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PROYECTO SOCIO
FORMATIVO
EMPRESA INDUSTRIAL DE
“CREMAS CORPORALES”
MATERIA:
CONTABILIDAD DE COSTOS I
DOCENTE:
ABELARDO MONTAÑO
ESTUDIANTES:
CAPITULO I
INTRODUCTORIO
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1.1. INTRODUCCIÓN.
Las materias primas son producidas en la región, por lo cual el precio de los insumos
será bajo, debido a que deben ser naturales. La buena presentación del producto hará que
incremente su venta, es un producto con amplia oportunidad de sobresalir debido a que los
ingredientes son de fáciles de encontrar (todos los ingredientes son naturales y fáciles de
adquirir).
1.2. ANTECEDENTES.
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Además, los cambios extremos de temperatura, el sol y el aire frío o caliente, también
producen efectos negativos.
Cuando uno piensa en cremas corporales, lo primero que suele venir a la mente son
productos para mantener una apariencia joven. Si, aquella es una de las grandes ventajas
de este tipo de productos, pero no la única. La mejor parte es que existe una gran variedad
de alternativas como cremas para el cuerpo de coco, manzanilla, avena, entre otras.
Estas tienen muchos usos diferentes con efectos positivos en diversos aspectos de tu vida
Las cremas hidratantes corporales se aplican sobre la piel limpia para que esta
absorba todos los nutrientes de manera más efectiva.
1.4. OBJETIVOS
1.4.1. Objetivo general
1-. Describir los conceptos teóricos, legales y contables para la realización del
presente proyecto, con la recolección de datos de diferentes fuentes.
2. Determinar los diagnósticos adecuados que se deberán utilizar para conocer sus
aciertos y falencias que tiene la empresa en la determinación de sus costos.
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3- Realizar un manejo adecuado de los elementos del costo para saber las
cantidades que ingresan a producción.
4.- determinar la cantidad de materia prima que ingresa al proceso productivo para
determinar el precio de la misma a través de la elaboración de Kardex de inventario físico.
5.- Analizar el método de valuación de los inventarios para conocer el precio de los
materiales que ingresan a producción aplicando el método de valuación PEPS promedio y su
registro contable.
6.- Elaborar las planillas de sueldos y salarios de la empresa para conocer el monto
de dinero que tiene la empresa mensualmente a través de la aplicación de la legislación
laboral.
7.- determinar la cantidad de mano de obra que ingresa a producción a través del
cálculo de la planilla de sueldos y salarios para determinar el monto de dinero que consume
la producción según sea la MOD y MOI mediante registros contables.
8.- Clasificar los GIF que ingresan a producción a través GIF 1° y 2° para conocer el
costo que se mueve en el proceso productivo.
CAPITULO II
MARCO TEORICO
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En general, una empresa también se puede definir como una unidad formada por un
grupo de personas, bienes materiales y financieros, con el objetivo de producir algo o prestar
un servicio que cubra una necesidad y por el que se obtengan beneficios.
La contabilidad de costos nos ofrece información real y concreta de todos los costos
y gastos que tiene una empresa para producir. Establecer el costo de un producto sirve para
tener control sobre la producción, la venta del producto, la administración y la financiación
del mismo.
Los costos de producción son los gastos en los que incurre una organización para el
desarrollo de un proyecto, también llamado “costo de transformación” e incluye los
relacionados directamente con las unidades producidas, tales como materia prima y
materiales directos y mano de obra directa.
El costo primo se define como todos los costos directos de un producto, es decir,
aquellos costos que se pueden rastrear convenientemente para cada unidad producida. Se
refiere entonces al costo de los materiales directos y al costo de la mano de obra directa.
Son aquellos tipos de costos que no se pueden atribuir directamente a una partida
concreta dentro del proceso de fabricación. Por ejemplo, el alquiler del almacén es un gasto
necesario para la fabricación del producto, pero no podemos atribuir concretamente un
precio único por producto fabricado.
Son aquellos costos cuya magnitud cambia en razón directa al volumen de las
operaciones realizadas.
Son los salarios, prestaciones y obligaciones a que den lugar, de todos los
trabajadores de la fábrica, cuya actividad se puede identificar o cuantificar plenamente con
los productos terminados.
Es la retribución o pago que efectúa por el trabajo realizado que no es posible aplicar
específicamente a una orden de producción o proceso y que se acumulan dentro de los
costos indirectos de producción para ser distribuidos como carga fabril en la producción del
periodo
16. Inventarios
que se mencionan a simple título ilustrativo, pudiendo recurrirse a otras que permitan una
determinación razonable del referido costo: i) Para bienes adquiridos en el mercado interno
(mercaderías para la venta, materias primas y materiales):
iii) Para bienes en curso de elaboración: Al valor obtenido para los artículos
terminados según lo indicado en el punto anterior se reducirá la proporción que falte para
completar el acabado.
costo de producción o adquisición determinado según las pautas señaladas en los puntos
anteriores.
Vi) De no ser factible la aplicación de las pautas anteriormente señaladas, los bienes
en el mercado interno o importados podrán computarse al valor actualizado al cierre de la
gestión anterior o al valor de compra efectuada durante la gestión ajustados en función de
las variaciones en la cotización oficial del dólar estadounidense respecto a la moneda
nacional, entre esas fechas y la de cierre de la gestión.
Artículo 17°.- (Previsiones, provisiones y otros gastos).- Serán deducibles por las
empresas todos los gastos propios del giro del negocio o actividad gravada, con las
limitaciones establecidas en el Artículo 8° de este reglamento, además de los Gastos
Corrientes expresamente enumerados en los incisos siguientes: a) Las asignaciones
destinadas a constituir las "Reservas Técnicas" de las Compañías de Seguro y similares,
tales como las reservas actuariales de vida, las reservas para riesgos en curso y similares
conforme a las normas legales que rigen la materia y de conformidad a las disposiciones de
la Superintendencia Nacional de Seguros y Reaseguros. Estas empresas deben preparar y
conservar junto con sus balances anuales, la nómina completa de los montos fijados en
concepto de primas, siniestros, pólizas de seguro de vida y otros beneficios durante el
ejercicio fiscal, con la debida acreditación de la Superintendencia Nacional de Seguros y
Reaseguros. Del mismo modo, las reservas que, con carácter obligatorio, imponga
expresamente la norma legal a las entidades financieras, serán deducibles previa
acreditación de sus importes por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. c)
Las asignaciones destinadas a constituir previsiones para riesgos emergentes de las leyes
sociales destinadas al pago de indemnizaciones por despidos o retiro voluntario.
