TFM Gabriela Encarnacion

Universidad Internacional de La Rioja
Escuela Superior de Ingeniería y Tecnología
Máster Universitario en Sistemas Integrados de Gestión de la

Prevención de Riesgos Laborales, la Calidad, el Medio
Ambiente y la Responsabilidad Social Corporativa
Implantación de la Norma ISO 14001:2015

en la distribuidora agrícola Mega Stock,
Pedro Moncayo-Ecuador.
Trabajo fin de estudio presentado por: Encarnación Díaz, Gabriela
Especialidad de Sistemas del TFE: ISO 14001
Director/a: Amador Rodríguez, Mónica
Fecha: 01 de febrero de 2023

Gabriela Encarnación Díaz
Implantación de la norma ISO 14001:2015 en la distribuidora agrícola Mega Stock, Pedro Moncayo-Ecuador.
Resumen
Ecuador es un país megadiverso, no solamente por el número de especies por metro
cuadrado, sino por la variedad de climas, lo que favorece la agricultura. Las provincias del
norte del país son dedicadas al sector agrícola, principalmente al cultivo de rosas, el
desarrollo de esta actividad ha incrementado notablemente la superficie de plantaciones
florícolas. Pero una de las consecuencias del desarrollo de esta actividad es la contaminación
ambiental, es por esta razón que las empresas dedicadas a la floricultura tienen que aplicar
comportamientos amigables con el ambiente.
La empresa Mega Stock, consciente con la importancia del cuidado del medio ambiente y
con el fin de mejorar sus procesos productivos, para disminuir los desperdicios y el consumo
de materia prima, decide implantar un Sistema de Gestión Ambiental (SGA) siguiendo lo
establecido por la norma ISO 14001:2015.
La implantación de esta norma internacional inicia con la fase de análisis de la situación en la

que se encuentra la empresa, para posteriormente planificar como se va a desarrollar la
implantación; posteriormente se procede a la implantación y se analiza cómo se lleva a cabo
dicha implantación, se corrige aquello que no se desarrolla como lo planificado hasta logar
un desempeño adecuado.
Palabras clave: Sistema de Gestión ambiental, ISO 14001:2015, distribuidora agrícola.
2
Abstract
Ecuador is a megadiverse country, not only by the number of species per square meter, but
by the variety of climates, which favors agriculture. The northern provinces of the country
are dedicated to the agricultural sector, mainly to the cultivation of roses, the development
of this activity has significantly increased the area of flower plantations. But one of the
consequences of the development of this activity is environmental pollution, it is for this
reason that companies dedicated to floriculture have to apply environmentally friendly
behaviors.
Mega Stock, aware of the importance of caring for the environment and to improve its
production processes, to reduce waste and consumption of raw materials, decides to
implement an Environmental Management System (EMS) in accordance with ISO
14001:2015.
The implementation of this international standard begins with the analysis phase of the
situation in which the company is, and then plans how the implementation will be
developed; then we proceed to the implantation, and we analyze how this implantation is
carried out, we correct what is not developed as planned until achieving an adequate
performance.
Keywords: Environmental Management System (EMS), ISO 14001:2015, agricultural

distributor
3
Índice de contenidos
1. Introducción ...................................................................................................................... 12
2. Objetivos ........................................................................................................................... 15
2.1. Objetivo general......................................................................................................... 15
2.2. Objetivos específicos ................................................................................................. 15
3. Análisis del contexto ......................................................................................................... 15
3.1. Presentación de la empresa ...................................................................................... 15
3.2. Analisis dafo ............................................................................................................... 18
3.3. Análisis came.............................................................................................................. 19
4. Identificación de las partes interesadas de la organización y sus necesidades y

expectativas .............................................................................................................................. 21
5. Manual del sistema ........................................................................................................... 23
5.1. Ubicación de la empresa. ........................................................................................... 23
5.2. Actividad de la empresa Mega Stock ......................................................................... 24
5.3. Número de trabajadores............................................................................................ 26
5.4. Mapa de procesos ...................................................................................................... 27
5.5. Organigrama .............................................................................................................. 28
5.6. Alcance del Sistema de Gestión. ................................................................................ 28
5.7. Política de la Organización. ........................................................................................ 29
5.8. Descripción del Sistema de Gestión Ambiental ......................................................... 30
5.8.1. Contexto de la organización ............................................................................... 30
5.8.2. Liderazgo............................................................................................................. 31
5.8.3. Planificación ........................................................................................................ 33
5.8.4. Aspectos ambientales......................................................................................... 34
5.8.5. Requisitos legales y otros requisitos .................................................................. 42
4
5.8.6. Planificación de acciones .................................................................................... 46
5.8.7. Apoyo .................................................................................................................. 46
5.8.8. Operación ........................................................................................................... 57
5.8.9. Evaluación del desempeño ambiental ............................................................... 61
5.8.10. Mejora ............................................................................................................. 67
6. Información documentada ................................................................................................ 71
7. Fases para la implantación del sistema........................................................................... 119
7.1. Fase I: Análisis inicial ................................................................................................ 119
7.2. Fase II: Planificación ................................................................................................. 121
7.3. Fase III: Implantación del SGA. ................................................................................ 121
7.4. Fase IV: Verificación y mejora .................................................................................. 122
7.5. Cronograma ............................................................................................................. 122
8. Integración del Sistema de Gestión Ambiental con el Sistema de Seguridad y Salud en el

trabajo según la norma ISO 45001. ........................................................................................ 124
9. Resultados obtenidos e interpretación de estos ............................................................ 127
10. Conclusiones ................................................................................................................ 129
11. Referencias bibliográficas ............................................................................................ 131
12. Anexos ......................................................................................................................... 134
5
Índice de figuras
Figura 1: Fases de la Implantación de un Sistema de Gestión Ambiental ................................ 12
Figura 2: Principales destinos de exportación (enero-febrero 2022)........................................ 13
Figura 3: Matriz DAFO de la distribuidora Mega stock S.A. ..................................................... 19
Figura 4. Matriz CAME, de la empresa Mega stock.................................................................. 20
Figura 5: Ubicación de la empresa Mega Stock ........................................................................ 23
Figura 6: Lámina micro corrugada............................................................................................ 24
Figura 7. Flexográfica ............................................................................................................... 24
Figura 8. Corrugador de flauta E .............................................................................................. 25
Figura 9. Convertidora de periódico ......................................................................................... 25
Figura 10. Mapa de procesos .................................................................................................... 27
Figura 11: Organigrama de la empresa Mega Stock ................................................................ 28
Figura 12. Formato de información documentada ................................................................... 96
Figura 13. Etapas de auditoría ................................................................................................ 107
Figura 14: Proceso para el control de no conformidades ....................................................... 116
Figura 15. Identificación del método de integración adecuado ............................................. 126
6
Índice de tablas
Tabla 1. Partes interesadas de la empresa Mega Stock ........................................................... 22
Tabla 2. Áreas de la empresa Mega stock ................................................................................ 26
Tabla 3. Roles y responsabilidades de los trabajadores de la empresa.................................... 31
Tabla 4: Riesgos y oportunidades de la empresa Mega Stock. ................................................ 33
Tabla 5: Identificación y evaluación de aspectos ambientales ................................................. 35
Tabla 6. Requisitos legales y otros requisitos ........................................................................... 43
Tabla 7. Programa de objetivos ambientales ........................................................................... 46
Tabla 8: Diseño de ficha de puesto de trabajo ......................................................................... 48
Tabla 9: Comunicación .............................................................................................................. 50
Tabla 10. Información documenta de la empresa Mega Stock ................................................ 54
Tabla 11: Control operacional................................................................................................... 57
Tabla 12: Matriz de situaciones de emergencias...................................................................... 58
Tabla 13: Respuesta ante emergencias ambientales ............................................................... 59
Tabla 14. Plan de respuesta ante emergencias ........................................................................ 60
Tabla 15: Registro de calibración, mantenimiento y registro de equipos ................................ 61
Tabla 16. Seguimiento, medición, análisis y evaluación del desempeño ................................. 62
Tabla 17. Evaluación de indicadores ambientales ................................................................... 63
Tabla 18. Auditorías internas .................................................................................................... 64
Tabla 19. Revisión por la dirección ........................................................................................... 66
Tabla 20. No conformidad y acción correctiva ......................................................................... 67
Tabla 21. Formato de identificación de no conformidades y acciones correctivas .................. 69
Tabla 22. Mejora continua ........................................................................................................ 70
Tabla 23. Información documentada de Mega Stock ............................................................... 71
7
Tabla 24. Responsabilidades en el procedimiento de identificación y evaluación de aspectos

ambientales .............................................................................................................................. 74
Tabla 25. Identificación de aspectos e impactos ambientales ................................................. 76
Tabla 26. Evaluación de aspectos ambientales en situaciones normales y anormales ............ 79
Tabla 27. Evaluación de impactos ambientales en situación de emergencia .......................... 81
Tabla 28. Severidad de las consecuencias potenciales ............................................................. 84
Tabla 29. Exposición al riesgo ................................................................................................... 84
Tabla 30. Nivel de probabilidad ................................................................................................ 84
Tabla 31. Clasificación de la significancia de los aspectos ambientales .................................. 85
Tabla 32. Responsabilidades Procedimiento Plan de objetivos ambientales ........................... 88
Tabla 33. Programa de objetivos ambientales ......................................................................... 90
Tabla 34. Responsabilidades del procedimiento de información documentada ...................... 95
Tabla 35. Formato de control de cambios ................................................................................ 97
Tabla 36. Listado de documentación de la distribuidora agrícola Mega Stock ........................ 97
Tabla 37. Control operacional ................................................................................................. 100
Tabla 38. Control de residuos sólidos ..................................................................................... 101
Tabla 39. Control del consumo de agua ................................................................................. 102
Tabla 40. Control del consumo de energía ............................................................................. 103
Tabla 41. Responsabilidades del proceso de auditoría interna .............................................. 106
Tabla 42. Programa de auditoría ............................................................................................ 110
Tabla 43: Plan de auditoría interna de la distribuidora Mega Stock ...................................... 111
Tabla 44: Lista de chequeo de la auditoría interna ................................................................ 111
Tabla 45. Formato de hallazgos.............................................................................................. 112
Tabla 46. Responsabilidades del procedimiento de control de no conformidades ................ 115
Tabla 47. No conformidades y acciones correctivas ............................................................... 117
8
Tabla 48. Control de no conformidades y registro de acciones correctivas ........................... 118
Tabla 49. Análisis inicial de la distribuidora agrícola Mega Stock ......................................... 120
Tabla 50. Cronograma de implantación del SGA .................................................................... 123
Tabla 51. Documentos de cada sistema ................................................................................. 125
9
1. JUSTIFICACIÓN
En Ecuador la actividad florícola representa un aporte importante al crecimiento económico
del país, el cultivo de flores se desarrolla en mayor porcentaje en las provincias de la sierra
norte y centro: Pichincha 73.7%, Cotopaxi (12.2%), Imbabura (3.7%) y Carchi (Gómez & Egas,
2015, p. 15): (Corporación Financiera Nacional, 2020).
Mencionan Fontalvo & Cardona, (2012) «las actividades logísticas detrás de la producción y
finalmente la comercialización de la flor comprenden varios procesos y flujo de materiales e
información, gran parte del éxito del negocio está en los procesos logísticos que se sigan» (p.
68). El proceso productivo de la actividad florícola incluye diversos insumos, desde la
preparación para la construcción de los invernaderos, el cultivo, cosecha hasta la
preparación para la exportación y finalmente el cliente final.
La floricultura aporta a la economía del país, pero de esta misma manera genera impactos
ambientales que necesitan ser identificados y evaluados posteriormente con el objetivo de
reducir su magnitud al entorno donde se desarrollan las actividades (Clavijo, 2019, p. 1). Los
impactos principales de la actividad florícola son: la utilización de químicos para el control de
plagas y enfermedades en el cultivo, y la generación de desechos sólidos. El constante uso
de herbicidas, plaguicidas y fertilizantes nitrogenados y fosfatados generan: erosión,
compactación y salinización del suelo, además el agotamiento de los nutrientes, y
afectación a recursos como el agua y calidad del aire (Hidalgo, 2017, p. 16).
El desarrollo del presente trabajo de fin de máster se centra básicamente en los insumos que
intervienen en la actividad florícola, luego del cultivo y cosecha de la flor. Es decir, los
implementos que se utilizan para la presentación final del producto al cliente, lo cual
también genera impactos negativos en el medio ambiente; principalmente la generación de
desechos, sólidos y líquidos, durante su fabricación.
De la misma manera que existen impactos negativos, el sector florícola genera impactos
positivos como es la generación de empleo y el aporte económico de la zona de producción.
Según Martínez, (2022) «120000 personas trabajan en el sector florícola, distribuidos en las
principales provincias de producción florícola. Además, un impacto positivo, es que los
residuos sólidos generados, son reciclables, lo cual disminuye la producción de residuos».
Las empresas dedicadas a la producción de insumos agrícolas destinados a las florícolas
10
requieren personal que se ocupen de las actividades referentes a la producción de lámina

micro corrugada, periódico, separadores y cajas de cartón principalmente; lo cual abre varias
plazas de trabajo para los habitantes de los cantones Pedro Moncayo y Cayambe.
Una vez detallados los principales impactos que acarrea la actividad florícola es importante
la búsqueda de herramientas que disminuyan los impactos a través de la actuación
ambiental responsable, es decir encontrar un sistema de gestión ambiental que permita
como organización tener el control sobre los impactos que genera.
Según Guédez et al., (2003) el sistema de Gestión Ambiental, es «un sistema estructurado
que ayuda a la empresa a ser más efectiva en el logro de sus metas ambientales a través de
políticas y objetivos establecidos por la alta dirección, en un esfuerzo por mejorar el
desempeño ambiental» (p. 529).
Actualmente se mencionan dos Sistemas de Gestión Ambiental: la norma ISO 14001 y el

Reglamento EMAS, ambos son de aplicación voluntaria, una organización que siga cualquiera
de estos dos sistemas, demuestra que se aplican medidas encaminadas a la mejora continua
del sistema y compromisos medioambientales (Montoya, 2020, p 142). Con el objetivo de
disminuir sus impactos ambientales y ofrecer un producto con cuyo proceso de elaboración
sea ambientalmente amigable y tenga menos uso de materia prima, a través de estrategias
que permita una gestión óptima de los recursos.
La implementación de un sistema basado en la ISO 14001:2015 brinda diversos beneficios a

las empresas, principalmente económicos y ambientales, reducción de costos y minimización
de riesgos ambientales (Clavijo, 2019 p. 2). De acuerdo con ISO, (2015), el objetivo de la
norma es «brindar a las organizaciones un marco de referencia para asegurar la protección
del medio ambiente y dar respuesta a las cambiantes condiciones ambientales y lograr un
equilibrio con las necesidades socioeconómicas». La ISO 14001 es un sistema de gestión que
busca cumplir los requisitos legales y otros requisitos y abordar los riesgos y aprovechar las
oportunidades (p. 9).
La implantación del sistema de Gestión Ambiental según la ISO 14001:2015 permite a la

empresa a tener el control en referencia a cumplir las obligaciones legales y ahorrar recursos
financieros, además permite mejorar la imagen de la empresa ante terceras personas,
perfeccionando su competitividad en el mercado, porque con el crecimiento de la
11
consciencia ambiental. Con el creciente mercado, las empresas buscan distribuidores que
demuestren que sus actividades generen menor impacto al medioambiente, respaldados a
través de certificaciones que garantice su comportamiento, ya sea ambiental, social, ético o
de calidad (Cayero, 2018, p. 2).
Los diversos beneficios que se han detallado serán los que se buscan a continuación se
detalla la propuesta de un Sistema de Gestión Ambiental para la distribuidora agrícola Mega
Stock como una herramienta para mejorar el desempeño ambiental. La implantación del
Sistema de Gestión Ambiental (SGA), según el esquema de la Norma ISO 14001: sigue el
modelo cíclico de mejora continua PHVA, y consta de las siguientes fases:
Figura 1: Fases de la Implantación de un Sistema de Gestión Ambiental
Fase I:
Fase V:Auditoria y análisis
Certificación ambiental
inicial
Fase IV: Fase II:

Verificación y Liderazgo y
Mejora Planificación
Fase III:
Implantación
Fuente: Blanco Vadillo et al., (2018)
2. INTRODUCCIÓN
Ecuador es un país megadiverso, no solamente por su biodiversidad, sino por su riqueza
geográfica, lo que favorece una variedad de microclimas lo cual ha permitido el desarrollo
agrícola, presentando una diversidad de productos agrícolas que ha sido determinantes para
el desarrollo del país (Espinoza, 2019, p. 125). La actividad florícola representa un
importante segmento dentro de la economía ecuatoriana, porque las flores han alcanzado
una identidad única dentro del mercado internacional, por su calidad, variedad, belleza y
vida útil, es uno de los productos principales dentro del rubro del sector exportador, como lo
12
menciona EXPOFLORES (2022), «el sector florícola en enero-febrero 2022 representó el 5.6%
de participación en exportaciones no petroleras, generando alrededor de 81 millones de
dólares anuales» (Banco Central del Ecuador, 2022 p. 49).
Como uno de los principales exportadores de flores al mundo, las características de las flores
ha mejorado gradualmente como colores, tallos gruesos y botones grandes han permitido
ubicar al país como el tercer mayor exportador, después de Holanda y Colombia. Según el
Banco Central del Ecuador, (2022), los principales destinos son: Estados Unidos, la Unión
Europea, Rusia y Canadá (Figura 2). La oferta y demanda que se vive en los mercados
internacionales ha ocasionado grandes crecimientos desde sus inicios.
Figura 2: Principales destinos de exportación (enero-febrero 2022)
Toneladas
EE.UU
28%
Rusia
43%
Belarus
4% Canadá
7%
Unión Europea
18%
Fuente: Banco Central, (2022)
En 1984 se constituyó la Asociación Nacional de Productores y exportadores de Flores de

