APRENDIENDO SRL

ESTADO DE SITUACION
Al 30 de Junio del 2020 y 2019
Valores en DOP$

DETALLE Notas 2020 2019

ACTIVOS:
ACTIVOS CORRIENTES:
Efectivo y equivalente de efectivo 2 28,111,897.94 19,572,396.00
Cuentas por cobrar 3 12,325,266.33 12,262,952.00
Otras Cuentas por cobrar 3 758,594.54 706,205.00
Inventarios de Mercancías 5 563,790.91 -
Mercancías en transito 5 - -
Inversiones a Corto plazo 4 - -
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 41,759,549.72 32,541,553.00
ACTIVOS FIJOS:
Terrenos 7 8,141,000.00 8,141,000.00
Revaluación de Activo 7 41,535,390.00 41,535,390.00
Edificaciones 7 28,373,610.00 28,373,610.00
Depreciación Acumulada 7 (11,334,884.50) (10,395,133.00)
Mobiliarios y Equipos 7 8,237,112.92 7,737,003.00
Depreciación Acumulada 7 (6,700,446.44) (6,136,714.00)
Equipos de Transporte 7 - -
Depreciación Acumulada - -
TOTAL ACTIVOS FIJOS 68,251,781.98 69,255,156.00
ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos pagados por adelantado 6 424,006.29 337,313.00
Activos amortizables 8 1,960,909.52 2,262,378.00
TOTAL OTROS ACTIVOS 2,384,915.81 2,599,691.00
TOTAL ACTIVOS 112,396,247.51 104,396,400.00
PASIVOS Y CAPITAL
PASIVOS:
Cuentas por pagar proveedores Locales 10 7,699,463.57 8,515,274.00
Cuentas por pagar proveedores Extranjero 11 - -
Otros Préstamos por pagar 9.1 9,020,000.00 .- -
Porción corriente Préstamos L/P 9 4,532,179.78 4,002,221.00
Retenciones y acumulaciones por pagar 12 2,044,020.00 317,658.00
Impuestos por Pagar 13 3,235,242.19 1,519,052.00
Otros Pasivos 13 5,631,125.39 7,187,087.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 32,162,030.93 21,541,293.00
Pasivos a Largo Plazo
Documentos por pagar a largo plazo 9 19,247,068.00 23,780,132.00
Cuentas por pagar Accionistas - -
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 19,247,068.00 23,780,132.00
TOTAL PASIVOS 51,409,098.93 45,321,425.00
PATRIMONIO:
Capital Suscrito y pagado ECP y 14 500,000.00 500,000.00
Aportes a Futuras Capitalizaciones - -
Revaluaccion de Activo ECP 41,535,390.00 41,535,390.00
Reserva Legal ECP y 14 437,356.81 -
Resultados año anteriores ECP 10,204,622.29 12,932,517.00
Resultado del período ECP 8,309,779.48 4,107,067.80
TOTAL PATRIMONIO 60,987,148.58 59,074,974.80
TOTAL PASIVOS + CAPITAL 112,396,247.51 104,396,399.80
 APRENDIENDO SRL
ESTADOS DE RESULTADOS
Al 30 de Junio del 2020
Valores en DOP$

DETALLE Anexos 2020

INGRESOS:
Ventas de Mercancías O 94,643,409.29
Otros Ingresos 2,423,403.36
Devoluciones en Ventas 1,316,941.60
Descuentos en Ventas 6,531,161.90
Total de Ingresos Brutos 89,218,709.15

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

Gastos de personal de operativos 2 53,624,032.32
Gastos por trabajos, suministros y servicios 3 13,240,651.80
Gastos de arrendamientos 4 -
Gastos de activos fijos 5 4,355,162.80
Gastos de representación 6 48,240.00
Gastos de seguro y otros 7 1,084,678.86
TOTAL GASTOS OPERACIONAL 72,352,765.78

RESULTADO OPERACIONAL 16,865,943.37

OTROS INGRESOS (GASTOS):

Gastos financieros 1.8 a y 8 4,883,564.53
Otros gastos 1.8 a y 8 -
Otros ingresos -
TOTAL RESULTADO FINANCIEROS 4,883,564.53

GANANCIA ANTES DE ISR 11,982,378.84

Impuesto sobre la Renta
Corriente 1.8 b y 15 3,235,242.29
Diferido -
UTILIDAD NETA 8,747,136.55
 APRENDIENDO SRL
Estado de Flujos de Efectivo
Al 30 de Junio del 2020 y 2019
Valores en DOP$

