Universidad Nacional Del Centro Del Peru-Auditoria

SOCIEDAD AUDITORA
“CYGA & ASOCIADOS”

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LOS Andes
SEDE ABANCAY
CARRERA PROFESSIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA:
AUDITORIA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL
CENTRO DEL PERU
ASIGNATURA:
CURSO DE ACTUALIZACION AUDITORIA
DOCENTE:
CPCC. LUIS ABRAHAN ACHAHUANCO SEGOVIA
Alumno:
 CARLOS EDUARDO QUEISPE PRUDENCIO
RESEÑA HISTORICA UNCP
SOCIEDAD AUDITORA “CYGA & Pá gina 1

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
El16 de diciembre de 1959, mediante Decreto Supremo N° 046 se creó la
Universidad Nacional del Centro del Perú con un total de catorce facultades. Su
fundación marcó el resultado al esfuerzo arduo y perseverante de 36
comunidades campesinas de nuestra región. Su primer Rector fue el Dr. Javier
Pulgar Vidal.
Nuestra Alma Mater fue promotora de la descentralización educativa, logrando

fundar y organizar filiales que ahora constituyen universidades con prestigio
propio, tales como la Universidad Nacional "Hermilio Valdizán" en Huánuco,
"Daniel Alcides Carrión" en Cerro de Pasco, "José Faustino Sánchez Carrión" en
Huacho y "Federico Villarreal" en la ciudad de Lima.
La UNCP, fiel a sus ideas rectoras y pioneras en el quehacer académico, cultural,

científico y tecnológico; contribuye al desarrollo integral de la región central,
ubicándose como una de las principales universidades del país, con sus 22
facultades en la sede principal y las sedes de Satipo, Junín y Tarma con sus
respectivas facultades y escuelas académico-profesionales; una Escuela de
Postgrado con 20 maestrías y sus respectivas menciones, además de 6
doctorados.
MISIÓN:
“Desarrollar investigación y brindar formación profesional, humanista a

estudiantes universitarios, con servicios de calidad, pertinentes, manteniendo su
identidad y transfiriéndola para el desarrollo regional y nacional, con
responsabilidad social”.
VISIÓN:
“Todos los peruanos acceden a una educación que les permite desarrollar su
potencial desde la primera infancia y convertirse en ciudadanos que valoran su
cultura, conocen sus derechos y responsabilidades, desarrollan sus talentos y
participan de manera innovadora, competitiva y comprometida en las dinámicas
sociales, contribuyendo al desarrollo de sus comunidades y del país en su
conjunto”.

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
OBJETIVOS ESTRATEGICOS:
La UNCP se traza los siguientes objetivos estratégicos, planteados en el Plan

Estratégico Institucional.
 OEI 01. Mejorar la formación académica y profesional de los estudiantes

universitarios de la Universidad Nacional del Centro del Perú.
 Fortalecer la investigación científica en la comunidad académica.
 Mejorar la calidad de los servicios de extensión universitaria en la
comunidad.
 Mejorar la calidad de la gestión institucional de la Universidad Nacional del

Centro del Perú.
 Implementar la Gestión del Riesgo de Desastres en la Universidad

Nacional del Centro del Perú. El presente Plan, tiene por finalidad
garantizar el cumplimiento de cuatro acciones estratégicas del Objetivo
Estratégico Institucional 04.

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
CARTA DE PROPUESTA DE AUDITORIA
Abancay,13 de Agosto del 2022
Señores:
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ

Av. Mariscal Castilla N° 3909. El Tambo - Huancayo - Perú
Atención:
Dr. AMADOR GODOFREDO VILCATOMA SÁNCHEZ

RECTOR.
Estimado Señor.
Agradecemos por la oportunidad de presentar nuestra propuesta de auditoría, en

mi carácter de socio de la sociedad auditora, tengo el agrado de poner a su
disposición mi servicio profesional para satisfacer las necesidades de la UNCP
relacionada con la auditoria de los estados financieros del 01/01/2021 al 31 de
diciembre de 2021.
Confiamos plenamente en la capacidad de nuestros profesionales para brindarles

un servicio de la más alta calidad, el examen que realizaremos estará de acuerdo
con las normas de auditoría generalmente aceptados vigentes y a los principios
de contabilidad en el Perú.
El objetivo principal del trabajo consistirá en emitir una opinión profesional sobre
el departamento de logística (al área de adquisiciones) y su información
complementaria, las cuales requieren que la auditoria sea planeada y ejecutada
para obtener una opinión donde los estados financieros no contengan cambios
significativos por errores e irregularidades.
Para determinar el alcance de los procedimientos de auditoría, se dará una

atención especial a los sistemas de control interno. En algunas ocasiones pueden
descubrirse fraudes al efectuar una auditoria de estados financieros, pero sin
embargo una auditoria como la que se llevará a cabo tiene por finalidad primordial
encontrar algunas irregularidades, los cuales serán informados oportunamente.