Ecuador, con el objetivo de consolidar y apoyar el sector floricultor del país, desde entonces
se ha consolidado de manera progresiva y experimentando con diversas variedades
sembradas bajo invernadero (Gallegos et al., 2020, p.4). Para estar al nivel del mercado
mundial, Ecuador se ha preparado en el tema socioambiental, ha promovido la Certificación
Flor Ecuador, con el fin de elevar la competitividad del producto, cuyos objetivos principales
según EXPOFLORES, (2022) son:
• Garantizar la seguridad y salud en los trabajadores
13
• Incorporar un manejo eficiente de recursos naturales y establecer procesos

sostenibles para el cuidado del ambiente
• Cumplir con los derechos laborales de los trabajadores que garanticen su bienestar
en las fincas.
A este tipo de certificación pueden acceder las empresas minoristas, lo que significa que
puede ser un proveedor competitivo en el mercado, además de poder presentar a los
clientes que cuentan con una certificación nacional. La actividad florícola lleva consigo una
serie de impactos ambientales, sociales y económicos tanto positivos como negativos, desde
su cultivo, cosecha, postcosecha y exportación (Arias & Zurita, 2021 p. 6).
Al ser el sector florícola como ya se ha mencionado es uno de los más importantes para el
desarrollo económico del país, es indispensable conservar el entorno de su desarrollo,
permitiendo contar con una actividad equilibrada social, ambiental y económicamente,
durante todo el proceso de la producción de las flores (Clavijo, 2019, p. 35).
Una producción florícola sustentable se basa en prácticas que estén alineadas al cuidado y
protección ambiental, la sustentabilidad se logra únicamente si los impactos son
identificados y mitigados de manera adecuada (Vallejo, 2013 p. 27). Para minimizar las
consecuencias de los impactos ambientales y lograr un desempeño ambiental adecuado
dentro de cada empresa, las partes interesadas deben tener un compromiso con un enfoque
sistemático; es decir donde toda la organización persiga un mismo objetivo, que es la mejora
continua del sistema de gestión ambiental (Méndez Reyes, 2018, p. 46).
La empresa Mega Stock no ha implementado un sistema de gestión ambiental, debido a

diversos factores: falta de decisión, los diversos procesos de producción que se llevan a cabo
en la empresa, no se dispone un adecuado control en la cadena de procesos productivos.
Pero actualmente ha decidido optar por la implantación de la norma de Gestión Ambiental
siguiendo la norma ISO 14001:2015, debido a las exigencias de los clientes, los cuales
solicitan certificaciones ambientales para acceder a los productos de que ofrece la empresa.
La presente investigación propone la implementación de un Sistema de Gestión Ambiental

en la distribuidora agrícola Mega Stock, con el fin de mejorar el desempeño ambiental de la
organización y de esta manera mejorar su imagen en el mercado. A continuación, se
describe la empresa en la que se implantará el SGA, se analiza sus fortalezas, oportunidades,
14
debilidades y amenazas, finalmente se elaborará el Manual del Sistema de Gestión

Ambiental para la mencionada empresa.
3. OBJETIVOS
3.1. OBJETIVO GENERAL
Implantar un Sistema de Gestión Ambiental según la norma ISO 14001:2015 en la

distribuidora agrícola Mega Stock, Pedro Moncayo-Ecuador.
3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Describir los principales procesos productivos de la empresa Mega Stock, a través de un

mapa de procesos.
2. Identificar las principales: amenazas, oportunidades, fortalezas y debilidades de la

empresa Mega Stock, a través de la herramienta DAFO.
3. Definir el manual del Sistema de Gestión Ambiental según la norma ISO 14001:2015, como
base para la implantación de la norma para la empresa Mega Stock.
4. Realizar la identificación y evaluación de los aspectos e impactos ambientales para

plantear los objetivos ambientales y formular el control, seguimiento y medición de estos,
en la empresa Mega Stock.
5. Diseñar un procedimiento para la integración del Sistema de Gestión Ambiental según la

norma ISO 14001:2015 con un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo de
acuerdo con la norma ISO 45001:2018.
4. ANÁLISIS DEL CONTEXTO

A continuación, se presenta a la distribuidora agrícola Mega stock S.A. y se realiza un análisis
de su contexto mediante la herramienta DAFO, para identificar: amenazas, debilidades,
fortalezas y oportunidades.
4.1. PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA
La distribuidora agrícola Mega stock S.A. es una empresa dedicada a la elaboración y

distribución de insumos para las florícolas para el área de postcosecha. Se localiza en el
cantón Pedro Moncayo, parroquia Tabacundo, en Ecuador.
15
Mega Stock nació de la fusión de las empresas Andean farms y Comercializadora Andino, en
el 2014. Tiene una trayectoria de 8 años, a través del tiempo ha logrado consolidarse en una
importante empresa para el sector florícola. Actualmente posee una infraestructura de
4386,52 metros cuadrados con proyección ampliarse dentro de los próximos años.
El 21 de julio de 2018, Tabacundo fue declarada la Capital Mundial de la Rosa, el 25% de la

producción de rosas que se exportan, salen de 140 fincas del sector. El crecimiento de esta
actividad, ha sido considerable los últimos años, por esta razón la competencia que tiene la
empresa en el sector es alta, por ende, la organización necesita mejorar su imagen para
elevar su rentabilidad y su competitividad en mercados cada vez más exigentes (Benalcázar,
2018).
Las instalaciones de la empresa se conforma de la siguiente forma:
- Área de corrugación: cubre alrededor 100 metros cuadrados, la empresa cuenta con
un corrugador en flauta E. Esta área se encarga de corrugar y cortar las láminas en las
diferentes medidas que se comercializan.
- Área de impresión: cuenta con una flexográfica y cubre un área de 30 metros
cuadrados, es el área encargada de imprimir los diseños que los clientes soliciten.
- Área de doblado: entre los diferentes productos que ofrece la empresa es lámina
doblada, y él área encargada de doblar la ceja de la lámina es en esta área. En la cual
se utiliza goma industrial.
- Área de empaque: una vez impreso, corrugado y doblado el área encargada de
clasificar y empacar la lámina, para llegar al cliente.
- Área de conversión y guillotina: esta área cuenta con 10 metros cuadrados, cuenta
con un convertidor integral, además de una guillotina. En el cual se corta papel
periódico, en diferentes medidas.
- Bodega de materia prima: la adquisición de materia prima es básica e indispensable
para la elaboración del producto. Esta área cuenta con 60 metros cuadrados, en esta
bodega se almacena: tintas, gomas, repuestos, aditivos necesarios diariamente para
la producción de los productos que ofrece la empresa.
- Bodega de material terminado: área de 750 metros cuadrados; una vez empacado el
material, la bodega del material terminado, se encarga de la distribución y transporte
a cada cliente, para llegar a tiempo a cumplir los pedidos de los diferentes clientes.
16
- Comedor: área de 30 metros cuadrados, en esta área los empleados sirven sus
alimentos, almuerzo y merienda según sea el caso.
- Baterías sanitarias y vestidores: área de 30 metros cuadrados, cuenta con 4 baterías
sanitarias, área de lavamanos, 4 duchas y casilleros, donde los trabajadores del área
operativa guardan sus pertenencias.
- Oficinas administrativas: esta área cuenta con 400 metros cuadrados, en la cual se
desenvuelven las siguientes áreas: producción, ventas, compras, recursos humanos,
gerencia, sala de reuniones.
- Área de reciclaje: área de 500 metros cuadrados, en el cual se almacena y procesa
los residuos sólidos, provenientes de todas las áreas de producción.
- Área del caldero: capacidad para almacenar 100 galones de diésel.
- Piscina recolectora de aguas industriales: cuenta con las siguientes dimensiones, 4
(m) de ancho, 9.5 (m) de largo y 3 (m) de profundidad, con un volumen de 114
metros cúbicos. En esta piscina se almacena los residuos líquidos provenientes del
área de impresión.
- Transformador: las máquinas industriales funcionan con electricidad de 240 voltios,
es por esa razón que la empresa tiene un transformador.
La empresa tiene capacidad de producción alrededor de 6 millones de láminas

mensualmente, pero a pesar de su éxito en el área productiva, presenta deficiencia en su
comportamiento ambiental. Desde la adquisición de las nuevas instalaciones, se ha buscado
mejorar cada área para lograr un mejor desempeño por parte de los trabajadores y poder
responder de manera óptima a la demanda del mercado. Los trabajadores no presentan la
formación adecuada para las labores que realizan y tampoco cumplen con buenas prácticas
ambientales, lo que es un aspecto negativo que se quiere mejorar en esta área.
La imagen de la empresa en el aspecto ambiental necesita mayor atención, para poder estar
acorde a las demandas del mercado. La alta dirección ha analizado los beneficios que ofrece
el implantar un sistema de gestión ambiental, buscando mejorar sus procesos, cuidado del
ambiente y mejorar la imagen empresarial, seguir los lineamientos establecidos por la norma
ISO 14001 se conseguirá lo planteado anteriormente.
17
4.2. ANALISIS DAFO
El presente trabajo se desarrolla bajo los requerimientos de la norma ISO 14001, la norma
no establece un mecanismo para realizar el análisis de riesgos y oportunidades, sin embargo,
se hace a través de las herramientas: DAFO o CAME.
Para Sánchez, (2020) «la herramienta FODA o DAFO es clave para hacer una evaluación de
una organización sobre la base de sus debilidades y fortalezas, oportunidades y amenazas
que ofrece su entorno, esta herramienta ayuda a la toma de decisiones» (p. 2).
Cada una de las siglas representa 4 variables que se estudian: F fortalezas, D debilidades, O
oportunidades y A amenazas, generalmente se plantea en una matriz de cuatro cuadrantes
donde se listan las características principales en cada categoría mencionada (Sánchez, 2020).
La herramienta DAFO se divide en dos partes, según (Ponce, 2007):
- Análisis interno: (Fortalezas y Debilidades)
Se realiza un análisis de la situación de la organización, una fortaleza es una función que está
realizando de manera correcta ciertas habilidades y capacidades del personal.
Fortalezas: situaciones o problemas existentes que pueden ser considerados importantes

para asegurar el proceso de la transformación de la organización.
Debilidades: situaciones positivas existentes que representan un obstáculo para el

desarrollo de la organización (p. 12).
- Análisis externo: (Amenaza y Oportunidades)
Como lo menciona Villagómez et al., (2014) estas variables pertenecen al mundo exterior,
pero deben ser tomadas en cuenta para superarlas, en caso de las oportunidades que brinda
el mercado exterior para aprovecharla.
Las oportunidades son las fuerzas ambientales de carácter externo no controlable, pero
representan elementos potenciales de crecimiento y mejoría. Las amenazas son lo contrario
de lo anterior, son las fuerzas ambientales no controlables por la empresa, pero no
representa fuerzas o aspectos negativos y problemas potenciales.
18
Amenazas: circunstancias externas, pueden ser; factores políticos, económicos, sociales,

tecnológicos, etc. Que se dan o se darán a futuro y puede incidir de manera negativa en el
crecimiento de la organización.
Oportunidades: situaciones externas que se dan o se pueden dar en el futuro y pueden ser
aprovechadas favorablemente por la organización (p. 8).
Una vez detallados los conceptos, se aplica la herramienta DAFO a la realidad de la

distribuidora agrícola Mega stock S.A.
Figura 3: Matriz DAFO de la distribuidora Mega stock S.A.
Debilidades
D1: Falta de formación de los trabajadores en Amenazas
temas de medio ambiente A1: Competencia en constante crecimiento
D2: Alto porcentaje de generación de residuos A2: Exigencias de certificaciones ambientales de los
sólidos. clientes
D3: Falta de procesos definidos para la gestión de A3: Costos de la materia prima cambiante
residuos. A4: Escazes de materia prima en el mercado
D4: Inexistencia de un sistema de gestión nacional.
ambiental.
Análisis
DAFO Mega Stock
Fortalezas Oportunidades
F1: Ubicación estratégica de la empresa O1: Se ha decidido la implantación de un Sistema de
F2: Alta calidad de los productos que ofrece Gestión Ambiental
O2: Mayor demanda de insumos florícolas , debido
F3: Alto conocimiento del mercado al crecimiento de la actividad del sector.
F4: Desechos generados, altamente reciclables. O3: Organizaciones internacionales prefieren
empresas con certificaciones ambientales
Fuente: Elaboración propia
4.3. ANÁLISIS CAME
Este análisis es fundamental para saber cómo actuar ante las fortalezas, oportunidades,
amenazas y debilidades anteriormente identificadas, lo que básicamente dice el análisis
CAME es que a las debilidades, hay que corregirlas (C), las amenazas hay que afrontarlas (A),
las fortalezas hay que mantenerlas (M) y las oportunidades hay que explotarlas (E) (Sánchez,
2020 p. 31).
Para emplear el análisis CAME se plantean las siguientes estrategias, según (Sánchez, 2020):
19
a) Defensiva: mediante esta estrategia se busca evitar que la situación de la empresa

empeore, en esta estrategia se enfoca en afrontar las amenazas y mantener las
fortalezas.
b) Ofensiva: busca mejorar la situación actual de la empresa, se enfoca en explotar las
oportunidades y mantener las fortalezas.
c) De supervivencia: en esta estrategia se busca eliminar los aspectos negativos que
perjudican a la empresa, se enfoca en corregir las debilidades y afrontar las
amenazas.
d) De reorientación: por medio de este tipo de estrategias se busca transformar la
situación, haciendo cambios que eliminen las debilidades y creen nuevas fortalezas.
Se enfoca en corregir debilidades y afrontar las amenazas (p. 33).
Figura 4. Matriz CAME, de la empresa Mega stock
Estrategias de supervivencia
Implantar un sistema de gestión Estrategias de reorientación
ambiental para competir en
mercados exigentes. Planes formativos en materia
ambiental para los trabajadores
Proponer un sistema de gestión de
residuos sólidos adecuado. Mejorar la gestión ambiental para
tener una mejor imagen de la
Gestionar los diversos procesos empresa.
productivos internos, para disminuir
los impactos ambientales Implementar procesos adecuados
significativos. para la gestión final de los residos
Estrategias defensivas Estrategias ofensivas

Ofrecer productos de calidad y Implantar un Sistema de Gestión
ambientalmente sostenibles. Ambiental que mejore el desempeño
de la empresa .
Invertir en un sistema de gestión
ambiental. Expandir mercados con la nueva
imagen de la empresa.
Ampliar el mercado de los
proveedores, por proveedores Realizar una adecuada gestión de los
regionales, para evitar la escazes del procesos y controlar los aspectos
mecado europeo. negativos, consecuencia de las
actividades operacionales de la
organización.
Fuente: Sánchez, (2020)
20
En la matriz se ha ido combinando los factores identificados, con lo que se ha podido

identificar estrategias para corregir y superar los puntos débiles (amenazas y debilidades) de
Mega Stock explotar y mantener los puntos fuertes (fortalezas, oportunidades). A
continuación, se explican las estrategias tomadas:
- Para corregir la falta de un sistema de gestión ambiental para mejorar la imagen ante
los clientes y poder competir en el mercado que es tan exigente se realizará la
implantación del sistema de gestión basado en la norma ISO 14001:2015.
- Para subsanar la inexistencia de un proceso de gestión de residuos, se propone
establecer un sistema de gestión de residuos adecuados y aprovechar el alto grado
de reciclaje de los desechos.
- Para disminuir el impacto de la falta de formación de los trabajadores en el aspecto
ambiental, se propone planes formativos en esta área y poder mejorar la imagen de
la empresa, a través de la formación del personal.
- Al ofrecer productos de calidad y con la implantación de un sistema de gestión se
podrá asegurar que también tendrán carácter ambientalmente sostenible, y se
pretende ampliar el mercado.
5. IDENTIFICACIÓN DE LAS PARTES INTERESADAS DE LA

ORGANIZACIÓN Y SUS NECESIDADES Y EXPECTATIVAS
En este punto consiste en identificar todos los grupos de interés, que se ven afectadas por el
desempeño ambiental de la organización, para lo cual se identifican las partes interesadas
desde una perspectiva global de la organización y de ciclo de vida de sus productos (Bustos,
2016, p. 87).
De acuerdo con la norma ISO, (2015), define las partes interesadas «persona u organización
que puede afectar, o percibirse como afectada por una decisión o actividad» (p. 13).
Las partes interesadas pueden ser parte de diferentes grupos simultáneamente, pero no se
debe excluir a ninguno, así sea que la relación fuera mala (Cayero, 2018 p. 21). A
continuación, se detalla las partes interesadas de la empresa Mega stock, las necesidades y
expectativas de estas (Tabla 1).
21
Tabla 1. Partes interesadas de la empresa Mega Stock
IDENTIFICACIÓN DE LAS PARTES INTERESADAS DE LA EMPRESA MEGA STOCK

Cumple Supera Cumple Supera Obligaciones a Cumple Supera Magnitud del Sin
PARTE No existe Cumple No existe Cumple No existe Cumple Acciones a corto Acciones Inmediatas Requisito legal o requisito del N° de la acción Estrategia de
Nivel Necesidades parcialmente cumplimiento Expectativas parcialment cumplimien cumplir hacia la parcialmente cumplimiento riesgo consecuencias
INTERESADA (0) (2) (0) (2) (0) (2) plazo = de 5 a 3 (=<2) cliente de la mejora acción
(1) (3) e (1) to (3) organización (1) (3) (Sumatoria) (>6)
Cumplir con los

Cumplir con la legislación en Facilitar los procedimientos requisitos establecidos
Mantener las condiciones
materia ambiental con respecto en la legislación,
Ministerio de Ambiente
Recibir información del desempeño
1 ambientales adecuadas para 0
a obtención de permisos
1 2 para la obtención de
No
las comunidades aledañas
ambiental de la empresa ambientales los permisos
ambientales
Cumplir con la legislación en Ofrecer talleres de Realizar las

materia ambiental, de acuerdo a la Mantener un formación en el aspecto observaciones por
Alcaldía actividad que desarrolla la empresa 1 comportamiento ambiental 1 ambiental. 0 2 parte de Si
Cumplir los requisitos en cuanto a adecuado Realizar campañas de la autoridad ambiental
regulación ambiental. consciencia ambiental competente
Externo
Disponer un plan de formación que

sea aplicable a los aspectos del
Mejorar la formación de sus Proponer estrategias
sistema de gestión ambiental.
Emplear insumos agrícolas trabajadores de mejora del
Floricultores Recibir formación en el aspecto 0
ambientalmente sostenible
0
respecto al desempeño
1 1 desempeño ambiental
No
ambiental
ambiental de cada empresa en el sector floricultor
Poder usar insumos amigables con
el ambiente
Incentivar a la empresa por Exigir que los

Mejorar el servicio que el correcto productos tengan
Proveedores Obtener beneficio económico 0
ofrecen y sus productos
2
desempeño en la gestion
0 2 un desempeño
No
ambiental ambiental adecuado

Dar formación
Recibir formación en aspecto
Desempeño laboral Prestar un servicio adecuada
Transportistas ambiental 0
adecuado
2
adecuado y a tiempo
1 3 para lograr la
No
Realizar simulacros
mejora continua
Brindar talleres
Personal administrativo formativos
Asegurar su empleo en una
Recibir formación en aspecto Realizar un desempeño con el fin de
empresa importante
ambiental 1
Contribuir a la mejora de la
1 adecuado, de acuerdo a la 1 3 incrementar su Si
Realizar simulacros formación recibida conocimiento
Empleados imagen empresarial
en el aspecto
ambiental
Comunicar las
Producto ambientalmente Garantizar un servicio
Incentivar al cumplimiento estrategias a
Clientes sostenible 1 con altos estándares de 2
de la normativa ambiental
0 3 implantar dentro
Si
Interno
Cumplir con sus pedidos a tiempo calidad

de la empresa
Personal con conciencia ambiental

Promover una cultura de
Conocer la legislación ambiental
buen comportamiento Designar recursos
aplicable a la actividad
Mejorar la imagen de la ambiental para poner
Formar a los empleados en aspectos
empresa Apoyar las campañas de en marcha las
Accionistas ambientales 1
Ampliar el mercado y los
1
gestion ambiental dentro
1 3 estrategias de
Si 1
Obtener beneficios económicos
márgenes de ganancia. de la empresa formación del
Mejorar la imagen empresarial
Dar a conocer los logros en personal.
Mejorar las condiciones de trabajo
el aspecto ambiental.
de los empleados
22
6. MANUAL DEL SISTEMA

