Cálculo de los dividendos a repartir al accionista y su ISR de 2018 a cargo

Requisite las celdas de color rojo

Nombre del accionista: JUUU

Las utilidades a repartir se generaron antes del 2014 Sí

Dividendos netos a pagar

Concepto Importe
Importe de su participación en el capital $12,565.00
Entre: Capital social total de la empresa 45.00
Igual: Proporción de participación en el capital 27922.22%
Por: Dividendos a repartir 40,000.00
Igual: Dividendos a repartir al accionista $11,168,888.00

Concepto Importe
Dividendos a repartir al accionista $11,168,888.00
Por: Tasa de retención No hay retención
Igual: 10% de ISR a retener a los accionistas $0.00

Concepto Importe
Dividendos a repartir al accionista $11,168,888.00
Menos: 10% de ISR a retener a los accionistas $0.00
Igual: Dividendos netos a pagar al accionista $11,168,888.00

ISR a acargo del accionista por dividendos

Concepto Importe
Igual: Dividendos a repartir al accionista 11,168,888.00
Por: Factor 1.4286
Igual: Dividendos piramidados 15,955,873.40
Por: Tasa del ISR 30%
Igual: ISR correspondiente a los dividendos $4,786,762.02

Concepto Importe
Dividendos $11,168,888.00
Más: ISR correspondiente a los dividendos 4,786,762.02
Igual: Ingreso acumulable para el accionista $15,955,650.02

Concepto Importe
Ingreso acumulable para el accionista $15,955,650.02
Menos: Límite inferior 3,498,600.01
Igual: Excedente del límite inferior 12,457,050.01
Por: Por ciento sobre el excedente del límite inferior 35.00%
Igual: Impuesto marginal 4,359,967.50
Más: Cuota fija 1,097,220.21
Igual: ISR del ejercicio $5,457,187.71

Concepto Importe
ISR del ejercicio $5,457,187.71
Menos: ISR correspondiente a los dividendos (acreditable) 4,786,762.02
Igual: ISR a pagar (favor) del ejercicio $670,425.69
$ $ $ %
0.01 6,942.20 0 1.92
6,942.21 58,922.16 133.28 6.4
58,922.17 103,550.44 3,460.01 10.88
103,550.45 120,372.83 8,315.57 16
120,372.84 144,119.23 11,007.14 17.92
144,119.24 290,667.75 15,262.49 21.36
290,667.76 458,132.29 46,565.26 23.52
458,132.30 874,650.00 85,952.92 30
874,650.01 1,166,200.00 210,908.23 32
1,166,200.01 3,498,600.00 304,204.21 34
3,498,600.01 En adelante 1,097,220.21 35