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hayan permanecido en cartera por tres (3) o más años a partir de la fecha de facturación. El
contribuyente deberá demostrar estos hechos con los documentos pertinentes. Por los
cargos efectuados a la cuenta "Previsiones para Incobrables", el contribuyente presentará
anualmente junto con su balance un listado de los deudores incobrables, con especificación
de nombre del deudor, fecha de suspensión de pagos e importe de la deuda castigada en su
caso. Las entidades financieras y de seguros y reaseguros determinarán las previsiones
para créditos incobrables de acuerdo a las normas emitidas sobre la materia por las
respectivas Superintendencias y la Comisión Nacional de Valores. d) Las previsiones que se
constituyan para cubrir los costos de restauración del medio ambiente afectado por las
actividades del contribuyente e impuestas mediante norma legal emitida por la autoridad
competente. Estas previsiones serán calculadas en base a estudios efectuados por peritos
independientes y aprobados por la autoridad del medio ambiente. Estos estudios deberán
determinar la oportunidad en que dichas previsiones deben invertirse efectivamente para
restaurar el medio ambiente; en caso de incumplimiento de la restauración en la oportunidad
señalada, los montos acumulados por este concepto deberán ser declarados como ingresos
de la gestión vigente al momento del incumplimiento. El excedente resultante de la diferencia
entre las previsiones acumuladas y los gastos de restauración del medio ambiente
efectivamente realizados también deberá declararse como ingreso de la empresa en la
gestión en que la restauración sea cumplida. Si por el contrario el costo de la restauración
resultare superior a las previsiones acumuladas por este concepto, el excedente será
considerado como gasto de la misma gestión.
Artículo 22°.- (Depreciaciones del activo fijo).- Las depreciaciones del activo fijo
se computarán sobre el costo depreciable, según el Artículo 21° de este reglamento y de
acuerdo a su vida útil en los porcentajes que se detallan en el Anexo de este artículo. En el
caso de las empresas de distribución de películas cinematográficas, la depreciación o
castigo de las mismas explotadas bajo el sistema de contratos con pago directo, royalties o
precios fijos sobre los costos respectivos, se realizarán en los siguientes porcentajes:
cincuenta por ciento (50%) el primer año, treinta por ciento (30%) el segundo y veinte por
ciento (20%) el tercero. El plazo se computará a partir de la gestión en la cual se produzca el
estreno de la película. En todos los casos, la reserva acumulada no podrá ser superior al
costo contabilizado del bien, ya sea de origen o por revalúos técnicos. Las depreciaciones
correspondientes a revalúos técnicos realizados durante las gestiones fiscales que se inicien
a partir de la vigencia de este impuesto, no son deducibles de la Utilidad Neta, conforme al
inciso h) del Artículo 18° de este reglamento. Las reparaciones ordinarias que se efectúen en
los bienes del activo fijo, serán deducibles como gastos del ejercicio fiscal siempre que no
supere el veinte por ciento (20%) del valor del bien. El valor de reparaciones superiores a
este porcentaje se considerará mejora que prolonga la vida útil del bien y, por lo tanto, se
imputará al costo del activo respectivo y su depreciación se efectuará en fracciones anuales
iguales al período que le resta de vida útil. Los bienes del activo fijo comenzarán a
depreciarse impositivamente desde el momento en que se inicie su utilización y uso. El
primer año, el monto de la depreciación será igual a la cantidad total que le corresponda, por
una gestión completa dividida entre doce (12) y multiplicada por la cantidad de meses que
median, desde el inicio de su utilización y uso, hasta el final de la gestión fiscal. El mes inicial
en todos los casos, se tomará como mes completo. Los activos fijos de empresas mineras,
de energía eléctrica y telecomunicaciones se depreciarán en base a los coeficientes
contenidos en las disposiciones legales sectoriales respectivas.
Artículo 23°.- (Perdida de capital).- Las pérdidas sufridas por caso fortuito o fuerza
mayor en los bienes productores de rentas gravadas, o por delitos, hechos o actos culposos
cometidos en perjuicio del contribuyente por sus dependientes o terceros, en la medida en
que tales pérdidas no resulten cubiertas por indemnizaciones o seguros, serán deducibles en
la misma gestión que se declara, siempre que el contribuyente haya dado aviso a la
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Administración Tributaria, dentro de los quince (15) días siguientes de conocido el hecho.
Para los efectos de su verificación, cuantificación y autorización de los castigos respectivos,
el contribuyente deberá presentar una nómina de los bienes afectados con especificación de
cantidades, unidades de medida y costos unitarios según documentos y registros contables.
Cuando el importe del seguro del bien no alcanzara a cubrir la pérdida, o el monto
abonado por la compañía aseguradora fuera superior al valor residual del bien, las
diferencias mencionadas se computarán en los resultados de la gestión, a efectos de
establecer la Utilidad Neta Imponible.
Código de comercio
Normas contables 3
* Rubros monetarios
Rubros monetarios: Se los define como aquellos que, si bien son los afectados por la
inflación, no es necesario reexpresarlos ya que están valuados siempre a moneda de cierre
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(ejemplos clásicos los constituyen las disponibilidades, cuentas a cobrar y a pagar, todas en
moneda local).
* Rubros no monetarios
Son los que conservan su valor intrínseco en épocas de inflación y, por lo tanto,
deben ser reexpresados en moneda constante para reflejar dicho valor (caso típico lo
constituyen los activos fijos, inventarios, las cuentas indexadas y en moneda extranjera y, en
general, todas las cuentas de resultados).
*Principios de contabilidad
Los Principios de Contabilidad son los lineamientos que regulan la manera en que se
cuantifica, trata y comunica la información financiera por parte de los profesionales de la
contabilidad, se puede decir que, de alguna manera, constituyen la ley reglamentaria del
contador.
Impuestos
Los impuestos en Bolivia incluyen tasas, contribuciones especiales y licencias municipales
que se deducen a diversas tasas según la actividad financiera y económica de la empresa.
Los impuestos en Bolivia son deducidos de acuerdo a las actividades económicas realizadas
por empresas personas naturales.
Los contribuyentes en Bolivia tienen un Número de Identificación Tributaria (NIT) con el cual
pueden realizar los pagos correspondientes de sus impuestos. Todas las personas naturales
o jurídicas que obtuvieron ingresos y utilidades a través de actividades comerciales en
Bolivia están sujetas al pago de impuestos.
