ESTUDIANTE:

LUCIANO AIZPU

PROFESOR:

MATERIA:
CONTABILIDAD GENERAL ONLINE

UNIDAD 3:
LIBROS DE CONTABILIDAD Y BALANCE DE COMPROBACIÓN Transacciones
 LIBRO DIARIO
EMPRESA AMÉRICA, S.A
FECHA CUENTAS DEBE HABER
1
03/05/2021 Banco $ 100,000.00
Equipo de Oficina $ 20,000.00
Mobiliario $ 8,000.00
Valores ( acciones) $ 15,000.00
vehiculos 7,000.00
Capital $ 150,000.00

P/R Aportaciones el dueño de la compañía en diversos elementos como depósito

en Banco, vehículo, mobiliario, equipo de oficina y acciones en compañía Central
Sur, S.A.
2
04/05/2021 Alquileres pagados por anticipado $ 3,000.00
Depositos en Garantia $ 1,000.00
Banco $ 4,000.00

P/R Pago de alquiler de local pagado por adelantado y Deposito en Garantia, se

pagó con cheque N°. 100 Banco General
3
05/05/2021 Compras $ 5,000.00
Banco $ 2,500.00
Documentos por Pagar $ 2,500.00

P/R Compra de mercancia para la venta, se pagó el 50% con cheque N°. 101 de Banco
General y el otro 50% se firmo letra de cambio pagadera a fin de mes de mayo
4
06/05/2021 Caja Menuda $ 100.00
Banco $ 100.00

P/R Creación de fondo de Caja Menuda con cheque No. 102 de Banco General.

5
14/05/2021 Caja $ 3,000.00
Cuentas por Cobrar $ 4,000.00
Ventas $ 7,000.00

P/R Venta de Mercancía Según Factura No. 222, recibe efectivo por $3,000.00 y resto
pendiente de pago a 15 dias
6
15/05/2021 Sueldos y salarios $ 4,000.00
Banco $ 4,000.00

P/R Pago de Sueldos a sus empleados a Través de transferencia Bancaria

7
27/05/2021 Banco $ 3,000.00
Caja $ 3,000.00
 LIBRO MAYOR EMPRESA AMÉRICA, SA

CAPITAL

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

P/R Aportaciones el dueño de la compañía
en diversos elementos como Depósito en
$ $
03/05/2021 Banco, Vehículo, Mobiliario, equipo de
142,000.00 142,000.00
Oficina y Acciones en compañía Central
Sur.

BANCO

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

P/R Aportaciones el dueño de la compañia
$ $
03/05/2021 en diversos elementos como Déposito en
100,000.00 100,000.00
Banco
P/R Pago de Alquiler de local pagado por
$ $
04/05/2021 Adelantado y Déposito en Garantía, se
4,000.00 96,000.00
pagó con cheque No. 100 Banco General
P/R Compra de Mercancía para la venta, Se
pagó el 50% con cheque No. 101 de Banco $ $
05/05/2021
General y el otro 50% se firmó letra de 2,500.00 93,500.00
cambio pagadera a fin del mes de mayo
P/R Creación de Fondo de Caja Menuda $ $
06/05/2021
con cheque No. 102 de Banco General 100.00 93,400.00
P/R Pago de Sueldos a empleados a Través $ $
15/05/2021
de transferencia Bancaria 4,000.00 89,400.00
P/R Monto total de Caja Principal a Banco, $ $
27/05/2021
Según Planilla No. 12211 3,000.00 92,400.00

MOBILIARIO

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

P/R Aportaciones del dueño de la compañía $
03/05/2021 $ 8,000.00
en diversos elementos como Mobiliario 8,000.00

EQUIPO DE OFICINA

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

 P/R Aportaciones del dueño de la compañía $ $
03/05/2021
en diversos elementos como Vehículo 20,000.00 20,000.00

VEHÍCULO

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

P/R Aportaciones del dueño de la compñia en
$
03/05/2021 diversos elementos como vehículo $ 7,000.00
7,000.00

DEPÓSITO DE LA GARANTÍA

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

P/R Pago de alquiler de local pagado por
$
04/05/2021 adelantado y Depósito en Garantía, se pagó $ 1,000.00
1,000.00
con cheque No. 100 Banco General

ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

P/R Pago de Alquiler de local pagado por
adelantado y Depósito en Garantía, se pagó $
04/05/2021 $ 3,000.00
con cheque No. 100 Banco General 3,000.00

VALORES (ACCIONES)

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

P/R Aportaciones del dueño de la compañía
$
03/05/2021 en diversos elementos como valores $ 7,500.00
7,500.00
(Acciones)en Cia. Central Sur.

COMPRAS

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

P/R Compra de mercancia para la venta, se
pagó el 50% con cheque No. 101 de Banco
$
05/05/2021 General y el otro 50% se firmó letra de cambio $ 5,000.00
5,000.00
pagadera a fin del mes de mayo

CAJA MENUDA

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

P/R Creación de fondo de caja menuda $ $
06/05/20211
con cheque No. 102 de Banco General 100.00 100.00

CAJA

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

 P/R Venta de Mercancía según factura
No.222, recibe efectivo por 3,000.00 y $ $
14/05/2021
resto pendiente de pago a 15 días. 3,000.00 3,000.00

P/R Monto total de Caja General a Banco, $

27/05/2021
según planilla No.12211 3,000.00 $ -

DOCUMENTOS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

P/R Compra de mercancía par la venta, se
pagó el 50% con cheque No.101 de Banco $ $
05/05/2021
General y el otro 50% se firmó la letra de 2,500.00 2,500.00
cambio pagadera a fin de mes de mayo

CUENTAS POR COBRAR

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

P/R Venta de mercancía según factura
$ $
14/05/2021 No.222, recibe efectivo por $ 3,000.00 y
4,000.00 4,000.00
resto pendiente de pago en 15 días.

INGRESOS POR VENTA

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

P/R Venta de mercancía según factura
No. $ $
14/05/21
222, recibe efectivo por $ 3,000.00 y resto 7,000.00 7,000.00
pendiente de pago a 15 días.

SUELDOS Y SALARIOS

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO

P/R Pago de sueldos a empleados a través $ $
15/05/2021
de transferencia bancaria 4,000.00 4,000.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN. AL 31 DE MAYO DE 2021. EXPRESADO EN $
EMPRESA AMEÉRICA, S.A.

CUENTAS DEBE HABER

CAPITAL $ 150,000.00
CAJA $ -
CAJA MENUDA $ 100.00
BANCO $ 92,400.00
EQUIPO DE OFICINA $ 20,000.00
MOBILIARIOS $ 8,000.00
VALORES ( ACCIONES) $ 15,000.00
VEHÍCULOS $ 7,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 4,000.00
ALQUILERES PAGADO POR ANTICIPADO $ 3,000.00
DEPÓSITO EN GARANTÍA $ 1,000.00
DOCUMENTO POR PAGAR $ 2,500.00
COMPRAS $ 5,000.00
SUELDOS Y SALARIOS $ 4,000.00
INGRESOS POR VENTAS $ 7,000.00
TOTALES DÉBITO Y CRÉDITOS $ 159,500.00 $ 159,500.00