Fecha Concepto Debe Haber

1
1/8/18 Seguros a devengar (+A) $ 21,200.00
Seguros a pagar (+P) $ 21,200.00
S/ Contrato de seguro
2
1/8/18 Caja (+A) $ 100,000.00
Intereses a devengar (+A) $ 72,000.00
Préstamos bancarios (+P) $ 172,000.00
S/ Contrato de préstamo
3
10/8/18 Seguros devengados (RN) $ 5,300.00
A Seguros a devengar (+A) $ 5,300.00
S/ Contrato de seguro
4
11/8/18 Deudores por ventas (+A) $ 19,015.15
Valores a depositar (+A) $ 4,235.00
IVA DF (+P) $ 3,675.00
Intereses cobrados (RP) $ 2,075.15
Ventas (RP) $ 17,500.00
S/Factura Original
5
11/8/18 CMV (RN) $ 12,600.00
A Mercadería (-A) $ 12,600.00
S/ Factura Duplicado
5
11/8/18 Amort. Acum. Rodados (+A) $ 71,200.00
Deudores varios (A+) $ 306,000.00
Moneda extranjera (A+) $ 57,000.00
Rdo Vta bienes de uso (RN) $ 106,800.00
IVA DF (+P) $ 63,000.00
A Venta bienes de uso (RP) $ 300,000.00
A Rodados (-A) $ 178,000.00
S/ Factura Orig Venta rodado
6
11/8/18 Amort Rodados (RN) $ 35,600.00
A Amort. Acum. Rodados (+A) $ 35,600.00
S/ amort año de baja

15/8/18 Seguros a pagar (+P) $ 5,300.00

A Valores a depositar (-A) $ 5,300.00
S/ Pago seguro
7
25/8/18 Eq de computación (+A) $ 90,000.00
IVA CF (A+) $ 18,900.00
A Descuentos obtenidos (RP) $ 27,225.00
A Bco. Nación cta/cte (+A) $ 81,675.00
S/ Factura original
 8
30/8/18 Préstamos bancarios (-P) $ 28,666.67
Bco. Nación cta/cte (-A) $ 28,666.67
S/ Pago prestamo
9
30/8/18 Intereses negativos (RN) $ 12,000.00
A Intereses a devengar (-A) $ 12,000.00
S/ Devengamiento de intereses
10
30/8/18 IVA DF (-P) $ 66,675.00
A IVA a pagar (-P) $ 47,775.00
IVA CF (-A) $ 18,900.00
S/ liquidacion de IVA
11
30/8/18 Moneda extranjera (A+) $ 1,300.00
Dif de cotización (RP) $ 1,300.00
S/ cotizacion cierre
12
30/8/18 Amort Instalaciones (RN) $ 2,730.00
Amort Acum Instalac (-A) $ 2,730.00
S/ amortizacion
 Balance inicial
$ 500,000.00 45% 225,000.00 Activo
27,300.00
50,000.00
178,000.00
- 35,600.00
$ 100,000.00 72% 72,000.00 10,000.00
14,450.00
43,200.00
25,000.00
40,000.00
161,300.00

513,650.00
$ 21,175.00
$ 4,235.00 Rodados
$ 16,940.00 12% 2,075.15 Amort año 178,000.00
2017/2018 35,600.00

Instalaciones
Amort año 27,300.00
2018 2,730.00
$ 2,000.00 28.50 57,000.00
$ 306,000.00 Eq de computación
Amort año 90,000.00
No hay intereses en el préstamo ?? NO AMORT -
IVA DF 66,675.00
IVA CF 18,900.00
IVA a pagar 47,775.00

$ 500.00 28.90 14,450.00

$ 2,000.00 28.50 57,000.00
71,450.00
$ 2,500.00 29.10 72,750.00
1,300.00

Eq de computación no amortiza porque es año de baja, no de alta

Balance inicial
P + PN
50,000.00
8,650.00
455,000.00

513,650.00

-
5 años
En 2016 no amort porque es año de baja

10 años
Se compraron en 2017 ?