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
Los informes que emitiremos como resultado del examen de los estados
financieros al 31 de diciembre de 2021 serán los siguientes:
INICIALES FECHA
Preparado por CPCC. C.E.Q. P 05-01-2022
Revisado por CPC G.R.P. 05-01-2022
 Informe (dictamen) sobre los estados contables a dicha fecha.

 Carta de recomendaciones al Rectorado como subproducto de la labor
realizada
El trabajo será realizado en las siguientes etapas: Sede central UNIVERSIDAD

NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ
Av. Mariscal Castilla N° 3909. El Tambo - Huancayo – Perú.
Primera etapa: Planeamiento previo de la auditoria y el análisis de riesgo.
Se ejecutará el plan de acción principalmente los siguientes aspectos:
 Determinar los objetivos de auditoría, incluyendo los riesgos de la UNCP.

 Establecer los procedimientos y pruebas sobre el sistema de control
interno.
 Efectuar las pruebas que permitan llegar a la conclusión sobre el ambiente
de control interno.
 Realizar revisiones para encontrar cambios importantes en departamento
de logística (área adquisiciones).
 Considerar los papeles de trabajo que pueden ser elaborados por la
empresa.
Segunda etapa: Pruebas de auditoría y preparación de informes.
Se efectuará luego de que la UNCP haya cerrado sus registros contables por el
ejercicio auditado y consistirá en lo siguiente:
 Llevar a cabo procedimientos de auditoría, alcance y oportunidad.

 Revisar presentación general de los documentos de adquisiciones.

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SOCIEDAD AUDITORA
Para realizar el trabajo contare con un equipo de profesionales los cuales detallo
a continuación:
C.P.C.C. CARLOS EDUADO QUISPE PRUDENCIO : Supervisor
C.P.C.C. GLORIA RIVERA PALOMINO : Jefe
C.P.C.C. ADRIEL CAMPANA MOSQUERIA : Auditor Auxiliar
C.P.C.C. YURI LANDIS HUAMANI LLIMPI :Auditor Auxiliar
Por cuanto nuestra Sociedad Auditora CYGA & Asociados luego de realizar una
planificación del tiempo, recursos humanos y otros se ha visto por conveniente
señalar un importe a la tarea considerando la cuota regular por hora, de acuerdo
con los niveles de capacitación y experiencia de cada auditor por 8 horas diarias
de trabajo durante 45 días. El presupuesto de horas se calcula tomando en
consideración que la empresa opera en condiciones normales, que cuenta con el
amplio apoyo por parte del personal para la elaboración de la información
necesaria, que estamos estimado un total de (45 días de trabajo). Se han
estimado los costos de la auditoria por honorarios, viáticos, imprevistos, pasajes y
utilidades por S/ 140,000.00, los que proponemos facturar en 2 pagos de S/
70,000.00 cada uno, más el IGV, a partir del mes de Setiembre.
En caso de conformidad con los términos aquí indicados, les agradeceríamos que
nos devolvieran confirmada la copia que les adjuntamos.
Estamos encantados de tener la oportunidad de prestarles nuestros servicios

profesionales y les aseguramos que dedicaremos a este trabajo nuestra mayor
atención.
Atentamente,
----------------------------------------------------------------------
CPC.C CARLOS EDUARDO QUISPE PRUDENCIO

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SOCIEDAD AUDITORA
ORGANIGRAMA DE EQUIPOS DE AUDITORES CYGA & ASOCIADOS
CENTRAL HUANCAYO
SUPERVISOR
CPCC. CARLOS EDUARDO QUISPE PRUDENCIO
JEFE DE EQUIPO
CPCC. GLORIA RIVERA PALOMINO
AUDITOR ASISTENTE AUDITOR ASISTENTE
CPCC. ADRIEL CAMPANA CPCC. YURI LANDIS HUAMANI