Los bonos
Conforme al art. 58 del D.S. 21060, norma en vigencia, los únicos bonos con respaldo legal
son: Bono de antigüedad, Bono de Producción, donde éste se encuentre vigente al 29 de
agosto de 1985, así como de los bonos de zona, frontera o región.
El bono de antigüedad
El Bono de antigüedad no es un beneficio social, es un pago que incrementa el salario
mensual o el pactado, en proporción a una escala porcentual que varía por el tiempo de
servicios. Para los trabajadores del sector público y privado, la escala porcentual se aplica
sobre UN SALARIO MÍNIMO NACIONAL (Art. 13 del D.S. 21137).
La base de cálculo se amplía a TRES SALARIOS MÍNIMOS NACIONALES para los
trabajadores de las empresas “productivas” del sector público y privado (D.S. 23474).
Bono de producción
Es una remuneración adicional (componente salarial) destinada a superar una determinada
meta de producción (D.S. 19464). Es obligatorio su pago sólo si se encontraba vigente al 5
de agosto de 1985. A la fecha, sólo surgiría su obligación de pago, producto de un convenio
colectivo.
El “Bono por Aumento de Producción” se lo otorgaba si por su efecto aumentaba la
rentabilidad. En ningún caso se aplicaba en forma retroactiva y no podía ser mayor del 50%
del aumento de la rentabilidad. No se encuentra establecido y debe ser fijado entre
empleador – trabajadores.
Bono de zona, frontera o región (subsidio de frontera)
Es un subsidio que beneficia a los trabajadores tanto del sector público como privado que
trabajen dentro de los 50 kilómetros lineales de las fronteras internacionales. (D.S. 21137).
Cuantía del 20% del salario mensual. Decreto Supremo 21137
Beneficios sociales
Los beneficios sociales, conforme a la normativa laboral boliviana (D.S. 22138) son: el
desahucio y la indemnización por tiempo de servicios.
A estos dos conceptos la normativa vigente también suele incluir a la indemnización por
accidentes de trabajo, prima anual, aguinaldo y vacaciones, de acuerdo a las leyes sociales
vigentes. Normativa D.S. 22138, D.S. 110, D.S. 1906 de 26 de enero de 1950.
Los aguinaldos
El aguinaldo es un pago adicional anual que se recibe en el mes de diciembre, según su
salario mensual y el tipo de trabajo que realizan. Se trata de un derecho de todo trabajador
de Bolivia y está contemplado en las leyes laborales. El cálculo de aguinaldo se encuentra
normado por la Reglamentación del Decreto de Ley No. 229:
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“Art. 1º. Toda empresa comercial, industrial o cualquier otro negocio, está obligada a
gratificar a sus empleados y obreros, en calidad de aguinaldo o prima anual, con un mes de
sueldo y 25 días de salario, respectivamente, antes del 25 de diciembre de cada año”.
El pago del aguinaldo en Bolivia es de 1 mes de salario adicional en diciembre, para lo cual
se toma cuenta el salario de los últimos 3 meses. Asimismo, se adquiere el derecho a recibir
el aguinaldo a partir de 3 meses laborando en la misma empresa.
CONCEPTOS DE CREMAS
Las cremas
Crema de emoliente
Crema Protectora
Las cremas protectoras suelen ser perfectas aliadas para la belleza de la piel. Como
su nombre lo dice, están pensadas para cuidar el cutis de los efectos del clima y ambiente
externo, sin embargo, este tipo de cremas se usan principalmente para protección de las
manos y de la cara en los trabajos industriales y caseros, también se usan como excipientes
de cremas especiales analgésicas lenitivas y antisolares.
Crema nutritiva
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La crema de miel y manzanilla es ideal para pieles que necesitan una hidratación
extra. La miel hace que nuestra piel este resplandeciente e hidratada. La manzanilla ayuda a
suavizar y tonificar la piel.
Grasas o ceras. Las grasas contribuyen a realizar una acción emoliente y confieren
a la piel un rasgo aterciopelado. Variando cualitativamente y cuantitativamente las grasas, se
obtienen características diversas en los productos. Las grasas empleadas son muy
numerosas y comprenden aceites minerales, aceites de silicón, cera de carnauba, ceras de
abejas.
Hidrocoloides. (Son moléculas elásticas que modifican su reología para dar mayor
viscosidad a un líquido) tienen una gran importancia en la preparación de emulsiones de tipo
aceite/agua, sirven para regular el punto exacto de la viscosidad de la fase continua. En la
práctica se utilizan los derivados de la celulosa y los polímeros sintéticos con hidrato sódico
y aminas.
Antioxidante. Sirven como su nombre lo indica para evitar una oxidación de las
moléculas que están presentes en la crema y de esta manera protegerla. En la práctica los
principales antioxidantes para las cremas son butilato de hidroxitolueno y el butilato de
hidroxianizol.
Amortiguadores. Son utilizados para balancear el pH. Para las cremas se usa
principalmente la trietanolamina.
Aditivos y perfumes. Sirven principalmente para cubrir el color y olor del preparado
los cuales pueden o no añadirse, los colorantes o aditivos son sustancias de origen natural o
sintético que se añaden a los cosméticos con el propósito de darle color al preparado. Es
conveniente usar colorantes hidrosolubles para evitar conferir a la piel la coloración de la
crema. El perfume es una mezcla de sustancias aromáticas (aceites esenciales naturales o
esencias sintéticas). Utilizado para proporcionar un agradable y duradero aroma a la crema.
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CAPITULO III
DIAGNOSTICO EMPRESARIAL
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I.2. MISIÓN
Colaborar en todo momento al bienestar, belleza e higiene de las personas poniendo a su
alcance una crema corporal de gran calidad a la población femenina y público general en
Bolivia, creando así valor de marca a “NaturalCorp.S.R.L.”, y gestionar un negocio que cree
valor para la empresa y la sociedad.
I.3. VISIÓN
Ser la empresa reconocida como líder en distribución de cremas corporales en Bolivia
contando con el apoyo de los clientes, empleados, proveedores y demás terceros
relacionados con la actividad de la empresa.
I.4. VALORES
ESQUEMA Nº1
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ESQUEMA Nº2
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ESQUEMA Nº3
ESQUEMA Nº 4
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En un primer momento puede que parezca que la cosa no marcha, pero pasados
unos tres minutos la mezcla se va haciendo cada vez más blanca y cremosa, y
ganando cuerpo. En este punto se debe batir hasta que la crema alcance una
temperatura inferior a los 40º para asegurarse de que sea estable. En este punto
podemos añadir todos los elementos opcionales, siempre uno por uno añade el
aceite esencial y mezcla bien.
