Instrucciones: Realizar la contabilidad en esquemas de mayor, valuar el inventario mediante los métodos

PEPS, UEPS, Promedio y Detallista, elaborar el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados,
con las siguientes operaciones mercantiles:

Se crea la empresa "Ya me cargo el payaso S.A. de C.V." que se dedica a la comercialización
de cajas de globos, con la aporación de los socios de la siguiente manera: $2´000,000
depositados en la cuenta bancaria de la empresa, $5´000,000 en valor de terrenos, $3
ASIENTO 1. ´000,000 en el valor de edificios; $800,000 en mobiliario y equipo.

Se compra 200 cajas de globos a costo de $1,500 más IVA cada una, el cual se paga de la
siguiente manera: 80% mediante un crédito comercial a 25 meses de plazo con pagos
ASIENTO 2. parciales mensuales y 20% mediante un cheque.

Se compra un terreno con un valor de $5´000,000 el cual se paga de la siguiente manera:

95% mediante un crédito hipotecarios a 15 años de plazo con pagos parciales mensuales y
ASIENTO 3. el 5% mediante un cheque posfechado a 6 meses de plazo.

Se compra 300 cajas de globos a un costo de $1,600 más IVA cada una, el cual se paga de la
siguiente manera: 50% mediante el uso de la tarjeta de crédito empresarial y 50% mediante
ASIENTO 4. un pagaré a 18 meses de plazo.

Se vende 400 cajas de globos con una utilidad del 50% más IVA, el cual se cobra de la
siguiente manera: 60% mediante un crédito comercial a 18 meses con pagos parciales
mencuales y 40% mediante el uso de la tarjeta de crédito empresarial. NOTA: se toman 150
ASIENTO 5. cajas del asiento 2 y 250 cajas del asiento 4.

Se pagan los servicios (electricidad, telefono, gas, renta, etc.) por costo de $100,000 más
IVA, el cual se realzia mediante Transferencia Electrónica de Fondos. Se prorratea de la
siguiente manera: 60% para el departamento de administración y 40% para el
ASIENTO 6. departamento de Ventas).

Se solicita un crédito a Santander por $1´000,000 a 24 meses de plazo con Pagos Parciales
Mensuales. Nos lo depositan en nuestra cuenta bancaria. Nos cobra el 3% por comisión de
ASIENTO 7. apertura de crédito.

ASIENTO 8. Se vende una computadora a un costo de $5,000 pesos más IVA

Se compra un camión de carga con un valor de $1´300,000 más IVA, el cual se paga de la
siguiente manera: 70% mediante un crédito comercial a 48 meses de plazo con pagos
ASIENTO 9. parciales mensuales y 30% mediante un SPEI.

La Asamblea General de Socios crea dos reservas; la primera por una cantidad de $900,000
para garantizar la compra del terrenos del asiento 3; el el segundo por la cantidad de $1
ASIENTO 10. ´000,000 por así decidirlo la Asamblea. Los socios entregan cheque.
 Bancos (AC) Terrenos (ANoC) Edificios (ANoC)
1) $ 2,000,000.00 $ 69,600.00 (2 1) $ 5,000,000.00 1) $ 3,000,000.00
5a) $ 323,640.00 $ 116,000.00 (6a 3) $ 5,000,000.00 SD) $ 3,000,000.00
7) $ 970,000.00 $ 452,400.00 (9 SD) $ 10,000,000.00 $ - (SA SF) $ 3,000,000.00
8) $ 5,800.00 SF) $ 10,000,000.00
10) $ 1,900,000.00
SD) $ 5,199,440.00 $ 638,000.00 (SA
SF) $ 4,561,440.00

Capital Social (CC) Inventarios (AC) IVA Acreditable (AC)

$ 10,800,000.00 (1 2) $ 300,000.00 $ 465,000.00 (5 2) $ 48,000.00
SD) $ - $ 10,800,000.00 (SA 4) $ 480,000.00 4) $ 76,800.00
$ 10,800,000.00 (SF SD) $ 780,000.00 $ 465,000.00 (SA 6) $ 16,000.00
SF) $ 315,000.00 9) $ 208,000.00
SD) $ 348,800.00
SF) $ 348,800.00

Proveedores LP (PNoC) Acreedores Hipotecarios CP (PC) Acreedores Hipotecarios LP (PNoC)

$ 144,768.00 (2 $ 316,666.67 (3
SD) $ - $ 144,768.00 (SA SD) $ - $ 316,666.67 (SA SD) $ -
$ 144,768.00 (SF $ 316,666.67 (SF

Acreedores Bancarios CP (PC) Documentos por pagar a LP (PNoC) Costo de Ventas ®

$ 278,400.00 (4 $ 278,400.00 (4 5) $ 465,000.00
$ 500,000.00 (7 SD) $ - $ 278,400.00 (SA SD) $ 465,000.00
SD) $ - $ 778,400.00 (SA $ 278,400.00 (SF SF) $ 465,000.00
$ 778,400.00 (SF

IVA Trasladado (PC) Clientes CP (AC) Clientes LP (ANoC)

$ 111,600.00 (5a 5a) $ 323,640.00 5a) $ 161,820.00
$ 800.00 (8 SD) $ 323,640.00 $ - (SA SD) $ 161,820.00
SD) $ - $ 112,400.00 (SA SF) $ 323,640.00 SF) $ 161,820.00
$ 112,400.00 (SF

Gastos de Administración ® Gastos de Ventas ® Acreedores Bancarios LP (PNoC)

6) $ 60,000.00 6) $ 40,000.00
8) $ 5,000.00 SD) $ 40,000.00 $ - (SA SD) $ -
SD) $ 65,000.00 $ - (SA SF) $ 40,000.00 $ 40,000.00 (AJ4
SF) $ 65,000.00 $ 65,000.00 (Aj3