6.1. UBICACIÓN DE LA EMPRESA.
La empresa Mega Stock se localiza en el cantón Pedro Moncayo sector La Alegría, provincia
de Pichincha en Ecuador. En las zonas aledañas existen cultivo de proteas y rosas. La
ubicación de la empresa representa un punto positivo, por la cercanía a las florícolas, por lo
que favorece la distribución de los productos, cuyos clientes principales son las florícolas.
Figura 5: Ubicación de la empresa Mega Stock
Fuente: ArcGIS 10.4.1., (2022)
23
6.2. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA MEGA STOCK
Es una empresa que se dedica a la elaboración y distribución de insumos agrícolas,

principalmente de lámina micro corrugada, separadores y periódico, los cuales son usados
en el área de postcosecha de las florícolas, para la presentación final del producto a los
clientes (Figura 6).
Figura 6: Lámina micro corrugada
Fuente: Mega Stock, (2022)
A continuación, se detallan las actividades principales que se desarrollan dentro de la

empresa:
a) Impresión del papel: en esta área se desarrolla el primer proceso de la elaboración

del principal producto de la empresa, esta área funciona con una flexográfica (Figura
7), la cual utiliza tintas a base de agua.
Figura 7. Flexográfica
24
b) Corrugación de las láminas: la segunda actividad desarrollada dentro de la empresa

es la corrugación del papel y posteriormente el corte de la lámina (Figura 8).
Figura 8. Corrugador de flauta E
c) Conversión de periódico: un producto que también ofrece la empresa es el periódico,

a través de la convertidora de papel, convierte este, en las medidas requeridas de las
bobinas que importan las cuales pesan hasta 500 kg.
Figura 9. Convertidora de periódico
d) Doblado de lámina: a través de las máquinas se realiza el doblado de la ceja de la

lámina.
e) Troquelado de separadores: los separadores son el tercer producto que ofrece la
empresa, a través de las máquinas.
25
f) Empaque: en esta área se desarrolla el último filtro para que el producto llegue al
cliente, existen 5 mesas donde se desarrolla esta actividad.
Todo el volumen de producción de lámina, periódico y separadores para a la

comercialización, mediante el área de ventas de la empresa, ya sea a florícolas pequeñas o
grandes. Las provincias a las cuales se abastece de los productos anteriormente detallados
son: Pichincha, Imbabura, Carchi y Cotopaxi.
Aunque actualmente, su objetivo es exportar al mercado internacional, iniciando por el país

vecino, Colombia.
6.3. NÚMERO DE TRABAJADORES
Las necesidades del número de personal varía dependiendo de la época de producción de la

flor, la temporada de mayor demanda de los productos son: febrero y mayo por festividades
como es San Valentín y Día de la Madre. Pero se mantiene una plantilla de trabajadores
estable, para poder cumplir con la demanda del mercado.
Tabla 2. Áreas de la empresa Mega stock
N° de
Área de trabajo
trabajadores
Impresión 6
Corrugación 8
Dobladora 4
Conversión y guillotinado 5
Troquel 1
Empaque 12
Bodega de materia prima 2

y montacargas
Bodega de producto 7
26
terminado
Administración 10
Gerencia y financiero 7
Limpieza 1
Total 63
6.4. MAPA DE PROCESOS
A continuación, se detallan los procesos que se realizan en la empresa (Figura 10), desde el
área de producción, los procesos estratégicos y procesos de apoyo. Los cuales son
necesarios para la obtención de los productos que ofrece la empresa.
Figura 10. Mapa de procesos
27
6.5. ORGANIGRAMA
En el presente apartado se detalla la estructura que maneja la empresa Mega Stock, en el

cual se muestran las relaciones entre las diferentes partes y las funciones de cada una
(Figura 11).
Figura 11: Organigrama de la empresa Mega Stock
6.6. ALCANCE DEL SISTEMA DE GESTIÓN.
En esta sección se detalla los límites físicos y organizativos que va a cubrir el sistema de
gestión propuesto.
Dentro de lo que es la empresa Mega Stock los límites del Sistema de Gestión Ambiental va a
incluir:
Mega Stock como empresa dedicada a la elaboración y distribución de productos agrícolas

propone que el alcance del sistema de gestión ambiental incluye las actividades
administrativas, elaboración y venta de los productos que se desarrollan dentro de las
28
instalaciones ubicadas en Tabacundo, Pedro Moncayo, además, de la compra de materia

prima sostenible.
El sistema de gestión ambiental (SGA), no incluye, instalaciones las oficinas que tienen en la
ciudad de Quito y Lasso, las actividades de transporte de materias primas, que salgan de la
empresa mediante terceras personas.
6.7. POLÍTICA DE LA ORGANIZACIÓN
A continuación, se detalla la política ambiental de la empresa MEGA STOCK:
Política ambiental
MEGA STOCK S.A.
Mega Stock es una empresa dedicada a la fabricación y distribución de insumos agrícolas,

principalmente lámina micro corrugada, periódico y separadores. Empresa que empezó su
funcionamiento en el 2014, con la visión de ofrecer productos de calidad, no solamente
económicamente accesibles, sino ambientalmente sostenibles.
Es por esta razón y conscientes en la importancia del cuidado del medio ambiente, se ha
decidido optar por la implantación de un Sistema de Gestión Ambiental tomando en cuenta
el contexto en donde se desarrollan las actividades y considerando las necesidades e
intereses de las partes interesadas, como organización nos comprometemos a cumplir los
siguientes principios fundamentales:
- Prevenir, reducir o eliminar los posibles aspectos e impactos sobre el medio

ambiente, derivados de la actividad desarrollada dentro de la empresa, para evitar la
contaminación ambiental.
- Promover el cuidado del medio ambiente, a través de un desempeño ambiental
adecuado.
- Cumplir los requisitos legales ambientales aplicables y pertinentes, con el fin de
desempeñar los objetivos planteados y lograr un adecuado desarrollo ambiental.
- Proveer de formación al personal, para un adecuado desenvolvimiento en el ejercicio
de sus funciones, desde el punto de vista medioambiental, fomentando la mejora
continua.
29
- Revisar periódicamente objetivos y metas para cumplir con el desenvolvimiento

adecuado del sistema de gestión.
- Comprometiéndonos con que la política será comunicada, entendida y aplicada por
el personal y que esté disponible para las partes interesadas.
Todos los que formamos Mega Stock asumimos estos principios y nos comprometemos
llevarlos a la práctica. Mega Stock impulsa la mejora ambiental y designa los recursos
necesarios para asegurar el éxito de la implantación de esta política ambiental.
Para que conste, queda firmado a fecha de 05 de octubre del 2022.
Carolina Muñoz
Gerente Mega stock.
6.8. DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL
6.8.1. Contexto de la organización
a) Comprensión de la organización y su contexto.
En la empresa Mega Stock se identificaron los factores internos y externos, además se han
analizado a través de la herramienta DAFO, y se plantea el análisis CAME para llevar a cabo
la toma de decisiones sobre los factores DAFO. El análisis anteriormente mencionado, está
en el apartado 4.
b) Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
En el apartado 5 del presente documento se incluye un formato en el cual se detallan las

partes interesadas relacionadas con el Sistema de Gestión Ambiental (SGA) de la empresa
Mega Stock, las necesidades, expectativas y aquello que se ha decidido incluir como
requisito del SGA.
c) Determinación del alcance del sistema de gestión ambiental.
El presente requisito está detallado en el apartado anterior, en el cual se detalla cuáles son
los aspectos que están contemplados dentro del Sistema de Gestión Ambiental de la
empresa Mega Stock.
d) Sistema de Gestión Ambiental
Esta sección de la norma está detallada a continuación:
30
6.8.2. Liderazgo
a) Liderazgo y compromiso
La organización debe demostrar que está comprometida con la implantación del Sistema de
Gestión Ambiental, además de estar al frente y controlar las tareas que se llevan a cabo,
dentro del proceso de implantación. La alta dirección de la empresa está comprometida con
las diversas actividades que se desarrollarán en pro de la mejora del sistema de gestión
ambiental, impulsando las capacitaciones mensuales de los talleres a los trabajadores,
difusión a través de tableros informativos, sobre aspectos en el área ambiental.
b) Política Ambiental
El apartado anterior plantea la política ambiental de la empresa Mega Stock, la cual se

plantea de acuerdo con los requisitos que establece la norma. Con la cual se cumplir varios
compromisos con el fin de buscar la sostenibilidad ambiental en el desarrollo de las
actividades dentro de la empresa.
c) Roles, responsabilidades y autoridades en la organización
A través del presente apartado se establecen los roles y responsabilidades dentro de la

empresa (Tabla 3).
Tabla 3. Roles y responsabilidades de los trabajadores de la empresa
Puesto Responsabilidades
Ser el máximo responsable de la empresa
Garantizar el cumplimiento de las decisiones tomadas por la junta de

Gerente General
accionistas.
Asesorar el desarrollo de las actividades
Tomar las mejores decisiones para mantener ventaja en el mercado
Presidente Buscar las mejores estrategias para un crecimiento integral de la

empresa.
Gerente comercial Coordinar el proceso de gestión comercial y ventas de la empresa
31
Aumentar la participación de la empresa en el mercado local y

nacional.
Elaborar la programación de pagos y control de facturación.

Gerente financiero
Realizar el seguimiento del recaudo de la cartera de clientes.
Gestionar la administración de las ventas
Diseñar estrategias para conseguir nuevos compradores y contactos

Jefe de ventas
en el mercado
Brindar atención personalizada y adecuada a los clientes
Jefe de compras Coordinar el proceso de compra de materia prima
Encargado de las operaciones diarias en el área productiva de:

Jefe de producción
lámina, separadores y periódico
Garantizar la competitividad de los servicios ofertados.

Contador
Gestionar convenios y alianzas con empresas externas.
Jefe de cobranza Gestionar el proceso de cobranzas
Seleccionar el personal administrativo y operativo
Jefa de recursos Gestionar los turnos de trabajo
humanos Administrar la información documentada
Revisar el control operacional.
Jefe de bodega y Administrar las operaciones de almacenaje y distribución productos.
logística Registrar el uso y entrega del producto final.
Almacenar la materia prima

Jefe de bodega de
Llevar un inventario del consumo de la materia prima.
materia prima
Suministrar la materia prima a las diversas áreas de producción.
32
Verificar el cumplimiento de las normativas legales, en cuanto a la

Coordinador del normativa ambiental.
Sistema de Gestión
Coordinar la gestión ambiental de la empresa.
Ambiental
Supervisar el cumplimiento del Sistema de Gestión Ambiental.
Fuente: elaboración propia
6.8.3. Planificación
a) Riesgos y oportunidades
La empresa identifica los riesgos y oportunidades con los aspectos ambientales, los
requisitos legales y otros requisitos, el contexto, las necesidades y expectativas de las partes
interesadas. Esto se desarrolla para obtener los resultados previstos en el Sistema de
Gestión Ambiental, evitar o disminuir los efectos negativos y lograr la mejora continua (Tabla
4).
Tabla 4: Riesgos y oportunidades de la empresa Mega Stock.
Riesgos Oportunidades
Falta de formación de los trabajadores, en el Decisión de la alta dirección de organización

área de gestión ambiental. parala implantación de un Sistema de
Gestión Ambiental.
Infraestructura de recolección de las aguas Clientes demandan certificaciones

residuales limitado. ambientales.
Empresas de reciclaje no cuentan con la Incentivos ambientales para empresas que

capacidad suficiente para abarcar toda la promuevan la gestión ambiental dentro de
producción de residuos sólidos, que genera su organización.
Mega Stock.
Procesos productivos no cuentan estrategias

ambientales, para evitar desperdicios de
materia prima.
33
Sanciones económicas por parte de la

autoridad, aquellas empresas que no
cumplan con el plan de manejo presentado
para la obtención del permiso ambiental
correspondiente.
- Aspectos ambientales
La empresa está comprometida con el cuidado y protección del medio ambiente, para lo cual
se identifican los aspectos ambientales los cuales son producidos por las operaciones
realizadas en la empresa y los impactos que están asociados a estos.
El documento que detalla la identificación y evaluación de los aspectos e impactos

ambientales es el PAMS-01 (Tabla 5).
34
Tabla 5: Identificación y evaluación de aspectos ambientales
Código: PAMS-01
MATRIZ DE ASPECTOS AMBIENTALES Revisión
Página:
Evaluación de la significancia
Aspecto Descripción del impacto Condiciones Gravedad

Proceso/Actividad Tipo de impacto Controles Exposición
ambiental ambiental de evaluación de la
al Probabilidad Significancia
consecuencia
riesgo
potencial (A)
Campañas de
Agotamiento de Uso de recursos
Consumo de agua Normal ahorro de 1 2 1 2
recursos naturales naturales
recursos
Impresión Revisión de
del papel instalación
Agotamiento de Uso de recursos eléctrica
Consumo de energía Normal 1 2 3 6
recursos naturales naturales Cambio de
luminarias por
ahorradoras
35
Contratación
Generación de aguas Contaminación Liberaciones al empresa
Normal 3 2 3 18
residuales de aguas subterráneas agua gestora de aguas
industriales
Revisión de la
maquinaria y
Alteración del ruido Alteraciones del
Generación de ruido Normal reemplazo de 3 3 3 27
ambiental ecosistema
piezas
desgastadas
Mantenimiento
de la flexográfica
Consumo de tintas Vertido de aguas Liberaciones para evitar el
Normal 3 5 3 45
y aditivos residuales al agua consumo
excesivo de
tintas
Revisión de
métodos de
Agotamiento de Uso de materias impresión
Consumo de papel Normal 3 5 3 45
recursos naturales primas y modificar
métodos
consumistas.
36
Revisión de las
conexiones
del sistema de
Consumo excesivo Agotamiento de Uso de recursos
Anormal agua potable 3 2 0,5 3
de agua recursos naturales naturales
Campañas de
ahorro de
recursos
Contratar una
Generación de Liberaciones a la empresa
Emisiones al aire Normal 1 5 0,5 2,5
olores atmósfera para el manejo
de lodos
Corrugación Contratación
Generación de
de la lámina Contaminación Generación empresa
residuos Normal 1 4 1 4
de suelo de residuos gestora de aguas
no aprovechables
industriales
Revisión y
mantenimiento
Alteración del Alteraciones de la
Generación de ruido Normal 1 5 6 30
ruido ambiental del ecosistema corrugadora para
evitar ruidos
excesivos
Mejorar el
Consumo de Agotamiento de Uso de
Normal sistema 1 5 3 15
combustibles recursos naturales recursos naturales
de suministro de
37
fósiles (diésel) combustible
Contratación
Consumo de
Contaminación del Uso de recursos empresa
adhesivo, resina y Normal 1 4 6 24
agua naturales gestora de aguas
recubrimiento
industriales
Promover el
Generación de
Contaminación del Generación de reciclaje
suelo residuos dentro de la
sólidos
organización
Contratación
Generación de
Generación de empresa
residuos Contaminación del suelo Normal 3 4 3 36
residuos gestora de aguas
no aprovechables
industriales
Doblado de lámina
Revisar la
maquinaria y
Generación de Alteración del ruido Alteraciones reemplazar las
Normal 3 5 6 90
ruido ambiental del ecosistema piezas
generadoras de
ruido
Mejorar el
Consumo de goma Contaminación Liberaciones
Normal sistema de 3 4 3 36
industrial del agua al agua
doblado
38
para evitar
desperdicios de
materia prima
Revisión de
instalación
Agotamiento de Uso de recursos eléctrica
Consumo de energía Normal 3 5 6 90
recursos naturales naturales Cambio de
luminarias por
ahorradoras
Promover el
Generación de
Contaminación del Generación reciclaje
suelo de residuos dentro de la
sólidos
Guillotina y Conversión organización
de
Revisar la
periódico
maquinaria y
Alteración del ruido Alteraciones reemplazar las
Generación de ruido Normal 1 5 6 30
ambiental del ecosistema piezas
generadoras de
ruido
Promover el
reciclaje
Agotamiento de Uso de
Consumo de papel Normal dentro de la 1 5 6 30
recursos naturales materias primas
organización y el
aprovechamiento
39
de la materia
prima
Promover el
Generación de
Contaminación de Generación reciclaje
suelo de residuos dentro de la
sólidos
organización
Empaque de Promover el
lámina reciclaje
dentro de la
Agotamiento de Uso de
Consumo de papel Normal organización 1 4 3 12
recursos naturales materias primas
para evitar el
desperdicio de
material
Revisión del
sistema eléctrico,
Agotamiento de Uso de recursos
Consumo de energía Normal cambiar las 1 4 3 12
recursos naturales naturales
luminarias por
ahorradores
Troquelado
Promover el
Agotamiento de Uso de ahorro y reciclaje
Consumo de cartón Normal 1 5 6 30
recursos naturales materias primas de materia prima
a través de
40
campañas
dirigidas al
personal
operativo
Promover el
Generación de
Contaminación del Generación de reciclaje dentro
suelo residuos de
sólidos
la organización
41
- Requisitos legales y otros requisitos
En la empresa, la jefa de recursos humanos será la encargada de verificar el cumplimiento de

los requisitos legales, siguiendo el formato a continuación en la tabla 6 del presente
documento. El proceso de verificación se realizará cada 6 meses, o cuando se realice algún
cambio en las operaciones de la empresa, cuando la legislación vigente cambie o cuando la
auditoria lo establezca.
42
Tabla 6. Requisitos legales y otros requisitos
LEGISLACIÓN Y REQUISITOS AMBIENTALES
Disposición legal Ámbito Artículo Requisitos Materia Responsable Control y seguimiento
815/2013 de 18 de
octubre, Se
aprueba el
Reglamento de Cumplir con la Autorización Encargado del sistema de
Real Decreto Estatal Agua, aire y suelo. Cada 6 meses
emisiones ambiental integrada. Gestión ambiental
industriales y el
desarrollo de la ley
16/2002 (IPPC)
1/2016, de 16 de Disponer de autorización

diciembre Aprueba ambiental integrada. Anualmente o cuando se
el Texto Refundido
Real Decreto Cumplir obligaciones de Atmósfera, agua y Encargado del sistema de realice alguna
Estatal de la Ley de
Legislativo control y suministro de suelo. Gestión ambiental modificación de las
Prevención y
información prevista por la instalaciones.
Control Integrados
legislación sectorial.
de la
43
contaminación.
13/2010, de 5 de
julio Se modifica la
ley 1/2005, de 9 de
marzo, se regula el
Contar con autorización de
régimen del
Ley Estatal emisiones de gases de efecto Atmósfera Encargado del SGA Cada 6 meses
comercio de
invernadero.
derechos de
emisión de gases
de efecto
invernadero
Realizar controles de las

