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DATOS EMPRESARIALES

RAZON SOCIAL: COMPAÑÍA IMPRESORA MANSICHE S.R.L.


RUBRO: SERVICIOS DE IMPRESIONES
F. DE FORMALIZACION: FUNDADA EN 1990
F. DE ACTIVIDADES: 2002

INTEGRANTES

Wilson Torres Sandoval


Mauro chirinos yacavilca
Carlos Junior Quispe Murillo
Jessica Tamara Milla
Fecha Codigo de la Transaccion
1.1
1.2
1.3
1 1.4
1.5
1.6
2.1
2.2
2 2.3
2.4
2.5
3.1
3.2
3.3
3.4
3 3.5
3.6
3.7

4.1
4.2
4 4.3
4.4
5.1
5 5.2
5.3
6.1
6.2
6.3
6 6.4
6.5
6.6
7.1
7 7.2
7.3
8.1
8 8.2
9.1
9.2
9 9.3
9.4
10.1
10 10.2
Descripción Debe Haber
Caja y Bancos 35,000.00
Otros Ingresos 35,000.00
otros Gastos 36,000.00
Depreciacion Acumulada 45,000.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo - Terreno 5,000.00
Inmueble Maquinaria y Equipo - Edificaciones 76,000.00
Caja y Bancos 4,500.00
Otros Ingresos 4,500.00
otros Gastos 7,000.00
Depreciacion Acumulada 9,700.00
Inmueble Maquinaria y Equipo - Equipo 16,700.00
Inmueble Maquinaria y Equipo - Equipos diversos 20,000.00
Caja y Bancos 19,600.00
Descuentos Obtenidos - Ingresos 400.00
Inmueble Maquinaria y Equipo - Equipos diversos 80.00
Caja y Bancos 80.00
Inmueble Maquinaria y Equipo - Equipos diversos 288.00
Caja y Bancos 288.00

Inmueble, Maquinaria y Equipo - Terreno 20,000.00


Otros Ingresos - Donacion 20,000.00
Intangibles 15,000.00
Impuestos por pagar 15,000.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo - Edificaciones 4,000.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo - Instalaciones 2,000.00
Caja y Bancos 6,000.00
Inmueble Maquinaria y Equipo - Equipos nuevo de fundicion 4,500.00
Caja y Bancos 3,000.00
Inmueble Maquinaria y Equipo - Equipo usado de fundicion 1,500.00
otros Gastos 1,800.00
Depreciacion Acumulada 1,200.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo - Equipo usado de fundicion 3,000.00
Inmueble Maquinaria y Equipo - Edificaciones 90,000.00
Caja y Bancos 20,000.00
Obligaciones Financieras LP 70,000.00
Inmueble Maquinaria y Equipo - Equipos diversos 1,100.00
Caja y Bancos 1,100.00
Inmueble Maquinaria y Equipo - Equipos diversos 1,400.00
Caja y Bancos 1,400.00
Inmueble Maquinaria y Equipo - Equipos diversos 360.00
Caja y Bancos 360.00
Inmueble Maquinaria y Equipo - Equipos diversos 400.00
Caja y Bancos 400.00
TOTAL TOTAL
Sumatoria Debe 299,328.00 299,328.00
categoría

CONCEPTO HORAS TRAB $ POR HORA N° TRAB. TOTAL


GTOS. INCURR. 40 2.1 2 168
SALARIOS 40 1.5 2 120
TOTAL GASTOS 288

CONCEPTO HORAS TRAB $ POR HORA N° TRAB. TOTAL


SALARIOS 120 1.5 2 360
TOTAL GASTOS 360

Sumatoria Haber
ACTIVO

Caja y Bancos
1.10 35,000 19,600.00 3.20 Otras Cuentas por cobrar CP
2.10 4,500 80.00 3.50
288.00 3.70
6,000.00 5.30
3,000.00 6.20 0 0
20,000.00 7.20 0
1,100.00 8.20
1,400.00 9.20
360.00 9.40 Intangibles
400.00 10.20 4.3 15,000

39,500 52,228
(12,728) 15,000 0
15,000

Cuentas por cobrar comercial CP Muebles y equipo


3.1 20,000 5,000 1.50
3.4 80.00 76,000 1.60
3.6 288.00 16,700 2.50
0 0 4.1 20,000.00 1,500.00 6.30
0 5.1 4,000.00 3,000.00 6.60
5.2 2,000.00
6.1 4,500.00
Anticipo a Proveedores 7.1 90,000.00
8.1 1,100.00
9.1 1,400.00
0 0 9.3 360.00
0 10.1 400.00

Existencias
144,128 102,200
41,928

0 0
0 (Depreciación acumulada)
1.4 45,000
Gastos pagados por adelantado 2.4 9,700
6.5 1,200
55,900 0
55,900
0 0
0

Saldos del Pasi


Saldos del Activo
112,828 12,728
100,100
0.0
Traslados del Diario
Total Izquierda Total Iderecha
299,328.00 303,738.00
299,328.00 299,328.00
-

