DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CONTABILIDAD, ECONOMÍA Y FINANZAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

Profesora: Dra. T.ANTONIETA DELGADILLO AVILA.

TALLER 8 ELABORACION DE ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA

Con los datos presentados a continuación elaborar el estado de situación financiera de la empresa VERITAS
S.A., por los años 2019 y2018.

SALDOS DE
DETALLE
AÑO 2019 AÑO 2018
Efectivo y Equivalentes de efectivo 12,280 8,000 4
Cuentas por Cobrar Comerciales 5
271,041 152,900
(neto)
Provisión cbrza. Dudosa-comercial -13,511 -10,632 5
Otras Cuentas por Cobrar 31,350 10,350 6
Existencias (neto) 135,400 97,082 7
Activo diferido -intereses diferidos 7,500 12,000 11
intangibles 24,000 24,000 9
amortización acumulada -4,800 -2400 9
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 8
112,400 95,400
(neto)
depreciación acumulada -16,500 -8,550 8
Activo por Impuesto a la Renta 10
4,900 2,000
Diferido cta 371
Totales 564,060 380,150
Obligaciones Financieras 57,500 92,000 11
Cuentas por Pagar Comerciales 174,500 139,200 12
Tributos por pagar 20,462 14,360 13
Remuneraciones por pagar 28,500 6,590 13
Cta. por pagar diversas 8,231 2,500 13
Cta. por pagar accionistas 10000 5300 13
Capital 210,000 100,000 14
Reservas 11,667 8,200 14
Resultados Acumulados 43,200 12,000 14
Totales 564,060 380,150

El detalle de efectivo y equivalente de efectivo es el siguiente:

AÑO 2019 AÑO 2018
efectivo 2,300 1,800
fondo fijo 1,000 1,000
cta cte. Scotiabank 7,460 4,540
cta cte. Interbank -3,750 -2,890 pasivo

cuenta de detracción banco de la Otras ctas p/c

5,270 3,550
Nación
Totales 12,280 8,000
 El detalle de cuenta por cobrar
comerciales
AÑO 2019 AÑO 2018
Facturas y otros comprob de pago 137,041 77,400
OTRAS CTAS
anticipos de clientes -16,000 -4,500 P/P
CTE 50,000
letras por cobrar 150,000 80,000 30,000
Totales 271,041 152,900
En letras se encuentran valores por S/ 100,000 y S/50,000 cuyo vencimiento es mayor a 368
días

El detalle de cuenta de tributos, contraprestaciones es el siguiente:

AÑO 2019 AÑO 2018
Impuesto general a las ventas 10,800 7,910
Otras ctas
Renta de tercera categoría -8,618 -4,480
p/c
Instituciones públicas (ESSALUD,ONP) 12,800 5,800
Administradoras de pensiones (AFP) 5,480 5,130
Totales 20,462 14,360

El detalle de cuentas por pagar comerciales es el siguiente:

AÑO 2019 AÑO 2018
Facturas a 268 días 85,000 50,200
Existencias por
Anticipos proveedor -por existencias -10,500 recibir
Letras a mayor de 360 días 100,000 89,000
Totales 174,500 139200

Obligaciones financieras está conformado por:

 2018 préstamo de S/80,000 con un interés diferido de 12, 000; pagaderos en 32 cuotas iguales
 2019 préstamo de S/50,000 con un interés diferido de 7, 500;pagaderos en 20 cuotas iguales