1. CONCEPTOS 1.1. DERECHO BANCARIO 1.

- Derecho bancario es el conjunto de normas jurdicas r e g u l a d o r a s d e l a s relaciones entre particulares y entre las autoridades reguladoras de las relaciones e n t r e p a r t i c u l a r e s y e n t r e l a s a u t o r i d a d e s , n a c i d a s d e l e j e r c i c i o d e l a a c t i v i d a d crediticia y bancaria, o asimiladas a stas y aqullas, en cuanto a su disciplina jurdica y evolucin judicial y administrativa. ACOSTA ROMERO, Miguel, Derecho Bancario Tercera Edicin, Editorial Porra, S.A, Mxico,1986, p. 18. 2.- Derecho bancario es el conjunto de normas que regulan la actividad bancaria y financiera en general, referida a sus relaciones con el Estado y los particulares. VILLEGAS, Carlos Gilberto, Compendio Jurdico Tcnico y Prctico de la actividad bancaria. 3.- Derecho bancario es la rama del derecho comercial que regula las operaciones de los bancos y las actividades de ellos, que practican con carcter profesional. 4. D e r e c h o b a n c a r i o e s e l c o n j u n t o d e n o r m a s j u r d i c a s q u e s e r e f i e r e n a l a actividad de los bancos, esta actividad tiene un sujeto actor, y desde un punto de vista jurdico, consiste en el establecimiento de relaciones patrimoniales con otros sujetos, mediante la conclusin de contratos. PERROT, Abeledo, Diccionario Jurdico , Segunda Edicin ampliada, Editorial Abeledo-Perrot, BuenosAires, 1993, Tomo I, p. 661. 5.- D e r e c h o b a n c a r i o e s e l c o n j u n t o d e n o r m a s r e l a t i v a s a l a m a t e r i a bancaria RODRGUEZ RODRGUEZ, Joaqun, Derecho Bancario . 4. Edic., Editorial Porra, Mxico, 1976 p. Universidad Mundo Maya Materia: Derecho Bancario yBurstil jurdicas

6.- D e r e c h o B a n c a r i o e s e l c o n j u n t o n o r m a t i v o , j u r i s p r u d e n c i a l y doctrinal que regula la estructura y funcionamiento de las Entidades de Crdito bancarias o entidades de depsito, as c o m o l a s o p e r a c i o n e s r e a l i z a d a s c o n e l p b l i c o e n general, incluidos sus clientes, y con otras Entidades de Crdito.

1 L.C.P. DARIO MARIANO GOMEZPEA ANDRADE DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

1.2. Fuentes del Derecho Bancario INTRODUCCIN Con la presente informacin se pretende analizar las fuentes del Derecho Bancario que podemos entender que son las formas que asume el derecho objetivo en un tiempo y en un lugar determinado y que en materia mercantil se reducen a la ley a la costumbre y usos bancarios. Se hace mencin de que la Ley como fuente del Derecho Bancario es la reguladora de las operaciones y servicios financieros que prestan los bancos, en cuanto a la Costumbre se refiere a un producto espontaneo debido a las necesidades del comercio, y los Usos Bancarios trata de que estos se implementan espontneamente en cuanto que no proviene de los poderes del estado. FUENTES DEL DERECHO BANCARIO Ley de instituciones de crdito: Esta ley constituye la disposicin fundamental de las instituciones de crdito ya que regula la constitucin, funcionamiento y regulaciones generales de las instituciones de crdito y el ejercicio de sus actividades. Ley orgnica del banco de Mxico: Es el regulador de las operaciones y servicios financieros que prestan los bancos, por lo que las instituciones de crdito se tienen que sujetar forzosamente sus disposiciones. Costumbre mercantil: La exteriorizacin de una norma jurdica; pero en vez de ser una creacin deliberada de reflexiva de organismos competentes, es un producto espontneo de las necesidades del comercio. La costumbre mercantil como fuente del derecho es una institucin legendaria intocable. La costumbre constituye el derecho viviente de manera tal que el derecho comercial consiste en una perenne codificacin de los usos. Los Usos Bancarios Los juristas explican que se entiende por usos la prctica o modo de obrar que tiene fuerza de obligatoriedad, y que se utiliza solamente en algunos sectores de la sociedad. CONCLUSIN Las fuentes del Derecho son los distintos elementos que surgen de las profundidades de la vida social para aparecer en la vida del derecho y darle su verdadero sentido. Dentro de los sistemas codificadores la ley constituye la primordial fuente del Derecho Bancario. Las fuentes del Conocimiento son los materiales necesarios para la reconstruccin del pasado histrico-jurdico. Entonces identificamos que las Fuentes del Derecho Bancario pueden ser Fuentes Jurdicas y Fuentes no Jurdicas o pueden ser tambin escritas y no escritas. Concluimos diciendo que si bien cada fuente es relevante en cierto nivel y realiza
2 L.C.P. DARIO MARIANO GOMEZPEA ANDRADE DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