ÁREA DE PRODUCCIÓN
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- Ingeniería Industrial
- Química Industrial
ÁREA DE MANTENIMIENTO
Controlar que toda instalación eléctrica sea segura para todo el personal.
Revisar periódicamente los motores de las máquinas para que no presenten fallas.
Requisitos para el puesto de trabajo
Mayor de 24 años
Experiencia laboral de 2 años
Titulo a nivel licenciatura o Titulo a nivel técnico superior.
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
3.1.14. CONTADOR.
Sus funciones son:
3.1.15. SECRETARIA.
Sus funciones son:
ÁREA DE VENTAS.
Esta área cuenta con dos personas cuyas funciones son:
AREA DE ALMACEN
En esta área se cuenta con un solo personal cuya función es:
ESQUEMA Nº5
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ESQUEMA Nº 6
NUMERO DE IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA
ESQUEMA Nº7
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LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
ESQUEMA Nº8
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ESQUEMA Nº9
FORMULARIO AVC - 01
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ESQUEMA Nº10
FORMULARIO RCI-1A
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ESQUEMA Nº11
PLANILLA Nº1
eléctrico
Sistema de agitación y mezcla
transportable con calentamiento
mediante resistencia eléctrica.
Permite fabricar productos en base
aceite o agua que no requieran
producción a vacío.
Este tipo de máquina será utilizada
en el proceso de preparación de las
cremas ya que nos facilitará el
trabajo del mezclado y agitación.
Reactor móvil con sistema de
enfriamiento
Equipos ideales para la fabricación
y mantenimiento del producto,
sobre todo los que no requieran
emulsión. El sistema de
enfriamiento mediante chiller
permite reducir la temperatura
antes del envasado o en caso de
que el producto sea sensible a una
larga exposición al calor.
PLANILLA Nº2
- Un Contador
- Un Ingeniero en Electricidad
- Un Mecánico Industrial
- Un personal de limpieza
- Un guardia de seguridad
PLANILLA Nº3
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PLANILLA Nº4
CAPITULO IV
CASO PRACTICO
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4. PROPUESTA
4.1. RESPUESTA A LOS OBJETIVOS 4 Y 5
PLANILLA Nº1
PLANILLA Nº2
PLANILLA Nº3
DETERMINACION DEL MONTO NETO DE LA COMPRA
DETALLE PARCIAL MONTO TOTAL IVA MONTO NETO
INVENTARIOS
ALCOHOL CETOESTEARILICO 155,547.36 20,221.16 135,326.20
AGUA DESIONIZADA 77,412.72 10,063.65 67,349.07
ACEITE DE MANZANILLA 200.00 26.00 174.00
MIEL 200.00 26.00 174.00
FRAGANCIA 3,500.00 455.00 3,045.00
QUATERCAP 200.00 26.00 174.00
BENZOATO DE SODIO 200.00 26.00 174.00
SUMAS 237,260.08 30,843.81 206,416.27
COSTOS INCURRIDOS
CARGUIO Y DESCARGUIO 100.00 0.00 100.00
FLETES X TRANSPORTE 1,000.00 130.00 870.00
SEGUROS 1,200.00 156.00 1,044.00
SUMAS 2,300.00 286.00 2,014.00
239,560.08 31,129.81 208,430.27
PLANILLA Nº4
REGISTRO CONTABLE
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
INVENTARIOS 208,430.27
ALCOHOL CETOESTEARILICO 135,326.20
AGUA DESIONIZADA 67,349.07
ACEITE DE MANZANILLA 174.00
MIEL 174.00
FRAGANCIA 3,045.00
QUATERCAP 174.00
BENZOATO DE SODIO 174.00
CARGUIO Y DESCARGUIO 100.00
FLETES POR TRANSPORTE 870.00
SEGUROS 1,044.00
IVA CREDITO FISCAL 31,129.81
CAJA 100.00
BANCO 239,460.08
SUMAS 239,560.08 239,560.08
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PLANILLA Nº5
METODO DEL MONTO TOTAL
MONTO MAT ALCOHOL MT "1"= AL MONTO TOTAL DEL MAT. "ALCOHOL" X 100% %"P" 155,547.36 65.56% 2,014.00 1,320.38
O PORCENTUAL LASUMA DE LOS MONTO TOTALES DE LOS MATERIALES 237,260.08
MONTO MAT AGUA MT "2"= AL MONTO TOTAL DEL MAT. "AGUA" X 100% %"E" 77,412.72 32.63% 2,014.00 657.12
O PORCENTUAL LASUMA DE LOS MONTO TOTALES DE LOS MATERIALES 237,260.08
MONTO MAT ACEITE MT "3"= AL MONTO TOTAL DEL MAT. "ACEITE" X 100% %"E" 200.00 0.08% 2,014.00 1.70
O PORCENTUAL LASUMA DE LOS MONTO TOTALES DE LOS MATERIALES 237,260.08
MONTO MAT MIEL MT "4"= AL MONTO TOTAL DEL MAT. "MIEL" X 100% %"E" 200.00 0.08% 2,014.00 1.70
O PORCENTUAL LASUMA DE LOS MONTO TOTALES DE LOS MATERIALES 237,260.08
MONTO MAT FRAGANCIA MT "5"= AL MONTO TOTAL DEL MAT. "FRAGANCIA" X 100% %"E" 3,500.00 1.48% 2,014.00 29.71
O PORCENTUAL LASUMA DE LOS MONTO TOTALES DE LOS MATERIALES 237,260.08
MONTO MAT QUATERCAP MT "6"= AL MONTO TOTAL DEL MAT. "QUATERCAP" X 100% %"E" 200.00 0.08% 2,014.00 1.70
O PORCENTUAL LASUMA DE LOS MONTO TOTALES DE LOS MATERIALES 237,260.08
MONTO MAT BENZOATO MT "7"= AL MONTO TOTAL DEL MAT. "BENZOATO" X 100% %"E" 200.00 0.08% 2,014.00 1.70
O PORCENTUAL LASUMA DE LOS MONTO TOTALES DE LOS MATERIALES 237,260.08 1.00 2,014.00
PLANILLA Nº6
COSTO TOTAL INCURRIDO
PLANILLA Nº 7
REGISTRO EN EL KARDEX
DETALLE
DETALLE UNIDADES
UNIDADES PU
PU IMPORTES
IMPORTES
ENTRADA
ENTRADA SALIDA
SALIDA SALDOS
SALDOS ENTRADA
ENTRADA SALIDA
SALIDA SALDOS
SALDOS
MIEL DESIONIZADA
AGUA 2.00
1,491.00 2.00
1,491.00 87.8489
45.6111 175.70
68,006.19 175.70
68,006.19
DETALLE
DETALLE UNIDADES
UNIDADES PU
PU IMPORTES
