“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Na

Integrantes:

•Sirlupú Vásquez Fabrizio Alberto

•Piñin Nuñez Shirley Nicolle
•Sepulveda Palomino Celeste
•Cruz Vega Angel Aron
•Walter David Tezen Inga

Docente: ROGGER REMBERTO QUIROZ ZUÑIGA

Área: CONTABILIDAD FINANCIERA
de la Soberanía Nacional”
Reporte de Estados Financieros

                                                                                         Fecha y Hora de generación: 25/10/2022 11:12:05 p.m.

Año: 2021
Periodo: Anual
Empresa: LECHE GLORIA S.A. (ANTES GLORIA S.A.)
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA 2021 2020

Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3 495,705 13.91% 93,944

Otros Activos Financieros 12 0 0.00% 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 511,461 14.35% 466,085

Cuentas por Cobrar Comerciales 4 258,958 7.27% 270,800

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 28(a) 203,498 5.71% 171,697

Otras Cuentas por Cobrar 5 49,005 1.38% 23,588

Anticipos 0 0 0.00% 0

Inventarios 6 770,695 21.63% 565,307

Activos Biológicos 0 0 0.00% 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0.00% 0
Otros Activos no Financieros 0 6,089 0.17% 12,095

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía

Colateral 0 0 0.00% 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos

de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la
Venta o para Distribuir a los Propietarios 0 1,783,950 50.06% 1,137,431

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición

Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para
Distribuir a los Propietarios 0 0 0.00% 0
Total Activos Corrientes 0 1,783,950 50.06% 1,137,431
Activos No Corrientes 0 0 0.00% 0
Otros Activos Financieros 0 0 0.00% 0
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 7 115,391 3.24% 115,391

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 119,595 3.36% 285,044
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0.00% 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 28(a) 66,830 1.88% 225,991
Otras Cuentas por Cobrar 5 52,765 1.48% 59,053
Anticipos 0 0 0.00% 0
Inventarios 0 0 0.00% 0
Activos Biológicos 0 0 0.00% 0

Propiedades de Inversión 8 69,845 1.96% 194,278

Propiedades, Planta y Equipo 9 y 11 1,457,466 40.90% 1,402,303

Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 10 17,378 0.49% 19,297

Activos por Impuestos Diferidos 0 0 0.00% 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0.00% 0
Plusvalía 0 0 0.00% 0

Otros Activos no Financieros 0 0 0.00% 0

Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0 0.00% 0
Total Activos No Corrientes 0 1,779,675 49.94% 2,016,313
TOTAL DE ACTIVOS 0 3,563,625 100.00% 3,153,744
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0

Otros Pasivos Financieros 12 0 75,000

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 1,094,234 30.71% 734,510
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 28(a) 617,323 17.32% 99,476
Otras Cuentas por Pagar 14 139,318 3.91% 345,102
Ingresos Diferidos 0 0 0.00% 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0.00% 0

Otras Provisiones 15 6,122 0.17% 5,309

Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0.00% 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0.00% 0

Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 1,100,356 30.88% 814,819

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados

como Mantenidos para la Venta 0 0 0.00% 0
Total Pasivos Corrientes 0 1,100,356 30.88% 814,819
 Pasivos No Corrientes 0 0 0 0

Otros Pasivos Financieros 12 1,095,000 30.73% 395,000

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 0 0.00% 0

Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0.00% 0

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0.00% 0

Otras Cuentas por Pagar 0 0 0.00% 0

Ingresos Diferidos 0 0 0.00% 0

Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0.00% 0

Otras Provisiones 15 17,747 0.50% 9,656

Pasivos por Impuestos Diferidos 16(a) 86,320 2.42% 88,365

Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0.00% 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0.00% 0
Total Pasivos No Corrientes 0 1,199,067 33.65% 493,021
Total Pasivos 0 2,299,423 64.52% 1,307,840
Patrimonio 0 0 0 0
Capital Emitido 17 382,502 10.73% 382,502
Primas de Emisión 0 0 0.00% 0

Acciones de Inversión 17 39,019 1.09% 39,019

Acciones Propias en Cartera 0 0 0.00% 0
Otras Reservas de Capital 17 76,500 2.15% 76,500

Resultados Acumulados 17 766,181 21.50% 1,347,883

Otras Reservas de Patrimonio 0 0 0.00% 0

Total Patrimonio 0 1,264,202 35.48% 1,845,904
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 3,563,625 100.00% 3,153,744
 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
presenta el 13.91% del total activo
2.98% en el año 2021
0.00%
14.78%