un aporte significativo en el Derecho Bancario, as tenemos que la nica fuente formal del derecho es la denominada LEY. 1.3. Operaciones Bancarias. Son todas aquellas operaciones de crdito practicadas por el banco de manera profesional, como eslabn de una serie de operaciones activas y similares. Clasificacin de las Operaciones bancarias Las ms utilizadas es la que parte del principio de que la operacin bancaria esencial es la operacin de crdito, y tomando en cuenta al sujeto de cesin del crdito, se clasifican en: Activas: Cuando el banco otorga el crdito, se dice que son operaciones activas (para el banco) ejemplos tenemos: los prstamos, los descuentos, etc., el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones, el cual puede estar respaldado por garanta o no tener ninguna. Pasivas: Cuando la institucin recibe dinero del cliente se dice que son operaciones pasivas para el banco. En este caso el cliente entrega dinero y puede percibir intereses por esta prestacin, ejemplo tenemos las cuentas corrientes, las de ahorros, a plazo fijo, Cedulas Hipotecarias, etc. Neutras o Accesorias: Son aquellas operaciones donde el banco no recibe ni otorga crditos, por ejemplo las operaciones de mediacin, donde el banco solamente sirve como intermediario, en el caso de giros enviados al cobro, como agente recaudador del Estado, como custodia de valores, etc. Las operaciones de los bancos son aquellas transacciones que las personas emplean para un determinado bien econmico puede ser a travs de cuentas bancarias. Las cuentas Bancarias Cuentas Corrientes.- Estos son depsitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier momento a voluntad y requerimiento del titular de la cuenta. Es una forma de capacitacin de depsitos que constituyen un servicio que ofrece el banco y al cual acuden y se acogen los clientes debido a la confianza, comodidad, seguridad y el control que se le da a los fondos que ponen bajo la custodia del banco. Los saldos en este tipo no ganan intereses y prcticamente el banco no cobra por este servicio. Depsitos de ahorro o Cuentas de ahorro.- Los depsitos de ahorros es aquel tipo de depsito que se consigna en las entidades financieras que tienen entre sus actividades, la captacin de fondos y los mismos se mantienen en poder
3 L.C.P. DARIO MARIANO GOMEZPEA ANDRADE DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

