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25 Modelo Carta de CI
25 Modelo Carta de CI
AUDITORIA FINANCIERA I
CARTA DE CONTROL
INTERNO
Victoria.vejarano@UPN.PE
CARTA DE CONTROL INTERNO
INTRODUCCIÓN
1. DE LA ENTIDAD:
1. Actividad económica:
La Empresa OFNORT B&S E.I.R.L, se dedica a al rubro de salud en donde brinda las mejores
atenciones a las personas que estén con problemas con la vista, brinda curaciones, accesorios y
operaciones de la vista.
La empresa Clínica OFNORT B&S E.I.R.L. tiene como sede y domicilio la ciudad de Trujillo- Los
Rubíes N° 720 – San Andrés. Es una empresa de derecho privado con fines de lucro.
1. Funcionarios en ejercicio a la fecha de la Auditoria:
Gerente General : Julio Montoya
Administrador General : Rogelio Espinoza Soria
La entidad cuenta con una política de compras , por lo que se sugiere cumplir con la política puesta en la
empresa para su personal y así lograr llevar un sistema adecuado para sus compras.
•CONCLUSIONES
El ambiente de control interno es adecuado, pero se encontraron situaciones en las cuales no
se llevo un exhaustivo control por lo que hemos observado que la gerencia debe de establecer
un plan de mejora, de modo que esto hará mas eficiente el control interno y si no lo hace
podría, afectar en cierto grado de importancia el manejo normal de la empresa. Cabe resaltar
dicha falta de control en los siguientes apuntes:
•El control interno requerido a los inventarios no es muy apropiado esto tiene efectos en los
resultados que se reflejan en los estados financieros.
•Con relación al sistema contable
Tenemos que no existe un seguimiento adecuado sobre las compras. No son efectuadas de
acuerdo con lo especificado por la gerencia.
Con relación a las cuentas por comprar.
I. ANEXOS