Otros Ingresos ® Equipo de Distribución (ANoC) Acreedores Diversos LP (PNoC)

$ 5,000.00 (8 9) $ 1,300,000.00
SD) $ - $ 5,000.00 (SA SD) $ 1,300,000.00 $ - (SA SD) $ -
Aj6) $ 5,000.00 $ 5,000.00 (SF SF) $ 1,300,000.00

Reserva Estatutaria (CC) Perdidas y Ganancias

$ 1,000,000.00 (10 Aj1) $ 465,000.00 $ 697,500.00 (AJ2
SD) $ - $ 1,000,000.00 (SA Aj3) $ 65,000.00 $ 5,000.00 (Aj6
$ 1,000,000.00 (SF Aj4) $ 40,000.00
Aj5) $ 30,000.00
SD) $ 600,000.00 $ 702,500.00 (SA
$ 102,500.00 (SF
 Asientos Referencia
Edificios (ANoC) Mobiliario y Equipo (ANoC)
1) $ 800,000.00 $ 5,000.00 (8 2
$ - (SA SD) $ 800,000.00 $ 5,000.00 (SA 4
SF) $ 795,000.00 5

YA ME CARGO EL
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 A
IVA Acreditable (AC) Proveedores CP (PC)
$ 133,632.00 (2 Ventas
SD) $ - $ 133,632.00 (SA MENOS Costo de Ventas
$ 133,632.00 (SF IGUAL UTILIDAD BRUTA
MENOS Gastos de Operación
$ - (SA

IGUAL UTILIDAD DE OPERACIÓN

MENOS Gastos Financieros
eedores Hipotecarios LP (PNoC) Documentos por pagar CP (PC) IGUAL RESULTADO POR FINANCIAMIENTO
$ 4,433,333.33 (3 $ 250,000.00 (3 MAS Otros Ingresos
$ 4,433,333.33 (SA SD) $ - $ 250,000.00 (SA IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 4,433,333.33 (SF $ 250,000.00 (SF MENOS ISR
IGUAL UTILIDAD NETA

CONTADOR

Costo de Ventas ® Ventas ®

$ 697,500.00 (5a
$ - (SA SD) $ - $ 697,500.00 (SA
$ 465,000.00 (aj1 Aj2) $ 697,500.00 $ 697,500.00 (sf BA

ACTIVO
CIRCULANTE
Bancos (AC)
IVA Acreditable (AC)
Clientes LP (ANoC) Acreedores Diversos CP (PC) Inventarios (AC)
6a) $ 116,000.00 $ 116,000.00 (6 Clientes CP (AC)
$ - (SA $ 263,900.00 (9
SD) $ 116,000.00 $ 379,900.00 (SA NO CIRCULANTE
$ 263,900.00 (SF Terrenos (ANoC)
Edificios (ANoC)
Mobiliario y Equipo (ANoC)
Clientes LP (ANoC)
Equipo de Distribución (ANo
edores Bancarios LP (PNoC) Gastos Financieros ®
 $ 500,000.00 (7 7) $ 30,000.00 TOTAL DEL ACTIVO
$ 500,000.00 (SA SD) $ 30,000.00 $ - (SA
$ 500,000.00 (SF SF) $ 30,000.00 $ 30,000.00 (Aj5

eedores Diversos LP (PNoC) Reserva Contractual (CC)

$ 791,700.00 (9 $ 900,000.00 (10
$ 791,700.00 (SA SD) $ - $ 900,000.00 (SA
$ 791,700.00 (SF $ 900,000.00 (SF

CONTADOR
 UNIDADES COSTO VALORES
Entrada Salida Existencia Unitario Medio Debe
200 200 $ 1,500.00 $ 300,000.00
300 500 $ 1,600.00 $ 480,000.00
400 100 $ 1,162.50

YA ME CARGO EL PAYASO
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2023

$ 697,500.00
sto de Ventas $ 465,000.00
ILIDAD BRUTA $ 232,500.00
stos de Operación $ 105,000.00
Gastos de Administración $ 65,000.00
Gastos de Venta $ 40,000.00
ILIDAD DE OPERACIÓN $ 127,500.00
stos Financieros $ 30,000.00
SULTADO POR FINANCIAMIENTO $ 97,500.00
ros Ingresos $ 5,000.00
ILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 102,500.00
$ -
ILIDAD NETA $ 102,500.00

CONTRALOR DIRECTOR

YA ME CARGO EL PAYASO S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2023

PASIVO
$ 5,548,880.00 CIRCULANTE
$ 4,561,440.00 Proveedores CP (PC) $ 133,632.00
$ 348,800.00 Acreedores Hipotecarios CP (PC) $ 316,666.67
$ 315,000.00 Documentos por pagar CP (PC) $ 250,000.00
$ 323,640.00 Acreedores Bancarios CP (PC) $ 778,400.00
IVA Trasladado (PC) $ 112,400.00
$ 15,256,820.00 Acreedores Diversos CP (PC) $ 263,900.00
$ 10,000,000.00
$ 3,000,000.00 NO CIRCULANTE
$ 795,000.00 Proveedores LP (PNoC) $ 144,768.00
$ 161,820.00 Acreedores Hipotecarios LP (PNoC) $ 4,433,333.33
$ 1,300,000.00 Documentos por pagar a LP (PNoC) $ 278,400.00
Acreedores Bancarios LP (PNoC) $ 500,000.00
$ 20,805,700.00 Acreedores Diversos LP (PNoC) $ 791,700.00

TOTAL DE PASIVO

CAPITAL CONTABLE
Capital Social (CC) $ 10,800,000.00
Reserva Contractual (CC) $ 900,000.00
Reserva Estatutaria (CC) $ 1,000,000.00
UTILIDAD NETA $ 102,500.00

TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL

CONTRALOR DIRECTOR

$ -
 VALORES ASIENTO 2
Haber Saldo Inventario $ 300,000.00
$ 300,000.00 IVA $ 48,000.00
$ 780,000.00 TOTAL A PAGAR $ 348,000.00
$ 465,000.00 $ 315,000.00 80% Crédito $ 278,400.00
CP 12 $ 133,632.00
LP 13 $ 144,768.00
20% Cheque $ 69,600.00
$ 348,000.00

ASIENTO 3
Terrenos $ 5,000,000.00
95% crédito 15 años $ 4,750,000.00
CP 1 $ 316,666.67
LP 14 $ 4,433,333.33
5% cheque posf 6m $ 250,000.00
$ 5,000,000.00

ASIENTO 4
Inventario $ 480,000.00
IVA $ 76,800.00
TOTAL A PAGAR $ 556,800.00
Tarjeta de crédito $ 278,400.00
Pagaré a 18m $ 278,400.00
TOTAL A PAGAR $ 556,800.00

ASIENTO 5
se toman 150 cajas del asiento 2 y 250 cajas del asiento 4.
Asiento 2 $ 225,000.00
Asiento 4 $ 240,000.00
INVENTARIOS $ 465,000.00

ASIENTO 5A
Ventas $ 697,500.00
$ 1,854,998.67 IVA Tras $ 111,600.00
TOTAL A COBRAR $ 809,100.00
60% Credito 18m ppm $ 485,460.00
CP 12 $ 323,640.00
LP 6 $ 161,820.00
40% tce $ 323,640.00
TOTAL A COBRAR $ 809,100.00

$ 6,148,201.33 ASIENTO 9
Eq. Distrib $ 1,300,000.00
IVA $ 208,000.00
TOTAL A PAGAR $ 1,508,000.00
70% Credito 48m ppm $ 1,055,600.00
 cp 12 $ 263,900.00
lp 36 $ 791,700.00
$ 8,003,200.00 30% SPEI $ 452,400.00
TOTAL A PAGAR $ 1,508,000.00
$ 12,802,500.00

$ 20,805,700.00
 Bancos (AC) Terrenos (ANoC) Edificios (ANoC)
1) $ 2,000,000.00 $ 69,600.00 (2 1) $ 5,000,000.00 1) $ 3,000,000.00
5a) $ 431,520.00 $ 116,000.00 (6a 3) $ 5,000,000.00 SD) $ 3,000,000.00
7) $ 970,000.00 $ 452,400.00 (9 SD) $ 10,000,000.00 $ - (SA SF) $ 3,000,000.00
8) $ 5,800.00 SF) $ 10,000,000.00
10) $ 1,900,000.00
SD) $ 5,307,320.00 $ 638,000.00 (SA
SF) $ 4,669,320.00

Capital Social (CC) Inventarios (AC) IVA Acreditable (AC)

$ 10,800,000.00 (1 2) $ 300,000.00 $ 620,000.00 (5 2) $ 48,000.00
SD) $ - $ 10,800,000.00 (SA 4) $ 480,000.00 4) $ 76,800.00
$ 10,800,000.00 (SF SD) $ 780,000.00 $ 620,000.00 (SA 6) $ 16,000.00
SF) $ 160,000.00 9) $ 208,000.00
SD) $ 348,800.00
SF) $ 348,800.00

Proveedores LP (PNoC) Acreedores Hipotecarios CP (PC) Acreedores Hipotecarios LP (PNoC)

$ 144,768.00 (2 $ 316,666.67 (3
SD) $ - $ 144,768.00 (SA SD) $ - $ 316,666.67 (SA SD) $ -
$ 144,768.00 (SF $ 316,666.67 (SF

Acreedores Bancarios CP (PC) Documentos por pagar a LP (PNoC) Costo de Ventas ®

$ 278,400.00 (4 $ 278,400.00 (4 5) $ 620,000.00
$ 500,000.00 (7 SD) $ - $ 278,400.00 (SA SD) $ 620,000.00
SD) $ - $ 778,400.00 (SA $ 278,400.00 (SF SF) $ 620,000.00
$ 778,400.00 (SF

IVA Trasladado (PC) Clientes CP (AC) Clientes LP (ANoC)

$ 148,800.00 (5a 5a) $ 431,520.00 5a) $ 215,760.00
$ 800.00 (8 SD) $ 431,520.00 $ - (SA SD) $ 215,760.00
SD) $ - $ 149,600.00 (SA SF) $ 431,520.00 SF) $ 215,760.00
$ 149,600.00 (SF

Gastos de Administración ® Gastos de Ventas ® Acreedores Bancarios LP (PNoC)

6) $ 60,000.00 6) $ 40,000.00
8) $ 5,000.00 SD) $ 40,000.00 $ - (SA SD) $ -
SD) $ 65,000.00 $ - (SA SF) $ 40,000.00 $ 40,000.00 (AJ4
SF) $ 65,000.00 $ 65,000.00 (Aj3

Otros Ingresos ® Equipo de Distribución (ANoC) Acreedores Diversos LP (PNoC)

$ 5,000.00 (8 9) $ 1,300,000.00
SD) $ - $ 5,000.00 (SA SD) $ 1,300,000.00 $ - (SA SD) $ -
Aj6) $ 5,000.00 $ 5,000.00 (SF SF) $ 1,300,000.00