IMPORTES
ENTRADA
ENTRADA SALIDA
SALIDA SALDOS
SALDOS ENTRADA
ENTRADA SALIDA
SALIDA SALDOS
SALDOS
FRAGANCIA
ACEITE DE MANZANILLA 20.00
2.00 2.00
2.00 153.7355
87.8489 3,074.71
175.70 3,074.71
175.70
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PLANILLA Nº8
PLANILLA Nº9
HOJA DE COSTOS PRIMERA COMPRA
REGISTROS DE INVENTARIOS
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PLANILLA Nº10
PRIMERA COMPRA
FECHA DETALLE DEBE HABER
AD-1
Almacen de Materiales - Agua Desionizada 280.70
Almacen de Materiales - Aceite de Manzanilla 3.77
Almacen de Materiales - Miel 3.77
Almacen de Materiales - Fragancia 37.65
Almacen de Materiales - Quatercarp 3.77
Almacen de Materiales - Benzoato de Sodio 3.77
Almacen de Materiales - Alcohol Cetoestearílico 7,387.50
IVA-Crédito Fiscal 1,131.29
a)Caja MN 8,202.20
a)Caja MN 500.00
a)Caja MN 126.75
a)Retenciones por Pagar 23.25
8,852.20 8,852.20
DEVOLUCIÓN DE 100 KG DE CERA POR ESTAR EN MALAS CONDICIONES
AD-2
Caja MN 216.40
IVA CF 28.13 13%
Almacen de Materiales -Cera Emulsificante 188.26 87%
216.40 216.40
ENTREGA DE MATERIAL A PRODUCCIÓN
AD-3
Producción en Proceso - Crema Corporal 363.35
Almacen de Materiales - Miel 3.77
Almacen de Materiales - Fragancia 18.83
Almacen de Materiales - Benzoato de Sodio 3.77
Almacen de Materiales - Quatercarp 3.77
Almacen de Materiales - Agua Desionizada 47.07
Almacen de Materiales - Aceite de Manzanilla 3.77
Almacen de Materiales - Alcohol Cetoestearílico 282.40
363.35 363.35
SEGUNDA COMPRA
AD-4
Almacen de Materiales - Agua Desionizada 543.30
Almacen de Materiales - Aceite de Manzanilla 7.29
Almacen de Materiales - Miel 7.53
Almacen de Materiales - Fragancia 75.31
Almacen de Materiales - Quatercarp 7.53
Almacen de Materiales - Benzoato de Sodio 7.53
Almacen de Materiales - Alcohol Cetoestearílico 14,298.50
IVA-Crédito Fiscal 2,210.90
a)Caja MN 16,404.40
a)Caja MN 600.00
a)Caja MN 126.75
a)Retenciones por Pagar 23.25
17,157.89 17,157.89
52
PLANILLA Nº 11
NATURAL CORP. S.R.L.
SANTA CRUZ - BOLIVIA
KARDEX FISICO VALORADO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PLANILLA Nº 12
SALARIO DÍAS TRAB. DÍAS TRAB. TOTAL DÍAS DOMINGOS Y HORAS HRS. EXTRAS DÍAS TRAB. DÍAS TRAB. % BONO DE RETENCIÓN RC-IVA RC-IVA FORM. 110
DETALLE SEXO BÁSICO DIURNO NOCTURNO TRABAJADOS FERIADOS EXTRAS NOCTURNO DOMINGO FERIADO ANTIGÜEDAD ANTICIPOS JUDICIAL MES ANT. BS. 13% S.M.N.
1pl1 2pl1 3pl1 4pl1 5pl1 6pl1 7pl1 8pl1 9pl1 10pl1 11pl1 12pl1 13pl1 14pl1 15pl1 16pl1
Dpto. Prod. "A"
GERENTE 1 4,000.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 1.00 1.00 11% 0.00 0.00 20.00 0.00 0.00 2,250.00
GERENTE 2 4,000.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 2.00 1.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
GERENTE3 4,000.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 3.00 2.00 11% 0.00 0.00 20.00 0.00 0.00 2,250.00
JEFE DE PRODUCCION
4,500.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 2.00 3.00 11% 0.00 0.00 25.00 0.00 0.00 2,250.00
CONTADOR 3,200.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 5.00 1.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
SECRETARIA 2,800.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 1.00 1.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
VENTA 1 3,000.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 2.00 1.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
VENTA2 3,000.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 3.00 2.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
LIMPIEZA 2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 1.00 1.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
PERSONAL DE
EMBASADO 1
2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 2.00 2.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
PERSONAL DE
EMBASADO 2
2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 3.00 2.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
PERSONAL DE
EMBASADO 3
2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 1.00 1.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
PERSONAL DE
EMBASADO 4
2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 2.00 1.00 5% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
PERSONAL DE
PREPARACION 1
2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 1.00 1.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
PERSONAL DE
PREPARACION 2
2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 1.00 1.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
PERSONAL DE
PREPARACION 3
2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 2.00 2.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
PERSONAL DE
PREPARACION 4
2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 2.00 1.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
PERSONAL DE
ENFRIADO 1
2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 1.00 1.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
PERSONAL DE
ENFRIADO 2
2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 3.00 1.00 5% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