8.59%

5.44%

0.75%
0.00%

770,695 representa el 21.63% del

total activo en el año 2021 su
debida cuenta es INVENTARIO,S
representa el 21.63% del total
activo en el año 2021 su debuda
17.92% cuenta es INVENTARIOS
0.00%
0.00%
0.38%

0.00%

36.07%

0.00%
36.07%
0.00%
0.00%
 3.66%

9.04%
0.00%
7.17%
1.87%
0.00%
0.00%
0.00%

6.16%

Propiedad planta y equipo,

representa en mucha proporción
(40.90%) del total Pasivo y
44.46% Patrimonio del año 2021

0.61%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%

0.00%
63.93%
100.00%

2.38%

Cuentas por pagar comercialres y

otras cuentas por pagar,
representa en gran medidad en el
total de pasivo y patrimonio y ese
porcentaje es: 30.71%, todo esto
23.29% en el año 2021
3.15%
10.94%
0.00%
0.00%

0.17%
0.00%
0.00%

25.84%

0.00%
25.84%
 0

Otros Pasivos Financieros

representa el 30.73% del 100% del
12.52% Pasivo y Patrimonio del año 2021
0.00%

0.00%
0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.31%

2.80%
0.00%
0.00%
15.63%
41.47%
0
12.13%
0.00%

1.24%
0.00%
2.43%

Resultados acumulados, es el
21.50% del total Pasivo y
42.74% Patrimonio en el año 2021

0.00%
58.53%
100.00%
Reporte de Estados Financieros

                                                                                         Fecha y Hora de generación: 25/10/2022 11:12:05 p.m.

Año: 2021
Periodo: Anual
Empresa: LECHE GLORIA S.A. (ANTES GLORIA S.A.)
Tipo: Individual
Estados Financieros

E+A11:F88STADO DE SITUACION FINANCIERA AÑO NUEVO AÑO ANTERIOR

Cuenta NOTA 2021 2020 Aumento/Disminución
VALORACIÓN %

Activos 0 0 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3 495,705 93,944 401,761 427.66%
Otros Activos Financieros 12 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por
Cobrar 0 511,461 466,085 45,376 9.74%
Cuentas por Cobrar Comerciales 4 258,958 270,800 -11,842 -4.37%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 28(a) 203,498 171,697 31,801 18.52%
Otras Cuentas por Cobrar 5 49,005 23,588 25,417 107.75%
Anticipos 0 0 0 0
Inventarios 6 770,695 565,307 205,388 36.33%
Activos Biológicos 0 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0 0
Otros Activos no Financieros 0 6,089 12,095 -6,006 -49.66%
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como
Garantía Colateral 0 0 0 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no

Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para
Distribuir a los Propietarios 0 1,783,950 1,137,431 646,519 56.84%

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su

Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0 0 0
Total Activos Corrientes 0 1,783,950 1,137,431 646,519 56.84%
Activos No Corrientes 0 0 0 0 0
Otros Activos Financieros 0 0 0

Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y

Asociadas 7 115,391 115,391 0 0.00%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por
Cobrar 0 119,595 285,044 -165,449 -58.04%
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0 0

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 28(a) 66,830 225,991 -159,161 -70.43%
Otras Cuentas por Cobrar 5 52,765 59,053 -6,288 -10.65%
Anticipos 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0
Activos Biológicos 0 0 0 0
Propiedades de Inversión 8 69,845 194,278 -124,433 -64.05%
Propiedades, Planta y Equipo 9 y 11 1,457,466 1,402,303 55,163 3.93%
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 10 17,378 19,297 -1,919 -9.94%
Activos por Impuestos Diferidos 0 0 0 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0 0
Plusvalía 0 0 0 0
Otros Activos no Financieros 0 0 0 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados
como Garantía Colateral 0 0 0 0
Total Activos No Corrientes 0 1,779,675 2,016,313 -236,638 -11.74%
TOTAL DE ACTIVOS 0 3,563,625 3,153,744 409,881 13.00%
Pasivos y Patrimonio 0 0 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 12 0 75,000 -75,000 -100.00%

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 1,094,234 734,510 359,724 48.97%

Cuentas por Pagar Comerciales 13 337,593 289,932 47,661 16.44%

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 28(a) 617,323 99,476 517,847 520.57%
Otras Cuentas por Pagar 14 139,318 345,102 -205,784 -59.63%
Ingresos Diferidos 0 0 0 0

Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0 0

Otras Provisiones 15 6,122 5,309 813 15.31%
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0 0

Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos

en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta 0 1,100,356 814,819 285,537 35.04%

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su

Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 1,100,356 814,819 285,537 35.04%
Pasivos No Corrientes 0 0 0 0

Otros Pasivos Financieros 12 1,095,000 395,000 700,000 177.22%

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 0 0 0

Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0 0 0
Ingresos Diferidos 0 0 0 0

Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0 0

Otras Provisiones 15 17,747 9,656 8,091 83.79%
Pasivos por Impuestos Diferidos 16(a) 86,320 88,365 -2,045 -2.31%

Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0 0

Otros Pasivos no Financieros 0 0 0 0

Total Pasivos No Corrientes 0 1,199,067 493,021 706,046 143.21%
Total Pasivos 0 2,299,423 1,307,840 991,583 75.82%
Patrimonio 0 0 0 0 0
Capital Emitido 17 382,502 382,502 0 0.00%
Primas de Emisión 0 0 0 0
Acciones de Inversión 17 39,019 39,019 0 0.00%
Acciones Propias en Cartera 0 0 0 0
Otras Reservas de Capital 17 76,500 76,500 0 0.00%
Resultados Acumulados 17 766,181 1,347,883 -581,702 -43.16%
Otras Reservas de Patrimonio 0 0 0 0
Total Patrimonio 0 1,264,202 1,845,904 -581,702 -31.51%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 3,563,625 3,153,744 409,881 13.00%

Proponer 4 oportunidades de mejora para la empresa elegida, en base al análisis de los resultados obtenidos. (6 puntos)
NOTA 17
La empresa debe llevar un correcto registro de pagos, para Pagar sus deudas a tiempo y evitar atrasarse, de modo que si o

NOTA 12
Hemos encontrado pagos irregulares a varias entidades financieras meses, recomendamos llevar de una manera clara y co

NOTA 5
Como podemos ver la empresa crecio en casi un 50% de activos corrientes en gran medida por los nuevos locales de produ

NOTA 12
Mejorar el sistema de facturación para verificar que los impuestos correspondientes a pagar se hayan cancelado correctam
De un periodo a año a otro hubo una variacion de 427.66%, es decir que en el año 2021 hubo un aumento del efectivo q

A qué se debe eso, pues, puede ser que se haya vendido mas al contado en el año 2021 que

Otras cuentas por cobrar, tuvieron un crecimiento del 107.75% entre el año 2020 y 2021; que equivale a un aumento de S

Esto se debe a que la empresa tenía la exigencia del pago por S/52,563,000 correspondiente
el cual fue liquidado en Enero de 2021

Del año 2020 al 2021 disminuyo en un 70.43% la cuentas por cobrar a entidades relacionadas.

Corresponden principalmente a la venta de envases y tapas de aluminio a industrias de empa

En el año 2021 las cuentas por pagar a entidades relacionadas han aumentado en un 520.57% respecto al año 2020

Una de la razon por la que aumentado es por la venta y compra de productos terminados y d

<

A comparacion de las otras cuentas , las obligaciones financieras tuvieron un alto aumento de 177.22% del año 2020 al 202

Debido a que la compañía reconoció gastos por intereses acumulados durante 2021 y 2020 r
Lo cual por una parte genero grandes deudas a la empresa
 Del 2020 al 2021 los resultados acumulados han variado con un total de 581,702 lo cual da un resultado negativo en los re

Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, se encontraban pagos pendientes, es por ello que part
fue designado a pagar dividendos compensaciones de préstamos, renumeraciones, entre otro

s obtenidos. (6 puntos)

asarse, de modo que si olvida pagar la deuda tendra menos marguen presión, para poder pagarla.

de una manera clara y con diferencias minimas en cada mes.

s nuevos locales de producción de leche, recomendamos seguir con esta medida con una buena administración de estos terrenos.

ayan cancelado correctamente y a tiempo

 n aumento del efectivo que posee la empresa

tado en el año 2021 que en el 2020, o las ventas que se hacían pueda que hayan sido pagadas por dinero en efectivo.

uivale a un aumento de S/24,417

563,000 correspondiente a reparos tributarios del impuesto selectivo al consumo del periodo 2013

minio a industrias de empaques y metales del Perú.

specto al año 2020

productos terminados y diversos servicios entre empresas vinculadas.

7.22% del año 2020 al 2021

os durante 2021 y 2020 relacionados con los bonos mantenidos al final de esos años
sultado negativo en los resultados de la compañía.

entes, es por ello que parte del patrimonio de la empresa

enumeraciones, entre otros.

ón de estos terrenos.