INFORME DE LA DOFA

Causa- efecto- impacto

1. La cartera excede el 40% del patrimonio.

La empresa presenta esta problemática que se evidencia en los estados financieros de esta,
por causas como la de omitir la norma, por no realizar cambios respectivos en las políticas,
por no darle el seguimiento y control específico de esta cuenta, o por generalizar el mismo
tratamiento en todos los instrumentos financieros.
2. Baja rotación de la cartera.
Con base al estudio realizado, encontramos que la empresa no posee un tiempo estipulado
para la recuperación de cartera, con esta problemática podemos notar, que no se está dando
un buen manejo del manual en los procesos internos de esta; al no cumplir correctamente
con las normas y acatar de manera eficaz el manual de cobros hace que estas tengan
recursos inmovilizados por mucho tiempo.
3. No discriminación del IVA en algunas facturas.
De acuerdo al estudio realizado y con la información suministrada, podemos identificar que
la empresa no registra el IVA en algunas facturas, por varios motivos, como, pudo ser por
descuido, o simplemente porque esta maneja productos excluidos de IVA, o porque se
realizó el respectivo cobro y no se dio a conocer.
4. La empresa no presenta un impacto financiero a causa de las malas aplicaciones y
contabilizaciones de la contabilidad y el proceso de cartera
La empresa presenta un impacto financiero a causa de las malas aplicaciones y
contabilizaciones de la contabilidad y el proceso de cartera, ya que en el área de cartera no
se realiza el adecuado seguimiento y control un proceso registro y clasificación de las
cuentas y sus plazos de las cuentas por cobrar por el contador, lo que conlleva a no tener
información clara la posición financiera de la empresa y que facilite la toma de decisiones y
análisis financieros y el impacto de la misma.
5. Falta de conciliación de saldo de cartera – contabilidad
Una vez realizado el estudio, encontramos que en la empresa no realiza conciliaciones en
las áreas mencionadas a causa de que no hay registro adecuado en la documentación. Como
no existe conciliación de cartera y de contabilidad, esta no puede hacer una adecuada
provisión, ya que cartera tiene un dato y contabilidad tiene otro. este mal procedimiento
hace que la cartera tampoco tenga la información concreta de los clientes para hacer el
cobro adecuado y así seguir con la recuperación de los créditos.