0
PASIVO y PATRIMONIO GANANCIAS Y PÉRDIDAS
PASIVO
otros Ingresos
Cuentas por pagar comercial CP 35,000 1.20
4,500 2.20
20,000 4.20

0 59,500
0 0 59,500
0

Obligaciones Financieras Descuentos Obtenidos/ sobre


70,000 7.30 compras
400 3.30

0 400
400

0 70,000 Otros Gastos


70,000 1.30 36,000
2.30 7,000
Impuestos por pagar CP 6.40 1,800
15,000.00 4.40
4,410 11.a 44,800 0
44,800
0 19,410
19,410 Gastos Adm / Ventas / Costo de venta

PATRIMONIO 0 0
Capital Social 0

0 0 Gastos Financieros
0

Utilidades Retenidas
10,690 0 0
0

0 10,690 Impuesto a la renta


10,690 11.a 4,410

4,410 0
4,410
Saldos del Pasivo y Patrimonio
0 100,100 Saldos de ganancias y perdidas
100,100 49,210 59,900
0 10,690
cierre y traslado de cuentas

Ventas
59,500 59,500

Otros Gastos
0

Gastos Adm / Ventas / Costo de venta


0

Gastos Administrativos

utilidad antes de impuesto a la renta

0
0
0
0 0
0 0

Impuesto a la renta
4,410 4,410

Utilidad Neta
0
4,410
4,410 0
-4,410 -4,410

Saldos de cierres y traslados


59,500 59,500
Compañía Impresora Mansiche S.R.L
Balance Constructivo
al 31 de Diciembre del 2002
(Expresado en dolares americanos)

AJUSTES

ITEM DESCRIPCION SALDO INICIAL CARGO

1 Caja y Banco 91,242.00 39,500.00


2 Otras Cuentas por Cobrar a CP 69,720.00
3 Muebles Maquinas y Equipos 146,822.00 144,128.00
4 Depreciación Acumulada -87,340.00 55,900.00
5 Pasivo Circulante -41,346.00
6 Capital Social -100,000.00
7 Utilidades Retenidas -79,098.00
8 Intangible 0.00 15,000.00
9 Obligaciones Financieras
10 Impuestos por Pagar
11 Otros Ingresos
12 Descuentos Obtenidos
13 Otros Egresos 44,800
14 Impuesto a la Renta 4,410
0.00 254,528.00
AJUSTES
SALDO FINAL SALDO FINAL
ABONO BALANCE ESTADO DE
GENERAL RESULTADO
52,228.00 78,514.00
69,720.00
102,200.00 188,750.00
-31,440.00
-41,346.00
-100,000.00
10,690.00 -89,788.00
15,000.00
70,000.00 -70,000.00
19,410 -19,410.00
59,500 59,500.00
400 400.00
-44,800.00
-4,410.00
254,528.00 0.00 10,690.00
Compañía Impresora Mansiche S.R.L
Estado de Resultados
al 31 de Diciembre del 2002
(Expresado en dolares americanos)

Ventas
Descuentos Obtenidos (Nota 7) 0
Costo de Ventas (Nota 17)
Utilidad Bruta 0
Gastos de ventas (Nota 18) 0
Gastos Administrativos (Nota 19)
Utilidad Operativa 0
Ingresos Financieros
Gastos Financieros (Nota 20)
Otros Ingresos (Nota 7) 59,500
Otros Gastos (Nota 8) -44,800
Utilidad antes de impuestos 14,700
Impuesto a la Renta (30%) -4,410
Utilidad Neta 10,290
Compañía Impresora Mansiche S.R.L
Balance General
al 31 de Diciembre del 2002
(Expresado en dolares americanos)

Activo

Activo Corriente
Caja y Bancos (Nota 1) 78,514
Otras cuentas por cobrar CP 69,720
Total Activo circulante 148,234

Activo no corriente
Activo fijo (Nota 2) 188,750
menos depreciación acumulada (Nota 3) (31,440)
Total Activo fijo neto 157,310
Intangibles (Nota 4) 15,000
Total Activo No Corriente 172,310

Total activos 320,544


sora Mansiche S.R.L
e General
embre del 2002
olares americanos)

Pasivo y Patrimonio

Pasivo Corriente
pasivo Circulante 41,346
Total Pasivo Corriente 41,346

Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras (Nota 5) 70,000
Impuestos por pagar (Nota 6) 19,410
Total Pasivo No Corriente 89,410
Total Pasivo 130,756

Patrimonio
Capital 100,000
Utilidades retenidas 79,098.00
Resultado del ejercicio 10,690
Total Patrimonio 189,788