34/2007, de 15 de
emisiones y cuando
noviembre, Calidad
corresponda, de la calidad
Ley Estatal del aire y la Atmósfera Encargado del SGA Cada 6 meses
del aire, en la forma y
protección de la
periodicidad prevista en la
atmosfera
normativa aplicable.
27/2016, de 18 de
julio Se regulan los Información Cada que se necesite
Ley Estatal Para poder acceder a Recursos Humanos
derechos de acceso ambiental información ambiental
información en materia
a la información, ambiental, se debe presentar
44
de participación una solicitud de información

pública y de acceso ambiental dirigida a la
a la justicia en autoridad ambiental.
materia de medio
ambiente
Se debe cumplir con un plan

37/2003, de 17 de de acción en materia de
Encargado del sistema de
Ley Estatal noviembre, Ley del contaminación acústica, Ruido atmosférico Trimestralmente
Gestión ambiental
ruido previamente realizando un
mapa de ruido.
45
a) Planificación de acciones
Para cumplir el presente apartado de la norma, la empresa planifica las acciones

consideradas necesarias que están dentro del SGA, con el fin de controlar los aspectos
ambientales significativos asociados a la actividad desarrollada. Además, se cumple los
requisitos legales y otros requisitos y oportunidades con el objetivo de lograr los resultados
esperados con la implantación del sistema.
b) Objetivos ambientales y planificación para lograrlos
Los objetivos ambientales busca que sean coherentes con la política ambiental, medibles,
alcanzables y comunicables. Los cuales deben mantenerse como información documentada
y actualizarlos adecuadamente, según las necesidades. El programa de objetivos
ambientales se recoge en el documento PAMS-02, en el cual se detalla que se va a hacer, los
recursos destinados para su cumplimiento, los responsables, los plazos establecidos, además
de cómo se va a realizar la medición y su periodicidad (Tabla 7).
Tabla 7. Programa de objetivos ambientales

Código: PMA-02
PROGRAMA DE OBJETIVOS AMBIENTALES
Como se evaluarán los resultados

N° Directrices Impacto Objetivo Beneficiarios Que se va hacer Frecuencia de Recursos Responsable
Indicador Meta Tendencia Resultado
medición
Promover una
campaña Reducción del
Reducir el consumo de
Aspecto de ahorro de agua. 5% del uso
agua, en un 5% Consumo de
ambiental: Revisar el del consumo Jefe de recursos
1 Medio respecto al consumo Mega stock litros de agua Descendente Mensualmente $ 300
Consumo suministro de agua de agua, con humanos
del ultimo semestre mensualmente
de agua potable, realizar respecto al
del año 2021.
cambios en donde último periódo
haya fugas. del año 2021.
Promover una Reducción del

campaña consumo del
Aspecto
de ahorro de Consumo de 3%
ambiental:
2 Alto Reducir el consumo de Mega stock energía kilovatios de la energía Descendente Mensualmente $ 500 Jefe de producción
Consumo de
energía eléctrica, Cambiar el sistema mensuales en
energía
en un 3% en de iluminación, a comparación al
comparación al ultimo iluminarias último smestre
semestre del año 2021 ahorradoras. del año 2021.
Realizar la
clasificación
de residuos
Programa de
Aspecto Establecer un sólidos, de las
Mega stock clasificación y
ambiental: programa áreas principales Jefe de bodega de
3 Medio Empresas disposición Ascendente Mensualmente $ 100
Generación de de gestión de 90% de de la empresa Promover la materia prima
recicladoras final de los
residuos sólidos los residuos Promover el gestión del
residuos
sólidos, aprovechando reciclaje de papel 90%
su capacidad de en las áreas de los residuos
reciclaje administrativas. sólidos.
Promover una
Aspecto campaña de manejo Promover una
Mega stock Programa de
ambiental: adecuado del ruido, campaña
4 Alto Comunidades prevención de Descendente Mensualmente $ 50 Jefe de producción
Generación para evitar el impacto de prevención del Evitar el ruido
aledañas ruido
de ruido. en los trabajadores y ruido dirigida hacia en los
medio ambiente los trabajadores trabajadores
6.8.4. Apoyo
a) Recursos
46
Para poder implantar un sistema de gestión ambiental, la empresa debe propiciar los
recursos necesarios para trabajar en ello. En el aspecto de recursos materiales, la empresa
cuenta con la infraestructura donde se desarrollan las actividades productivas y
administrativas, además de la maquinaria que se detalló en el apartado 5, en la presentación
de la empresa.
Además, se detalla en el apartado de anterior los recursos humanos con los que cuenta la
empresa, en la tabla 2, donde se identifican sus cargos y funciones respectivas.
En referencia a los recursos para una adecuada gestión de la información, Mega stock
cuenta computadores y además trabaja con one drive corporativo para el resguardo de la
información digital. Actualmente cuenta con una página web que contiene información de
los productos que ofrece y su compromiso con el cuidado del medio ambiente, que servirá
para tener acercamiento con el público en general.
Mega Stock, pone a disposición un presupuesto para el cual la persona encargada del control
del flujo de dicho presupuesto es el gerente financiero, con el cual hay que gestionar la
salida de efectivo, para realizar las diversas actividades para llevar a cabo el Sistema de
Gestión Ambiental.
b) Competencia
La organización es la encargada de determinar las competencias que deben cumplir los

empleados para desenvolverse en el área de desempeño ambiental, así como la capacidad
del cumplimiento de los requisitos legales y otros requisitos.
Para incrementar el nivel de competencia en el ámbito ambiental, se establece un programa

de formación continua, dado que la normativa aplicable y enfocado principalmente en
formación ambiental básica para lograr el éxito de la implantación del sistema de Gestión
Ambiental.
Para realizar la evaluación de la competencia se realiza a través de fichas de cada uno de los
puestos de trabajo. Las fichas se comparan con la hoja de vida de cada trabajador, con la
ficha de trabajo expuesta en la tabla 8. Además
47
Tabla 8: Diseño de ficha de puesto de trabajo
Código
PERFIL DEL CARGO Edición:
Página:
Nombre del cargo
Posición en la estructura de la empresa
Jefe inmediato
Síntesis del cargo
Responsabilidades del cargo
Competencias específicas Competencias cardinales
Formación Otros requisitos

Experiencia
Requisitos del cargo
requerida
Elaborado: Revisado Aprobado:
Fecha: Fecha: Fecha
c) Toma de consciencia
En empresa Mega Stock se desarrollará periódicamente capacitaciones en el aspecto

ambiental a través de reuniones planificadas cada 3 meses en horario laboral de tal manera
que no se interrumpan las actividades diarias de cada trabajador. Además, se realizarán
campañas de sensibilización sobre la importancia del cuidado del medio ambiente,
prevención de la contaminación y el adecuado uso de recursos, de esta manera se puede
involucrar a los implicados y se empezará a caminar al éxito del sistema de gestión
ambiental.
Actualmente la empresa cuenta con la sección de reclamos por parte de los clientes, en el
área de calidad; pero se implementará una campaña para recibir quejas en materia
ambiental, además de: reclamos o sugerencias de los trabajadores, personal administrativo,
48
proveedores, comunidad, entre otros, para buscar mejorar con las observaciones que
puedan realizar los implicados.
49
d) Comunicación
Una manera de mostrar el compromiso por parte de la empresa en el desempeño ambiental y la mejora continua es implementar
procedimientos adecuados para desarrollar la comunicación, tanto interna como externa (Tabla 9).
Tabla 9: Comunicación
COMUNICACIÓN
Información
Requisito Emisor ¿Qué? Receptor Responsable Métodos Frecuencia
documentada
Comunicar la
importancia, avance
de la implantación
Presentación
5.1. Liderazgo y Alta del sistema de A toda la A través de
Dirección General Semestral Firmas de
compromiso dirección gestión ambiental, organización talleres/capacitaciones
asistencia
conforme a lo
establecido por la
norma
50
Comunicar,
entender la política Dirección General
5.2. Política Alta A toda la Capacitaciones Firmas de
ambiental Responsable de Anualmente
ambiental dirección organización Carteles informativos asistencia
establecida para la RRHH
organización
Dar a conocer los

5.3 Roles, roles y
responsabilidades y Alta responsabilidades A toda la Firmas de
Dirección General Talleres informativos Anual
autoridades de la dirección que tiene cada organización asistencia
organización persona dentro de
la empresa y el SGA
Debe dar a conocer

6.1.2. Aspectos Encargado los aspectos A toda la Dirección general Firmas de
Talleres/Capacitaciones Anual
ambientales del SGA ambientales organización jefes de cada área asistencia
significativos
6.2. Objetivos Anualmente

Objetivos del
ambientales y Alta A toda la Talleres/ Cada que se Firmas de
Sistema de Dirección general
planificación para dirección organización Capacitaciones haga algún asistencia
Gestión Ambiental
lograrlo cambio
51
Dar a conocer los

Alta A toda la Dirección Talleres/capacitaciones Firmas de
7.4 Comunicación requisitos legales y Anual
dirección organización general Paneles asistencia
otros requisitos
Información
Alta A toda la Dirección Talleres/ Firmas de
7.4.1. Generalidades ambiental Semestral
dirección organización general capacitaciones de asistencia
coherente
Cambios que
7.4.2. Comunicación Alta puedan A toda la Dirección Talleres/ Firmas de
Semestral
interna dirección surgir dentro del organización general Capacitaciones asistencia
SGA
Alta Como se van a

8.1. Planeación y dirección y abordar los Proveedores Dirección Talleres/ Firma de
Anual
control operacional encargado requisitos externos General capacitaciones asistencia
de SGA ambientales
A toda la
Información sobre organización Talleres/capacitaciones Página web
9.1. Evaluación del Encargado A toda la
el y partes Página web de la Trimestral Firmas de
desempeño del SGA organización
desempeño del SGA interesadas organización asistencia
externas
Fuente: ISO 14001 (2015).
52
Comunicación interna
Los canales de comunicación interna son:
a) Buzón de sugerencias
b) Capacitaciones formativas mensuales
c) Mamparas informativas
d) Página web, donde se detalla el desempeño ambiental
Comunicación externa
Los canales de comunicación externa son:
a) Visitas a las instalaciones para comprobar el desempeño ambiental y la eficacia de la

gestión.
b) Atención telefónica por quejas
c) Información del desempeño ambiental publicada en la página web de la empresa.
e) Información documentada
Uno de los puntos que establece la norma es la documentación de la información, la misma

que debe estar actualizada, organizada y almacenada de manera correcta, para poder
acceder de manera fácil. Para cumplir con este requisito, en el apartado 7, Mega Stock
elabora los formatos y procedimientos necesarios, la metodología está incluida en el
procedimiento PAMS-03, con el cual se realiza el control de la información documentada
(Tabla 10).
53
Tabla 10. Información documenta de la empresa Mega Stock
Información documentada
Requisito Información documentada obligatoria Elaboración Autorización
El alcanza debe estar disponible y Alta dirección Alta dirección

4.3 Determinación del alcance del SGA mantenerse como información Encargado del
documentada SGA
Estar disponible y mantenerse como Encargado del Alta dirección

5.2. Política ambiental
información documentada SGA
Identificación de los riesgos y Alta dirección Alta dirección

6.1.1 Acciones para abordar los riesgos oportunidades Encargado del
Procesos para abordarlos SGA
Aspecto e impactos ambientales asociados Encargado del Alta dirección

6.1.2 Aspectos ambientales Criterios que se usaron para evaluar los SGA
aspectos ambientales significativos
Requisitos ambientales y otros requisitos Alta dirección Alta dirección

6.1.3 Requisitos legales y otros requisitos Encargado del
SGA
54
Objetivos ambientales Alta dirección Alta dirección

6.2.1 Objetivos ambientales y planificación
Encargado del
para lograrlos
SGA
Información documentada apropiada Alta dirección Alta dirección

7.2. Competencia como Encargado del
evidencia de la competencia SGA
Evidencia de la comunicación Encargado del Alta dirección

7.4. Comunicación
SGA
Mantener evidencia de las acciones que se Alta dirección Alta dirección

8.1 Planificación y control operacional realizan para cumplir los requisitos del Encargado del
sistema de gestión SGA
Mantener información documentada de Alta dirección Alta dirección

8.2 Preparación y respuesta ante
las estrategias implementadas para Encargado del
emergencias
responder ante emergencias SGA
La organización tiene que conservar Alta dirección Alta dirección

9.1 Seguimiento, medición, análisis y información Encargado del
evaluación documentada apropiada como evidencia SGA
de los resultados del seguimiento, la
55
medición, el análisis y la evaluación.
Evidencia de los resultados de la Alta dirección Alta dirección

9.1.2 Evaluación del cumplimiento evaluación del cumplimiento Encargado del
SGA
Mantener la información documentada Alta dirección Alta dirección

como evidencia de la implementación del Encargado del
9.2.2 Auditoría interna
programa de auditoría y los resultados de SGA
las auditorías
Conservar información documentada Alta dirección Alta dirección

9.3 Revisión por la dirección como evidencia de los resultados de las Encargado del
revisiones por la dirección SGA
Conservar información documentada Alta dirección Alta dirección

como evidencia de: Naturaleza de las no Encargado del
10.2.2 No conformidad y acción correctiva conformidades y cualquier acción tomada SGA
para corregirlas.
Los resultados de las acciones correctivas
Fuente: ISO 14001 (2015).
56
6.8.5. Operación
a) Planificación y control operacional
Para poder cumplir este requisito, como empresa hay que vigilar los aspectos ambientales
que se hayan encontrado como significativos, para lo cual hay que planificar las actividades y
acciones que permitan garantizar una gestión adecuada de los mismos, cumpliendo los
objetivos, metas propuestas. Además, como organización hay que tomar en cuenta los
riesgos y oportunidades, además del cumplimiento de los requisitos legales, para lo cual se
establece criterios de operación, para ejecutar el control de los procesos, lo cual se detalla
en la tabla 11 de control operacional.
Tabla 11: Control operacional

Descripción Gravedad
Aspecto Tipo de Condiciones
Proceso/Actividad del impacto Control operacional de la Exposición al
ambiental impacto de evaluación Probabilidad Significancia
ambiental consecuencia riesgo
potencial (A)
Revisión de la
Generación Alteración Alteraciones
maquinaria y
de del ruido del Normal
reemplazo de piezas
3 3 3 27
ruido ambiental ecosistema
desgastadas
Mantenimiento de la
Impresión Consumo de Vertido de
Liberaciones flexográfica
de láminas tintas aguas
al agua
Normal
para evitar el consumo
3 5 3 45
y aditivos residuales
excesivo de tintas
Agotamiento Revisión de métodos de

Uso de
Consumo de de impresión
papel recursos
materias Normal
y modificar métodos
3 5 3 45
primas
naturales consumistas.
Alteración Revisión y
Alteraciones
Generación del mantenimiento de la
de ruido ruido
del Normal
corrugadora para evitar 1 5 6 30
ecosistema
ambiental ruidos excesivos
Corrugación
de lámina
Consumo de
adhesivo, Contaminaci Contratación empresa
resina y ón del
Uso de recursos naturales
Normal gestora de aguas 1 4 6 24
recubrimient agua industriales
o
Generación Contaminaci Generación Promover el reciclaje
de residuos ón del de Normal dentro de la 3 4 3 36
sólidos suelo residuos organización
Generación
de residuos Contratación empresa
Doblado de lámina
no ContaminaciónGeneración
del suelo de residuosNormal gestora de aguas 3 4 3 36
aprovechable industriales
s
Generaración Alteración Alteraciones Revisar la maquinaria y

de del ruido del Normal reemplazar las piezas 3 5 6 90
ruido ambiental ecosistema generadoras de ruido
Agotamiento Revisión de
Uso de
de instalación eléctrica
Consumo de energía
recursos
recursos Normal
Cambio de luminarias 3 5 6 90
Guillotina y naturales
naturales por ahorradoras
Conversión de
periódico
Generación Contaminaci Promover el reciclaje
Generación
de residuos ón del
de residuos
Normal dentro de la 1 4 3 12
sólidos suelo organización
Generación Contaminaci Promover el reciclaje

Generación
de residuos ón de
de residuos
Normal dentro de la 1 5 3 15
sólidos suelo organización
Empaque de
Promover el reciclaje
lámina Agotamiento
Uso de dentro de la
Consumo de de
papel recursos
materias Normal organización para evitar 1 4 3 12
primas el desperdicio de
naturales
material
Agotamiento Revisión del sistema

Uso de
Consumo de de eléctrico,
Troquelado
energía recursos
recursos Normal
cambiar las luminarias 1 4 3 12
naturales
naturales por ahorradores
57
b) Preparación y respuesta ante emergencias
Los procesos que permitan dar respuestas adecuadas a situaciones de emergencias para
prevenir o mitigar los impactos que pueden causar daño ambiental se plantean en esta
sección. Los cuales son los siguientes: simulacros para determinar el tiempo de respuesta
ante los eventos que se puedan presentar; en el cual se detallan mecanismos de alarmas,
puntos de encuentro y los números de emergencia. Una de las principales emergencias que
se pueden presentar es los incendios, debido a la acumulación de la principal materia prima
como es el papel, por su alto grado de ignición. A continuación, se detallas los principales
aspectos ambientales que pueden surgir en caso de emergencia dentro de la empresa (Tabla
12).
Tabla 12: Matriz de situaciones de emergencias

Código: PAMS-01
Revisión
MATRIZ DE IDENTIFICACIÓN DE SITUACIONES DE EMERGENCIAS
Página:
Gravedad
Situación de Aspecto Impacto Situación Exposición
de la
emergencia ambiental ambiental Anormal al ProbabilidadSignificancia
consecuencia
riesgo
potencial (A)
Impactos al
Emisiones a
bienestar Sí 1 2 0,5 1
la atmosfera
humano
Agotamiento de
Uso irracional del agua recursos Sí 3 3 3 27
Incendio naturales
Impactos al
Contamiación de agua bienestar Si 1 2 1 2
humano
Contaminación
Sustancias peligrosas Sí 3 4 6 72
del aire
Contaminación
Derrame de sustancias de quebradas Sí 3 2 3 18
químicas aledañas
Suspensión del Impactos al
servicio de agua bienestar Sí 1 3 3 9
Inundaciones potable humano
Agotamiento de
Generación de recursos Si 1 2 1 2
residuos sólidos naturales
Desboramiento de Contaminación
Sí 1 4 3 12
pozo séptico al agua
Agotamiento de
Contaminación del recursos Sí 3 2 0,5 3
suelo naturales
Emisiones a Contaminación
Sí 3 3 1 9
Sismos la atmosfera del aire
Destrucción de la Generación de
Sí 1 4 3 12
infraestructura residuos
Descomposición de Contaminación a
Sí 3 2 3 18
materia orgánica la atmosfera
Impactos al
Emisiones a
bienestar Sí 1 2 1 2
la atmosfera
humano
Fugas de
Generación de Calentamiento
sustancias Sí 3 3 3 27
residuos peligrosos global
químicas
Contaminación del
peligrosas Acidificación Sí 1 4 3 12
suelo
Impactos al
Contaminación del
bienestar Sí 3 2 3 18
agua
humano
58
Como medidas para saber responder ante una posible emergencia se establecen los
procesos necesarios de respuesta descritos en la Tabla 13.
Tabla 13: Respuesta ante emergencias ambientales
Preparación y respuesta ante emergencias
Emergencia Responsable Tratamiento Evidencia
- Realizar simulacros de respuesta

ante incendios.
- Mantener los tipos de extintores
recargados y funcionales: polvo Capacitaciones
Encargado
seco, agua, dióxido de carbono. Plan de
del SGA
Incendios emergencia
responsable Realizar capacitaciones del
Protocolo de
de cada área manejo de extintores y
emergencia
respuestas ante incendios.
- Revisión de equipos de
emergencia contra incendios
Capacitaciones
Encargado - Mantener un kit antiderrame en Plan de
Fuga de sustancias del SGA cada área operativa emergencia
peligrosas Responsable - Realizar simulacros Protocolo de
de cada área - Capacitaciones a los empleados respuesta ante
emergencia
- Realizar campañas de
concientización para un uso
Encargado
adecuado del agua.
del SGA Plan de
- Mantener control en las
Responsable capacitaciones
Inundaciones principales tomas de agua, para
de cada área Protocolo de
evitar fugas.
Responsable respuesta
de RRHH Mantenimiento de las tuberías.
Disponer de una bomba de agua.
59
Realizar capacitaciones de
Encargado respuesta ante sismos Evaluar la
del SGA capacidad de respuesta de cada Programa de