2020
Flujo de Efectivo y equivalente de Efectivo de las Actividades de Operación:
Utilidad Neta 8,747,136.55
Ajustes por partidas que no requieren del uso de efectivo:
Depreciación y amortización (1,503,483.94)
Efectivo proveniente (aplicado) por activos y pasivos circulantes:
Cuentas por cobrar (62,314.33)
Otras cuentas por cobrar (52,389.54)
Inventarios (563,790.91)
Mercancías en transito -
Gastos anticipados (86,693.34)
Cuentas por pagar proveedores (815,810.43)
Retenciones y Acumulaciones por pagar 1,726,362.00
Imp. pagados por adelantado 1,716,190.21
Otras cuentas por pagar 7,697,961.05
Efectivo neto provisto por las actividades de operación 8,056,030.77
Flujo de Efectivo y Equivalente de Efectivo
de la Actividades de Inversión:
Adquisición de propiedad, planta y equipos 500,109.92
Inversiones -
Activos Intangibles 573,720.48
Otros Activos no corrientes (272,252.00)
Flujo neto de efectivo y equiv. de efectivo Prov. (aplicado) en las actividades de inversion 801,578.40
Flujo de Efectivo y Equivalente de Efectivo
de la Actividades de Financiamiento:
Aumento (Disminución) Préstamos por pagar (9,065,243.78)
Aumento (Disminución) en otros Préstamos por pagar -
Pagos a Accionistas -
Flujo neto de efectivo y equivalente de efectivo Prov. (aplicado) en las actividad de Financiamiento (9,065,243.78)
Aumento de Efectivo y equivalente de Efectivo 8,539,501.94
Efectivo y equivalente de efectivo al principio de año 19,572,396.00
Efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el año 28,111,897.94
 APRENDIENDO SRL
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Al 30 de Junio del 2020 y 2019
Valores en DOP$

Capital Suscrito y Reserva Ganancia

DETALLE Notas TOTAL
pagado Legal Acumulada

Saldos Al 01 de Julio del 2018 13 500,000.00 - - 500,000.00

Aportes a futura capitalización - - - -
Revaluación de Activos - - 41,535,390.00 41,535,390.00
Resultado de ejercicios anteriores - - 5,322,083.00 5,322,083.00
Ganancia del año - - 7,610,434.00 7,610,434.00
Reservas Legal - - - -
Saldos Al 30 de Junio del 2019 500,000.00 - 54,467,907.00 54,967,907.00
Aportes de capital - - - -
Revaluación de Activos - - - -
Ganancia del año - - 7,920,184.00 7,920,184.00
Reservas Legal - - - -
Saldos Al 01 de Julio del 2020 500,000.00 - 62,388,091.00 62,888,091.00
Aportes de capital - - -
Resultado de ejercicios anteriores (10,648,079.00) (10,648,079.00)
Ganancia del año - - 8,309,779.48 8,309,779.48
Reservas Legal - 437,356.81 - 437,356.81
Saldos Al 30 de Junio del 2020 500,000.00 437,356.81 60,049,791.48 60,987,148.29
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AÑOS TERMINADOS Al 30 de Junio del 2020 y 2019
(Valores expresado en pesos dominicanos - DOP$)

Nota 1.- ENTIDAD

APRENDIENDO SRL, es una empresa constituida bajo las leyes de la República Dominicana en
Fecha 18/08/2006, con el objetivo de dedicarse a la _____________________, La misma está
ubicada en la C/ Terreno Alto, No. 50, Los Limones, Distrito Nacional.

Nota 1.2- BASES DE PRESENTACION

1.2-1 Declaración de Cumplimiento

Los estados financieros que se acompañan han sido preparados de conformidad con las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF´s) para Pequeñas y Medianas Empresas (PYMES).

1.2-2 Base de medición o presentación

Los estados financieros han sido preparados en base al costo histórico. El costo histórico es
generalmente basado en el valor justo y las consideraciones dadas para intercambios de activos.

1.2-3 Moneda funcional y de preparación

Los estados financieros están presentados en pesos dominicanos ( DOP$ ), por ser su moneda
funcional. Esta práctica está de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad No. 21 (NIC
21).

