empresa forestal MARA WOR S.R.

L
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE
1
01- 10 2022 CAJA M/N
BANCO M/N
BANCOM/E
INV.DE MADERA MARA EN MONTE 70.000,0O PT
HERRAMIENTAS
MAQUINARIA
CUENTAS POR PAGAR
CAPITAL SOCI MARA WOR S.R.L
Glosa.- por lainicio de actividades
FECHA DETALLE
2
10/2/2022 IVN.DE HERRAMIENTASY REPUESTOS
Credito fiacal IVA
Caja M/N

Closa-.Por la compra de sierres de importadora FERROTODO

FECHA DETALLE
3
10/3/2022 Ivn. De madera de monte
Credito fiscal IVA
Honorarios
Caja M/N
Glosa-. Por la compra de madera BITUMBO
FECHA DETALE
4
10/5/2022 Honorarios
Credito fiscal IVA
Caja

Closa-. Por el cuidado del monte

fecha DETALLE
5
10/6/2022 Honorarios
Credito fisacal IVA
Caja M/N
Glosa-. Por el pago de honorarios
fecha dETALLE
6
10/8/2022 Inv. De madeaserradero
Inv. De madera de monte
Glosa-.Por el traslado de la madera bitumbo del
al aserradero
FECHA DETALLE
7
 10-102022 Banco M/N
Inpuesto a la transaccion
Ventas
Iva Devito fis scal 13%
IT por pagar
Glosa-. Por venta de aserrin a la empresa
INCERPAZ
FECHA DETALLE
8
10/11/2022 Mantenimiento y reparaciones
Credito fiscal
Caja M/N

Glodsa-. Por el pago de servicios de la pala

mecanica
FECHA DETALLE
9
Caja M/N
Impuesto ala transacciones

Servicios prestados
Impuesto ala transaccion
Cuenta por cobrar
glosa-. Por los servicios prestados a la empresa
ganadera el CORRAL
FECHA DETALLE
10
10/26/2022 Almacen de lubricantes
2 Credito fiscal IVA
Caja moneda nacional

Glosa-.Por la compra de combustibles

FECHA DETALLE
11
10/27/2022 Inv. De madeera en asseradero

Almacen de lubricantes
Inventario de madera en monte
Glosa.- Por el traslado de la madera bitumbo
del monte al aserradero
FECHA DETALLE
12
10/29/2022 Banco M/N
Impuesto a la transaccion
Costo de venta local
Ingreso por venta locales
Devito fiscal IVA
Impuesto a las transascciones por pagar
 Inventario de madera bitumbo
Glosa-.por la Impuesto a la transaccion popr pagar
Inventario de madera en aserradero
FECHA DETALLE
13
31-11-2022 Cuenta por cobrar M/E
Impuesto por cobrar
Costo de venta por exportacion
Ingresos por exportacion
Impuesto ala transaccion por cobrar
Inventario de madera en aserradero
Glosa.- por la venta del 80% de La madera bitumbo al mercado
de HOLANDA
FECHA DETALLE
13
2/28/2023 Banco M/E
Perdidas por venta de exportacion
Cuentas por cobrar M/E
Closa-. Por la cancelacion del mercado de HOLANDA
debe haber

600,000.00
1,250,000.00
2,500,000.00
800,000.00
260,000.00
1,500,000.00
910,000.00
6,000,000.00
6,910,000.00 6,910,000.00
DEBE HABER

21,750.00
3,250.00
25,000.00
25,000.00 25,000.00

DEBE HABER

826,500.00
123,500.00
15,000.00
965,000.00

DEBE HABER

261.00
39.00
300
300 300

DEBE HABER

17,400.00
2,600.00
20,000.00

DEBE HABER

11,176.00
11,176,00

DEBE HABER
 1,200.00
36
1,044
156
36
1,236.00 1,236.00

DEBE HABER

696
104
800

DEBE HABER

4,800.00
180

4,800.00
180
1,200.00

855,193.02 HABER

19,089.00
1,911.00
21.000,oo

NETO.
DEBE HABER

855,193.02
854,964.00
229.02

855,193.02 855,193.02

DEBE HABER

560,251.25
16,807.54
256,536.10
487,418.59
72,832.66
16,807.54
 256,536.10
833,594.89 833,594.89

DEBE HABER

1,368,344.54
41,050.33
760,171.32
1,368,344.54
41,050.33
760,171.32
2,169,566.19 2,169,566.19

DEBE HABER

1,252,800 pago
115,544.54 Cunta por cobra M/E
1,368,344.54
1,368,345 1,368,345
 KARDEX
MADERA EN ESPECIE CANTIDAD
MARA 70,000.00
Bitumbo 85,000.00
Trasldo dl 90% de la madera
Bitumbo 76,500.00
Diecel

76,500.00
Venta del 20% al mercado interno 17,000.00
Venta de 80% al mercado de externo 68,000.00
LITRO 5,000.00

CADA LITRO 4.2

TOTAL 21,000.00
30% 6,300.00
70% 14,700
87% 12,789.00 COSTO TOTAL 19,089.00
13% `1.911,00 COSTO POR LITRO 3,817.00

COSTO TOTAL 256,536.10

UTILIDAD90% 230,882.49
PRECIO DE VENTA 487,418.59
DB-Fiscal IVA 14.94% 72,832.66
Pre. Vta. c/fac. 560,251.25
 IT 16,807.54

costo 760,171.32
utilidad 80% 608,137.22
pre. De vta. c/factura 1,368,344.54

impuesto a las transaccioneiones 41.050,33

USD TC BS
180,000 6.96 1,252,800
r cobra M/E 1,368,344.54
TOTAL C/U
800,000.00 11,428.00
950,000.00 11,176.00

854,964.00 11,176.00
3,817
229.02
855,193.02 11,178,993.00
190,026.00 11,178,993.00
760,171.32 11,178,993