ELECTRICO 3,000.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 1.00 1.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
MECANICO 2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 1.00 1.00 5% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
GUARDIA 2,250.00 0.00 0.00 26.00 5.00 0.00 0.00 1.00 1.00 11% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00
Total Prod
PLANILLA Nº13
2 TOTAL GANADO
SALARIO DOMINICAL SUB-TOTAL RECARGO NOCTURNO SALARIO HORAS SALARIO HRS. EXTRAS DOMINGOS Y
NOMBRE Y DÍAS JORNAL SALARIO MENSUAL Y FERIADOS GANADO S/TOTAL GANADO 30% EXTRAS DIURNOS NOCT. C/RECARGO 30% FERIADOS TRABJ. BONO ANTIGÜEDAD TOTAL
APELLIDOS/CARGO TRABAJ. DÍA DÍAS TRAB. IMPORTE DÍAS IMPORTE IMPORTE DÍAS IMPORTE HRS. IMPORTE HRS. IMPORTE DÍAS IMPORTE % IMPORTE GANADO
Dpto. Prod. "A" 1pl2 2Pl2 3pl2 4pl2 5pl2 6pl2 7pl2 8pl2 9pl2 10pl2 11pl2 12pl2 13pl2 14pl2 15pl2 16pl2 17pl2 18pl2
GE+B35:B38RENTE 1
30 133.33 26.00 3,466.58 5.00 666.65 4,133.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 399.99 11% 742.50 5,275.72
GERENTE 2 30 133.33 26.00 3,466.58 5 666.65 4,133.23 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 5 666.65 11% 742.50 5,542.38
GERENTE3 30 133.33 26.00 3,466.58 5 666.65 4,133.23 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 8 1,066.64 11% 742.50 5,942.37
JEFE DE PRODUCCION
30 150.00 26.00 3,900.00 5 750.00 4,650.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 7 1,050.00 11% 742.50 6,442.50
CONTADOR 30 93.33 26.00 2,426.67 5 466.67 2,893.33 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 11 1,026.67 11% 742.50 4,662.50
SECRETARIA 30 93.33 26.00 2,426.67 5 466.67 2,893.33 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 3 280.00 11% 742.50 3,915.83
VENTA 1 30 100.00 26.00 2,600.00 5 500.00 3,100.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 5 500.00 11% 742.50 4,342.50
VENTA2 30 100.00 26.00 2,600.00 5 500.00 3,100.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 8 800.00 11% 742.50 4,642.50
LIMPIEZA 30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 3 225.00 11% 742.50 3,292.50
PERSONAL DE
EMBASADO 1
30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 6 450.00 11% 742.50 3,517.50
PERSONAL DE
EMBASADO 2
30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 8 600.00 11% 742.50 3,667.50
PERSONAL DE
EMBASADO 3
30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 3 225.00 11% 742.50 3,292.50
PERSONAL DE
EMBASADO 4
30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 5 375.00 5% 337.50 3,037.50
PERSONAL DE
PREPARACION 1
30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 3 225.00 11% 742.50 3,292.50
PERSONAL DE
PREPARACION 2
30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 3 225.00 11% 742.50 3,292.50
PERSONAL DE
PREPARACION 3
30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 6 450.00 11% 742.50 3,517.50
PERSONAL DE
PREPARACION 4
30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 5 375.00 11% 742.50 3,442.50
PERSONAL DE
ENFRIADO 1
30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 3 225.00 11% 742.50 3,292.50
PERSONAL DE
ENFRIADO 2
30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 7 525.00 5% 337.50 3,187.50
ELECTRICO 30 100.00 26.00 2,600.00 5 500.00 3,100.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 3 300.00 11% 742.50 4,142.50
MECANICO 30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 3 225.00 5% 337.50 2,887.50
GUARDIA 30 75.00 26.00 1,950.00 5 375.00 2,325.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 3 225.00 11% 742.50 3,292.50
Total Prod 2,011.66 0 0.00
54
PLANILLA Nº14
3 LIQUIDO PAGABLES
DESCUENTOS DE LEY
APORTE TOTAL
RC-IVA
NOMBRE Y TOTAL APORTES A RIESGO COM AFPS SOLIDARIO DCTO. SUELDO OTROS TOTAL LÍQUIDO
APELLIDOS/CARGO GANADO VEJEZ 10% COMÚN 1,71% 0,5% 0,5% DE LEY NETO DCTOS. DCTOS. PAGABLE
Dpto. Prod. "A" 1pl3 2pl3 3pl3 4pl3 5pl3 6pl3 7pl3 8pl3 9pl3 10pl3 11pl3
GERENTE 1 5,275.72 527.57 90.21 26.38 26.38 670.54 4,605.18 0.00 0.00 0.00 4,605.18
GERENTE 2 5,542.38 554.24 94.77 27.71 27.71 704.44 4,837.94 0.00 0.00 0.00 4,837.94
GERENTE3 5,942.37 594.24 101.61 29.71 29.71 755.28 5,187.09 0.00 0.00 0.00 5,187.09
JEFE DE PRODUCCION
6,442.50 644.25 110.17 32.21 32.21 818.84 5,623.66 0.00 0.00 0.00 5,623.66
CONTADOR 4,662.50 466.25 79.73 23.31 23.31 592.60 4,069.90 0.00 0.00 0.00 4,069.90
SECRETARIA 3,915.83 391.58 66.96 19.58 19.58 497.70 3,418.13 0.00 0.00 0.00 3,418.13
VENTA 1 4,342.50 434.25 74.26 21.71 21.71 551.93 3,790.57 0.00 0.00 0.00 3,790.57
VENTA2 4,642.50 464.25 79.39 23.21 23.21 590.06 4,052.44 0.00 0.00 0.00 4,052.44
LIMPIEZA 3,292.50 329.25 56.30 16.46 16.46 418.48 2,874.02 0.00 0.00 0.00 2,874.02
PERSONAL DE
EMBASADO 1
3,517.50 351.75 60.15 17.59 17.59 447.07 3,070.43 0.00 0.00 0.00 3,070.43
PERSONAL DE
EMBASADO 2
3,667.50 366.75 62.71 18.34 18.34 466.14 3,201.36 0.00 0.00 0.00 3,201.36
PERSONAL DE
EMBASADO 3
3,292.50 329.25 56.30 16.46 16.46 418.48 2,874.02 0.00 0.00 0.00 2,874.02