1.2-4 Uso de estimados y juicios

Los estados financieros han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de
Contabilidad (NIC´s), así como Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF´s). Estas
Normas requieren que la administración haga estimados y suposiciones que afectan las cantidades
reportadas de activos y pasivos, ingresos y gastos y la exposición de eventos significativos en las
notas a los estados financieros. Los resultados finales de estas estimaciones y suposiciones podrían
ser diferentes a los montos estimados.
Las estimaciones y suposiciones son revisadas. Los efectos de los cambios, si alguno, son
reconocidos en el período del cambio y períodos futuros, si éstos son afectados.

Las informaciones sobre suposiciones, estimaciones y juicios críticos en la aplicación de las políticas
contables que tienen un efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros
están incluidas en las siguientes notas:
Nota 7.- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS - NETAS
Nota 11.- RETENCIONES Y ACUMULACIONES POR PAGAR
Nota 15.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Nota 1.3- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS DE CONTABILIDAD

Las principales políticas de contabilidad utilizadas por la empresa en la preparación de los estados
financieros son las siguientes:
 1.3-1 Moneda en que se expresan las cifras

Las entidades en los estados financieros están presentadas en pesos dominicanos. Los activos y
pasivos en moneda extranjera de acuerdo a la tasa vigente en el mercado a la fecha de los estados
financieros. Las transacciones ocurridas durante el año y los ingresos y gastos se traducen a la tasa
vigente a la fecha de la transacción. Las ganancias y pérdidas resultantes de las transacciones en
moneda extranjera se registran bajo otros ingresos (gastos) no operativos en el estado de resultados
que se acompaña. Al 30 de Junio del 2020 y 2019, la tasa de cambio utilizada para convertir las
partidas en moneda extranjera a pesos dominicano fue de DOP$0 y DOP$0, respectivamente, con
relación al dólar de los EE. UU. de América.

1.3-2 Estado de Flujo de Efectivo

El estado de flujo de efectivo se confeccionó mediante el método indirecto. Para su preparación se

definió como fondos los saldos mantenidos en los rubros de caja y banco.

1.3-3 Efectivo y Equivalente de Efectivo

Comprende el efectivo en caja y cuentas bancarias.

1.3-4 Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar se evalúan al valor original (por considerar que se ajustan a su costo
amortizado por su corto plazo de vencimiento) de las facturas menos la estimación para cuentas de
dudoso cobros.
La provisión para cuentas de dudoso cobro se registra con cargo a los resultados de operación. Está
estimación se determina con base a una evaluación de la recuperabilidad de la cartera de cuentas
por cobrar, basada en la morosidad existente, las garantías recibidas y el criterio de la
Administración sobre la capacidad de pago de los deudores. Las cuentas reconocidas como que la
cobrabilidad de las mismas es dudosa se cargan al resultado por incobrables en el período en que se
efectúa dicha determinación.

1.3-5 Cuentas por Cobrar y por Pagar con Relacionadas

Las cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen
intereses. Los importes de acreedores comerciales denominados en moneda extranjera se convierten
a pesos dominicano ( DOP$ ) usando la tasa de cambio vigente en la fecha sobre la que se informa.

1.3-6 Inventarios

Los inventarios de la sociedad están conformado por uniformes y libros destinados para la venta. La
naturaleza de estos materiales es poco perecedera por lo que no presentan artículos en
obsolescencia. Al 30 de Junio del 2020 y 2019.

1.3-7 Propiedad, Plantas y Equipos

Las propiedades, mobiliarios y equipos son registrados al costo de adquisición o construcción. La

depreciación se calcula por el método de línea recta a tasa que se consideran suficientes para
absorber el costo al término de su vida útil. El cargo de depreciación es incluido en los resultados
del año en que se incurren. Los gastos de mantenimiento y reparación son cargados a los resultados
cuando se incurren y las renovaciones y mejoras que incrementan la vida útil de los activos
correspondientes se capitalizan.
El costo de adquisición y la correspondiente depreciación acumulada de los activos vendidos o
retirados son eliminados de sus respectivas cuentas en el balance general y la ganancia o pérdida
generada se incluyen en los resultados del año en que se efectúan estos retiros o ventas. Un detalle
de los años de vida útil utilizados es el siguiente:

Tipo de Activos Años vida útil

Edificios 20-30
Maquinarias y equipos, muebles, enseres y otros equipos 02-03
Equipos de Transporte 04-05
Otros activos 03-05

Otros activos. Los otros activos incluyen programas informáticos y licencias de software. Estos
activos son de vida útil definida por lo que los mismos son amortizados en el plazo de duración de las
mismas.