MOSQUERIA LLIMPI

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SOCIEDAD AUDITORA
MAPA POLITOCO HUANCAYO SEDE CENTRAL UNCP
CPCC. CARLOS
CPCC. GLORIA RIVERA
EDAURDO QUISPE
PALOMINO
PRUDENCIO
CPCC. ADRIEL
CAMPANA
MOSQUERIRA
CPCC. YURI LANDIS

HUAMANI LLIMPI
DEPARTAMENTO DE HUANCAYO:
UNCP DE HUANCAYO:
Av. Mariscal Castilla N° 3909
El Tambo - Huancayo
CONTÁCTANOS
Central Telefónica: (064) 481060
Oficina de Admisión: (064) 412547
Anexos: 7068-7069

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“CYGA & ASOCIADOS” PRESUPUESTO DE AUDITORÍA
SEDE CENTRAL UNCP HUANCAYO.
PLANIFICACION DE VIÁTICOS.
PLANIFICACION DE VIATICOS POR HOSPEDAJE

N° NOMBRES Y APELLIDOS CARGO COSTO DIAS A TOTAL,
POR TRABAJA VIATICOS
AUDITOR R
CARLOS EDUARDO QUISPE PARUDENCIO SUPERVISOR S/ 150.00 45 S/ 6,750.00
1
GLORIA RIVERA PALOMINO JEFE S/ 150.00 45 S/ 6,750.0
2
ADRIEL CAMPANA MOSQUEIRA AUXILIAR S/ 150.00 45 S/ 6,750.00
3
YURI HUAMANI LLIMPI AUXILIAR S/ 150.00 45 S/ 6,750.00
4
TOTAL S/ 27,000.00
PLANIFICACIÓN DE VIÁTICOS POR ALIMENTACION.
PLANIFICACION DE VIATICOS POR ALIMENTACION

N° NOMBRES Y APELLIDOS CARGO COSTO DIAS A TOTAL,
POR TRABAJA VIATICOS
AUDITOR R
CARLOS EDUARDO QUISPE SUPERVISO S/150.00 45 S/ 6,750.00
1 PRUDENCIO R
GLORIA RIVERA PALOMINO JEFE S/150.00 45 S/ 6,750.00
2
ADRIEL CAMPANA MOSQUEIRA AUXILIAR S/150.00 45 S/ 6,750.00
3
YURI HUAMANI LLIMPI AUXILIAR S/150.00 45 S/ 6,750.00
4
TOTAL S/
27,000.00

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SOCIEDAD AUDITORA
N
°
NOMBRES Y APELLIDOS
PLANIFICACION DE HONORARIOS
CARGO COSTO POR
AUDITOR
HORAS DIAS A
TRABAJA
TOTAL,
VIATICOS
R
CARLOS E. QUISPE PARUDENCIO SUPERVISOR S/ 60.00 8 45 S/ 21,600.00
1
GLORIA RIVERA PALOMINO JEFE S/ 40.00 8 45 S/ 14,400.00
2
ADRIEL CAMPANA MOSQUEIRA AUXILIAR S/ 20.00 8 45 S/ 7,200.00
3
YURI HUAMANI LLIMPI AUXILIAR S/ 20.00 8 45 S/ 7,200.00
4
TOTAL S/ 50,400.00
.
PLANIFICACION DE HONORARIOS.
PLANIFICACIÓN DE MATERIALES
CANT. UNID. DETALLE PRECIO PRECIO

UNITARIO TOTAL
20 Unid. Fólder Manila S/. 0.50 S/.
10.00
5 Unid. Tableros S/. 5.00 S/.
25.00
10 Unid. Portaminas S/. 1.00 S/.
10.00
8 Unid. Cuadernos S/. 6.00 S/.
Tamaño Oficio 48.00
12 Unid. Resaltadores S/. 3.00 S/.
36.00
12 Unid. Lápiz bicolor S/. 1.00 S/.
12.00
2 millar Papel bon A4, S/. S/.
80 gramos 35.00 70.00
4 Unid. Correctores S/. 2.50 S/.
10.00
12 Unid. Lapiceros S/. 1.00 S/.
12.00
4 Unid. Engrampador S/. 10.00 S/.
40.00
4 Unid. reglas S/. 1.00 S/. 4.00
4 Unid. Perforador S/. 10.00 S/.
40.00
TOTAL S/.
320.00

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PLANIFICACIÓN IMPREVISTOS.
IMPREVISTOS S/ 750.00
PASAJES S/ 1,600.00
TOTAL S/ 2,350.00
PLANIFICACION DE TRANSPORTE INTERNO.
TRANSPORTE DIARIO COSTO POR DIA 45 DIAS