PERSONAL DE
EMBASADO 4
3,037.50 303.75 51.94 15.19 15.19 386.07 2,651.43 0.00 0.00 0.00 2,651.43
PERSONAL DE
PREPARACION 1
3,292.50 329.25 56.30 16.46 16.46 418.48 2,874.02 0.00 0.00 0.00 2,874.02
PERSONAL DE
PREPARACION 2
3,292.50 329.25 56.30 16.46 16.46 418.48 2,874.02 0.00 0.00 0.00 2,874.02
PERSONAL DE
PREPARACION 3
3,517.50 351.75 60.15 17.59 17.59 447.07 3,070.43 0.00 0.00 0.00 3,070.43
PERSONAL DE
PREPARACION 4
3,442.50 344.25 58.87 17.21 17.21 437.54 3,004.96 0.00 0.00 0.00 3,004.96
PERSONAL DE
ENFRIADO 1
3,292.50 329.25 56.30 16.46 16.46 418.48 2,874.02 0.00 0.00 0.00 2,874.02
PERSONAL DE
ENFRIADO 2
3,187.50 318.75 54.51 15.94 15.94 405.13 2,782.37 0.00 0.00 0.00 2,782.37
ELECTRICO 4,142.50 414.25 70.84 20.71 20.71 526.51 3,615.99 0.00 0.00 0.00 3,615.99
MECANICO 2,887.50 288.75 49.38 14.44 14.44 367.00 2,520.50 0.00 0.00 0.00 2,520.50
GUARDIA 3,292.50 329.25 56.30 16.46 16.46 418.48 2,874.02 0.00 0.00 0.00 2,874.02
TOTAL DPTO. 87,921.30 8,792.13 1,503.45 439.61 439.61 11,174.80 76,746.50 0.00 0.00 0.00 76,746.50
55
PLANILLA Nº15
4 CALCULO DEL RCIVA UFVS INICIAL1° MARZO 2.0148 31 DE MARZO 2.0201
NOMBRE Y SUELDO MÍNIMO NO SUJETO A IMPUESTO 13% SALDO A FAVOR SALDO MES ANTERIOR SALDO A SALDO IMPTO. DET. SALDO MES
APELLIDOS/CARGO NETO IMPONIBLE IMPUESTO 13% FOM. IVA 2 SMN FISCO DEPEND. MES ANT. ACTUALIZ. TOTAL FAVOR DEP. UTILIZ. A PAGAR SIGUIENTE
GERENTE 1 1pl4 2pl4 3pl4 4pl4 5pl4 6pl4 7pl4 8pl4 9pl4 10pl4 11pl4 12pl4 13pl4 14pl4 15pl4
GERENTE 2 4,605.18 4,500.00 0.00 0.00 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GERENTE3 4,837.94 4,500.00 0.00 0.00 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
JEFE DE PRODUCCION
5,187.09 4,500.00 0.00 0.00 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CONTADOR 5,623.66 4,500.00 0.00 0.00 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SECRETARIA 4,069.90 4,500.00 0.00 0.00 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
VENTA 1 3,418.13 4,500.00 0.00 0.00 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
VENTA2 4052.44 4,500.00 0.00 0.00 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
LIMPIEZA 2874.02 4,500.00 0.00 0 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PERSONAL DE
EMBASADO 1
3070.43 4,500.00 0.00 0 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PERSONAL DE
EMBASADO 2
3201.36 4,500.00 0.00 0 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PERSONAL DE
EMBASADO 3
2874.02 4,500.00 0.00 0 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PERSONAL DE
EMBASADO 4
2651.43 4,500.00 0.00 0 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PERSONAL DE
PREPARACION 1
2874.02 4,500.00 0.00 0 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PERSONAL DE
PREPARACION 2
2874.02 4,500.00 0.00 0 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PERSONAL DE
PREPARACION 3
3070.43 4,500.00 0.00 0 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PERSONAL DE
PREPARACION 4
3004.96 4,500.00 0.00 0 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PERSONAL DE
ENFRIADO 1
2874.02 4,500.00 0.00 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PERSONAL DE
ENFRIADO 2
2782.37 4,500.00 0.00 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ELECTRICO 3615.99 4,500.00 0.00 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MECANICO 2520.5 4,500.00 0.00 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GUARDIA 2874.02 4,500.00 0.00 0.00 585.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PLANILLA Nº 16
5. CARGAS Y BENEFICIOS SOCIALES
APORTE AGUINALD
INDEMN.
NOMBRE Y HABER C.N.S.S. RIESGO PROF. FONVIS INFOCAL SOLIDARIO O TOTAL A
8,33%
APELLIDOS/CARGO COTIZABLE 10% 1,71% 2% 1% 3% 8,33% PAGAR
Dpto. Prod. "A" 1pl5 2pl5 3pl5 4pl5 5pl5 6pl5 7pl5 8pl5 9pl5
GERENTE 1 5,275.72 527.57 90.21 105.51 52.76 158.27 439.47 439.47 934.33
GERENTE 2 5,542.38 554.24 94.77 110.85 55.42 166.27 461.68 461.68 981.56
GERENTE3 5,942.37 594.24 101.61 118.85 59.42 178.27 495.00 495.00 1,052.39
JEFE DE PRODUCCION
6,442.50 644.25 110.17 128.85 64.43 193.28 536.66 536.66 1,140.97
CONTADOR 4,662.50 466.25 79.73 93.25 46.63 139.88 388.39 388.39 825.73
SECRETARIA 3,915.83 391.58 66.96 78.32 39.16 117.47 326.19 326.19 693.49
VENTA 1 4,342.50 434.25 74.26 86.85 43.43 130.28 361.73 361.73 769.06
VENTA2 4,642.50 464.25 79.39 92.85 46.43 139.28 386.72 386.72 822.19
LIMPIEZA 3,292.50 329.25 56.30 65.85 32.93 98.78 274.27 274.27 583.10
PERSONAL DE
EMBASADO 1
3,517.50 351.75 60.15 70.35 35.18 105.53 293.01 293.01 622.95
PERSONAL DE
EMBASADO 2
3,667.50 366.75 62.71 73.35 36.68 110.03 305.50 305.50 649.51
PERSONAL DE
EMBASADO 3
3,292.50 329.25 56.30 65.85 32.93 98.78 274.27 274.27 583.10
PERSONAL DE
EMBASADO 4
3,037.50 303.75 51.94 60.75 30.38 91.13 253.02 253.02 537.94
PERSONAL DE
PREPARACION 1
PLANILLA Nº17
CUENTAS PARCIAL DEBE HABER
SUELDOS Y SALARIOS 87,921.30
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
RC IVA POR PAGAR 0.00
APORTES LABORALES POR PAGAR 11,174.80
RENTA DE VEJEZ 4,500.00
RIESGO COMUN 0.00