y a disposicin de dicha entidad por perodos ms largos que los depsitos de cuentas corriente. Depsitos de ahorro corrientes.- Esta clase de depsito da lugar a las cuentas de ahorro, las cuales pueden abrirse por cantidades que son diferentes para los diversos bancos y que pueden ser muy pequeas para algunos de ellos, como es el caso de la caja de ahorros. Los dueos de estas cuentas pueden depositar y retirar dinero cuando lo deseen, pero slo ganan intereses los saldos que se mantienen por un perodo determinado de tiempo. Depsitos a largo plazo.- Son depsitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de un documento o certificado; se pactan por un monto y plazo determinado y de los mismos no pueden hacerse retiros ni incrementarse antes del vencimiento del plazo pactado. Operaciones Pasivas.- Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el banco puede disponer para la realizacin de sus operaciones de activo. Estn registrado en el lado derecho del balance de situacin; siendo el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan con transacciones de Crdito y disminuyen con las de Debito. La captacin de pasivos, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las actividades que realiza una institucin bancaria para allegarse dinero, esencialmente del pblico en general. Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera depsito, pues sin esto imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en prstamos e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes. Funcionamiento de las cuentas bancarias El formato de la cuenta bancaria se puede dividir: debe haber y saldo. La entidad bancaria quien realiza las anotaciones de las operaciones, y desde su punto de vista contable son registradas en el haber o en el debe. Los abonos son anotaciones en el haber de la cuenta. En consecuencia abonar o acreditar una operacin o cuenta bancaria es registrar un abono o verificar una anotacin en el haber de la cuenta. Los adeudos o cargos son anotaciones en el debe de la cuenta. Los ingresos o imposiciones son entregas de dinero en efectivo que realiza el titular, para ser abonadas inmediatamente en su cuenta. Los reintegros o disposiciones son extracciones de dinero en efectivo o con cheque que ejecuta el titular y son adeudadas inmediatamente en su cuenta, en las cuentas corrientes y de ahorro la entidad bancaria permite al cliente realizar operaciones cuyo resultado expresa que el cliente debe a la identidad, esto se conoce con el nombre de descubierto o nmeros rojos. El saldo se va obteniendo de la siguiente manera: El saldo se calcula y anota en cada operacin. El importe del ingreso inicial. Los saldos sucesivos se determinan sumando o restando al saldo anterior los importes de los abonos o adeudos respectivamente. El saldo de una operacin es acreedor
4 L.C.P. DARIO MARIANO GOMEZPEA ANDRADE DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

cuando las operaciones realizadas hasta ese momento arrojan una suma de abonos superior a la suma de adeudos, y es deudor cuando la suma de adeudos es superior a la suma de abonos. El cdigo cuenta cliente es la identificacin de cualquier cuenta bancaria de depsito de dinero. Cancelacin de cuentas.- Significa la interrupcin definitiva de las relaciones de la entidad bancaria con su cliente. El tipo de cancelacin de cuentas que se produce con ms frecuencia es por iniciativa del cliente deben cumplirse las siguientes formalidades: Cuentas corrientes a la vista, la entidad requiere la entrega de talonario. Cuentas de ahorro, el cliente entrega la libreta de ahorro. Imposiciones a plazo fijo, la entidad recoge la libreta de imposicin. Cuentas corriente a la vista.- Es un contrato de depsito de dinero entre una entidad bancaria y un particular la disposicin de fondos en esta cuenta se instrumentaliza mediante cheques. El contrato de cuenta corriente obliga a la entidad bancaria a realizar todas las operaciones del denominado servicio de caja. El Cheque.- Es el documento que contiene una orden incondicionada. El cheque es un titulo valor, un documento esencialmente transmisible que contiene un derecho que ejerce su poseedor legitimo. Su funcin es servir de pago. Clases de cheques Cheque al portador puede ser cobrado o ingresado por cualquier persona que lo presente. Cheque nominativo se emite a nombre de particular o persona jurdica concreta y solo puede ser cobrado por ella. Cheque para abonar en cuenta el librador prohbe su pago en efectivo. Cheque cruzado es aquel que el librador cruza con dos barras transversales y paralelas sobre el anverso. El tenedor que sea cliente de la entidad librada podr cobrarlo en efectivo si no es cliente deber cobrarlo mediante ingreso en su cuenta. Cuentas de ahorro a la vista.- Se crearon con la finalidad de captar y canalizar los ahorros de los ciudadanos y de las familias. En la actualidad las diferencias son mnimas entre la cuenta de ahorro y la cuenta corriente y desaparecen en el caso de cuentas combinadas, consistentes en la vinculacin de una cuenta corriente y otra de ahorro del mismo titular. Imposiciones a plazo fijo y Certificados de depsito.- Las imposiciones a plazo fijo son contratos de depsito de dinero mediante los cuales los clientes se comprometen a mantener en la entidad bancaria, hasta su vencimiento, los importes de los depsitos o imposiciones que van realizando, la libreta es siempre nominativa e intransferible los plazos de imposiciones varan desde un mes, los tipos de intereses son ms altos que los de las cuentas de ahorro, debido a su reducida disponibilidad, los intereses devengados se abonan en la cuenta corriente o de ahorro a la vista que tenga abierta el titular en la entidad y en su defecto, por caja mediante recibo justificado. Los vencimientos de las imposiciones
5 L.C.P. DARIO MARIANO GOMEZPEA ANDRADE DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