Sismos
Responsable acción para comprobar su simulacros
de cada área efectividad.
Realizar simulacros
El presente plan de respuesta de emergencias tendrá una revisión periódica, cada 3 meses o
cuando exista alguna modificación en la identificación de aspectos ambientales emergentes,
para mantenerlo actualizado y mejorar la actuación ante emergencias, a continuación, se
detalla el formato para el registro de emergencias (Tabla 14).
Tabla 14. Plan de respuesta ante emergencias
Código:
PLAN DE
EMERGENCIA/ACCIDENTES Edición:
AMBIENTALES Página:
Emergencia/Accidente
detectado
Nivel de riesgo Fecha: Hora:
Descripción:
Impactos ambientales
relacionados
Equipos de protección
personal
Equipos de intervención
Procedimientos/acciones: Plan de comunicación:
60
Fecha: Responsable:
6.8.6. Evaluación del desempeño ambiental
a) Seguimiento, medición, análisis y evaluación
Mega Stock realiza el seguimiento, medición, análisis y evaluación de los aspectos

ambientales identificados en el procedimiento PAMS-01 del presente documento. Para
llevar a cabo la evaluación del desempeño ambiental hay que asegurarse que los equipos de
medición estén calibrados, la persona responsable de esto sería el encargado del sistema de
Gestión Ambiental debe verificar el funcionamiento de los equipos, el registro,
mantenimiento y calibración de los equipos de medición se lleva a cabo mediante el formato
en la tabla 15, en el caso de la utilización de equipos propios de la empresa, o en el caso de
contratar una empresa externa que pueda llevar a cabo dichas actividades.
Tabla 15: Registro de calibración, mantenimiento y registro de equipos
Código
REGISTRO DE CALIBRACIÓN, VERIFICACION Y Edición

MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
Página
Nombre Código Marca y Fecha de Observaciones Ubicación Responsable

modelo revisión
Responsable:
Fecha: Firma:
- Evaluación del cumplimiento
Para evaluar el cumplimento de los indicadores ambientales, se plantea la siguiente

estrategia (Tabla 16).
61
Tabla 16. Seguimiento, medición, análisis y evaluación del desempeño
Evaluación de desempeño
Cuando dar
Información
Parámetro Acciones seguimiento y Frecuencia
documentada
medición
En auditoría Manual del

Mantener equipos de
Contratación de interna realizada Sistema de
seguimiento y En cada servicio
entidades al área de Gestión
medición calibrados o que se contrata
acreditadas recursos Ambiental de la
verificados
humanos empresa
Mensualmente
Indicadores de
Indicadores en el informe de
Desempeño ambiental Mensualmente desempeño
ambientales revisión por la
ambiental
dirección
Evaluación de
Evaluación de
Matriz de matriz de
cumplimiento de los
requisitos legales y Periódicamente Anualmente requisitos
requisitos legales y
otros requisitos legales y otros
otros requisitos.
requisitos.
Eficacia de los
indicadores Indicadores de
Eficacia y conformidad En la revisión del
ambientales, Mensualmente evaluación del
del SGA SGA
objetivos y metas cumplimiento.
de cumplimiento
Procedimiento
de aspectos
Criterios de ambientales.
Evaluación de los
evaluación de Anualmente Anualmente Criterios de
aspectos ambientales
significancia evaluación de
aspectos
ambientales
Eficacia de acciones Reuniones con Verificar la eficacia En la revisión del Reporte de
62
implementadas cada una de las de las acciones en SGA acciones

áreas las fechas correctivas y de
establecidas. mejora
Evaluar el grado de
Realizar
cumplimiento
seguimientos del Responsable de Volumen de
de la reducción del
volumen de agua cada área Mensualmente agua usado
uso de agua potable
usado en cada Encargado del SGA mensualmente
en las diferentes
área.
actividades operativas
Tipo y grado de Procedimiento

Tipo y grado de
control o influencia En cada servicio Auditoría de contratación
control establecido
que se va a aplicar a contratado interna en el Manual del
en el SGA.
los procesos. SGA.
Para la evaluación del desempeño y cumplimiento de los objetivos ambientales, se tomará

en cuenta el formato detallado en la Tabla 17.
Tabla 17. Evaluación de indicadores ambientales
Código:
REGISTRO DE MEDICIONES Edición:
Página:
Disposición Art. Descripción Evidencias de Cumplimiento Responsable Observaciones

legal aplicable cumplimiento
Si No
Responsable:
Elaborado: Firma:
63
Fecha:
b) Auditoría interna
- Programa de auditoria
Las auditorias busca constatar que el sistema de gestión ambiental, bajo la norma ISO
14001:2015 sea eficaz y se vayan cumpliendo los requisitos que la norma establece.
Mega Stock para cumplir con este apartado, presenta las tablas en el procedimiento PMMS-
05, en el cual se programa las auditorias y el formato del plan de auditorías respectivamente,
la cual tendrá una periodicidad de cada año e incluye los objetivos, alcance, criterios, fecha,
responsable y las observaciones que se puede presentar.
Tabla 18. Auditorías internas
Auditoría interna
Parámetro Acciones Responsable Frecuencia Evidencia
Proponer el programa
Establecer el
de auditoría, en el cual
programa de Responsable del Programa de
se establezcan los
auditoría interna y SGA Anualmente auditoría
requisitos de la
la modalidad que Auditor líder Plan de auditoría
norman que se van a
se va a aplicar
auditar.
Plantear los Establecer los criterios

criterios de de auditoría y la Encargado del Programa de
auditoría y el documentación que SGA Anualmente auditoría
alcance que va a conforma el sistema Auditor líder Plan de auditoría
tener la misma. de gestión implantado
Analizar las
competencias del
Encargado del Programa de
Selección del personal de auditoría
SGA Anualmente auditoría
equipo auditor con la que se cuenta,
Alta dirección Plan de auditoría
para designar el
auditor líder
64
Revisar toda la
Revisión de la información Listado de
Posteriormente
información documentada referida información
Equipo auditor después de tener el
documentada al sistema de Gestión documentada de la
equipo auditor.
pertinente Ambiental de la organización
organización.
Establecer las Anualmente/cada

Determinar el Plan
actividades para llevar Auditor líder que se lleve a cabo Plan de auditoría
de auditoría
a cabo las auditorias. una auditoría
Enlistar los criterios a

Preparación de las
evaluar, para facilitar Cada que se lleve a Lista de
listas de Auditor líder
el desarrollo de la cabo una auditoría comprobación
comprobación
auditoría.
Reunión con el Revisión de las
personal de la cuestiones técnicas
Reunión de empresa, presididos Alta dirección y de la auditoría.

Anualmente
apertura por el gerente general equipo auditor Registro de
y el personal conformidades y no
involucrado conformidades
Aplicar y desarrollar el Registros de

Desarrollar el Plan
plan de auditoría como Equipo auditor Anualmente hallazgos de la
de auditoría
está establecido auditoría
Reunión donde se de
Equipo auditor,
ha conocer los
auditor líder, alta Conclusiones de la
Reunión de cierre hallazgos y Anualmente
dirección y partes auditoria.
conclusiones de la
interesadas
auditoría.
65
Tiempo acordado
Presentación del Distribución del
después de Informe de
informe de informe de auditoría a Auditor líder
finalizada la auditoría
auditoría las partes interesadas
auditoría
Concluir cuando las

Finalización de la
actividades planteadas Equipo auditor Anualmente
auditoría
se hayan desarrollado.
Desarrollar las
Tiempo acordado Informe de
Seguimiento de la acciones correctivas,
Equipo auditor después de la acciones
auditoría preventivas o de
auditoría correctivas
mejora.
c) Revisión por la dirección
En este apartado se detalla que la alta dirección es la encargada de revisar el SGA en

intervalos planificados, para asegurar que su desempeño sea eficiente.
En el caso de Mega Stock la evaluación del sistema se realizará periódicamente y tendrá en

cuenta las siguientes entradas y salidas Tabla 19:
Tabla 19. Revisión por la dirección
Requisito Información documentada Periodicidad
Necesidades y expectativas de las partes Manual del sistema de gestión Anualmente
interesadas ambiental
Manual de Gestión Ambiental y Cada 6 meses o cada que se

Aspectos ambientales
Procedimiento PMMS-01 revisen los aspectos ambientales
Acciones para abordar los riesgos y Manual de Gestión ambiental Cada 6 meses
oportunidades
Matriz de requisitos legales Anualmente

Requisitos legales y otros requisitos
66
Manual de Sistema de Gestión Cada 6 meses o cuando se realice

Objetivos ambientales y planificación
Ambiental algún cambio dentro del sistema
para lograrlos
Procedimiento PMMS-02 operacional
Manual del SGA Anualmente

No conformidades y acciones correctivas
Procedimiento PMMS-06
Manual del SGA Anualmente

Resultados de seguimiento y medición
Procedimiento PMMS-04
Resultados de las auditorías Informe de auditorías Anualmente
Manual del Sistema de Gestión Cada 6 meses

Comunicación de las partes interesadas
Ambiental
Manual del Sistema de Gestión Cada 6 meses

Oportunidades de mejora
Ambiental
Fuente: ISO 14001, (2015)
6.8.7. Mejora
a) No conformidad y acción correctiva
En la organización si se identifica alguna no conformidad, se debe tomar acciones con el fin

de controlarla, corregirla, hacer frente a las consecuencias, evaluar las necesidades de
acciones para eliminar lo que haya provocado la no conformidad para que no vuelva a
ocurrir.
Para determinar las causas de las no conformidades, se aplicará un diagrama de Ishikawa, el

cual según Romero & Díaz, (2010) «esta herramienta permite conocer la causa origen o raíz
de un problema, se denomina también “espina de pescado” por su apariencia similar a la de
un pez» (p. 128).
Tabla 20. No conformidad y acción correctiva
No conformidad y acción correctiva
Acciones Responsable Tratamiento Evidencia
Revisar y analizar la no Responsable de la no Realizar el análisis para Análisis de las causas de
67
conformidad conformidad determinar la causa raíz a las no conformidades

través de un diagrama de
Responsable del SGA
Ishikawa
Determinar la causa raíz Responsable de la no Enfocarse en el plan de Plan de acciones para

de la no conformidad conformidad acciones para eliminar eliminar las causas
las causas de la no identificadas
conformidad
Determinar si existen no Responsable de la no Identificar si existen no

Análisis de las no
conformidades similares, conformidad conformidades similares
conformidades
o que puedan ocurrir Responsable del SGA que puedan desarrollarse
Desarrollar un plan de
Responsable de la no
Implementar una acción acción con responsable,
conformidad Acciones correctivas
necesaria recursos y fecha
Responsable del SGA
establecida.
Revisar la eficacia de Responsable de la no

Revisar la eficacia de las
cualquier acción conformidad Acciones correctivas
acciones tomadas
correctiva implementada Responsable del SGA
Hacerse responsable de
Hacer frente a las los costos necesarios Reportes de la no
conformidad
consecuencias para reparar el daño o no conformidad.
Responsable del SGA
conformidad.
Evaluar la necesidad de
Evaluar las necesidades tomar acciones Procedimiento de
de acciones para eliminar correctivas que eliminen acciones correctivas.
conformidad
las causas de la no las causas para evitar la Formato de acciones
Responsable del SGA
conformidad. recurrencia de la no correctivas.
conformidad.
Analizar si alguna de
Actualizar los riesgos y estas no conformidades
oportunidades, si fuese Responsable del SGA requieren actualizar los Acciones correctivas
necesario riesgos y oportunidades
durante la planificación.
68
Establecer controles
como nuevos
Realizar los cambios
Responsable del SGA procedimientos que Accione correctivas
necesarios en el SGA
puedan generar cambios
en el SGA
Conservar la información
documentada como Realizar un formato de
evidencia de la acciones que sirva como
Acciones correctivas
naturaleza de las no Responsable del SGA herramienta para dar
Seguimiento de acciones
conformidades y seguimiento a las
cualquier acción tomada acciones implementada.
posteriormente
La empresa Mega Stock solventa este requisito a través del procedimiento PAMS-06, a
continuación, se detalla el formato utilizado Tabla 21, para establecer las acciones
correctivas a las no conformidades.
Tabla 21. Formato de identificación de no conformidades y acciones correctivas
Código
Acciones Revisión
Fecha
Actividad/Área/Proceso Norma/Requisito
Descripción-No conformidad
Responsable: Causas: Efectos:
Acción correctiva Recursos Fecha Responsable Fecha final Observación

inicio del de cierre
seguimiento
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:
69
Fecha: Fecha: Fecha:
b) Mejora continua
La organización a través de la política ambiental, las auditorías internas, las mediciones,

evaluaciones de los aspectos ambientales, requisitos legales y la determinación de las no
conformidades se compromete a buscar la mejora continua del sistema, a través de la toma
de acciones correctivas. La mejora continua que plantea la empresa está basada en el ciclo
PHVA, que inicia en la planificación de los objetivos y procesos, implantación del sistema y el
respectivo seguimiento, evaluación y mejora respectiva (Tabla 22)
Tabla 22. Mejora continua
Código
Acciones de mejora Revisión
Fecha
Actividad/Área/Proceso Norma/Requisito
Descripción:
Acción correctiva Recursos Fecha Responsable Fecha final Observación

inicio del de cierre
seguimiento
70
7. INFORMACIÓN DOCUMENTADA
La norma estable mantener información documentada que hay que mantener como
respaldo del Sistema de Gestión Ambiental, los diversos procesos relacionados, el
levantamiento de información generada para que la organización funcione, también las
evidencias de los resultados que se ha logrado. La información debe ser vigilada, registrada y
conservada en cualquier medio y formato.
El Sistema de Gestión Ambiental de Mega Stock, detalla la información documentada de los

siguientes procedimientos (Tabla 23):
Tabla 23. Información documentada de Mega Stock
Documento Código
Manual del Sistema de Gestión Ambiental MSGA-MS
Identificación y evaluación de los aspectos ambientales PAMS-01
Programa de objetivos PAMS-02
Control de información documentada PAMS-03
Control operacional PAMS-04
Auditoría interna PAMS-05
Análisis y control de las no conformidades PAMS-06
71
Código: PAMS-01
Procedimiento para la identificación, registro y

Revisión:
evaluación de aspectos ambientales
Pág.:
PAMS-01
PROCEDIMIENTO PARA LA IDENTIFICACIÓN, REGISTRO Y EVALUACIÓN DE ASPECTOS

AMBIENTALES
Índice
a) Objetivo
b) Alcance
c) Documentación de referencia
d) Términos y definiciones
e) Responsabilidades
f) Descripción del procedimiento
g) Formatos
h) Anexos
72
Código: PAMS-01

Revisión:
Pág.:
a) Objetivo
Identificar los aspectos ambientales derivados las actividades realizadas por la distribuidora
agrícola Mega Stock, y la evaluación del nivel de significancia e impactos asociados. Además
de la actualización y el mantener actualizado ante la identificación de nuevos aspectos
ambientales de la empresa Mega Stock.
b) Alcance
Es aplicable a todos los aspectos medioambientales derivados de la actividad productiva de

la distribuidora agrícola Mega Stock.
c) Documentos de referencia
- Norma ISO 14001:2015
- UNE 150008:2008 Análisis y Evaluación del Riesgo Ambiental
- MSGA-MS Manual del Sistema de Gestión Ambiental
- Política Ambiental
- Alcance del Sistema de Gestión Ambiental
Aspecto ambiental: elemento de las actividades, productos o servicios de una organización,

que interactúa o puede interactuar con el medio ambiente (ISO, 2015).
Impacto ambiental: cambio en el medio ambiente, ya sea adverso o beneficioso, como

resultado total o parcial de los aspectos ambientales (ISO, 2015).
Aspecto ambiental significativo: elemento que causa impacto importante en el medio

ambiente.
Ciclo de vida: etapas consecutivas e interrelacionadas de un sistema de producto o servicio,

desde la adquisición de materia prima o su generación a partir de recursos naturales hasta la
disposición final (ISO, 2015).
73
Código: PAMS-01

Revisión:
Pág:
Lista de aspectos ambientales: incluye el conjunto de aspectos ambientales, que se

identificó en la organización.
Se identifican los aspectos ambientales significativos, es decir aquellos que alta significancia
en el desarrollo de las actividades de la distribuidora, además, aquellos impactos asociados,
para evaluarlos y establecer medidas para reducirlos o eliminarlos.
En la tabla 24 se detallan los responsables y responsabilidades que debe cumplir cada

persona, para cumplir con el desarrollo del Sistema de gestión ambiental:
Tabla 24. Responsabilidades en el procedimiento de identificación y evaluación de aspectos

ambientales
Responsable Funciones
Supervisar el cumplimiento de los procedimientos para el Sistema de Gestión

Ambiental.
Gerente general Facilitar los recursos necesarios para la implantación del registro de aspectos
ambientales y la corrección de los impactos producidos por los aspectos
ambientales significativos.
Identificar y evaluar de los aspectos ambientales, elaboración de los

procedimientos.
Elaborar, mantener y actualizar el registro de aspectos ambientales.

Encargado del SGA
Definir el valor límite de significancia
Establecer prioridades de actuación sobre los aspectos medioambientales

significativos.
Responsables de cada Controlar los medios de producción, así como identificar posibles aspectos
área ambientales
74
Personal operativo Informar sobre cualquier aspecto ambiental que pueda desarrollarse
Con el fin de controlar los aspectos ambientales que se ocasionan en la empresa, el

encargado del sistema de gestión ambiental analiza los aspectos ambientales capaces de
producirse dentro de la organización.
Cualquier persona perteneciente a Mega Stock pueden ser comunicadores de posibles

impactos ambientales al encargado del sistema de gestión ambiental, el cual deberá ser
evaluado en función del criterio de significancia detallado posteriormente.
Identificación de aspectos ambientales
Los aspectos ambientales de la distribuidora Mega Stock se identifican en cada una de las
áreas productivas como responsable está el encargado de sistema de gestión ambiental con
las siguientes condiciones:
• Condiciones normales: se desarrollan diariamente en cada proceso.