1.3-8 Activos intangibles

a. Franquicias

Los derechos de operación intangibles adquiridos por la empresa que tiene una vida útil limitada,
son medidos al costo menos su amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro.

b. Amortización

La amortización se calcula sobre el monto depreciable que corresponde al costo de un activo menos
su valor residual. La amortización es reconocido en el resultado sobre la base del método de línea
recta, o sea la distribución uniforme del costo de los activos fijos sobre el estimado de años de la
vida útil de los activos intangibles, que no sea plusvalía, desde la fecha que están disponibles para su
uso, ya que esto refleja más cercanamente el patrón esperado del consumo de los beneficios
económicos en el futuro del activo. Un detalle de la vida útil de los activos a ser amortizados es el
siguiente:

Tipo de Activos Años vida útil

Franquicias derechos a uso de la marca 5

c. Desembolsos posteriores

Los desembolsos posteriores son capitalizados solo cuando aumentan los beneficios económicos
futuros incorporados en el activo específico relacionado con dichas desembolsos. Todos los otros
desembolsos, incluyendo los desembolsos para generar internamente plusvalías y marcas son
reconocidos en resultados como se incurren.

1.4- Contabilización del deterioro del valor de los activos

La empresa realiza una revisión al cierre de cada ejercicio contable sobre los valores en libros de
sus activos no corrientes, con el objeto de identificar disminuciones de valor cuando hechos y
circunstancias indican que los valores registrados podrían no ser recuperables. Si dicha indicación
existiese y el valor en libros excede al importe recuperable, la empresa valúa los activos y las
unidades generadoras de efectivo a su importe recuperable. Los ajustes que se generen por este
concepto se registran en los resultados del año en que se determinan. Al 30 de Junio del 2020 y
2019.
 1.5- Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen
intereses. Los importes de acreedores comerciales denominados en moneda extranjera se convierten
a pesos dominicanos ( DOP$ ) usando la tasa de cambio vigente en la fecha sobre la que se informa.

1.6- Documentos por pagar

Los documentos por pagar están valuados al monto original del contrato, menos los pagos
efectuados.

1.7- Capital

El capital de la sociedad está constituido por los aportes de los socios.

1.8- Reconocimiento de ingresos costos y gastos

La empresa registra sus ingresos bajo el método de lo devengado. Los ingresos son reconocidos
cuando se realizan las ventas y los costos y gastos son reconocidos como tales cuando se incurren.

a. Ingresos (Gastos) financieros

Comprenden los ingresos por intereses sobre certificados financieros, gastos por intereses sobre
préstamos y las ganancias o pérdidas por fluctuación de moneda. Los ingresos (gastos) por intereses
son reconocidos cuando ocurren. Las ganancias y pérdidas en moneda extranjera son reportadas
sobre la base neta.

b. Impuesto Sobre la Renta (ISR)

El gasto de impuesto sobre la renta es calculado sobre las bases establecidas por el Código
Tributario de la República Dominicana (Ley 11-92). El impuesto sobre la renta diferido es
reconocido usando le método del balance general y se origina por diferencias de tiempo entre el
monto de los activos y pasivos según las Normas Internacionales y los activos y pasivos reconocidos
para propósitos fiscales, siempre y cuando estas sean realizable. Este impuesto sobre la renta
diferido es medido en base a la posibilidad de su recuperación futura.

El impuesto diferido activo es reconocido solo si es probable que las partidas que lo origina puedan
ser aprovechadas fiscalmente al momento de revertirse.

El impuesto de años anteriores corresponde a la diferencia entre el monto provisionado de impuesto

sobre la renta y el monto liquidado al momento de efectuar la declaración jurada de sociedades.

c. Sistema de Seguridad Social

La Ley 87-01 creó el Sistema de Seguridad Social (TSS), el cual dentro de sus características incluye
un régimen contributivo que abarca a los trabajadores públicos y privados, incluyendo al Estado
Dominicano como empleador. Esta Ley establece la afiliación obligatoria del trabajador asalariado
a través de las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP).
Esta Ley establece que tanto el empleador como el empleado (afiliado), contribuirán al
financiamiento del régimen contributivo, tanto para el Seguro de Vejez, Discapacidad y Sobrevivencia
(SVDS), así como para el Seguro Familiar de Salud (SFS).

