CONTABILIDAD FINANCIERA

CASO 2

Pregunta 1
Este caso se pide elaborar el Libro diario de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "solucion 1" :
a) El 30 de Noviembre, operación 4 libro Diario, en la empresa SUMACSUR SRL, con RUC 10477787895; se pagan los servic
teléfono por S/ 983.00 afecto al IGV y pagados al contado. Considerar 30% para Administración y el saldo a Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
- Registrar la provisión del Gasto.
- El asiento de destino.
- Cancelación.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2020
RUC: 10477787895
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

4 30/11/2020 Por el registro de la prov. Del gasto de SS Públicos

4 30/11/2020 Por el registro de la prov. Del gasto de SS Públicos
4 30/11/2020 Por el registro de la prov. Del gasto de SS Públicos
4 30/11/2020 Por el registro de la prov. Del gasto de SS Públicos
4 30/11/2020 Por el registro de la prov. Del gasto de SS Públicos
5 30/11/2020 Por el destino de la provisión de gastos
5 30/11/2020 Por el destino de la provisión de gastos
5 30/11/2020 Por el destino de la provisión de gastos
6 30/11/2020 Por el pago del gasto provisionado
6 30/11/2020 Por el pago del gasto provisionado
SUMACSUR SRL
REFERENCIA DE LA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
NÚMERO
CÓDIGO DEL DEL
NÚMERO
LIBRO O DOCUMENT
CORRELAT CÓDIGO DENOMINACIÓN
REGISTRO O
IVO
(TABLA 8) SUSTENTAT
ORIO

8 1 1 6361 Energía electrica

8 1 1 6363 Agua
8 1 1 6364 Teléfono
8 1 1 40111 IGV -cta propia
8 1 1 4212 Emitidas
94 Gastos de Administración
95 Gastos de Ventas
79 Cargas Imp. A Ctas de Costos y Gastos
14 2 2 4212 Emitidas
14 2 2 101 Caja

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 120.00
S/ 280.00
S/ 983.00
S/ 248.94
S/ 1,631.94
S/ 414.90
S/ 968.10
S/ 1,383.00
S/ 1,631.94
S/ 1,631.94

S/ 4,646.88 S/ 4,646.88