• Condiciones anormales: son programadas como actividades de mantenimiento.
• Condiciones de emergencia: pueden ocurrir de manera accidental e imprevista.
Una vez identificados los aspectos ambientales, consecuencia de las actividades operativas
en la empresa, se procede a definir los impactos ambientales asociados a cada aspecto y el
encargado del sistema de gestión ambiental es el responsable para introducirlos al listado de
aspectos ambientales (PAMS-01).
Valoración del aspecto ambiental
Una vez identificados los aspectos ambientales el responsable del sistema de gestión
ambiental, se evalúa y valorizan a través de los criterios utilizados para evaluar los aspectos
asociados al SGA son: Gravedad de la consecuencia potencial (A), exposición al riesgo,
probabilidad y severidad, los cuales se muestran el en anexo 02 del presente procedimiento.
Cada uno de los aspectos ambientales identificados, son evaluados de acuerdo con los
criterios mencionados anteriormente, obteniendo un valor total producto de cada criterio.
75
Código: PAMS-01
Procedimiento para la identificación, registro y evaluación de

Revisión:
aspectos ambientales
Pág:
Tabla 25. Identificación de aspectos e impactos ambientales
Proceso/Actividad Aspecto Descripción del impacto Tipo de impacto Condiciones

ambiental ambiental de evaluación
Impresión del papel Consumo de agua Agotamiento de recursos naturales Uso de recursos naturales Anormal
Consumo de energía Agotamiento de recursos naturales Uso de recursos naturales Normal
Generación de aguas residuales Contaminación de aguas subterráneas Liberaciones al agua Normal
Generación de ruido Alteración del ruido ambiental Alteraciones del ecosistema Normal
Consumo de tintas y aditivos Vertido de aguas residuales Liberaciones al agua Normal
Consumo de papel Agotamiento de recursos naturales Uso de materias primas Normal
Corrugación de la lámina Consumo excesivo de agua Agotamiento de recursos naturales Uso de recursos naturales Anormal
Consumo de energía Agotamiento de recursos naturales Uso de energía Normal
Generación de olores Emisiones al aire Liberaciones a la atmósfera Normal
76
Generación de residuos Contaminación de suelo Generación de residuos Normal

no aprovechables
Consumo de combustibles Agotamiento de recursos naturales Uso de recursos naturales Normal

fósiles (diésel)
Consumo de adhesivo, resina y Contaminación del agua Uso de recursos naturales Normal
recubrimiento
Doblado de lámina Generación de residuos Contaminación del suelo Generación de residuos Normal
sólidos
Generación de residuos Contaminación del suelo Generación de residuos Normal

no aprovechables
Consumo de goma industrial Contaminación del agua Liberaciones al agua Normal
Guillotina y Conversión de Consumo de energía Agotamiento de recursos naturales Uso de recursos naturales Normal
periódico

sólidos
77
Empaque de lámina Generación de residuos Contaminación de suelo Generación de residuos Normal

sólidos
Troquelado Consumo de energía Agotamiento de recursos naturales Uso de recursos naturales Normal
Consumo de cartón Agotamiento de recursos naturales Uso de materias primas Normal

sólidos
78
Código: PAMS-01

Revisión:
Pág:
Tabla 26. Evaluación de aspectos ambientales en situaciones normales y anormales
Proceso/Activida Aspecto Descripción del Evaluación de la significancia

d ambiental impacto
ambiental Gravedad Exposición Probabilida Significanci
de la al d a
consecuencia riesgo
potencial (A)
Impresión del Agotamiento de 1 2 1 2

Consumo de
papel recursos
agua
naturales
Agotamiento de 1 2 3 6
Consumo de
recursos
energía
naturales
Contaminación 3 2 3 18
Generación de
de aguas
aguas residuales
subterráneas
Generación de Alteración del 3 3 3 27

ruido ruido ambiental
Consumo de Vertido de aguas 3 5 3 45

tintas y aditivos residuales
Consumo de
recursos
papel
naturales
Corrugación de la Agotamiento de 3 2 0,5 3

Consumo
lámina recursos
excesivo de agua
naturales
Agotamiento de 1 3 0,5 1,5

Consumo de
recursos
energía
naturales
79
Generación de 1 5 0,5 2,5

Emisiones al aire
olores
Generación de 1 4 1 4
residuos Contaminación
no de suelo
aprovechables

Consumo de Agotamiento de 1 5 3 15
combustibles recursos
fósiles (diésel) naturales
Consumo de 1 4 6 24
Contaminación
adhesivo, resina
del agua
y recubrimiento
Doblado de Generación de 3 4 3 36
Contaminación
lámina residuos
del suelo
sólidos
residuos Contaminación
no del suelo
aprovechables

Consumo de Contaminación 3 4 3 36
goma industrial del agua
Guillotina y Agotamiento de 3 5 6 90
Consumo de
Conversión de recursos
energía
periódico naturales
Contaminación
residuos
del suelo
sólidos

80
Consumo de
recursos
papel
naturales
Empaque de Generación de 1 5 3 15
Contaminación
lámina residuos
de suelo
sólidos
Consumo de
recursos
papel
naturales
Troquelado Agotamiento de 1 4 3 12
Consumo de
recursos
energía
naturales
Consumo de
recursos
cartón
naturales
Contaminación
residuos
del suelo
sólidos
Se evaluó los aspectos ambientales en situaciones de emergencia Tabla 27
Tabla 27. Evaluación de impactos ambientales en situación de emergencia
Situación de Aspecto Impacto Gravedad

Exposición
emergencia ambiental ambiental de la
al Probabilidad Significancia
consecuencia
riesgo
potencial (A)
Incendio Impactos al
Emisiones a
bienestar 1 2 0,5 1
la atmosfera
humano
Uso irracional del Agotamiento

3 3 3 27
agua de
81
recursos
naturales
Sustancias Contaminación
3 4 6 72
peligrosas del aire
Inundaciones Derrame de Contaminación

sustancias de quebradas 3 2 3 18
químicas aledañas
Suspensión del Impactos al

servicio de agua bienestar 1 3 3 9
potable humano
Desbordamiento Contaminación
1 4 3 12
de pozo séptico al agua
Sismos Agotamiento
Contaminación del de
3 2 0,5 3
suelo recursos
naturales
Emisiones a Contaminación
3 3 1 9
la atmosfera del aire
Destrucción de la Generación de
1 4 3 12
infraestructura residuos
Descomposición
Contaminación
de materia 3 2 3 18
a la atmosfera
orgánica
Fugas de Impactos al
Emisiones a
sustancias bienestar 1 2 1 2
la atmosfera
químicas humano
peligrosas
Generación de
Calentamiento
residuos 3 3 3 27
global
peligrosos
Contaminación del Acidificación 1 4 3 12
82
suelo
Impactos al
Contaminación del
bienestar 3 2 3 18
agua
humano
- Generación, mantenimiento y revisión del registro de aspectos ambientales.
La revisión y/o actualización del listado de aspectos ambientales será de manera anual o
cuando existan modificaciones en los procesos operativos, el responsable del sistema de
gestión ambiental revisa el registro y se comprueba si no se ha identificado un nuevo
aspecto ambiental.
d) Formatos
• Listado de aspectos ambientales
Fecha Descripción Evaluación de la significancia

del
Aspecto impacto Gravedad Exposición Probabilidad Significancia
Proceso/Actividad
ambiental ambiental de la al
consecuencia riesgo
potencial (A)
e) Anexos
Anexo I
Criterios de valorización de los aspectos ambientales
a) Gravedad de la consecuencia potencial
83
Tabla 28. Severidad de las consecuencias potenciales
Valor Efecto ambiental
1 Perceptible Insignificante (x 1 día)
3 Importante Corto plazo (1 día-6 meses)
7 Serio Medio plazo (6 meses - 1

año)
15 Muy serio Largo plazo (> 2 años)
40 Desastre Permanente
b) Exposición al riesgo
Tabla 29. Exposición al riesgo
Valor Interpretación Exposición al riesgo
1 Muy raro < 1/ año
2 Raro < 1/ mes
3 Poco Frecuente Mensual -< 1/ semana
4 Ocasional Semanal 1/día
5 Frecuente > 1/día
6 Continuo
c) Probabilidad
Tabla 30. Nivel de probabilidad
Valor Interpretación ¿Cuál es la probabilidad de que las cosas salgan mal
0,1 Virtualmente < 1/1000000

inimaginable
84
0,2 Prácticamente < 1/100000

imposible
0,5 Improbable < 1/10000
1 Posible en casos < 1/1000

extremos
3 Inusual pero < 1/100

posible
5 Muy posible < 1/10
10 Casi cierto < 1/10
En la siguiente Tabla 31 se detalla los valores cuantitativos de la significancia de los aspectos

ambientales en condiciones normales, anormales y de emergencia.
Tabla 31. Clasificación de la significancia de los aspectos ambientales
Clasificación de la significancia
Nivel de Acciones
significancia
Alto >= 70 Identificar e implementar controles para reducir el

riesgo al mínimo que sea razonablemente posible
Medio 20-70 Continuar manteniendo al nivel actual monitorear

los controles implementados
Bajo <=20 No se deben tomar más acciones
85
Código: PAMS-02
Programa de objetivos ambientales Revisión:
Pág:
PAMS-02
Programa de objetivos ambientales
Índice
a) Objetivo
b) Alcance
g) Formatos
h) Anexos
86
Código: PMMS-02
Pág:
a) Objetivo
Establecer los objetivos ambientales, su planificación e implementación, para mejorar el

desempeño ambiental de las diferentes actividades y procesos en la distribuidora agrícola
Mega Stock.
b) Alcance
Este procedimiento aplica a todas las actividades que realiza la distribuidora Mega Stock,
especialmente las que muestren aspectos ambientales significativos al medio ambiente.
Norma ISO 14001:2015 Sistema de Gestión Ambiental
MSGA-MS Manual del Sistema de Gestión Ambiental
Política Ambiental Mega Stock
PAMS-01- Identificación y evaluación de aspectos ambientales
PAMS-04- Control operacional
Objetivo: resultado a lograr (ISO, 2015).
Objetivo ambiental: «objetivo establecido por la organización coherente con su política

ambiental» (ISO, 2015).
Indicador: «representación medible de la condición o el estado de las operaciones, la

gestión o las condiciones» (ISO, 2015).
A continuación, se detalla los responsables y acciones que van a desarrollar para el

cumplimiento de los objetivos ambientales (Tabla 32).
87
Tabla 32. Responsabilidades Procedimiento Plan de objetivos ambientales
Responsable Responsabilidades
Gerente general Encargado de supervisar y aprobar el programa de objetivos ambientales
Designación de presupuesto para el desarrollo de los objetivos

ambientales
Encargado del SGA Elaboración del programa de objetivos.
Llevar a cabo del desarrollo de los objetivos ambientales en cada área.
Recursos humanos Seguimiento al cumplimiento de los objetivos ambientales.
Encargado de cada área Apoyo del cumplimiento de los objetivos ambientales en sus áreas
respectivas.
-Planteamiento del programa de objetivos
La norma establece que los objetivos ambientales debe tener coherencia con la política
ambiental establecida, aspectos ambientales significativos, y los requisitos legales
identificados. El responsable del sistema de gestión ambiental es el encargado de plantear el
plan de objetivos ambientales, con el fin de disminuir los impactos ambientales significativos
identificados en el procedimiento PAMS-02.
En el programa de objetivos ambientales de la distribuidora agrícola se plantean recursos,

responsables, indicadores y frecuencia de medición. Para el planteamiento de los objetivos
ambientales se realizó un análisis para establecer metas alcanzables, medibles, acordes con
la política ambiental, los aspectos ambientales significativos y requisitos legales aplicables.
El programa de objetivos ambientales, se deben comunicar y actualizar según corresponda y

deben tener una persona responsable, plazos para ejecutarlos, recursos, seguimiento,
beneficiarios. En la tabla 33, se detalla el programa de objetivos ambientales para el manejo
de los aspectos ambientales significativos.
Control del cumplimiento de los objetivos ambientales
88
Para llevar un control del grado de cumplimiento de los objetivos ambientales, se establece
el formato (FMS-01). Con el cual la encargada de Recursos humanos puede comprobar que
porcentaje de cumplimiento de los objetivos se lleva a cabo.
89
Código: PAMS-02
Pág:
Tabla 33. Programa de objetivos ambientales
Objetivo Beneficiarios Acciones Como se evaluarán los resultados Recursos Responsable
Indicador Meta Tendencia Frecuencia de

medición
Reducir el Promover una Reducción

consumo de campaña del 5% del
agua, en un 5% de ahorro de uso
respecto al agua. del consumo
Consumo de
consumo Revisar el de agua, con Jefe de recursos
Mega stock litros de agua Descendente Mensualmente $ 300
del último suministro de respecto al humanos
mensualmente
semestre del año agua potable, último
2021. realizar cambios semestre
en donde haya del año 2021.
fugas.
90
Reducir el Promover una Reducción

consumo de campaña del consumo
energía eléctrica, de ahorro de del 3%
en un 3% en energía de la energía
Consumo de
comparación al Cambiar el en
Mega stock kilovatios Descendente Mensualmente $ 500 Jefe de producción
último semestre sistema de comparación
mensuales
del año 2021 iluminación, a al
iluminarias último
ahorradoras. semestre del
año 2021.
Establecer un Realizar la Programa de Promover la

programa clasificación clasificación y gestión del
de gestión de de residuos disposición final 90%
90% de los sólidos, de las de los residuos. de los
Mega stock
residuos áreas principales residuos Jefe de bodega de
Empresas Contrato de una Ascendente Mensualmente $ 500
sólidos, de la empresa sólidos. materia prima
recicladoras recicladora de
aprovechando su Promover el
papel.
capacidad de reciclaje de papel
reciclaje en las áreas
administrativas.
91
Disminuir el 3% Realizar el Programa de Evitar el Descendente Mensualmente $ 200 Jefe de producción

del ruido, en mantenimiento de prevención de ruido
comparación con Mega stock la maquinaria y ruido en los
el generado el Comunidades reemplazar piezas trabajadores
último semestre aledañas desgastadas.
del año 2021. Realiza controles
de ruido.
92
Código: PAMS-02
Pág:
Revisión y actualización del programa de objetivos
La revisión del programa de objetivos ambientales está a cargo del responsable del sistema
de gestión ambiental, el cual será el encargado de revisar y actualizarlo cada 6 meses o cada
que exista un cambio dentro de los procesos operativos de la empresa.
d) Formato
GRADO DE CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Código: FMS-01

AMBIENTALES
Objetivo: Área de aplicación:
Fecha de aplicación: % de cumplimiento:
Fecha de revisión: Observaciones:
Responsable: Supervisa:
93
Código: PAMS-03
Procedimiento para el Control de la

Revisión:
información documentada
Pág:
PAMS-03
PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE LA INFORMACIÓN DOCUMENTADA
Índice
a) Objetivo
b) Alcance
g) Formatos
h) Anexos
94
Código: PAMS-03

Revisión:
Pág:
a) Objetivo
Establecer la metodología para llevar a cabo el proceso de control de la información

documentada, a través de la elaboración, revisión, distribución, codificación y registro de la
información del sistema.
a) Alcance
Proceso aplicable a la información requerida por el sistema de gestión ambiental implantado

según la norma ISO 14001: 2015 en la distribuidora agrícola Mega Stock.
b) Documentación de referencia
- Norma ISO 14001:2015 Sistema de Gestión Ambiental
- MSGA-MS- Manual del Sistema de Gestión Ambiental
- Información documentada
- Procedimientos del PAMS-01 al PAMS-06
c) Términos y definiciones
Información documentada: información que una organización tiene que controlar y

mantener y el medio que la contiene.
d) Responsabilidades
Tabla 34. Responsabilidades del procedimiento de información documentada
Gerente general Verificar, aprobar y revisar el cumplimiento del procedimiento de control de la

información documentada.
Designación de presupuesto para mejorar la página de la empresa.
Encargado del SGA Elaboración de los documentos necesarios para el control de la información
documentada.
Recursos humanos Seguimiento al cumplimiento de la documentación de la información
95
Código: PAMS-03

Revisión:
Pág:
e) Descripción del procedimiento

- Codificación de la información
El gerente general es el encargado de establecer un formato para mantener la información

en orden y sea más fácil su acceso, dicho formato presenta un encabezado que comprende
el logro de la empresa, título del documento, código asignado, número de revisión, fecha y
número de páginas como se muestra en la figura 12.
La portada de cada documento cuenta con un espacio disponible para que cada responsable
de la elaboración, revisión y aprobación pueda firmarlo. Además, cada procedimiento,
documento de control elaborado, tiene asignado un número (PAMS-01, PAMS-06) para
facilitar su acceso.
Figura 12. Formato de información documentada
Código:
Nombre del documento Revisión:
Pág:
- Distribución, acceso y recuperación de uso
La información documentada estará disponible de manera física y digital, la alta dirección,

contarán con una copia física y de carácter controlado de la documentación. La información
documentada como la política ambiental y el alcance de la organización estarán disponibles
en físico para toda la organización.
En la página web de la empresa, estará disponible toda la información de manera digital para
los empleados y las partes interesadas.
- Almacenamiento y preservación de la documentación
La manera de almacenar la información de manera digital será en el One Drive de la

organización, en una carpeta designada para este propósito, pero será organizada y
96
Código: PAMS-03

Revisión:
Pág:
ordenada por la jefa de RRHH. Para tener asegurada la información y evitar pérdidas, solo
podrá acceder a ella el personal autorizado.
- Control de cambios
La información documentada debe ser revisada de manera periódica y actualizarse cuando

aparezca algún cambio en el Sistema de Gestión Ambiental, el responsable de mantener
actualizada la información documentada será Recursos Humanos, para facilitar este control
de cambios, se plantea el siguiente formato (Tabla 35).
Tabla 35. Formato de control de cambios
Código de Nombre de N° de revisión Fecha Observaciones

documento documento
A continuación, se detalla la documentación de la distribuidora agrícola Mega Stock (Tabla

36).
Tabla 36. Listado de documentación de la distribuidora agrícola Mega Stock
Documento Código Fecha de Soporte

aprobación
Manual del Sistema de Gestión Ambiental MSGA-MS Físico/digital
Identificación y evaluación de los aspectos ambientales PAMS-01 Físico/digital
Programa de objetivos PAMS-02 Físico/digital
Control de información documentada PAMS-03 Físico/digital
97
Control operacional PAMS-04 Físico/digital
Auditoría interna PAMS-05 Físico/digital
Análisis y control de las no conformidades PAMS-06 Físico/digital
Control de relaciones con las partes interesadas PAMS-07 Físico/digital
98
Código: PAMS-03

Revisión:
Pág:
PAMS-04
Procedimiento para el control operacional
Índice
a) Objetivo
b) Alcance
g) Formatos
h) Anexos
99
Código: PAMS-04
Procedimiento para el Control Operacional Revisión:
Pág:
a) Objetivo
Proponer un procedimiento para llevar el control de los procesos que generan aspectos
ambientales significativos, resultado del desarrollo de las actividades requeridas para la
obtención de los productos que ofrece la distribuidora agrícola Mega Stock.
b) Alcance
Procedimiento aplicable a las actividades que se realizan en la distribuidora agrícola Mega