d. Prestaciones sociales

El Código de Trabajo de la República Dominicana (Ley 16-92), requiere que los patronos paguen un
Auxilio de preaviso y cesantía a aquellos empleados que sean despedidos sin causa justificada. La
empresa registra el pago de prestaciones como gastos en la medida en que los contratos de trabajo
son terminados por esta.

e. Provisiones

Una provisión es reconocida si, como resultado de un suceso pasado o presente, la empresa tiene
una obligación legal o implícita que puede ser estimada y es probable que se necesite utilizar
recursos económicos para negociar y cerrar la obligación. Las provisiones son determinadas
descontando el flujo de caja esperado que sea necesario para liquidar el pasivo.
APRENDIENDO SRL

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 30 de Junio del 2020 y 2019
(Valores en DOP$)

Nota 2.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Las partidas del efectivo se encuentra detallada de la siguiente manera:

Detalle 2020 2019

Caja General 387,947.00 204,556.09
Cajas Chicas 32,000.00 32,000.00
Banco BHD León 2,247,652.23 156,198.30
Banco de Reservas 1,615,236.81 1,499,856.52
Banco Popular 1,741,117.72 2,092,072.62
CoopMar 1,000.00 1,000.00
Certificado en deposito 22,086,944.18 15,586,712.27
TOTAL 28,111,897.94 19,572,395.80

Nota 3.- CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar se constituyen de la manera siguiente:

Detalle 2020 2019

Clientes Locales (a) 12,325,266.33 12,262,951.87
Clientes Internacionales - -
Accionistas - -
Funcionarios y empleados 586,363.10 543,093.93
Otras cuentas por cobrar 172,231.44 163,111.44
SUB TOTAL 13,083,860.87 12,969,157.24
Menos: Reserva para cuentas de dudoso cobro - -
TOTAL 13,083,860.87 12,969,157.24

Nota 4.- INVERSIONES A CORTO PLAZO

La empresa mantiene certificado en acciones con vencimiento anual, respectivamente.

Detalle 2020 2019

Certificado en acciones - -

Nota 5.- INVENTARIOS - NETOS

Los inventarios están compuesto de la siguiente manera:

Detalle 2020 2019

Libros 134,546.00 -
Uniformes y utiles escolares 429,244.91 -
Materia Prima - -
Productos semielaborados - -
Repuestos - -
Mercancía en tránsito - -
Otros - -
SUB TOTAL 563,790.91 -
Menos: Estimación obsolescencia de inventario - -
TOTAL 563,790.91 -
Nota 6.- GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
Las mismas está distribuida de la siguiente forma:
Detalle 2020 2019
Anticipos de ISR - -
Póliza Contra Incendio - -
Alquiler 215,477.00 164,000.00
Póliza Seguro 68,529.29 46,312.95
Otros Gastos 140,000.00 127,000.00
TOTAL 424,006.29 337,312.95

Nota 8.- OTROS ACTIVOS

Los otros activos se detalla de la manera siguiente:

Detalle 2020 2019

Impuesto sobre la Renta Anticipado 1,349,495.32 1,923,215.88
Impuesto Selectivo al Consumo - -
ITBIS adelantados - -
Saldo a favor ITBIS - -
ITBIS Importación - -
Otros activos (Licencia de programa) 339,162.21 339,162.21
1,688,657.53 2,262,378.09
Fianzas y depósitos 272,251.99 -
TOTAL 1,960,909.52 2,262,378.09

Nota 9.- DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

Detalle 2020 2019

Banco Popular Dominicano

Préstamos con garantía de hipotecaría y de fiador
solidario de DOP$$30,500,000.00 , a una tasa de interés
23,779,248.19 27,782,353.72
de un 12.5% anual, con vencimiento en fecha octubre del
2024.

Sub total 23,779,248.19 27,782,353.72

Menos porción corriente 4,532,179.78 4,002,221.00
TOTAL 19,247,068.41 23,780,132.72

La garantía hipotecaria está respaldada con bienes propiedad del Aprendiendo, presentando como aval de
los Títulos registrados en las designaciones catastrales; solares 1-A y 1-B manzana 3978, del Distrito
Catastral Núm. 01. con superficie de 311.05 y 735.17 M², respectivamente, ubicado en Distrito Nacional.