SUPERVISOR S/ 40.00 S/ 1,800.00
JEFE S/ 40.00 S/ 1,800.00
AUXILIAR S/ 40.00 S/ 1,800.00
AUXILIAR S/ 40.00 S/ 1,800.00
TOTAL S/ 7,200.00
UTILIDAD DE LA EMPRESA
UTILIDADES S/ 25,280.00
TOTAL S/ 25,280.00
CONSOLIDADO DE GASTOS Y UTILIDAD.
DETALLE MONTO
HOSPEDAJE S/ 27,000.00
ALIMENTACION S/ 27,000.00
HONORARIOS S/ 50,400.00
MATERIALES S/ 320.00
IMPREVISTOS S/ 750.00
PASAJES S/ 1,600.00
TRANSPORTE S/ 7,200.00
UTILIDAD DE LA ENTIDAD S/ 25,280.00
TOTAL S/ 140,000.00

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SOCIEDAD AUDITORA
----------------------------------------------------------------------
GERENTE DE AUDITORA CYGA & ASOCIADOS

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PLANIFICACIÓN DE TIEMPO
PLANIFICACION
5 DÍAS
TRABAJO DE
CAMPO 30 DÍAS
INFORMACION 10 DÍAS
RECOPIALDA
45 DÍAS
TOTAL, DIAS
TRABAJADOS

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CONTARO DE LOCACION DE SERVICIO DE AUDITORIA
Conste por el presente documento que suscribe en tres ejemplares de igual tenor
y valor, el contrato de locación de servicios profesionales para la evaluación de
control en el departamento de logística (área de adquisiciones) de la entidad
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ con RUC. N°
20145561095, a quienes en adelante para los efectos del presente contrato se le
denominara “Universidad Nacional del Centro del Perú” contratante y a “CYGA &
ASOCIADOS” identificado con RUC 20708877911, domiciliado en Jr. José Carlos
Mariátegui del distrito y provincia de Abancay, departamento de Apurímac a
quienes para efectos del presente contrato se le denominara la Empresa Auditora,
sujetándose ambas partes a los siguientes términos y condiciones:
PRIMERO: Es materia del presente contrato la prestación de servicios

profesionales de AUDITORIA para la ejecución del trabajo de auditoria al
Departamento de logística (área de adquisiciones) de la entidad “UNIVERSIDAD
NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ”, correspondiente al ejercicio económico
2021.
SEGUNDO: Los auditores cuentan con acreditación, experiencia, facultades y

atribuciones para la prestación de servicios de este tipo de servicios
profesionales, especializados en sus condiciones de auditores de “CYGA &
ASOCIADOS”, así como lo manifestado estar habilitados por el colegio de
Contadores y Auditores de Apurímac para él ejercicio de su profesión.
TERCERO: Por el presente documento la “UNIVERSIDAD NACIONAL DEL

CENTRO DEL PERÚ” asume el compromiso de otorgar todas las facilidades a los
Auditores poner a su disposición toda la información sobre las adquisiciones de la
entidad que se soliciten verbalmente o por escrito, así facilitarles la obtención de
información que sea razonable.

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SOCIEDAD AUDITORA
CUARTO: Los Auditores al termino del trabajo entregara como producto un
informe de Auditoría del departamento de logística (área adquisiciones) y el
dictamen al 15 de octubre del 2022 el plazo para la entrega del informe final se fija
en 45 días hábiles.
QUINTO: Los honorarios profesionales correspondientes al servicio prestado se

fijarán en ciento cuarenta mil con /00 soles, S/ 140,000.00 que serán abonados de
la siguiente manera:
50% a la recepción del contrato
50% al término del trabajo.
SEXTO: Las penalidades que existen para este contrato se fijan a continuación
Donde cada día de retraso para la entrega del informe será un descuento del 2%
por día de demora en la entrega del informe.
SETIMO: Se deja constancia que no se efectúan promesas ni se establecen otros

términos, condiciones u obligaciones distintos a los contenidos en este
documento. El presente Contrato, asimismo, reemplaza cualquier comunicación,
representación, entendimiento o contrato, verbal o por escrito, que las partes
pudieran haberse hecho o prometido antes de la celebración de este Contrato.
POR EL CONTRATANTE POR EL AUDITOR
Firmado por: Dr. AMADOR G. VILCATOMA SÁNCHEZ Firmado por: CPCC. CARLOS E.
QUISPE PRUDENCIO
Cargo: RECTOR UNCP Cargo: AUDITOR ENCARGADO
Fecha: 13/08/2021