Reserva Estatutaria (CC) Perdidas y Ganancias

$ 1,000,000.00 (10 Aj1) $ 620,000.00 $ 930,000.00 (AJ2
SD) $ - $ 1,000,000.00 (SA Aj3) $ 65,000.00 $ 5,000.00 (Aj6
$ 1,000,000.00 (SF Aj4) $ 40,000.00
Aj5) $ 30,000.00
SD) $ 755,000.00 $ 935,000.00 (SA
$ 180,000.00 (SF
 Asientos Referencia
Edificios (ANoC) Mobiliario y Equipo (ANoC)
1) $ 800,000.00 $ 5,000.00 (8 2
$ - (SA SD) $ 800,000.00 $ 5,000.00 (SA 4
SF) $ 795,000.00 5

YA ME CARGO EL
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 A
IVA Acreditable (AC) Proveedores CP (PC)
$ 133,632.00 (2 Ventas
SD) $ - $ 133,632.00 (SA MENOS Costo de Ventas
$ 133,632.00 (SF IGUAL UTILIDAD BRUTA
MENOS Gastos de Operación
$ - (SA

IGUAL UTILIDAD DE OPERACIÓN

MENOS Gastos Financieros
eedores Hipotecarios LP (PNoC) Documentos por pagar CP (PC) IGUAL RESULTADO POR FINANCIAMIENTO
$ 4,433,333.33 (3 $ 250,000.00 (3 MAS Otros Ingresos
$ 4,433,333.33 (SA SD) $ - $ 250,000.00 (SA IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 4,433,333.33 (SF $ 250,000.00 (SF MENOS ISR
IGUAL UTILIDAD NETA

CONTADOR

Costo de Ventas ® Ventas ®

$ 930,000.00 (5a
$ - (SA SD) $ - $ 930,000.00 (SA
$ 620,000.00 (aj1 Aj2) $ 930,000.00 $ 930,000.00 (sf BA

ACTIVO
CIRCULANTE
Bancos (AC)
IVA Acreditable (AC)
Clientes LP (ANoC) Acreedores Diversos CP (PC) Inventarios (AC)
6a) $ 116,000.00 $ 116,000.00 (6 Clientes CP (AC)
$ - (SA $ 263,900.00 (9
SD) $ 116,000.00 $ 379,900.00 (SA NO CIRCULANTE
$ 263,900.00 (SF Terrenos (ANoC)
Edificios (ANoC)
Mobiliario y Equipo (ANoC)
Clientes LP (ANoC)
Equipo de Distribución (ANo
edores Bancarios LP (PNoC) Gastos Financieros ®
 $ 500,000.00 (7 7) $ 30,000.00 TOTAL DEL ACTIVO
$ 500,000.00 (SA SD) $ 30,000.00 $ - (SA
$ 500,000.00 (SF SF) $ 30,000.00 $ 30,000.00 (Aj5

eedores Diversos LP (PNoC) Reserva Contractual (CC)

$ 791,700.00 (9 $ 900,000.00 (10
$ 791,700.00 (SA SD) $ - $ 900,000.00 (SA
$ 791,700.00 (SF $ 900,000.00 (SF

CONTADOR
 UNIDADES COSTO VALORES
Entrada Salida Existencia Unitario Medio Debe
200 200 $ 1,500.00 $ 300,000.00
300 500 $ 1,600.00 $ 480,000.00
400 100 $ 1,550.00

YA ME CARGO EL PAYASO
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2023

$ 930,000.00
sto de Ventas $ 620,000.00
ILIDAD BRUTA $ 310,000.00
stos de Operación $ 105,000.00
Gastos de Administración $ 65,000.00
Gastos de Venta $ 40,000.00
ILIDAD DE OPERACIÓN $ 205,000.00
stos Financieros $ 30,000.00
SULTADO POR FINANCIAMIENTO $ 175,000.00
ros Ingresos $ 5,000.00
ILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 180,000.00
$ -
ILIDAD NETA $ 180,000.00

CONTRALOR DIRECTOR

YA ME CARGO EL PAYASO S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2023

PASIVO
$ 5,609,640.00 CIRCULANTE
$ 4,669,320.00 Proveedores CP (PC) $ 133,632.00
$ 348,800.00 Acreedores Hipotecarios CP (PC) $ 316,666.67
$ 160,000.00 Documentos por pagar CP (PC) $ 250,000.00
$ 431,520.00 Acreedores Bancarios CP (PC) $ 778,400.00
IVA Trasladado (PC) $ 149,600.00
$ 15,310,760.00 Acreedores Diversos CP (PC) $ 263,900.00
$ 10,000,000.00
$ 3,000,000.00 NO CIRCULANTE
$ 795,000.00 Proveedores LP (PNoC) $ 144,768.00
$ 215,760.00 Acreedores Hipotecarios LP (PNoC) $ 4,433,333.33
$ 1,300,000.00 Documentos por pagar a LP (PNoC) $ 278,400.00
Acreedores Bancarios LP (PNoC) $ 500,000.00
$ 20,920,400.00 Acreedores Diversos LP (PNoC) $ 791,700.00

TOTAL DE PASIVO

CAPITAL CONTABLE
Capital Social (CC) $ 10,800,000.00
Reserva Contractual (CC) $ 900,000.00
Reserva Estatutaria (CC) $ 1,000,000.00
UTILIDAD NETA $ 180,000.00

TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL

CONTRALOR DIRECTOR

$ -
 VALORES ASIENTO 2
Haber Saldo Inventario $ 300,000.00
$ 300,000.00 IVA $ 48,000.00
$ 780,000.00 TOTAL A PAGAR $ 348,000.00
$ 620,000.00 $ 160,000.00 80% Crédito $ 278,400.00
CP 12 $ 133,632.00
LP 13 $ 144,768.00
20% Cheque $ 69,600.00
$ 348,000.00

ASIENTO 3
Terrenos $ 5,000,000.00
95% crédito 15 años $ 4,750,000.00
CP 1 $ 316,666.67
LP 14 $ 4,433,333.33
5% cheque posf 6m $ 250,000.00
$ 5,000,000.00