Stock, principalmente aquellas con aspectos ambientales significativos.
- MSGA-MS Manual del Sistema de Gestión Ambiental
- Procedimiento PAMS-01 Identificación y evaluación de aspectos ambientales
- Procedimiento PAMS-02 Programa de objetivos ambientales
Control operacional: establecimiento de acciones que permitan dar respuesta y seguimiento

a los aspectos ambientales significativos, producto de la ejecución de las actividades en la
empresa.
Tabla 37. Control operacional
Gerente general Supervisar, aprobar y verificar el control operacional
Encargado del SGA Elaborar los procedimientos de control de acuerdo con los aspectos
ambientales significativos.
Encargado de cada área Seguir las acciones expuestas en los procedimientos de control
100
operacional en su respectiva área de trabajo.
f) Descripción del proceso
Para llevar a cabo el control operacional, primero hay que establecer cuáles son los procesos
o actividades que se van a controlar, tomando como referencia los riesgos y oportunidades
anteriormente detallados en la Tabla 4, además de los aspectos ambientales identificados en
el procedimiento PAMS-01.
Las personas encargadas de realizar el control operacional, es el encargado del Sistema de

Gestión Ambiental y los jefes de cada de una de las áreas donde se ha identificado los
aspectos ambientales significativos.
Una vez definidos los procesos que se va a controlar, se planifica la metodología a seguir, la
misma que tiene definido; la estrategia de trabajo, la actividad a controlar, la frecuencia de
control y los responsables.
- Procesos que controlar:

• Generación de residuos sólidos
• Consumo de agua y energía
g) Anexos
A continuación, se detallan las actividades a controlar:
Tabla 38. Control de residuos sólidos
Código: COMS-01
Control de residuos sólidos Revisión:
Fecha:
Objetivo: controlar la gestión y manejo de los residuos sólidos, resultado de los procesos principales y
actividades realizadas, dentro de la distribuidora Mega Stock.
Actividades:
1. Realizar la separación de los diferentes tipos de residuos: plásticos, papel, cartón, vidrios, etc.
2. Contratar el servicio de compra de los residuos sólidos.
3. Realizar el pesaje de los residuos sólidos que la empresa recicladora va a llevar.
101
4. Establecer la periodicidad de visita de la empresa recicladora.
Frecuencia de la actividad: para el reciclaje del papel periódico, desperdicios de lámina, se tendrán dos visitas
cada semana.
Responsable: encargados de cada área, jefe de producción.
Elaborado por: Elaborado por: Elaborado por:
Uno de los aspectos identificados también fue el consumo de agua (Tabla 39).
Tabla 39. Control del consumo de agua
Código: COMS-02
Control de consumo de agua Revisión:
Fecha:
Objetivo: controlar el consumo de agua generada por los procesos y actividades en la distribuidora Mega
Stock.
Actividades:
1. Realizar un control de las llaves de agua, para comprobar que no existan fugas.
2. Cambio de las llaves de agua, donde existan fugas.
3. Medir el consumo semanalmente y por áreas de trabajo.
4. Realizar el mantenimiento adecuado al sistema de agua potable.
5. Promover el tratamiento de las aguas servidas dentro de la empresa, para una disminución del uso de
agua, principalmente el agua de lavar los baldes de tintas.
Método
Al finalizar la jornada de trabajo, verificar que todas las tomas de agua estén cerradas.
Colocar carteles informativos de la importancia del ahorro del agua, para fomentar la concientización en el
personal.
Frecuencia de la actividad: revisión del sistema de agua potable cada 6 meses, verificación de que no existan
fugas, cada mes.
Responsable: encargados de cada área, jefe de producción, jefa de RRHH.
102
El consuma de energía también es importante dentro de la organización, es por esta razón

que se establece un Control para este recurso (Tabla 40).
Tabla 40. Control del consumo de energía
Código: COMS-03
Control de consumo de energía Revisión:
Fecha:
Objetivo: controlar el consumo de energía generada por los procesos y actividades en la distribuidora Mega
Stock.
Actividades:
1. En el área administrativa, despejar las ventanas para aprovechar la luz natural.

2. Cambiar el sistema de luminarias tradicionales a luminarias ahorradoras.
3. Instalar sensores de movimiento para el encendido y apagado de las luces.
4. Apagar los dispositivos eléctricos y los focos, si no se está usando.
5. Realizar el mantenimiento de la red eléctrica, para evitar consumos excesivos.
Método
Al iniciar la jornada laboral abrir las persianas o cortinas.
Realizar un inventario de las luminarias que necesitan ser reemplazadas.
Identificar las zonas de rotación intermitente del personal para la instalación de sensores de movimiento, para
que las luminarias se enciendan, solamente cuando sea necesario.
Realizar un mantenimiento de la red interna de energía.
Frecuencia de la actividad: abrir cortinas y persianas, diariamente. El mantenimiento de la red de energía,

anualmente.
Responsable: personal administrativo, encargado del SGA.
103
Código: PAMS-05
Procedimiento de Auditoría interna Revisión:
Pág:
PAMS-05
Procedimiento de Auditoría interna
Índice
a) Objetivo
b) Alcance
g) Formatos
h) Anexos
104
Código: PAMS-05
Pág:
a) Objetivo
Proponer el procedimiento para llevar a cabo las auditorías internas en la distribuidora

agrícola Mega Stock.
b) Alcance
Procedimiento aplicable para llevar a cabo las auditorías internas que se realice al Sistema
de Gestión Ambiental implementado en la distribuidora agrícola Mega Stock.
- Norma UNE-EN ISO 19011-2018- Directrices para la auditoría de los Sistemas de
Gestión.
- Apartado de auditoría
- Procedimiento Análisis y control de no conformidades PAMS-06.
Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado con el que se obtiene

evidencias que permiten de manera objetiva determinar el grado en que se cumplen los
criterios empleados para efectuar la auditoria.
Criterios de auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos empleados como

referencia, frente a los cuales se comparan las evidencias de auditoría.
Evidencias de auditoría: Son registros, declaraciones de hecho y de más información

concerniente a los criterios de auditoría, que son verificables
Conformidad: cumplimiento de un requisito.
No conformidad: Incumplimiento de un requisito
105
Código: PAMS-05
Pág:
Tabla 41. Responsabilidades del proceso de auditoría interna
Gerente general Encargado de la supervisión, aprobación y verificación del programa de

auditorías, las correctivas y designación del auditor.
Encargado del SGA Elaborar programa de auditorías.
Encargado de cada área Realizar el acompañamiento en el proceso de auditoría y el plan de esta,

además de presentación del informe pertinente con los hallazgos
resultado de la auditoría.
La norma ISO 9011:2018 describe el proceso de auditoría para evaluar el cumplimiento del
sistema de gestión implantado (Figura 13).
106
Código: PAMS-05
Pág:
Figura 13. Etapas de auditoría
Fuente: ISO 9011:2018
- Selección del auditor
EL gerente general de la distribuidora agrícola Mega Stock, tiene que optar por contratar un
auditor externo para el desarrollo de la auditoría. El cual debe tener conocimiento de los
procesos que se realizan dentro de la empresa, además, deber tener conocimiento y
dominio de la norma ISO 14001:2015 y los requisitos legales.
La auditoría se realizará cada año, el auditor designado debe poseer las competencias
estipuladas para lo que el puesto exige y tiene que mostrar imparcialidad y responsabilidad
en el proceso del desarrollo de la auditoría.
- Programa de auditoría
El encargado del SGA es el encargado de elaborar anualmente el programa de auditoría, el

que debe contener: cronograma de actividades, objetivos, alcance, procesos y actividades a
107
Código: PAMS-05
Pág:
auditar, también la información y registros que se almacenará como evidencia de la

ejecución del programa.
- Plan de auditoría
La revisión de la documentación del SGA, se establece que debe contener el tiempo

requerido para realizar la auditoría, metodología a emplear y el orden por el que se va a
realizar la auditoría a cada área operacional.
- Fases para el desarrollo de la auditoría

a) Fase 1: inicio de la auditoría
- Reunión de apertura
La reunión de apertura debe estar a cargo del auditor líder y de su equipo auditor, en dicha
reunión debe estar presente el personal de la empresa, el gerente general y las partes
involucradas en el proceso de auditoría, en la que se debe dar a conocer el alcance del
proceso de auditoría, los objetivos a alcanzar, el plan de auditoría y el programa de
auditoría.
b) Fase 2: Auditoría en curso
Se realiza la designación de los roles y responsabilidades a los integrantes del equipo

auditor, los cuales serán la ayuda para el auditor líder, a la hora de recopilar la información e
identificación del personal.
- Comunicación durante la auditoría
En el desarrollo de la auditoría debe existir comunicación dentro del equipo auditor, para
intercambiar información del progreso de la auditoría y replantear actividades si es
necesario.
108
Código: PAMS-05
Pág:
- Recopilación de la información.
La información recopilada en el desarrollo de la auditoría debe ser registrada y los hallazgos

se van a registrar en el formato AIMS-04 lo cual servirá como registro para la elaboración del
informe de auditoría por parte del auditor líder.
- Preparación de las conclusiones de la auditoría
En las reuniones entre el equipo auditor se deben tomar en cuenta ciertos puntos:
- Revisión de los hallazgos de la auditoría

- Llegar a un acuerdo referente a las conclusiones del proceso de auditoría.
- Plantear recomendaciones si es lo que establece el plan de auditoría.
c) Fase 3: cierre de auditoría
- Reunión de cierre
Para finalizar el desarrollo de la auditoría se lleva a cabo la reunión de cierre, encabezada

por el equipo auditor, en la que se presentan los hallazgos y conclusiones de la auditoría.
En esta reunión debe estar presentes aquellas personas encargadas de cada área en donde
se llevó a cabo la auditoría y las partes interesadas pertinentes.
- Elaboración del informe de auditoría
Al finalizar el cronograma y todas las actividades detalladas, se realizar el informe completo

por parte del auditor líder, en el cual se debe detallar los hallazgos y las evidencias, cual es el
grado de cumplimiento de los criterios establecidos, además se debe dar a conocer las
conclusiones, recomendaciones de mejora continua.
La entrega del informe de auditoría está a cargo del auditor líder en el tiempo establecido en
la reunión de cierre y de distribuye a las partes interesadas pertinentes.
109
Código: PAMS-05
Pág:
d) Fase 4: seguimiento de la auditoría
Según los resultados de la auditoría, el auditado en este caso la organización tiene que
cumplir en un tiempo establecido las acciones correctivas o medidas de mejora y dar a
conocer el avance al responsable de las auditorías para realizar la verificación del
cumplimiento y realizar el informe.
g) Formatos
A continuación, se detalla los formatos utilizados para la auditoría
Tabla 42. Programa de auditoría
Programa Código AIMS-01
Auditoría interna
Revisión
Mega Stock
Pág.
Cliente Departamento Ciudad
Período para evaluar
Auditoría Interna o de Externa o de segunda parte: Externa o de tercera parte:

primera parte
Objetivo
Alcance
Duración Frecuencia
Responsable
Planificación
Actividad/Procedimiento a auditar Criterio Responsable Fecha/período
110
Fecha: Fecha Fecha
Tabla 43: Plan de auditoría interna de la distribuidora Mega Stock
Plan de auditoría interna Código AIMS-02
Mega Stock
Revisión
Pág.
Auditoría N°_______ Objetivo:
Alcance:
Criterio
Responsable
Actividad/Procedimiento a auditar Responsable Fecha Hora de Hora final

inicio
Observaciones
Fecha: Fecha Fecha
Tabla 44: Lista de chequeo de la auditoría interna
Lista de chequeo Código AIMS-03
Auditoría Interna Revisión
Mega Stock
Pág.
Auditoría N°_______ Fecha
Responsable
111
Actividad/Procedimiento a auditar Requisito de la Norma ISO Cumplimiento (Si/No/Parcialmente)

14001:2015
Observaciones
Fecha: Fecha Fecha
Tabla 45. Formato de hallazgos
Código AIMS-04
Hallazgos Revisión
Pág.
Auditoría
N°________________ Interna___ Seguimiento_____ Certificación____ Renovación_____
Fecha: Categorización:
Observaciones
Actividad/Área/Proceso Nombre No conformidad Desviación
Firma del auditor: Firma del auditado:
112
Código: PAMS-06
Procedimiento para el Control de No

Revisión:
conformidades
Pág:
PAMS-06
Procedimiento para el Control de No conformidades
Contenido
a) Objetivo
b) Alcance
g) Formatos
h) Anexos
113
Código: PAMS-06

Revisión:
conformidades
Pág:
a) Objetivo
Analizar y evaluar las no conformidades encontradas durante los seguimientos a los

procesos, auditoría interna, observaciones, sanciones, quejas y reclamos, con el fin de
plantear acciones correctivas necesarias.
b) Alcance
Procedimiento aplicable a las no conformidades encontradas en el sistema de gestión

ambiental implantado en la distribuidora agrícola Mega Stock.
- Norma ISO 14001:2015
- Manual de gestión ambiental de la empresa
- Procedimiento de identificación y evaluación de aspectos ambientales PAMS-01
- Programa de objetivos ambientales PAMS-02
- Procedimiento para el control de la información documentada PAMS-03
- Procedimiento de control operacional PAMS-04
- Procedimiento de auditoría interna PAMS-05
Acción correctiva: acción para eliminar la causa de una no conformidad y evitar que vuelva a
ocurrir.
Eficacia: grado en la que se realiza las actividades planificadas y se logran los resultados
planificados.
Conformidad: cumplimiento de un requisito
Mejora continua: actividad recurrente para mejorar el desempeño.
No conformidad: incumplimiento de un requisito.
114
Código: PAMS-06

Revisión:
conformidades
Pág:
Indicador: representación medible de la condición o el estado de las operaciones, la gestión

o las condiciones.
Tabla 46. Responsabilidades del procedimiento de control de no conformidades
Gerente general Controlar la información documentada de las no conformidades halladas

en el proceso de auditoría, además de revisar las acciones correctivas.
Encargado del SGA Analizar y encontrar las no conformidades
Elaborar las debidas acciones correctivas.
Encargado de cada área Apoyar el proceso del control de las no conformidades.
Para llevar a cabo el proceso de control de las no conformidades, se sigue los pasos
detallados a continuación:
115
Código: PAMS-06

Revisión:
conformidades
Pág:
Figura 14: Proceso para el control de no conformidades
Identificación de las no conformidades Elaboración del informe

•En el proceso de auditoría se identifican las no •En el informe se detallan las no conformidades,
conformidades a cargo del equipo auditor. Las las cuales deben estar registradas y
quejas pueden ser por las partes interesadas, documentadas.
en las revisiones que realice la alta dirección. •En el informe debe ir detallado, el responsable
Además las quejas pueden surgir por parte de del área donde se produjo el hallazgo,as
los empleados o el encargado del SGA. causas, la fecha, las observaciones, acciones
correctivas sugeridas, el tiempo establecido
para corregir la no conformidad.
Seguimiento y control Tomar acciones para controlar y

•Todo el proceso debe estar documentado y corregir las no conformidad
controlado. •Una vez detalladas las causas de las no
Los seguimientos van hacer mensuales para conformidades, implementar las acciones
verificar que las acciones correctivas se estén necesarias para corregirla
desarrrollados de la mejor manera y en el
tiempo establecido.
Fuente: ISO 14001:2015
g) Formatos
A continuación, se detallan los formatos para el control de no conformidades:
116
Tabla 47. No conformidades y acciones correctivas
Código AIMS-04
No conformidades y acciones correctivas Revisión
Pág.
Actividad/Área/Proceso:
Descripción – No conformidad:
Acción correctiva Recursos Fecha inicio: Responsable del Fecha de Cierre:

seguimiento:
Observaciones de cierre:
Firma del auditor: Firma del auditado:
117
Tabla 48. Control de no conformidades y registro de acciones correctivas
Código:
Control de no conformidades Revisión:
Página: 1 de 1
Día Mes Año Tipo de Acción Acción de Consecutivo acción

acción Correctiva Mejora
Fecha de solicitud
Nombre de quien reporta Proceso involucrado
Fuente que origina la Acción Correctiva, Preventiva o de Mejora (Marca con una X)
Aspectos Quejas Riesgos y Revisión
ambientales Auditoría Auditoría partes oportunida Requisitos por la
significativos externa interna interesadas Indicadores des legales dirección Otras fuentes ¿Cuáles?
Descripción de la no conformidad real o potencial u oportunidad de mejora
Solo aplica para acciones correctivas

Análisis de la causa
No. Causa 1 Causa 2 Causa 3 Clasificación de las causas
5
Causa
raíz
PLAN DE ACCIÓN
No. Acciones Responsable Fecha Status
SEGUIMIENTO A LA EJECUCION DEL PLAN DE ACCIÓN
No. Fecha de seguimiento Resultado del seguimiento Realizado por
5
Evidencia de la eficacia de la acción tomada
Variable o indicador de control antes Variable o indicador de control después
Fecha de cierre de
Observaciones:
la acción
118
8. FASES PARA LA IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA

El sistema de Gestión Ambiental está basado en el ciclo de mejora continua o PHVA, lo cual
abarca Planificar, Hacer, Verificar y Actuar, consta de las siguientes fases:
- Fase I: Análisis ambiental inicial (Contexto de la organización)

- Fase II: Liderazgo y Planificación (Liderazgo, Riesgos y Oportunidades)
- Fase III: Implantación (Apoyo y Operación).
- Fase IV: Verificación y Mejora (Evaluación y Mejora).
- Fase V: Auditoría de certificación.
A continuación, se detalla cada una de las fases de manera detallada:
8.1. FASE I: ANÁLISIS INICIAL
Esta fase es el punto de partida, en la cual se conoce el estado actual de la empresa, la

relación con el medio ambiente, además, sirve de línea base para definir el alcance, elaborar
la política ambiental, identificar los aspectos ambientales consecuencia de la ejecución de las
actividades, así como las partes interesadas, los riesgos y oportunidades.
Para el desarrollo de la primera fase de la implantación del Sistema de Gestión Ambiental, se

realizó una reunión con los máximos representantes de la organización: el presidente, el
gerente general, financiero, contador, comercial y el coordinador de ambiente de la
empresa. Con los cuales se realizó el recorrido por las instalaciones y conocer a fondo la
actividad realizada, los principales productos que realizan; lo cual sirvió para el
levantamiento de información para el diagnóstico de la situación ambiental inicial, el cual
llevó un tiempo de 8 semanas hasta tener la línea base para partir con la implantación del
sistema.
El análisis inicial realizado a la distribuidora, bajo la norma ISO 14001:2015 se concluye que
no cuenta con un Sistema de Gestión Ambiental, se limita al cumplimiento legal, la
información documentada, no lleva un procedimiento para su revisión.
119
Tabla 49. Análisis inicial de la distribuidora agrícola Mega Stock
Apartado Requisito Cumplimiento