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SOCIEDAD AUDITORA
EL QUE SUSCRIBE EL GERENTE DE LA EMPRESA AUDITORA CYGA &
ASOCIADOS, CON DOMICILO FISCAL EN EL JR. JOSE CARLOS MARIATEGUI
DEL DISTRITODE ABANCAY, PROVINCIA ABANCAY, DEPARTAMENTO
APURIMAC. EMITE EL PRESENTE.
CREDENCIAL:
Que el Sr. CPCC. CARLOS EDUARDO QUISPE PRUDENCIO, identificado con

DNI N° 70887791, con domicilio legal en el Jr. Jorge Basadre sin N°, del Distrito de
Abancay, Provincia de Abancay Departamento de Apurímac, quien se desempeña
con el Cargo de AUDITOR SUPERVISOR, para la ejecución de la auditoria al
departamento de logística (área adquisiciones) correspondiente al ejercicio
económico 2021 de la UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ.
Mucho agradeceremos dar todas las facilidades al portador del presente para lograr
un eficaz y eficiente trabajo de auditoría, la presente credencial tiene como
vencimiento el 15 de Octubre de 2022.
Abancay, 13 de Agosto de 2022.
----------------------------------------------------------------------

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
CREDENCIAL:
Que el Sr. CPCC. GLORIA RIVERA PALOMINO, identificado con DNI N°

74233654, con domicilio legal en el Jr. Santa Rosa N°111, del Distrito de Abancay,
Provincia de Abancay Departamento de Apurímac, quien se desempeña con el
Cargo de AUDITOR JEFE DE EQUIPO, para la ejecución de la auditoria al
departamento de logística (área adquisiciones) correspondiente al ejercicio
económico 2021 de la UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ.
----------------------------------------------------------------------

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
CREDENCIAL:
Que el Sr. CPCC. ADRIEL CAMÁNA MOSQUEIRA, identificado con DNI N°

74233452, con domicilio legal en el Jr. Progreso N°501, del Distrito de Abancay,
Cargo de AUDITOR UXILIAR, para la ejecución de la auditoria al departamento de
logística (área adquisiciones) correspondiente al ejercicio económico 2021 de la
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ.
----------------------------------------------------------------------

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
CREDENCIAL:
Que el Sr. CPCC. YURI LANDIS HUAMANI LLIMPI, identificado con DNI N°
45233452, con domicilio legal en el Jr. Malvinas N°005, del Distrito de Abancay,
Cargo de AUDITOR UXILIAR, para la ejecución de la auditoria al departamento de
logística (área adquisiciones) correspondiente al ejercicio económico 2021 de la
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ.
---------------------------------------------------------------------

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
PROGRAMA DE AUDITORIA UNIVERCIDAD NACIONAL DEL
CENTRO EXAMEN AL AREA DE LOGISTICA (ADQUISICIONES)
I.- ANTECEDENTES Y COMENTARIOS. – El área de adquisiciones depende

jerárquicamente del departamento de logística y este a su vez de la dirección de
administración.
En la actualidad el área de adquisiciones se encuentra a responsabilidad del
encargado de logística el Sr. Orlando Catacora Ccarhuaslla, el mismo que trabaja
en la universidad hace mas de 20 años y en el área inter mediante
aproximadamente 10 años.
En el área de adquisiciones cuenta con dos ambientes, un ambiente exclusivo para
bienes y otro para servicios.
El área de adquisiciones cuenta con un sistema computarizado que se encarga de
registrar, controlar las entradas de requerimientos de bienes y servicios para la
Universidad Nacional del Centro.
II.-OBJETIVOS.
2.1. Evaluar el cumplimiento de las normas de control interno del área de
adquisiciones.
2.2. Evaluar si los trabajadores cumplen sus funciones de acuerdo con el MOF
(Manuela de Organizaciones y Funciones).
2.3. Evaluar el cumplimiento de los procesos de adquisiciones que se ejecutan en
el área y estén respaldados con su documento fuente.
2.4. Verificar y controlar que las compras de bienes tengan un costo razonable
acorde a del mercado.
III.- PROCEDIMIENTOS.
3.1. Solicitar las normas de control interno que se aplican en el área de
adquisiciones.
3.2. Solicitar el MOF correspondiente al área de adquisiciones para leerlo
detenidamente y comprobar si los trabajadores del área cumplen sus funciones.