ASIENTO 4
Inventario $ 480,000.00
IVA $ 76,800.00
TOTAL A PAGAR $ 556,800.00
Tarjeta de crédito $ 278,400.00
Pagaré a 18m $ 278,400.00
TOTAL A PAGAR $ 556,800.00

ASIENTO 5
se toman 150 cajas del asiento 2 y 250 cajas del asiento 4.
Asiento 2 $ 225,000.00
Asiento 4 $ 240,000.00
INVENTARIOS $ 465,000.00

ASIENTO 5A
Ventas $ 930,000.00
$ 1,892,198.67 IVA Tras $ 148,800.00
TOTAL A COBRAR $ 1,078,800.00
60% Credito 18m ppm $ 647,280.00
CP 12 $ 431,520.00
LP 6 $ 215,760.00
40% tce $ 431,520.00
TOTAL A COBRAR $ 1,078,800.00

$ 6,148,201.33 ASIENTO 9
Eq. Distrib $ 1,300,000.00
IVA $ 208,000.00
TOTAL A PAGAR $ 1,508,000.00
70% Credito 48m ppm $ 1,055,600.00
 cp 12 $ 263,900.00
lp 36 $ 791,700.00
$ 8,040,400.00 30% SPEI $ 452,400.00
TOTAL A PAGAR $ 1,508,000.00
$ 12,880,000.00

$ 20,920,400.00
 Bancos (AC) Terrenos (ANoC) Edificios (ANoC)
1) $ 2,000,000.00 $ 69,600.00 (2 1) $ 5,000,000.00 1) $ 3,000,000.00
5a) $ 438,480.00 $ 116,000.00 (6a 3) $ 5,000,000.00 SD) $ 3,000,000.00
7) $ 970,000.00 $ 452,400.00 (9 SD) $ 10,000,000.00 $ - (SA SF) $ 3,000,000.00
8) $ 5,800.00 SF) $ 10,000,000.00
10) $ 1,900,000.00
SD) $ 5,314,280.00 $ 638,000.00 (SA
SF) $ 4,676,280.00

Capital Social (CC) Inventarios (AC) IVA Acreditable (AC)

$ 10,800,000.00 (1 2) $ 300,000.00 $ 630,000.00 (5 2) $ 48,000.00
SD) $ - $ 10,800,000.00 (SA 4) $ 480,000.00 4) $ 76,800.00
$ 10,800,000.00 (SF SD) $ 780,000.00 $ 630,000.00 (SA 6) $ 16,000.00
SF) $ 150,000.00 9) $ 208,000.00
SD) $ 348,800.00
SF) $ 348,800.00

Proveedores LP (PNoC) Acreedores Hipotecarios CP (PC) Acreedores Hipotecarios LP (PNoC)

$ 144,768.00 (2 $ 316,666.67 (3
SD) $ - $ 144,768.00 (SA SD) $ - $ 316,666.67 (SA SD) $ -
$ 144,768.00 (SF $ 316,666.67 (SF

Acreedores Bancarios CP (PC) Documentos por pagar a LP (PNoC) Costo de Ventas ®

$ 278,400.00 (4 $ 278,400.00 (4 5) $ 630,000.00
$ 500,000.00 (7 SD) $ - $ 278,400.00 (SA SD) $ 630,000.00
SD) $ - $ 778,400.00 (SA $ 278,400.00 (SF SF) $ 630,000.00
$ 778,400.00 (SF

IVA Trasladado (PC) Clientes CP (AC) Clientes LP (ANoC)

$ 151,200.00 (5a 5a) $ 438,480.00 5a) $ 219,240.00
$ 800.00 (8 SD) $ 438,480.00 $ - (SA SD) $ 219,240.00
SD) $ - $ 152,000.00 (SA SF) $ 438,480.00 SF) $ 219,240.00
$ 152,000.00 (SF

Gastos de Administración ® Gastos de Ventas ® Acreedores Bancarios LP (PNoC)

6) $ 60,000.00 6) $ 40,000.00
8) $ 5,000.00 SD) $ 40,000.00 $ - (SA SD) $ -
SD) $ 65,000.00 $ - (SA SF) $ 40,000.00 $ 40,000.00 (AJ4
SF) $ 65,000.00 $ 65,000.00 (Aj3

Otros Ingresos ® Equipo de Distribución (ANoC) Acreedores Diversos LP (PNoC)

$ 5,000.00 (8 9) $ 1,300,000.00
SD) $ - $ 5,000.00 (SA SD) $ 1,300,000.00 $ - (SA SD) $ -
Aj6) $ 5,000.00 $ 5,000.00 (SF SF) $ 1,300,000.00

Reserva Estatutaria (CC) Perdidas y Ganancias

$ 1,000,000.00 (10 Aj1) $ 630,000.00 $ 945,000.00 (AJ2
SD) $ - $ 1,000,000.00 (SA Aj3) $ 65,000.00 $ 5,000.00 (Aj6
$ 1,000,000.00 (SF Aj4) $ 40,000.00
Aj5) $ 30,000.00
SD) $ 765,000.00 $ 950,000.00 (SA
$ 185,000.00 (SF
 Asientos Referencia
Edificios (ANoC) Mobiliario y Equipo (ANoC)
1) $ 800,000.00 $ 5,000.00 (8 2
$ - (SA SD) $ 800,000.00 $ 5,000.00 (SA 4
SF) $ 795,000.00 5

YA ME CARGO EL
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 A
IVA Acreditable (AC) Proveedores CP (PC)
$ 133,632.00 (2 Ventas
SD) $ - $ 133,632.00 (SA MENOS Costo de Ventas
$ 133,632.00 (SF IGUAL UTILIDAD BRUTA
MENOS Gastos de Operación
$ - (SA

