBella, Toque Magico
Estado de resultados correspondiente al mes de julio del 2013
(Cifras en quetzales)
Codigo Nombre Debe Haber Porcentaje
400 Ingresos por servicios 10,000.00 100%
(-) Gastos de operacin:
Gastos por servicios tecnicos 5,000.00
Gastos por alquileres 3,000.00
Gastos por materiales consumidos 2,800.00
Gastos por depreciaciones 256.00
Gastos por publicidad 1,200.00
Total Gastos de operacin 12,256.00 1.23%
Utilidad en operacin -2,256.00 -23%
Sr. ZoilaBella, Toque Magico
Estado devariacion en el P.N. correspondiente al mes de julio del 2013
(Cifras en quetzales)

Patrimonio Inicial 0.00


(+) Aportes 50,000.00
(-) Retiros 0.00
(+) Utilidad neta en operacin -2,256.00
Patrimonio Final 47,744.00
Sr. ZoilaBella, Toque Magico
Balance general correspondiente al mes de julio del 2013
(Cifras en quetzales)

Activo
Activo Corriente
100 Bancos 37,200.00
101 Cuentas por cobrar 2,000.00
103 Inventario Materiales 5,200.00
104 Pagos anticipados 6,000.00 50,400.00 81%
Activo no Corriente
112 Mobiliario y equipo 7,000.00
112A (-) Depreciacion acum.Mobiliario 117.00
113 Equipo de computo 5,000.00
113A (-) Depreciacion acum. Computo 139.00 11,744.00 19%
Total activo 62,144.00 100%
Pasivo
Corriente
200 Cuentas por pagar 9,400.00
201 Documentos por pagar 5,000.00 14,400.00
Suma pasivo 14,400.00 23%
Patrimonio neto
300 S.B. Capital 50,000.00
Utilidad del ejercicio -2,256.00 47,744.00 77%
Suma pasivo y patrimonio 62,144.00 100%
Sr. Zoila Bella "Toque Magico"
Partidas de liquidacion y cierre Correspondiente al mes de Julio del 2013
(Cifras en Quetzales)
Fecha No Codigo Nombre Debe Haber
31 1 400 Ingresos por servicios 10,000
31 1 312 Perdidas y ganancias 10,000
Cierre cuentas de Ingresos 10,000 10,000
31 2 312 Perdidas y ganancias 12,256
31 2 511 Gasto por servicios tecnicos 5,000
31 2 512 Gasto por Alquileres 3,000
31 2 513 Gasto por Materiales Consumidos 2,800
31 2 516 Gasto Por Depreciaciones 256
31 2 518 Gasto Por Publicidad 1,200
Cierre costos y gastos 12,256 12,256
31 3 312 Perdidas y ganancias -2,256
31 3 300 S.B. Capital -2,256
cierre de perdidas y ganacias 2,256 2,256
Seora Zoila Bella "Toque Magico"
Mayor Correspondiente al mes de Julio del 2013
(Cifras en Quetzales)
Fecha No. Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
30 7 400 Ingresos por servicios 10,000.00
31 1 400 Ingresos por servicios 10,000.00
sumas 10,000.00 10,000.00 0.00
30 6 511 Gasto por servicios tecnicos 5,000.00
31 2 511 Gasto por servicios tecnicos 5,000.00
Sumas 5,000.00 5,000.00 0.00
31 8 512 Gasto por Alquileres 3,000.00
31 2 513 Gasto por Alquileres 3,000.00
Sumas 3,000.00 3,000.00 0.00
31 10 513 Gasto por Materiales Consumidos 2,800.00
31 2 514 Gasto por Materiales Consumidos 2,800.00
Sumas 2,800.00 2,800.00 0.00
31 9 516 Gasto Por Depreciaciones 256.00
31 2 517 Gasto Por Depreciaciones 256.00
sumas 256.00 256.00 0.00
8 5 518 Gasto Por Publicidad 1,200.00
31 2 519 Gasto Por Publicidad 1,200.00
sumas 1,200.00 1,200.00 0.00
1 1 300 Z.B. Capital 50,000.00
31 3 301 Z.B. Capital -2,256.00
Sumas 47,744.00 47,745.00
31 1 312 Perdidas y ganancias 10,000.00
31 2 312 Perdidas y ganancias 12,256.00
31 3 312 Perdidas y ganancias -2,256.00
Sumas 10,000.00 10,000.00 0.00
Sr. ZoilaBella, Toque Magico
Balanza de comprobacion Post-Cierre correspondiente al mes de julio del 2013
(Cifras en quetzales)
Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
100 Bancos 58,000.00 20,800.00 37,200.00
101 Cuentas por cobrar 2,000.00 2,000.00
103 Inventario Materiales 8,000.00 2,800.00 5,200.00
104 Pagos anticipados 9,000.00 3,000.00 6,000.00
112 Mobiliario y equipo 7,000.00 7,000.00
113 Equipo de computo 5,000.00 5,000.00
200 Cuentas por pagar 9,400.00 9,400.00
201 Documentos por pagar 5,000.00 5,000.00
300 S.B. Capital 47,744.00 47,744.00
400 Ingresos por servicios 10,000.00 10,000.00 0.00
511 Gastos por servicios tecnicos 5,000.00 5,000.00 0.00
512 Gastos por alquileres 3,000.00 3,000.00 0.00
513 Gastos por materiales consumidos 2,800.00 2,800.00 0.00
516 Gastos por depreciaciones 256.00 256.00 0.00
518 Gastos por publicidad 1,200.00 1,200.00 0.00
112A Depreciacion acum.Mobiliario 117.00 117.00
113A Depreciacion acum. Computo 139.00 139.00
Sumas 111,256.00 111,256.00 62,400.00 62,400.00