Actividad 1:

Responder a las siguientes preguntas, consultando los archivos adjuntos.

CONCILIACIÓN BANCARIA

1. ¿Qué es la conciliación bancaria?

La conciliación bancaria es un proceso que, si bien no es obligatorio, es muy
aconsejable para cualquier empresa, independientemente de su ámbito, tamaño o
tipo. De hecho, la mayoría de las empresas lo realizan de forma habitual
2. ¿Cuál es la finalidad de la conciliación bancaria?
Su finalidad, por el contrario, es identificar con claridad qué es lo que ha generado la
diferencia.
3. ¿Quién es el responsable de realizar la conciliación bancaria?
La persona que tendrá que realizar mes a mes el proceso de conciliación bancaria será
la misma que se ocupa de la contabilidad. El personal del departamento contable es el
que mejor conoce la situación contable de la empresa, por lo que le será mucho más
fácil detectar errores, problemas, despistes, apuntes por pasar, etc.
4. ¿En caso de las PYMES, quienes deben realizar la conciliación bancaria?
En caso de PYMES que tengan externalizado el departamento contable a través de una
asesoría o consultoría, se les tendrá que pedir a éstas que realicen también esta tarea,
y que envíen el resultado a la empresa para su análisis.
5. ¿En qué consiste la preparación previa?
En primer lugar, que el banco nos proporcione un extracto del mes o del periodo que
queremos conciliar, así como el libro de contabilidad de ese mismo periodo. También
necesitamos el documento de la conciliación anterior, para poder ver los saldos
anteriores y los ajustes pendientes.
6. ¿Cómo se realiza la conciliación bancaria?
Con toda la información en la mano, realizaremos la comprobación entre los apuntes
contables y la información bancaria.
7. ¿A qué se refiere el documento de conciliación?

Se procederá a hacer constar toda la información del proceso de conciliación en un

informe o documento de conciliación, que se archivará para un seguimiento adecuado
mes a mes. Si se realiza manualmente, haremos este documento a medida que
hagamos la conciliación bancaria.

8. ¿Qué diferencias se producen en la conciliación?

9. ¿De qué manera los bancos pueden cometer algún error?
10. ¿Se deben auditar las conciliaciones bancarias?

CUENTA CORRIENTE

1. ¿Qué es una cuenta corriente?

2. ¿Qué empresas del sistema financiero pueden recibir depósitos en cuenta corriente?
3. Indique tres motivos, por los cuales una empresa del sistema financiero no debe pagar
un cheque
4. Señale tres requisitos para la apertura de una cuenta corriente como persona jurídica
5. Indique tres requisitos para la apertura de una cuenta corriente como persona natural
6. ¿Qué información publica la SBS en relación a las cuentas cerradas?
7. ¿Cuál es la responsabilidad de una empresa del sistema financiero por negativa
injustificada al pago de cheques?
8. ¿Cuándo y cómo se debe pagar un cheque?
9. ¿Qué características debe contener el endoso de un cheque?
10. ¿Qué información debe contener el contrato de cuenta corriente?