IGUAL UTILIDAD DE OPERACIÓN

MENOS Gastos Financieros
eedores Hipotecarios LP (PNoC) Documentos por pagar CP (PC) IGUAL RESULTADO POR FINANCIAMIENTO
$ 4,433,333.33 (3 $ 250,000.00 (3 MAS Otros Ingresos
$ 4,433,333.33 (SA SD) $ - $ 250,000.00 (SA IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 4,433,333.33 (SF $ 250,000.00 (SF MENOS ISR
IGUAL UTILIDAD NETA

CONTADOR

Costo de Ventas ® Ventas ®

$ 945,000.00 (5a
$ - (SA SD) $ - $ 945,000.00 (SA
$ 630,000.00 (aj1 Aj2) $ 945,000.00 $ 945,000.00 (sf BA

ACTIVO
CIRCULANTE
Bancos (AC)
IVA Acreditable (AC)
Clientes LP (ANoC) Acreedores Diversos CP (PC) Inventarios (AC)
6a) $ 116,000.00 $ 116,000.00 (6 Clientes CP (AC)
$ - (SA $ 263,900.00 (9
SD) $ 116,000.00 $ 379,900.00 (SA NO CIRCULANTE
$ 263,900.00 (SF Terrenos (ANoC)
Edificios (ANoC)
Mobiliario y Equipo (ANoC)
Clientes LP (ANoC)
Equipo de Distribución (ANo
edores Bancarios LP (PNoC) Gastos Financieros ®
 $ 500,000.00 (7 7) $ 30,000.00 TOTAL DEL ACTIVO
$ 500,000.00 (SA SD) $ 30,000.00 $ - (SA
$ 500,000.00 (SF SF) $ 30,000.00 $ 30,000.00 (Aj5

eedores Diversos LP (PNoC) Reserva Contractual (CC)

$ 791,700.00 (9 $ 900,000.00 (10
$ 791,700.00 (SA SD) $ - $ 900,000.00 (SA
$ 791,700.00 (SF $ 900,000.00 (SF

CONTADOR
 UNIDADES COSTO VALORES
Entrada Salida Existencia Unitario Medio Debe
200 200 $ 1,500.00 $ 300,000.00
300 500 $ 1,600.00 $ 480,000.00
400 100 $ 1,575.00

YA ME CARGO EL PAYASO
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2023

$ 945,000.00
sto de Ventas $ 630,000.00
ILIDAD BRUTA $ 315,000.00
stos de Operación $ 105,000.00
Gastos de Administración $ 65,000.00
Gastos de Venta $ 40,000.00
ILIDAD DE OPERACIÓN $ 210,000.00
stos Financieros $ 30,000.00
SULTADO POR FINANCIAMIENTO $ 180,000.00
ros Ingresos $ 5,000.00
ILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 185,000.00
$ -
ILIDAD NETA $ 185,000.00

CONTRALOR DIRECTOR

YA ME CARGO EL PAYASO S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2023

PASIVO
$ 5,613,560.00 CIRCULANTE
$ 4,676,280.00 Proveedores CP (PC) $ 133,632.00
$ 348,800.00 Acreedores Hipotecarios CP (PC) $ 316,666.67
$ 150,000.00 Documentos por pagar CP (PC) $ 250,000.00
$ 438,480.00 Acreedores Bancarios CP (PC) $ 778,400.00
IVA Trasladado (PC) $ 152,000.00
$ 15,314,240.00 Acreedores Diversos CP (PC) $ 263,900.00
$ 10,000,000.00
$ 3,000,000.00 NO CIRCULANTE
$ 795,000.00 Proveedores LP (PNoC) $ 144,768.00
$ 219,240.00 Acreedores Hipotecarios LP (PNoC) $ 4,433,333.33
$ 1,300,000.00 Documentos por pagar a LP (PNoC) $ 278,400.00
Acreedores Bancarios LP (PNoC) $ 500,000.00
$ 20,927,800.00 Acreedores Diversos LP (PNoC) $ 791,700.00

TOTAL DE PASIVO

CAPITAL CONTABLE
Capital Social (CC) $ 10,800,000.00
Reserva Contractual (CC) $ 900,000.00
Reserva Estatutaria (CC) $ 1,000,000.00
UTILIDAD NETA $ 185,000.00

TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL

CONTRALOR DIRECTOR

$ -
 VALORES ASIENTO 2
Haber Saldo Inventario $ 300,000.00
$ 300,000.00 IVA $ 48,000.00
$ 780,000.00 TOTAL A PAGAR $ 348,000.00
$ 630,000.00 $ 150,000.00 80% Crédito $ 278,400.00
CP 12 $ 133,632.00
LP 13 $ 144,768.00
20% Cheque $ 69,600.00
$ 348,000.00

ASIENTO 3
Terrenos $ 5,000,000.00
95% crédito 15 años $ 4,750,000.00
CP 1 $ 316,666.67
LP 14 $ 4,433,333.33
5% cheque posf 6m $ 250,000.00
$ 5,000,000.00

ASIENTO 4
Inventario $ 480,000.00
IVA $ 76,800.00
TOTAL A PAGAR $ 556,800.00
Tarjeta de crédito $ 278,400.00
Pagaré a 18m $ 278,400.00
TOTAL A PAGAR $ 556,800.00

ASIENTO 5
se toman 150 cajas del asiento 2 y 250 cajas del asiento 4.
Asiento 2 $ 225,000.00
Asiento 4 $ 240,000.00
INVENTARIOS $ 465,000.00