5 años
En 2018 no amort porque es año de baja
D Capital Social H D Caja H D Mercaderia H D Fondo Fijo H D Bco.Nacion H D Mon Extranjera H
$ 455,000.00 $ 50,000.00 $ 43,200.00 $ 12,600.00 $ 10,000.00 $ 161,300.00 $ 28,666.67 $ 14,450.00
$ 100,000.00 $ 81,675.00 $ 57,000.00
$ 1,300.00

$ - $ 455,000.00 $ 150,000.00 $ - $ 43,200.00 $ 12,600.00 $ 10,000.00 $ - $ 161,300.00 $ 110,341.67 $ 72,750.00 $ -

$ 455,000.00 $ 150,000.00 $ 30,600.00 $ 10,000.00 $ 50,958.33 $ 72,750.00

D Instaciones H D AA Instalac H D Costo de Ventas H D Rodados H D AA Rodados H D Deud Morosos H

$ 27,300.00 $ 2,730.00 $ 12,600.00 $ 178,000.00 $ 178,000.00 $ 71,200.00 $ 35,600.00 $ 25,000.00
$ 35,600.00

$ 27,300.00 $ - $ 2,730.00 $ 12,600.00 $ 178,000.00 $ 178,000.00 $ 71,200.00 $ 71,200.00 $ 25,000.00 $ -

$ - $ - $ 25,000.00

D Doc a pagar H D Val a depositar H D IVA DF H D IVA CF H D IVA a pagar H D Intereses a dev H
$ 50,000.00 $ 40,000.00 $ 5,300.00 $ 66,675.00 $ 3,675.00 $ 18,900.00 $ 18,900.00 $ 8,650.00 $ 72,000.00 $ 12,000.00
$ 4,235.00 $ 63,000.00 $ 47,775.00

$ - $ 44,235.00 $ 5,300.00 $ 66,675.00 $ 66,675.00 $ 18,900.00 $ 18,900.00 $ - $ 56,425.00 $ 72,000.00 $ 12,000.00

$ 60,000.00

D Ds x Ventas H D Ventas H D Int cobrados H D Dtos obtenidos H D Deudores vs H D Ventas BU H

$ 19,015.15 $ 17,500.00 $ 2,075.15 $ 27,225.00 $ 306,000.00 $ 300,000.00

$ 19,015.15 $ - $ - $ 17,500.00 $ - $ 2,075.15 $ - $ 27,225.00 $ 306,000.00 $ - $ - $ 300,000.00

D Intereses Negativos H D Seg a devengar H D Seg devengados H D Difer de Cotiz H D Amort Instalac H D Amort Rodados H
$ 12,000.00 $ 21,200.00 $ 5,300.00 $ 5,300.00 $ 1,300.00 $ 2,730.00 $ 35,600.00

$ 12,000.00 $ - $ 21,200.00 $ 5,300.00 $ 5,300.00 $ - $ - $ 1,300.00 $ 2,730.00 $ - $ 35,600.00 $ -