Total Pasivo y Patrimonio 320,544


Compañía Impresora Mansiche S.R.L
Notas del Balance

1. Caja y Bancos
Saldo Inicial antes del traslado. 91,242
91,242
Ingresos:
* Venta de edificio y terreno de la planta anterior 35,000
Venta de equipo diverso 4,500
39,500
Egresos:
Compra de equipo nuevo para empastar. 19,600
Gastos de acarreo (Equipo) 80
** Gastos indirectos y salarios para su instalacion 288
Demolicion del antiguo edificio e instalacion de drenajes. 6,000
Compra de nuevo equipo de fundición. 3,000
Construccion de un nuevo edificio en el terreno donado. 20,000
Reparación y sustitución de piezas en una máquina grande. 1,100
Servicio de acarreo y traslado del equipo al nuevo local. 1,400
*** Salario de obreros para su traslado. 360
**** Por las reparaciones al equipo que fue caido y dañado. 400
52,228
78,514
CONSIDERACIONES:
* Se presume que la venta del edificio y terreno de la planta anterior ha sido al contado.
** Se presume que han sido 2 trabajadores para la instalacion del equipo.
*** Se presume que han sido 2 trabajadores para el traslado del equipo, considerando $1.5 por hora co
**** Se presume que se pago en efectivo. Se activa a IME por lo que sino se repara los daños ocasionad

2. Activo Fijo
Saldo Inicial antes del traslado. 146,822
146,822
Activo del Alta
Compra de Equipo nuevo para empastar 20,000
* Gastos de acarreo por la compras del nuevo equipo. 80
* Gastos indirectos y salarios para su instalacion 288
** Donacion de terreno por parte del municipio. 20,000
Demolicion del antiguo edificio existente en el terreno nuevo. 4,000
Instalacion de drenajes en el terreno nuevo. 2,000
Equipo de Fundición 4,500
Construcción de edificio en el terreno nuevo. 90,000
*** Reparación y sustitución de piezas en una máquina grande. 1,100
Servicio de acarreo y traslado del equipo al nuevo local. 1,400
**** Salario de obreros para su traslado. 360
***** Por las reparaciones al equipo que fue caido y dañado. 400
144,128
Baja de Activo
Terreno Antiguo 5,000
Valor en Libros de Edificio antiguo. 76,000
Valor en Libros de Equipos antiguos. 16,700
Equipo antiguo - Aceptacion de vendedor 1,500
Equipo Antiguo 3,000
102,200
188,750

CONSIDERACIONES:
* La realidad economica nos muestra que tanto los gastos de acarreo como los gastos indirectos y el
ya que forma parte del activo, de esta manera el bien puede funcionar correctamente.
** Se presume que la empresa acepto la donacion de la municipalidad, sin embargo todavia no se rea
*** Se presume que las reparaciones y sustitucion de piezas aumentaran la vida util del equipo y su pro
**** Se presume que han sido 2 trabajadores para el traslado del equipo, considerando $1.5 por hora co
***** Se presume que se pago en efectivo. Se activa a IME por lo que sino se repara los daños ocasionad

NOTA: Es conveniente mencionar, que en la NIC 16 "Inmueble, Maquinaria y Equipo" establece que los g

3. Depreciación
Saldo Inicial antes del traslado. 87,340
87,340
Baja de Activo
Depreciacion acumulada del terreno antiguo 45,000
Depreciacion acumulada de los equipos antiguos 9,700
Depreciacion acumulada de los equipos antiguos 1,200
55,900
31,440

NOTA: Es conveniente mencionar, que en la NIC 16 "Inmueble, Maquinaria y Equipo" establece que para

4. Intangibles
* Impuestos prediales sobre el valor catastral 15,000
15,000
CONSIDERACION * La realidad economica nos da la capacidad de poder nombrar a los impuestos prediales como int

5. Obligaciones Financieras
Prestamo hipotecario para la construccion del nuevo edificio. 70,000
70,000

6. Impuestos por Pagar


Impuestos prediales sobre el valor catastral 15,000
Impuesto a la Renta (30%) 4,410
19,410
7. Otros Ingresos
Venta de terreno Antiguo 35,000
Venta de Equipos Antiguos. 4,500
Donacion de Inmueble por parte del municipio. 20,000
59,500

* Descuentos obtenidos 400


400

CONSIDERACION * Se presume que el descuento otorgado por nuestro proveedor es por el concepto de pronto pago

8. Otros Gastos
* Venta de terreno sin margen de ganancia 36,000
* Venta de equipo sin margen de ganancia 7,000
* Venta de equipo sin margen de ganancia 1,800
44,800

CONSIDERACION *En todos los casos, la venta del terreno y equipos antiguos han sido inferior al valor en libros que
ido al contado.

nsiderando $1.5 por hora como salario.


repara los daños ocasionados, el equipo no tendra una productividad eficiente y duradera.
mo los gastos indirectos y el salario para su instalacion del nuevo equipo se debe activar,
correctamente.
embargo todavia no se realiza el pago de sus impuestos correspondientes.
vida util del equipo y su productividad
nsiderando $1.5 por hora como salario.
repara los daños ocasionados, el equipo no tendra una productividad eficiente y duradera.

Equipo" establece que los gastos incurridos para el funcionamiento correcto del activo se debe activar.

Equipo" establece que para dar de baja a los activos, se debe activar la depreciacion acumulada de los activos antiguos.

puestos prediales como intangible, ya que la empresa todavia no genera ingresos.


el concepto de pronto pago.

ferior al valor en libros que muestra cada uno de ellos.

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