ASIENTO 5A
Ventas $ 945,000.00
$ 1,894,598.67 IVA Tras $ 151,200.00
TOTAL A COBRAR $ 1,096,200.00
60% Credito 18m ppm $ 657,720.00
CP 12 $ 438,480.00
LP 6 $ 219,240.00
40% tce $ 438,480.00
TOTAL A COBRAR $ 1,096,200.00

$ 6,148,201.33 ASIENTO 9
Eq. Distrib $ 1,300,000.00
IVA $ 208,000.00
TOTAL A PAGAR $ 1,508,000.00
70% Credito 48m ppm $ 1,055,600.00
 cp 12 $ 263,900.00
lp 36 $ 791,700.00
$ 8,042,800.00 30% SPEI $ 452,400.00
TOTAL A PAGAR $ 1,508,000.00
$ 12,885,000.00

$ 20,927,800.00
 Bancos (AC) Terrenos (ANoC) Edificios (ANoC)
1) $ 2,000,000.00 $ 69,600.00 (2 1) $ 5,000,000.00 1) $ 3,000,000.00
5a) $ 434,304.00 $ 116,000.00 (6a 3) $ 5,000,000.00 SD) $ 3,000,000.00
7) $ 970,000.00 $ 452,400.00 (9 SD) $ 10,000,000.00 $ - (SA SF) $ 3,000,000.00
8) $ 5,800.00 SF) $ 10,000,000.00
10) $ 1,900,000.00
SD) $ 5,310,104.00 $ 638,000.00 (SA
SF) $ 4,672,104.00

Capital Social (CC) Inventarios (AC) IVA Acreditable (AC)

$ 10,800,000.00 (1 2) $ 300,000.00 $ 624,000.00 (5 2) $ 48,000.00
SD) $ - $ 10,800,000.00 (SA 4) $ 480,000.00 4) $ 76,800.00
$ 10,800,000.00 (SF SD) $ 780,000.00 $ 624,000.00 (SA 6) $ 16,000.00
SF) $ 156,000.00 9) $ 208,000.00
SD) $ 348,800.00
SF) $ 348,800.00

Proveedores LP (PNoC) Acreedores Hipotecarios CP (PC) Acreedores Hipotecarios LP (PNoC)

$ 144,768.00 (2 $ 316,666.67 (3
SD) $ - $ 144,768.00 (SA SD) $ - $ 316,666.67 (SA SD) $ -
$ 144,768.00 (SF $ 316,666.67 (SF

Acreedores Bancarios CP (PC) Documentos por pagar a LP (PNoC) Costo de Ventas ®

$ 278,400.00 (4 $ 278,400.00 (4 5) $ 624,000.00
$ 500,000.00 (7 SD) $ - $ 278,400.00 (SA SD) $ 624,000.00
SD) $ - $ 778,400.00 (SA $ 278,400.00 (SF SF) $ 624,000.00
$ 778,400.00 (SF

IVA Trasladado (PC) Clientes CP (AC) Clientes LP (ANoC)

$ 149,760.00 (5a 5a) $ 434,304.00 5a) $ 217,152.00
$ 800.00 (8 SD) $ 434,304.00 $ - (SA SD) $ 217,152.00
SD) $ - $ 150,560.00 (SA SF) $ 434,304.00 SF) $ 217,152.00
$ 150,560.00 (SF

Gastos de Administración ® Gastos de Ventas ® Acreedores Bancarios LP (PNoC)

6) $ 60,000.00 6) $ 40,000.00
8) $ 5,000.00 SD) $ 40,000.00 $ - (SA SD) $ -
SD) $ 65,000.00 $ - (SA SF) $ 40,000.00 $ 40,000.00 (AJ4
SF) $ 65,000.00 $ 65,000.00 (Aj3

Otros Ingresos ® Equipo de Distribución (ANoC) Acreedores Diversos LP (PNoC)

$ 5,000.00 (8 9) $ 1,300,000.00
SD) $ - $ 5,000.00 (SA SD) $ 1,300,000.00 $ - (SA SD) $ -
Aj6) $ 5,000.00 $ 5,000.00 (SF SF) $ 1,300,000.00

Reserva Estatutaria (CC) Perdidas y Ganancias

$ 1,000,000.00 (10 Aj1) $ 624,000.00 $ 936,000.00 (AJ2
SD) $ - $ 1,000,000.00 (SA Aj3) $ 65,000.00 $ 5,000.00 (Aj6
$ 1,000,000.00 (SF Aj4) $ 40,000.00
Aj5) $ 30,000.00
SD) $ 759,000.00 $ 941,000.00 (SA
$ 182,000.00 (SF
 Asientos Referencia
Edificios (ANoC) Mobiliario y Equipo (ANoC)
1) $ 800,000.00 $ 5,000.00 (8 2
$ - (SA SD) $ 800,000.00 $ 5,000.00 (SA 4
SF) $ 795,000.00 5

YA ME CARGO EL
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 A
IVA Acreditable (AC) Proveedores CP (PC)
$ 133,632.00 (2 Ventas
SD) $ - $ 133,632.00 (SA MENOS Costo de Ventas
$ 133,632.00 (SF IGUAL UTILIDAD BRUTA
MENOS Gastos de Operación
$ - (SA

IGUAL UTILIDAD DE OPERACIÓN

MENOS Gastos Financieros
eedores Hipotecarios LP (PNoC) Documentos por pagar CP (PC) IGUAL RESULTADO POR FINANCIAMIENTO
$ 4,433,333.33 (3 $ 250,000.00 (3 MAS Otros Ingresos
$ 4,433,333.33 (SA SD) $ - $ 250,000.00 (SA IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 4,433,333.33 (SF $ 250,000.00 (SF MENOS ISR
IGUAL UTILIDAD NETA