Si/No/Parcial
Comprensión de la organización, contexto, No

necesidades y expectativas de las partes
Contexto de la interesadas
organización No
Definición del alcance del SGA
No
Sistema de Gestión Ambiental.
Liderazgo y compromiso No
Política ambiental No
Liderazgo
Roles, responsabilidades y autoridades en Parcial
la empresa
Acciones para abordar riesgos y No

oportunidades.
No
Planificación
Parcial
Planificación de acciones
No
Programa de objetivos ambientales
No
Recursos Parcial
Competencia Si
Apoyo Toma de consciencia Si
Comunicación Parcial
Información documentada No
Planificación y control operacional No

Operación
Preparación y respuesta ante emergencias No
120
Evaluación del Seguimiento, medición, análisis y No

cumplimiento evaluación
Auditoría interna No
Revisión por la dirección No

Mejora
No conformidades y acciones correctivas No
Mejora continua Parcial
Fuente: ISO 14001 (2015)
8.2. FASE II: PLANIFICACIÓN
La segunda fase es la planificación, para lo cual el compromiso de la alta dirección con el

cumplimiento, funcionamiento y la mejora continua del SGA, es esencial. En esta fase se
estableció la política ambiental, en la que se enmarca el compromiso de la organización
Mega Stock con la protección del medio ambiente, el cumplimiento de los requisitos legales
y otros requisitos, se detallan los principios bajo los cuales se trabaja por el éxito de la
implantación del SGA.
Además de la identificación de riesgos y oportunidades, los aspectos e impactos ambientales

consecuencia de las actividades productivas en la empresa en condiciones normales,
anormales y de emergencia como se detalla en el procedimiento PAMS-01, se identifican los
aspectos ambientales significativos y con base en ellos, se elabora el programa de objetivos
ambientales PAMS 02, estableciéndose acciones, plazos, medios, indicadores y responsables
para alcanzar los resultados propuestos.
8.3. FASE III: IMPLANTACIÓN DEL SGA
En el ciclo de Deming, esta fase corresponde al Hacer y se desarrollan las acciones

establecidas en la fase II, detalladas para el cumplimiento de los requisitos exigidos en la
norma ISO 14001:2015. En esta fase se aportan los recursos, se comunican, se documentan,
se guardan y de distribuye la información y se forma al personal, es decir se procede a
implementar los procesos planificados.
• Formación y toma de conciencia
121
En la fase de análisis se comprobó que la formación en temas medioambientales de los

trabajadores es casi nula, por esta razón es necesario la capacitación para el desempeño de
sus labores de forma competente y contribuyan a la implantación del sistema de gestión
ambiental. Además, que comprendan que son parte fundamental en la consecución de los
resultados.
• Comunicación
En este aspecto los canales de información de la empresa necesitan mayor impulso, para
lograr una comunicación adecuada tanto de manera interna como externa.
• Información documentada
Para comprobar el correcto funcionamiento del Sistema de Gestión Ambiental, se detalla en

el procedimiento PAMS-03 el control de la información documentada, la que debe
mantenerse actualizada y almacenada para que pueda ser de libre acceso cuando se
requiera.
• Control operacional y respuesta ante emergencias
Se detalla en el procedimiento PAMS-04 y la respuesta ante emergencias, de acuerdo con los

riesgos y oportunidades detallados en la tabla 4 del manual del Sistema de Gestión
Ambiental y loas aspectos e impactos ambientales asociados identificados previamente en el
procedimiento PAMS-01.
8.4. FASE IV: VERIFICACIÓN Y MEJORA
Cuando ya está totalmente implantado el SGA en la organización y cuando haya transcurrido

un período considerable, no superior a 6 meses hay que comprobar que el SGA tenga un
correcto funcionamiento. Esta verificación se realiza a través de una auditoría, en la cual se
auditan todos los niveles de la organización, verificando si el SGA está cumpliendo con lo
planificado y los requisitos que establece la Norma ISO 14001:2015.
8.5. CRONOGRAMA
122
Tabla 50. Cronograma de implantación del SGA
Meses (Semanas)
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Actividades 2 3 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Análisis del contexto de la organización
Necesidades y extectativas de las partes interesadas
Fase I. Análisis inicial
Alcance del SGA
Revisión ambiental inicial
Política ambiental
Riesgos y oportunidades
Fase II: Planificación
Plan de objetivos ambientales
Responsabilidades
Formación
Comunicación
Fase III: Implementación
Información documentada
Control operacional
Seguimiento, medición y análisis
No conformidades y acciones correctivas
Fase IV: Verificación Auditoría interna
Revisión por la dirección
Mejora
123
9. INTEGRACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL CON

EL SISTEMA DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO SEGÚN
LA NORMA ISO 45001.
La responsabilidad ambiental es básica para el desarrollo de organización, de la misma
manera la seguridad y salud de los trabajadores, es por esta razón que la integración del
Sistema de Gestión Ambiental con el Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo es necesario
y se la sugiere siguiendo lo establecido en la Norma UNE 66177:2005, la cual facilita el
proceso de implantación conjunta de sistemas de gestión de la calidad, medioambiente y
seguridad y salud en el trabajo (Cima Cabal, 2020 p.45).
Como primer paso para la integración de los sistemas es definir los aspectos que hay en
común entre las dos normas, porque son los que se integrarán inicialmente. La ISO 14001 y
la 45001 son normas con estructura de alto nivel y los aspectos que tienen en común son:
- Compromiso por parte de la dirección

- Recursos para la implantación de los sistemas
- Estructura de alto nivel
- Roles y responsabilidades
- Mejora continua
La documentación en común entre las dos normas y tienen que ser integrados son:
• Manual del SGA

• Política ambiental y de seguridad
• Programa de objetivos ambientales y de seguridad
• Comunicación
• Procedimientos de control de la información documentada
• Mapa de procesos
• Levantamiento y corrección de las no conformidades.
Así como hay documentos que se pueden integrar, existe información documentada propia
de cada sistema de gestión y se detallan en la Tabla 49.
124
Tabla 51. Documentos de cada sistema
Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001 Sistema de Gestión Seguridad y Salud en el Trabajo 45001
Aspectos ambientales Peligros y evaluación de riesgos
Control operacional de los procesos Control operacional, mitigación y manejo de riesgos

ambientales
Comunicación interna y externa Consulta y participación de los trabajadores
Respuesta ante emergencias ambientales Respuesta ante incidentes y/o accidentes en el trabajo
No conformidades y acciones Registro de siniestralidad, no conformidad y acciones

correctivas
Medición de indicadores ambientales Evaluación de riesgos en el trabajo
Fuente: UNE 66177 (2005)
Una vez determinado los documentos propios de cada sistema de gestión, se debe definir el
método de integración, para lo cual se debe establecer: madurez, complejidad, alcance y
riesgos de las operaciones de la empresa. Como sugiere la norma, para la empresa se
estableció los siguientes parámetros, como indica la norma UNE 66177 (2005):
Madurez: básico
El nivel de madurez de la organización indica la experiencia que tiene en el uso de sistemas y

herramientas de gestión.
Complejidad: alto
Al hablar de nivel de complejidad se trata de las necesidades de las partes interesadas

(clientes, personal, sociedad).
Alcance: alto
El alcance se refiere a la extensión de los sistemas de gestión, cuales son los productos
afectados por los sistemas actuales o futuros.
Riesgo: alto
Determina el grado de cumplimientos legales asociados al proceso de integración (p. 9).
125
Figura 15. Identificación del método de integración adecuado
Fuente: UNE 66177:2005 Sistemas de gestión: Guía para la integración de los sistemas de Gestión
Ya revisados los parámetros detallados anteriormente, se utiliza la figura 14 para determinar

el método de integración que se va a seguir.
Según lo que se conoce actualmente de la empresa Mega Stock, el método de integración de

los sistemas de gestión es el método básico. Entre los beneficios que presenta el aplicar este
método de integración es que la inversión es mínima y se logran resultados representativos.
Se adecua a la situación de la empresa, porque la experiencia en la gestión de procesos es
casi nula.
Las acciones con las que se iniciaría son: plantear una política integrada, que abarque el
sistema de gestión ambiental y el sistema de seguridad y salud en el trabajo; elaborar un
Manual del Sistema de Gestión único, que cubra estos dos sistemas; además de establecer
responsabilidades al personal con los procesos que sean considerados críticos dentro de la
gestión ambiental o seguridad. Se debe integrar los procesos organizativos comunes en los
dos sistemas, pero teniendo en cuenta los requisitos únicos de cada sistema.
Son las principales acciones que recomienda la norma para lograr éxito en la integración de
dos o más sistemas de gestión dentro de una organización.
126
10. RESULTADOS OBTENIDOS E INTERPRETACIÓN DE ESTOS

Para detallar los resultados que se obtuvo en el presente trabajo de fin de estudios, se
evaluará con el cumplimiento de los objetivos que se planteó en el inicio del trabajo.
Como objetivo general se planteó el siguiente “Implantar un Sistema de Gestión Ambiental

según la norma ISO 14001:2015 en la distribuidora agrícola Mega Stock, Pedro Moncayo-
Ecuador” para esto el punto de partida fue analizar la situación actual de la organización,
siguiendo lo establecido en la norma ISO 14001:2015 lo cual sirvió como base para la
implantación del sistema de gestión.
Para el cumplimiento del objetivo general se plantearon 5 pasos a seguir, que son los
objetivos específicos, el primero: “Describir los principales procesos productivos de la
empresa Mega Stock, a través de un mapa de procesos” para cumplir con este objetivo se
detallaron los diversos procesos que se realizan dentro de la empresa y las instalaciones con
las que cuenta la organización.
Como segundo paso se planteó “Identificar las principales: amenazas, oportunidades,

fortalezas y debilidades de la empresa Mega Stock, a través de la herramienta DAFO” para el
cumplimiento de este objetivo se aplicó la herramienta DAFO y la herramienta CAME con los
cuales se conocieron las debilidades, fortalezas, oportunidades y amenazas de la
organización y cómo actuar frente a cada una de ellas. En las reuniones con la alta dirección
existieron personas que consideran que la implantación de un sistema de Gestión es un
excesivo gasto de recursos económicos, pero después de dar a conocer los beneficios y
ventajas que esto representa, decidieron apoyar dicho proceso. En la identificación de las
amenazas, oportunidades y fortalezas de la organización, permitieron y estuvieron prestos a
colaborar dando sus opiniones, experiencias y vivencias dentro del mercado del papel y
cartón.
Como tercer paso se estableció “Definir el manual del Sistema de Gestión Ambiental según
la norma ISO 14001:2015, como base para la implantación de la norma para la empresa
Mega Stock” para el cumplimiento de este objetivo se logró mediante el seguimiento de la
norma y los parámetros establecidos en ella. Para lo cual se detalló cada una de los
apartados que se dictaminan de acuerdo al contexto de la organización, para poder llevar a
cabo la implantación del sistema de gestión.
127
Para el cuarto paso se estableció “Realizar la identificación y evaluación de los aspectos e

impactos ambientales para plantear los objetivos ambientales y formular el control,
seguimiento y medición de estos, en la empresa Mega Stock”. Para el cumplimiento de este
objetivo se revisaron los impactos ambientales que se generan cada una de las áreas dentro
de la empresa y se evaluó dichos aspectos para determinar los significativos. Como
resultado de esta actividad se obtuvo la identificación y evaluación de los impactos
ambientales potenciales que generan impactos negativos al medioambiente, con los cuales
se procedió a establecer objetivos para disminuir su impacto y lograr una mejor gestión y un
comportamiento ambiental adecuado.
Como último paso se planteó “Diseñar un procedimiento para la integración del Sistema de
Gestión Ambiental según la norma ISO 14001:2015 con un Sistema de Gestión de Seguridad
y Salud en el Trabajo de acuerdo con la norma ISO 45001:2018”. Para el cumplimiento de
este objetivo se analizó los factores de madurez, complejidad, alcance y riesgo y se
estableció el método de integración recomendado para la empresa es el básico. Para lograr
el éxito en la integración con otro sistema de gestión, en este caso el sistema de gestión de
Seguridad y Salud siguiendo la ISO 45001, se debe crear un comité de integración en el cual
los jefes de cada área sean los designados para trabajar en conjunto para alcanzar una
integración adecuada. Una vez establecido el comité de integración se debe capacitar al
personal para que conozcan el proceso y las funciones que cada uno va a cumplir.
El programa de seguimiento del plan de integración se revisará cada 6 meses en donde se

valorará el cumplimiento de los objetivos planteados y se actualiza si es necesario.
128
11. CONCLUSIONES
En el país existen campañas para fomentar el cuidado y protección ambiental, con ese fin las
empresas buscan mejorar su desempeño ambiental, siguiendo estrategias de gestión
ambiental, pero lograr una certificación internacional como es la ISO 14001:2015 lo cual
conlleva una gran responsabilidad y compromiso de recursos económicos, humanos y
estructurales. Pero de la misma forma que es necesario un despliegue de recursos, también
brinda diversos beneficios para las organizaciones.
La empresa Mega Stock ofrece insumos para las empresas florícolas, a pesar de la calidad de
sus productos la empresa tiene una serie de problemas sobre el control de los procesos en el
cuidado del medio ambiente. Además, en la fase inicial se identificó que los trabajadores de
la empresa no cuentan con formación en el área de desempeño ambiental, es por eso que a
través de la implantación del sistema de gestión se mejorará este aspecto y se tendrá un
adecuado comportamiento de los trabajadores.
Con la implantación del Sistema de Gestión Ambiental según la norma ISO 14001:2015
brindará varios beneficios a nivel interno como externo. La mejora de los procesos permitirá
disminuir el consumo de recursos y de los residuos generados, también brindará beneficios
para el ecosistema, como el cuidado de ecosistemas aledaños y la mejora de la imagen
corporativa. Esto permite el progreso de las relaciones con las partes interesadas como los
proveedores, clientes y la comunidad aledaña, esto acarrea consecuencias como mejores
resultados comerciales, financieros y ambientales.
La identificación de los aspectos ambientales es un gran avance para logar un

comportamiento ambiental adecuado, porque como organización se centrará en disminuir
ese impacto para que el impacto al medioambiente sea mínimo. Es por esa razón que como
empresa necesita tener una actualización constante, para controlar todos los impactos que
deriven de cualquier nueva actividad desarrollada.
Como empresa dirigida al sector florícola, la actividad más representativa del norte del país
se vería como un ejemplo a seguir para otras empresas, porque el mejoramiento del
comportamiento ambiental contribuirá a la lucha contra el cambio climático y a la reducción
del efecto invernadero. Pero para alcanzar el éxito en la implantación del SGA se requiere un
compromiso por parte de la alta dirección porque es quién prevé los recursos necesarios
129
para el desarrollo de la implantación y es quien guía su proceso, dentro de la organización la

alta dirección de la empresa esta comprometida al 100% por su interés en mejorar sus
procesos, su imagen y sus resultados.
Una vez logrado el éxito de la implantación del sistema de Gestión Ambiental y se procede a
implantar otro sistema de gestión, también se detalló el proceso a seguir para la integración
de dos sistemas, siguiendo las directrices de la norma UNE 66177, donde como organización
se debe seguir ciertos parámetros para lograr el éxito en la integración de los sistemas que la
organización maneje.
130
12. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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133
13. ANEXOS
134

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Universidad Internacional de La Rioja

Escuela Superior de Ingeniería y Tecnología

Máster Universitario en Sistemas Integrados de Gestión de la

Implantación de la Norma ISO 14001:2015

Trabajo fin de estudio presentado por: Encarnación Díaz, Gabriela

Especialidad de Sistemas del TFE: ISO 14001

Director/a: Amador Rodríguez, Mónica

Fecha: 01 de febrero de 2023

La implantación de esta norma internacional inicia con la fase de análisis de la situación en la

Palabras clave: Sistema de Gestión ambiental, ISO 14001:2015, distribuidora agrícola.

Keywords: Environmental Management System (EMS), ISO 14001:2015, agricultural

2.1. Objetivo general......................................................................................................... 15

2.2. Objetivos específicos ................................................................................................. 15

3. Análisis del contexto ......................................................................................................... 15

3.1. Presentación de la empresa ...................................................................................... 15

3.2. Analisis dafo ............................................................................................................... 18

3.3. Análisis came.............................................................................................................. 19

4. Identificación de las partes interesadas de la organización y sus necesidades y

5. Manual del sistema ........................................................................................................... 23

5.1. Ubicación de la empresa. ........................................................................................... 23

5.2. Actividad de la empresa Mega Stock ......................................................................... 24

5.3. Número de trabajadores............................................................................................ 26

5.4. Mapa de procesos ...................................................................................................... 27

5.5. Organigrama .............................................................................................................. 28

5.6. Alcance del Sistema de Gestión. ................................................................................ 28

5.7. Política de la Organización. ........................................................................................ 29

5.8. Descripción del Sistema de Gestión Ambiental ......................................................... 30

5.8.1. Contexto de la organización ............................................................................... 30

5.8.3. Planificación ........................................................................................................ 33

5.8.4. Aspectos ambientales......................................................................................... 34

5.8.5. Requisitos legales y otros requisitos .................................................................. 42

5.8.6. Planificación de acciones .................................................................................... 46

5.8.7. Apoyo .................................................................................................................. 46

5.8.8. Operación ........................................................................................................... 57

5.8.9. Evaluación del desempeño ambiental ............................................................... 61

5.8.10. Mejora ............................................................................................................. 67

6. Información documentada ................................................................................................ 71

7. Fases para la implantación del sistema........................................................................... 119

7.1. Fase I: Análisis inicial ................................................................................................ 119

7.2. Fase II: Planificación ................................................................................................. 121

7.3. Fase III: Implantación del SGA. ................................................................................ 121

7.4. Fase IV: Verificación y mejora .................................................................................. 122

7.5. Cronograma ............................................................................................................. 122

8. Integración del Sistema de Gestión Ambiental con el Sistema de Seguridad y Salud en el

9. Resultados obtenidos e interpretación de estos ............................................................ 127

10. Conclusiones ................................................................................................................ 129

11. Referencias bibliográficas ............................................................................................ 131

12. Anexos ......................................................................................................................... 134

Figura 2: Principales destinos de exportación (enero-febrero 2022)........................................ 13

Figura 3: Matriz DAFO de la distribuidora Mega stock S.A. ..................................................... 19

Figura 4. Matriz CAME, de la empresa Mega stock.................................................................. 20

Figura 5: Ubicación de la empresa Mega Stock ........................................................................ 23

Figura 6: Lámina micro corrugada............................................................................................ 24

Figura 7. Flexográfica ............................................................................................................... 24

Figura 8. Corrugador de flauta E .............................................................................................. 25

Figura 9. Convertidora de periódico ......................................................................................... 25

Figura 10. Mapa de procesos .................................................................................................... 27

Figura 11: Organigrama de la empresa Mega Stock ................................................................ 28

Figura 12. Formato de información documentada ................................................................... 96

Figura 13. Etapas de auditoría ................................................................................................ 107

Figura 14: Proceso para el control de no conformidades ....................................................... 116

Figura 15. Identificación del método de integración adecuado ............................................. 126