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
3.3. Solicitar los comprobantes de compra de los bienes para ver si el área de
adquisiciones cumple con los protocolos o procesos.
3.4. Solicitar las cotizaciones y factura de compra del ejercicio 2021 físicamente
para contrastar que las adquisiciones hayan sido razonables de acorde a los
precios de mercado.
IV.- RESPONSABILIDADES Y TIEMPOS.

El presente programa esta a cargo del CPCC. CARLOS EDUARDO QUISPE
PRUDENCIO y el tiempo de ejecución esta estimado en 45 días hábiles de haber
empezado el trabajo de auditoría.
Abancay, 13 de Agosto del 2022
______________________ _______________________________
AUDITOR ENCARGADO DE ADQUISICIONES

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA

ASOCIADOS”
CONTRADO
REPLANTEO DEL
REQUERIMIENTO
SOCIEDAD AUDITORA
DISTRIBUCION DE
MATERIELES

FLUJOGRAMA DE PROCESOS DEL DEPARTAMENTO DE LOGISTICA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU
REQUERIDOS (AREA
USUARIA)
AREA USUARIA ADMINISTRACION LOGISTICA OTI ALMACEN TESORERIA

.
1 DIA 2 DIAS 4 DIAS 2 DIAS 1 DIA 10 DIAS

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
PAPELES DE TRABAJO DE AUDITORIA UNIVERSIDAD NACIONA DEL CENTRO DEL PERU
EXAMEN A DE VERIFICACION AL DEPARTAMENTO DE LOGISTICA (AREA DE ADQUISICIONES) DEL EJERCICIO ECONOMICO

2021 (BIENES), UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
MARCA Y LEYENDA DE AUDITORIA
Principales marcas de Auditoria Utilizadas
DETALLE MARCA
COTEJADO COMPROBADO
VERIFICADO REVISADO
VERIFICACION CON LIBROS POFICIALES
VERIFICACION CON LIBROS AUXILIARES
CALCULO VERIFICADO|
_______________________________________
SOCIEDAD AUDITORA “CYGA Y ASOCIADOS”
Representante: CPCC. Carlos E. Quispe Prudencio Auditor

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ -
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: UNIDAD DE LOGISTICA
CARGO: SUPERVISOR DEL AREA DE REQUERIMIENTOS - JEFE DE LA UNIDAD DE LOGISTICA
NOMBRES Y APELLIDOS: JUAN VALDARRAGO ROSAS
N° PREGUNTAS SI NO OBSERVACION
1 ¿ERES NUEVO EN EL AREA? x

¿USTED ESTA ASIGNADO AL
2 AREA CON ALGUN x
DOCUEMNTOS?
¿SE SIENTE CAPACITADO
3 PARA DESEMBOLVERSE EN x
ESTE CARGO?
¿PRIORIZA LOS
REQUERIMIENTOS
4
ESTRATEGICOS CON MAYOR X
URGENCIA?
¿USTED DA COFORMIDAD A
5 LAS ORDENES DE COMPRA Y x
SERVICIO?
¿TIENE CONOCIMIENTO DE
6 LA LEY DE ADQUISICIONES X
OSCE?
¿REALIZA INFORMES DE
No realiza controles mensuales, trimestrales o semestrales de los bienes
7 GESTION MENSUAL, X adquiridos en la entidad
TRIMESTRAL O SEMESTTAL?
¿REALIZA USTED UN
CONTROL DE REGISTROS
8
PERMANENTE DE LOS x
BIENES ADQUIRIDOS?
¿CUENTA USTED CON
ALGUN REGISTRO DE LAS
9 METAS DE LAS DIFERENTES x
UNIDADES DE LA
UNIVERSIDAD?
¿EN CASO DE DESVIASIONES
No tiene conocimiento de que se debe hacer con el desvío de
10 DEL PRESUPUESTO SE HA x presupuestos o cotizaciones excesivas al precio del mercado.
TOMADO ALGUNA ACCION?
___________________________ ________________________
Elaborado por: Gloria Rivera Palomino Revisado por: CPCC. Carlos E.
Quispe Prudencio

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
CARTA DE CONFIRMACION DE SALDOS A PROVEEDORES
SEÑORES:
MULTISERVICIOS MANCILLA
GERENTE GENERAL
Jr. Santa Rosa N° 505, Huancayo 12001
Presente.
De mi consideración:
Con motivo de la revisión de nuestras cuentas anuales por parte de “CYGA Y