COMISION A AFPS 0.00
APORTE SOLIDARIO 0.00
OTROS DESCUENTOS 76,746.50
SUMAS 87,921.30 87,921.30
GLOSA: PARA REGISTRAR LA PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
PLANILLA Nº19
PRORRATEO
FACTURA IVA MONTO NETO
ALQUILERES 5,000.00 650.00 4,350.00
AREA FISICA DE LA EMPRESA 1,500.00
DEPARTAMENTO AREA OCUPADA FACTOR VALOR NETOCOSTO X DPTO DESTINO
ADMINISTRACION 350.00 0.23333 4,350.00 1,015.00 EST. DE RESULTADO
COMERCIALIZACION 50.00 0.03333333 4,350.00 145.00 EST. DE RESULTADO
PRODUCCION 1,000.00 0.66666667 4,350.00 2,900.00 COSTO DEL PRODUCTO
ALMACENES PLANILLA Nº20 100.00 0.06666667 4,350.00 290.00 COSTO DEL PRODUCTO
TOTAL 1,500.00 4,350.00
CUENTAS PARCIAL DEBE HABER
PRODUCTOS EN PROCESO 3,190.00
CUENTAS PARCIAL DEBE HABER
GIF 3,190.00
ALQUILERES 4,350.00
GIF 3,190.00
IVA CF 650.00
PRODUCCION
BANCO 2,900.00 5,000.00
ALMACENES
SUMAS 290.00
5,000.00 5,000.00
SUMAS
GLOSA PARA REGISTRAR EL PAGO DE ALQUILERES 3,190.00 3,190.00
GLOSA
CUENTAS PARA REGISTRAR EL
PARCIAL TRASPASO
DEBE DE LOS
HABER GIF A PRODUCCION
CUENTAS
GIF PARCIAL
3,190.00 DEBE HABER
INV DE PROD TERMINADOS
PRODUCCION 2,900.00 3,190.00
ALMACENES
PROD CREMA CORPORALES290.00 3,190.00
PRODUCTOS ALQUILERES
EN PROCESO 3,190.00 3,190.00
SUMAS
GIF 3,190.00
3,190.003,190.00
GLOSA
SUMAS PARA REGISTRAR EL TRASPASO DE SERVICIO DE ALQUILERES A LOS3,190.00
GIF 3,190.00
59
PLANILLA Nº21
FACTURA IVA MONTO NETO
LUZ 15,000.00 1,950.00 13,050.00
FOCOS EQUIPO DE COMPUTACION MAQUINARIA TOTAL KW FACTOR MONTO NETOCOSTO X DPTO
DEPARTAMENTO CANTIDAD CONSUMO CANTIDAD CONSUMO CANTIDAD CONSUMO CONSUMO
ADMINISTRACION 6.00 0.36 5.00 3.75 4.11 0.08 13,050.00 1,049.82
COMERCIALIZACION 2.00 0.12 2.00 1.50 1.62 0.03 13,050.00 413.80
PRODUCCION 20.00 1.20 2.00 1.50 4.00 40.80 43.50 0.85 13,050.00 11,111.27
ALMACENES 6.00 0.36 2.00 1.50 1.86 0.04 13,050.00 475.10
TOTAL 34.00 2.04 11.00 8.25 51.09 1.00 13,050.00
PLANILLA Nº22
MONTO IVA MONTO NETO
MAT. ESCRITORIO 500.00 65.00 435.00
DEPARTAMENTO Nro PERSONAS FACTOR VALOR NETOCOSTO X DPTO DESTINO
ADMINISTRACION 3.00 0.21 435.00 93.21 EST. DE RESULTADO
COMERCIALIZACION 2.00 0.14 435.00 62.14 EST. DE RESULTADO
PRODUCCION 7.00 0.50 435.00 217.50 COSTO DEL PRODUCTO
ALMACENES 2.00 0.14 435.00 62.14 COSTO DEL PRODUCTO
TOTAL 14.00 435.00
PLANILLA Nº23
MONTO IVA MONTO NETO
MAT. DE LIMPIEZA 1,000.00 130.00 870.00
DEPARTAMENTO Nro PERSONAS FACTOR VALOR NETOCOSTO X DPTO DESTINO
ADMINISTRACION 3.00 0.21 870.00 186.43 EST. DE RESULTADO
COMERCIALIZACION 2.00 0.14 870.00 124.29 EST. DE RESULTADO
PRODUCCION 7.00 0.50 870.00 435.00 COSTO DEL PRODUCTO
ALMACENES 2.00 0.14 870.00 124.29 COSTO DEL PRODUCTO
TOTAL 14.00 870.00
PLANILLA Nº24
MONTO IVA MONTO NETO
MAT. PRIMA INDIRECTA 31,000.00 4,030.00 26,970.00
ENVACES PARA LAS CREMAS CORPORALES 7,848.00 8,848.00
ETIQUETA PARA LOS ENVACES 1,000.00
DEPARTAMENTO CANTIDAD FACTOR VALOR NETOCOSTO X DPTO DESTINO
PRODUCCION 8,848.00 1.00 26,970.00 26,970.00 COSTO DEL PRODUCTO
TOTAL 8,848.00 26,970.00
PLANILLA Nº25
MONTO IVA MONTO NETO
ROPA DE TRABAJO 2,000.00 260.00 1,740.00
DEPARTAMENTO Nº DE PERSONAS FACTOR VALOR NETOCOSTO X DPTO DESTINO
PRODUCCION 7.00 1.00 1,740.00 1,740.00 COSTO DEL PRODUCTO
TOTAL 7.00 1,740.00
MAQUINARIAS
Maquinarias Unidad Precio Precio por unidad
Maquinaria enfriadora 1.00 35,000.00 35,000.00
Maquinaria mezcladora 2.00 30,000.00 60,000.00
Maquinaria de embasado 1.00 45,000.00 45,000.00
4.00 110,000.00 140,000.00
PLANILLA Nº 27
CENTRALIZADOR DE COSTOS
PLANILLA Nº28
PARA 15696 UNIDADES ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y DE LO VENDIDO
POR EL PERIODO AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2021
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PLANILLA Nº29
66
ESTADO DE RESULTADO
POR EL PERIODO AL 31 NOVIEMBRE DE DEL 2021
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS
CAPITULO V
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
68
5. CONCLUSION
Se logro cumplir todos los objetivos especialmente el tema de la parte contable ya que
considerablemente es la mas importante para poder llevar delante de manera eficiente una
empresa del rubro Industrial como lo es Naturalcorp S.R.L. y se maneja elevadas cantidades
de dinero.
Con un buen manejo de los inventarios se espera no llegar a tener fallas y perdidas de
dinero de compras o ventas que realiza la empresa.
5.1. RECOMENDACIONES
- Realizar una campaña publicitaria para fomentar una cultura de la importancia de la
hidratación de la piel, porque en la actualidad dentro de la higiene y cuidado
personal, el cuidado de la piel se ha convertido en un factor socialmente muy
importante.
- Crear un sitio web de la empresa porque el uso del Internet es cada ves mas alta en
el país y puede ser muy beneficioso para el tema de la publicidad del producto.
- Mantener un control detallado en los costos de producción especialmente en los
insumos cuyo costo es más elevado.
- Elaborar más productos que se encuentren en la línea de cuidados de la piel para
que la empresa pueda crecer aún más.