Nota 9.1- OTROS PRESTAMOS POR PAGAR

Detalle 2020 2019

Nombre del prestatario

Préstamo con garantía de hipotecaría a una tasa de interés
9,020,000.00 -
de un %, con vencimiento - - .
TOTAL 9,020,000.00 -
Nota 10.- CUENTAS POR PAGAR
Un detalle de las Cuentas por Pagar, es como sigue:
Detalle 2020 2019
Proveedores locales 610,867.33 3,101,835.97
Funcionarios y empleados 3,082,728.00 3,704,945.50
Nomina por Pagar 2,821,146.63 1,156,155.70
Otras cuentas por pagar 1,184,722.04 552,337.24
TOTAL 7,699,464.00 8,515,274.41

Nota 11.- RETENCIONES Y ACUMULACIONES POR PAGAR

Dicha cuentas está compuesta por:

Detalle 2020 2019

Beneficios a empleados 1,402,139.93 -
ITBIS por pagar - 27,162.00
TSS por pagar 173,771.13 293,613.52
ISR por pagar Anticipos 439,078.94 (1,000.00)
INFOTEP por pagar 29,030.00 -
Retenciones de impuestos - -
ITBIS Retenido por pagar - -
Otras 696,273.00 (2,117.63)
TOTAL 2,740,293.00 317,657.89

Nota 12.- OTROS PASIVOS

Detalle 2020 2019

Cobros anticipados 5,631,125.39 4,987,087.10
Reserva para prestaciones laborales - -
ISR Diferido - -
Impuestos por pagar 3,235,242.19 1,519,052.00
Otras - 2,200,000.00
TOTAL 8,866,367.58 8,706,139.10

Nota 14.- PATRIMONIO

El capital de la sociedad está constituido por lo (s) aporte (s) del (los) dueño (s). Al 30 de Junio del 2020 y
2019. El capital social de la empresa es de DOP$RD$ 500,000.00 suscrito y pagado en su totalidad. Las
acciones emitidas 5,000 acciones a un valor par o nominal DOP$100.00.

De acuerdo al Código de Comercio y Leyes Generales de Sociedades Comerciales y Empresas Individuales

de Responsabilidad Limitada de la República Dominicana, esta empresa deben tener una Reserva Legal, no
menor a 5% de la ganancia neta anual, hasta que el balance alcance el 10% del capital de acciones en
Circulación. La reserva legal no está disponible para dividendos.
Nota 15.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA

La conciliación de los resultados reportados en los estados financieros con la RNI, es como sigue:

Detalle 2020 2019

Ganancia antes de impuesto sobre la renta 8,747,136.29 5,626,120.28

Diferencias permanentes:
Impuestos no deducibles 3,235,242.19 1,295,636.50
Gastos no deducibles - -
Otros ajustes negativos - -
Total diferencias permanentes 3,235,242.19 1,295,636.50

Diferencias transitorias:
Exceso en provisión para cuentas incobrables - -
Ajuste de Inventario - (86,916.56)
Otras provisiones - -
Depreciación fiscal - -
Total de diferencia transitorias - -

Renta Neta Imponible (RNI) 11,982,378.48 -

Pérdida fiscal compensable 116,439.29 -
Renta Neta Imponible del período 11,865,939.19 -
Tasa 27% 27%
TOTAL 3,203,803.58 -

Impuesto sobre los activos de acuerdo al párrafo II de artículo 407 del Título V del Código Tributario de la
República Dominicana, establece que se pagará el mayor valor entre el impuesto a los activos y el ISR.

IMPUESTO A LOS ACTIVOS

Detalle 2020 2019

Total de activos antes de anticipos y saldo a favor 112,396,247.51 104,396,400.40

Menos:
Anticipos pagados y crédito fiscal 1,349,495.32 1,923,215.88
Base para el cálculo del impuesto 111,046,752.19 102,473,184.52
Tasa 1% 1%
Impuesto a los activos 1,110,467.52 1,024,731.85
Crédito por impuesto liquidado del ISR 3,203,803.58 1,760,642.40
Impuesto a los activos a pagar - -
 APRENDIENDO SRL
____-_____________-__
PROPIEDAD, PLANTAS Y EQUIPOS
Valores en DOP$

Nota 7.- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS - NETAS

2020
Detalle Construcción y
Muebles y Equipos de Revaluación de
Terreno Edificios Otros Activos mejoras en TOTAL
Costo de Adquisición: equipos Transporte activo
Proceso
Balance Inicial 8,141,000.00 28,373,610.00 7,737,003.00 - - - 41,535,390.00 85,787,003.00
Adiciones - - 500,109.92 - - - - 500,109.92
Retiro - - - - - - - -
Transferencias - - - - - - - -
Sub Total 8,141,000.00 28,373,610.00 8,237,112.92 - - - 41,535,390.00 86,287,112.92