el cliente puede prorrogarlas por otro plazo igual al inicial o bien cancelarlas. Los certificados de depsito son documentos o resguardos emitidos por las entidades bancarias. Liquidacin de cuentas Bancarias.- La liquidacin de una cuenta bancaria consiste en calcular los intereses producidos por la cuenta. La liquidacin de cuentas corrientes y de ahorro a la vista.- Tiene una valoracin diaria de intereses, se toman los saldos diariamente para el clculo de los intereses. La liquidacin de los intereses se realiza de acuerdo con las siguientes consideraciones o convenciones: Los meses son computados por sus das naturales y el ao por 365 das. El clculo de intereses utiliza la formula de inters simple. La Conciliacin Bancaria.- Cada mes el banco est obligado de enviar a la persona o institucin que tiene una cuenta corriente abierta en esa entidad, una relacin detallada del movimiento de esa cuenta en el mes y el saldo al final del mismo. Generalmente este saldo, que trae el estado de cuenta que enva el banco mensualmente, no coincide con el saldo que la cuenta Banco refleja en nuestros libros; en este caso se requiere hacer una Conciliacin Bancaria cada mes, para determinar las causas de las diferencias existentes y de conseguir el saldo correcto. Estas diferencias entre los saldos de nuestros libros y los libros del banco se deben generalmente a las siguientes causas. Porque pudieran existir deferencias en la Conciliacin bancaria? Las causas de las diferencias entre el saldo de los libros de la empresa y del Banco son las siguientes: Cheques pendientes o en trnsito: cheques emitidos por la empresa y no cobrados en el Banco por el beneficiario del mismo. Por lo que estn abonados en libros pero no cargados en el Estado de Cuenta del Banco. Depsitos en trnsito: generalmente corresponden con depsitos enviados por correo a fin de mes o que por cualquier causa no hayan llegado al Banco. Por lo que aparecen cargados en los libros de la entidad y no abonados por el Banco. Notas de Dbito: Cargos hechos por el Banco por diversos conceptos (intereses, comisiones, giros descontados devueltos, cheques recibidos de clientes y devueltos por el Banco) que por no haberse recibido del Banco la nota de dbito respectiva (generalmente por correos) no se ha abonado en los libros de la entidad. Notas de Crdito: Abonos hechos por el Banco (descuento de giros, pignoraciones, pagars) que por no haberse recibido la nota de crdito no se han cargado en los libros.
6 L.C.P. DARIO MARIANO GOMEZPEA ANDRADE DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

 Errores: Puede suceder tanto en los registros de la empresa como en los del Banco ya que al registrarse cualquier operacin puede colocarse una cantidad distinta. Cargos o abonos incorrectos: puede originarse por depsitos o cheques de bancos con los que la empresa lleva cuenta, los cuales por error se carguen o abonen a otro Banco distinto o que el Banco nos cargue o abone en nuestra cuenta operaciones que corresponden a otro cliente del Banco.

7 L.C.P. DARIO MARIANO GOMEZPEA ANDRADE DERECHO BANCARIO Y BURSATIL