CONTADOR

Costo de Ventas ® Ventas ®

$ 936,000.00 (5a
$ - (SA SD) $ - $ 936,000.00 (SA
$ 624,000.00 (aj1 Aj2) $ 936,000.00 $ 936,000.00 (sf BA

ACTIVO
CIRCULANTE
Bancos (AC)
IVA Acreditable (AC)
Clientes LP (ANoC) Acreedores Diversos CP (PC) Inventarios (AC)
6a) $ 116,000.00 $ 116,000.00 (6 Clientes CP (AC)
$ - (SA $ 263,900.00 (9
SD) $ 116,000.00 $ 379,900.00 (SA NO CIRCULANTE
$ 263,900.00 (SF Terrenos (ANoC)
Edificios (ANoC)
Mobiliario y Equipo (ANoC)
Clientes LP (ANoC)
Equipo de Distribución (ANo
edores Bancarios LP (PNoC) Gastos Financieros ®
 $ 500,000.00 (7 7) $ 30,000.00 TOTAL DEL ACTIVO
$ 500,000.00 (SA SD) $ 30,000.00 $ - (SA
$ 500,000.00 (SF SF) $ 30,000.00 $ 30,000.00 (Aj5

eedores Diversos LP (PNoC) Reserva Contractual (CC)

$ 791,700.00 (9 $ 900,000.00 (10
$ 791,700.00 (SA SD) $ - $ 900,000.00 (SA
$ 791,700.00 (SF $ 900,000.00 (SF

CONTADOR
 UNIDADES COSTO VALORES
Entrada Salida Existencia Unitario Medio Debe
200 200 $ 1,500.00 $ 300,000.00
300 500 $ 1,600.00 $ 1,560.00 $ 480,000.00
400 100 $ 1,560.00

YA ME CARGO EL PAYASO
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2023

$ 936,000.00
sto de Ventas $ 624,000.00
ILIDAD BRUTA $ 312,000.00
stos de Operación $ 105,000.00
Gastos de Administración $ 65,000.00
Gastos de Venta $ 40,000.00
ILIDAD DE OPERACIÓN $ 207,000.00
stos Financieros $ 30,000.00
SULTADO POR FINANCIAMIENTO $ 177,000.00
ros Ingresos $ 5,000.00
ILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 182,000.00
$ -
ILIDAD NETA $ 182,000.00

CONTRALOR DIRECTOR

YA ME CARGO EL PAYASO S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2023

PASIVO
$ 5,611,208.00 CIRCULANTE
$ 4,672,104.00 Proveedores CP (PC) $ 133,632.00
$ 348,800.00 Acreedores Hipotecarios CP (PC) $ 316,666.67
$ 156,000.00 Documentos por pagar CP (PC) $ 250,000.00
$ 434,304.00 Acreedores Bancarios CP (PC) $ 778,400.00
IVA Trasladado (PC) $ 150,560.00
$ 15,312,152.00 Acreedores Diversos CP (PC) $ 263,900.00
$ 10,000,000.00
$ 3,000,000.00 NO CIRCULANTE
$ 795,000.00 Proveedores LP (PNoC) $ 144,768.00
$ 217,152.00 Acreedores Hipotecarios LP (PNoC) $ 4,433,333.33
$ 1,300,000.00 Documentos por pagar a LP (PNoC) $ 278,400.00
Acreedores Bancarios LP (PNoC) $ 500,000.00
$ 20,923,360.00 Acreedores Diversos LP (PNoC) $ 791,700.00

TOTAL DE PASIVO

CAPITAL CONTABLE
Capital Social (CC) $ 10,800,000.00
Reserva Contractual (CC) $ 900,000.00
Reserva Estatutaria (CC) $ 1,000,000.00
UTILIDAD NETA $ 182,000.00

TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL

CONTRALOR DIRECTOR

$ -
 VALORES ASIENTO 2
Haber Saldo Inventario $ 300,000.00
$ 300,000.00 IVA $ 48,000.00
$ 780,000.00 TOTAL A PAGAR $ 348,000.00
$ 624,000.00 $ 156,000.00 80% Crédito $ 278,400.00
CP 12 $ 133,632.00
LP 13 $ 144,768.00
20% Cheque $ 69,600.00
$ 348,000.00

ASIENTO 3
Terrenos $ 5,000,000.00
95% crédito 15 años $ 4,750,000.00
CP 1 $ 316,666.67
LP 14 $ 4,433,333.33
5% cheque posf 6m $ 250,000.00
$ 5,000,000.00

ASIENTO 4
Inventario $ 480,000.00
IVA $ 76,800.00
TOTAL A PAGAR $ 556,800.00
Tarjeta de crédito $ 278,400.00
Pagaré a 18m $ 278,400.00
TOTAL A PAGAR $ 556,800.00

ASIENTO 5
se toman 150 cajas del asiento 2 y 250 cajas del asiento 4.
Asiento 2 $ 225,000.00
Asiento 4 $ 240,000.00
INVENTARIOS $ 465,000.00

ASIENTO 5A
Ventas $ 936,000.00
$ 1,893,158.67 IVA Tras $ 149,760.00
TOTAL A COBRAR $ 1,085,760.00
60% Credito 18m ppm $ 651,456.00
CP 12 $ 434,304.00
LP 6 $ 217,152.00
40% tce $ 434,304.00
TOTAL A COBRAR $ 1,085,760.00

$ 6,148,201.33 ASIENTO 9
Eq. Distrib $ 1,300,000.00
IVA $ 208,000.00
TOTAL A PAGAR $ 1,508,000.00
70% Credito 48m ppm $ 1,055,600.00
 cp 12 $ 263,900.00
lp 36 $ 791,700.00
$ 8,041,360.00 30% SPEI $ 452,400.00
TOTAL A PAGAR $ 1,508,000.00
$ 12,882,000.00

$ 20,923,360.00