Depreciación:
Balance Inicial - 10,395,133.10 6,136,714.00 - - - - 16,531,847.10
Retiro - - - - - - - -
Gastos del período - 939,751.40 563,732.44 - - - 1,503,483.84
Sub Total - 11,334,884.50 6,700,446.44 - - - - 18,035,330.94
Saldo neto 8,141,000.00 17,038,725.50 1,536,666.48 - - - 41,535,390.00 68,251,781.98

2019
Detalle Construcción y
Muebles y Equipos de Revaluación de
Terreno Edificios Otros Activos mejoras en TOTAL
Costo de Adquisición: equipos Transporte activo
Proceso
Balance Inicial 8,141,000.00 28,373,610.00 7,571,473.00 - - - 41,535,390.00 85,621,473.00
Adiciones - - 165,530.00 - - - - 165,530.00
Retiro - - - - - - - -
Transferencias - - - - - - - -
Sub Total 8,141,000.00 28,373,610.00 7,737,003.00 - - - 41,535,390.00 85,787,003.00

Depreciación:
Balance Inicial - 9,423,016.00 5,614,945.00 - - - - 15,037,961.00
Retiro - - - - - - - -
Gastos del período - 972,117.10 521,769.00 - - - - 1,493,886.10
Sub Total - 10,395,133.10 6,136,714.00 - - - - 16,531,847.10
Saldo neto 8,141,000.00 17,978,476.90 1,600,289.00 - - - 41,535,390.00 69,255,155.90
APRENDIENDO SRL
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 30 de Junio del 2020 y 2019
(Valores en DOP$)

Anexo 1.- Ingresos por ventas y otros ingresos:

Detalle Monto
Ingresos por Ventas 94,643,409.29
Devoluciones en Ventas 1,316,941.60
Descuentos en Ventas 6,531,161.90
Intereses ganados 1,300,231.91
Otros Ingresos 1,123,171.45
Ingresos Totales 89,218,709.15

Anexo 2.- Gastos Generales y Administrativos:

Detalle Monto
Sueldos y Salarios 36,181,060.85
Regalía 3,015,088.40
Aportes de la Seguridad Social 2,673,780.40
Vacaciones, pagos de horas extras e incentivos 1,979,542.60
Seguro Familiar de Salud 2,568,855.32
INFOTEP 361,810.61
Bonificación 3,793,354.37
Prestaciones Laborales 1,477,371.76
Comisiones e incentivos -
Capacitación y entrenamiento 769,416.59
Otras Compensaciones 803,751.42
TOTAL 53,624,032.32

Anexo 3.- Gastos Trabajo, suministros y servicios:

Detalle Monto
Energía Eléctrica 2,513,492.70
Materiales y suministros 1,902,135.56
Combustible y Lubricantes 27,102.62
Servicios Profesionales 21,999.99
Libros y Uniformes 397,348.16
Servicio de Vigilancia 822,099.27
Servicios por Trabajos Realizados 55,555.00
Otros Gastos 7,500,918.50
TOTAL 13,240,651.80
Anexo 4.- Gastos de Arrendamientos:
Detalle Monto
Alquiler de Local -
Alquiler de Vehículo -
TOTAL -

Anexo 5.- Gastos de Activos Fijos:

Detalle Monto
Amortización -
Depreciación Edificio y Mejoras 939,751.40
Depreciación Mobiliarios y Equipos 563,732.39
Reparación de Edificio 2,347,655.16
Reparación de Mobiliarios y Equipos 497,987.46
Mantenimiento 6,036.39
TOTAL 4,355,162.80

Anexo 6.- Gastos Representación:

Detalle Monto
Atenciones a Clientes -
Publicidad y Promoción -
Gastos de Representación -
Gastos de Viajes -
Otros Gastos 48,240.00
TOTAL 48,240.00

Anexo 7.- Deducciones Admitidas:

Detalle Monto
Seguro General 506,678.86
Seguro Contra Incendio -
Otros Gastos 578,000.00
TOTAL 1,084,678.86

Anexo 8.- Gastos Financieros:

Detalle Monto
Intereses por Préstamos 3,257,360.59
Otros Gastos 1,626,203.94
TOTAL 4,883,564.53