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DEPARTAMENTO DE ECONOMÍA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 80,600.00
INVENTARIOS $ 40,000.00
CUENTAS POR COBAR $ 10,000.00
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES $ (1,000.00)
DOCUMENTOS POR COBRAR CORTO PLAZO $ 15,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 144,600.00
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 200,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA $ (7,000.00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 193,000.00
TOTAL ACTIVO $ 337,600.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES $ 70,000.00
IMPUESTO POR PAGAR $ 15,000.00
PROVISION PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 1,600.00
RETENCIONES POR PAGAR $ 1,500.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 3,500.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 91,600.00
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO $ 50,000.00
PRESTAMOS A LARGO PLAZO $ 25,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 75,000.00
TOTAL PASIVO $ 166,600.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 125,000.00
RESERVA LEGAL $ 21,000.00
UTILIDAD DEL EJERICICIO $ 25,000.00
TOTAL PATRIMONIO $ 171,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 337,600.00
"LA ESTRELLA, S.A. DE C.V."
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 100,000.00
INVENTARIOS $ 45,000.00
CUENTAS POR COBAR CORTO PLAZO $ 25,000.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 225,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR CORTO PLAZO $ 15,000.00
IMPUESTO POR RECUPERAR $ 1,500.00
COSTO DE VENTAS $ 200,000.00
GASTO DE VENTA $ 30,000.00
GASTO DE ADMINISTRACION $ 41,000.00
GASTOS FINANCIEROS $ 2,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES $ 48,546.00
IMPUESTO POR PAGAR $ 6,254.00
PROVISION PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 800.00
PRESTAMOS A LARGO PLAZO $ 15,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA $ 13,000.00
RETENCIONES POR PAGAR $ 900.00
ESTIMACIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES $ 1,500.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 2,500.00
CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO $ 25,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 125,000.00
RESERVA LEGAL $ 21,000.00
VENTAS $ 425,000.00
TOTAL $ 684,500.00 $ 684,500.00
Notas.
1- Constituir la reserva legal sobre el total de las utilidades antes de reserva e impuestos.
2- La depreciación acumulada ya está calculada la del año 2021
3- Durante el año 2021 hubo reparto de utilidades del ejercicio 2020.
4- Durante el año hubo una venta de propiedad planta equipo por $25,000.00