ASOCIADOS”, quienes vienen realizando una auditoría financiera correspondiente al
periodo económico 2021, les agradeceríamos se sirvan enviar directamente a:
SOCIEDAD AUDITORA “CYGA & ASOCIADOS”
Jr. José Carlos Mariátegui MZ “K” Lot. 10 del distrito y provincia de Abancay,
departamento de Apurímac.
La información que seguidamente detallamos referida a 31 de diciembre de 2021

utilizando para ello el sobre franqueado que les remitimos.
Les agradeceríamos que su respuesta fuera lo más detallada posible abordando entre
otros los siguientes aspectos:
1. Detalle de facturas adeudadas a ustedes; incluyendo fechas, saldos pendientes, tipo

de garantías y/o avales.
2. Tipo de mercadería o servicios que ustedes consignaron a nosotros.
Agradecemos de antemano su pronta atención a esta solicitud.
Atentamente,
---------------------------------------------------------------------------
Dr. AMADOR GODOFREDO VILCATOMA SÁNCHEZ
RECTOR. (UNCP)

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
BORRADOR N° 1 DEL INFORME DE AUDITORIA
.
Huancayo, 30 de Setiembre de 2013
Al Rectorado de la UNIVERSIAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PRÚ (UNCP)
Muy señor nuestro:

Como auditores de la UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ estamos
procediendo a auditar el departamento de LOGISTICA de dicha entidad correspondiente
al ejercicio 2021, cuyo último borrador disponible presenta lo siguiente:
ACCION DETALLE OBSERVACION

ADQUISICION: Proyector Epson Power lite s39 33" SOBRE
VALUACION
ADQUISICION: Carpetas Unipersonales modelo Imperial en Melamina. FALTA CONTRATO
ADQUISICION: Computadora Intel Cori i7 FALTA CONTRATO
ADQUISICION: Papel bon de 80 GR Tamaño A4 FALTA FACTURA
Nuestro trabajo se encuentra prácticamente finalizado, quedando pendientes,

esencialmente, los siguientes procedimientos de auditoría:
 Obtención de la carta de manifestaciones de la Dirección y Área Auditada.

 Obtención del certificado del libro de Actas de la Entidad (UNCP).
 Obtención de las cuentas anuales formuladas y firmadas por la Junta Directiva.
Como usted conoce, las conclusiones de nuestro trabajo y nuestra opinión de auditoría
serán contenidas en el informe de auditoría que emitiremos una vez obtenidos y
revisados los aspectos anteriores.
De acuerdo con su solicitud les informamos que, si desde la fecha de esta carta hasta la
fecha de emisión del informe de auditoría no ocurre ningún hecho que pueda afectar a los
hallazgos y suponiendo una adecuada resolución de los procedimientos de auditoría
anteriormente mencionados nuestro informe se redactará en los siguientes términos:

ASOCIADOS”
SOCIEDAD AUDITORA
Al Rectorado de la UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ (UNCP):
Hemos auditado el departamento de Logística de la UNCP que comprenden el periodo

Enero - Diciembre de 2021. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las
observaciones en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la
normativa reguladora de la actividad de auditoría, que requiere el examen, mediante la
realización de pruebas, evidencia justificada y la evaluación del uso de principios y
criterios contables de acuerdo con el marco normativo de información financiera que
resulta de aplicación.
En nuestra recomendación se debe intensificar el uso de la tecnología como una

oportunidad para la ejecución de auditorías a distancia (eficiencia en tiempos y en costos,
agilidad por la disponibilidad la información, para mayor “cobertura” porque se podrían
hacer más frecuentes o incluso incluir más actividades y/o criterios).
Se recomienda al Rectorado de la Universidad Nacional del Centro del Perú, tomar en

consideración las responsabilidades de los trabajadores del departamento de Logística
para llevar un buen manejo y control de los procedimientos de adquisiciones para el
progreso de la entidad.
Es de nuestra observación que se evidencia que durante el año 2021 no se realizaron

auditorías internas al departamento de Logística, ya que se evidencio algunos malos
manejos en los procesos de adquisiciones.
Los registros del departamento de Logística correspondiente al ejercicio 2021 deberán

expresar, en todos los aspectos, la calidad y el profesionalismo que se deben tomar en
cuenta para realizar las cotizaciones y adquisiciones de la UNIVERSIDAD NACIONAL
DEL CENTRO DEL PERÚ, correspondiente a Enero - Diciembre de 2021, así como de
los resultados de sus operaciones.
Atentamente,
_______________________________________
SOCIEDAD AUDITORA “CYGA Y ASOCIADOS”
Representante: CPCC. Carlos E. Quispe Prudencio Auditor