D Seg a pagar H D Prest bancarios H D Rdo vta BU H D Eq de comp H

$ 5,300.00 $ 21,200.00 $ 28,666.67 $ 172,000.00 $ 106,800.00 $ 90,000.00
Detalle Debe Haber Saldo Deudor
Columna1 Columna2 Columna3 Columna4
Caja $ 150,000.00 $ - $ 150,000.00
Moneda extranjera $ 72,750.00 $ - $ 72,750.00
Fondo Fijo $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
Bco. Nacion $ 161,300.00 $ 110,341.67 $ 50,958.33
Deudores X Ventas $ 19,015.15 $ - $ 19,015.15
Deudores morosos $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00
Deudores varios $ 306,000.00 $ - $ 306,000.00
Mercaderias $ 43,200.00 $ 12,600.00 $ 30,600.00
Seg a devengar $ 21,200.00 $ 5,300.00 $ 15,900.00
Rodados $ 178,000.00 $ 178,000.00 $ -
Amort Acm Rodados $ 71,200.00 $ 71,200.00 $ -
Instalaciones $ 27,300.00 $ - $ 27,300.00
Amort Acum Instalaciones $ - $ 2,730.00 $ -
Equipo de computaci´n $ 90,000.00 $ - $ 90,000.00
Amor Acum Eq Comp $ - $ - $ -
Valores a depositar $ 44,235.00 $ 5,300.00 $ 38,935.00
IVA CF $ 18,900.00 $ 18,900.00 $ -
IVA DF $ 66,675.00 $ 66,675.00 $ -
IVA Saldo a pagar $ - $ 56,425.00 $ -
Doc a Pagar $ - $ 50,000.00 $ -
Seg a pagar $ 5,300.00 $ 21,200.00 $ -
Prestamos a pagar $ 28,666.67 $ 172,000.00 $ -
Intereses a devengar $ 72,000.00 $ 12,000.00 $ 60,000.00
Capital $ - $ 455,000.00 $ -
Ventas $ - $ 17,500.00 $ -
CMV $ 12,600.00 $ - $ 12,600.00
Venta bienes de uso $ - $ 300,000.00 $ -
Seg devengados $ 5,300.00 $ 5,300.00
Servicios $ - $ -
Intereses negativos $ 12,000.00 $ 12,000.00
Intereses cobrados $ 2,075.15 $ -
Rdo Vta BU $ 106,800.00 $ - $ 106,800.00
Descuentos otorgados $ - $ 27,225.00 $ -
Amort Rodados $ 35,600.00 $ - $ 35,600.00
Amort Instalaciones $ 2,730.00 $ - $ 2,730.00
Dif de cotizacion $ - $ 1,300.00 $ -
Descuentos otorgados $ - $ - $ -
Subtotales $ 1,585,771.82 $ 1,585,771.82 $ 1,071,488.48
Saldo Acreedor Activo Pasivo-Patrimonio Neto RP RN
Columna5 Columna6 Columna7 Columna8 Columna9
$ - $ 150,000.00 $ - $ - $ -
$ - $ 72,750.00 $ - $ - $ -
$ - $ 10,000.00 $ - $ - $ -
$ - $ 50,958.33 $ - $ - $ -
$ - $ 19,015.15 $ - $ - $ -
$ - $ 25,000.00 $ - $ - $ -
$ - $ 306,000.00 $ - $ - $ -
$ - $ 30,600.00 $ - $ - $ -
$ - $ 15,900.00 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ 27,300.00 $ - $ - $ -
$ 2,730.00 $ -2,730.00 $ - $ - $ -
$ - $ 90,000.00 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ 38,935.00 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 56,425.00 $ - $ 56,425.00 $ - $ -
$ 50,000.00 $ - $ 50,000.00 $ - $ -
$ 15,900.00 $ - $ 15,900.00 $ - $ -
$ 143,333.33 $ - $ 143,333.33 $ - $ -
$ - $ 60,000.00 $ - $ - $ -
$ 455,000.00 $ - $ 455,000.00 $ - $ -
$ 17,500.00 $ - $ - $ 17,500.00 $ -
$ - $ - $ - $ - $ 12,600.00
$ 300,000.00 $ - $ - $ 300,000.00 $ -
$ - $ - $ - $ - $ 5,300.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ 12,000.00
$ 2,075.15 $ - $ - $ 2,075.15 $ -
$ - $ - $ - $ - $ 106,800.00
$ 27,225.00 $ - $ - $ 27,225.00 $ -
$ - $ - $ - $ - $ 35,600.00
$ - $ - $ - $ - $ 2,730.00
$ - $ - $ - $ 1,300.00 $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,070,188.48 $ 893,728.48 $ 720,658.33 $ 348,100.15 $ 175,030.00
$ 173,070.15 $ 173,070.15
$ -
 Unidades Costo Unit Costo total
Inventario Inicial 120 360.00 43,200.00
(+) Compras 0 - -
(-) Ventas - 35.00 360.00 - 12,600.00
Inventario Final 85 30,600.00