ASOCIADOS”

Universidad Nacional Del Centro Del Peru-Auditoria

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Universidad Nacional Del Centro Del Peru-Auditoria

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SOCIEDAD AUDITORA

“CYGA & ASOCIADOS”

CARRERA PROFESSIONAL DE CONTABILIDAD

RESEÑA HISTORICA UNCP

SOCIEDAD AUDITORA “CYGA & Pá gina 1

Nuestra Alma Mater fue promotora de la descentralización educativa, logrando

La UNCP, fiel a sus ideas rectoras y pioneras en el quehacer académico, cultural,

“Desarrollar investigación y brindar formación profesional, humanista a

SOCIEDAD AUDITORA “CYGA & Pá gina 2

La UNCP se traza los siguientes objetivos estratégicos, planteados en el Plan

 OEI 01. Mejorar la formación académica y profesional de los estudiantes

 Mejorar la calidad de la gestión institucional de la Universidad Nacional del

 Implementar la Gestión del Riesgo de Desastres en la Universidad

SOCIEDAD AUDITORA “CYGA & Pá gina 3

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ

Dr. AMADOR GODOFREDO VILCATOMA SÁNCHEZ

Agradecemos por la oportunidad de presentar nuestra propuesta de auditoría, en

Confiamos plenamente en la capacidad de nuestros profesionales para brindarles

Para determinar el alcance de los procedimientos de auditoría, se dará una

SOCIEDAD AUDITORA “CYGA & Pá gina 4

 Informe (dictamen) sobre los estados contables a dicha fecha.

El trabajo será realizado en las siguientes etapas: Sede central UNIVERSIDAD

Primera etapa: Planeamiento previo de la auditoria y el análisis de riesgo.

Se ejecutará el plan de acción principalmente los siguientes aspectos:

 Determinar los objetivos de auditoría, incluyendo los riesgos de la UNCP.

Segunda etapa: Pruebas de auditoría y preparación de informes.

 Llevar a cabo procedimientos de auditoría, alcance y oportunidad.

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C.P.C.C. CARLOS EDUADO QUISPE PRUDENCIO : Supervisor

C.P.C.C. GLORIA RIVERA PALOMINO : Jefe

C.P.C.C. ADRIEL CAMPANA MOSQUERIA : Auditor Auxiliar

C.P.C.C. YURI LANDIS HUAMANI LLIMPI :Auditor Auxiliar

Estamos encantados de tener la oportunidad de prestarles nuestros servicios

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CPCC. CARLOS EDUARDO QUISPE PRUDENCIO

CPCC. GLORIA RIVERA PALOMINO

AUDITOR ASISTENTE AUDITOR ASISTENTE

CPCC. ADRIEL CAMPANA CPCC. YURI LANDIS HUAMANI

SOCIEDAD AUDITORA “CYGA & Pá gina 7

CPCC. YURI LANDIS

Av. Mariscal Castilla N° 3909

Central Telefónica: (064) 481060

Oficina de Admisión: (064) 412547

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SEDE CENTRAL UNCP HUANCAYO.

PLANIFICACION DE VIATICOS POR HOSPEDAJE

PLANIFICACIÓN DE VIÁTICOS POR ALIMENTACION.

PLANIFICACION DE VIATICOS POR ALIMENTACION

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CANT. UNID. DETALLE PRECIO PRECIO

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PLANIFICACION DE TRANSPORTE INTERNO.

TRANSPORTE DIARIO COSTO POR DIA 45 DIAS

CONSOLIDADO DE GASTOS Y UTILIDAD.

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SOCIEDAD AUDITORA “CYGA & Pá gina 12

SOCIEDAD AUDITORA “CYGA & Pá gina 13

PRIMERO: Es materia del presente contrato la prestación de servicios

SEGUNDO: Los auditores cuentan con acreditación, experiencia, facultades y

TERCERO: Por el presente documento la “UNIVERSIDAD NACIONAL DEL

SOCIEDAD AUDITORA “CYGA & Pá gina 14

QUINTO: Los honorarios profesionales correspondientes al servicio prestado se

SETIMO: Se deja constancia que no se efectúan promesas ni se establecen otros