I.

INVERSION FIJA TANGIBLE

Cantidad Magnitud

INVERSIÓN TANGIBLE PARA EL NEGOCIO

Máquinas y Equipos Cantidad
Computadora 1
Escritorio 1
Muebles y Enseres Cantidad
Mesa 1 Unidades
Sillones 1 Unidades
Foco 1 Unidades
Vitrina 1 Unidades
Articulos de seguridad y limpieza Cantidad
Camara de seguidad 1
Poett 1
Clorox 1
Escoba 1
Tacho de vasura 1
Recogedor 1
Utensilios Cantidad

Otros Cantidad

INVERSIÓN TANGIBLE PARA LA OFICINA

Equipo Cantidad
Impresora 1 Unidades
Celular 1 Unidades
Laptop 1 Unidades
Muebles Cantidad
Escritorio 1 Unidades
Silla 1 Unidades
Útiles de oficina Cantidad
Lapicero 1 Unidades
Foder archivador 1 Unidades
hojas bond 1 Unidades
Infraestructura Cantidad
Acondicionamiento de oficina
Otros
Total:
 II. CAPITAL DE TRABAJO
Cantidad Magnitud
REALIZABLE
Mercaderia / Materia prima Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
DISPONIBLE
Planilla 1 Mensual
Servicios 1 Mensual
Alquiler 1 Mensual
Publicidad 1 Mensual
EXIGIBLE
Garantia por Alquiler de local 1 Meses
Total:

III. ACTIVO FIJO INTANGIBLE

GASTOS PARA LA FORMALIZACON
Busqueda de nombre
Reserva del Nombre
Minuta
Constitución de la empresa (escritura publica)
Pago en la SUNARP
Licencia de funcionamiento
Certificado de defensa civil
Legalizacion de libros contables (ingresos e egresos)
Otros
OTROS
Registro sanitario
Registro de la marca (INDECOPI)

Total

RESUMEN DE LA INVERSION

Inversión Fija: S/.2,288.49

1. Inversión fija tangible (Activo Fijo) S/.850.0
Equipos y muebles para el negocio S/.150.0
Equipos y muebles para la Oficina S/.700.0
2. Inversión fija intangible (Activo Intangible) S/.1,438.4
 Capital de Trabajo: S/.7,541.73
1. Realizable S/.0.0
2. Disponible S/.7,041.7
3. Exigibles S/.500.0
Imprevistos:
INVERSIÓN TOTAL: S/.9,830.22

CUADRO DE INVERSIONISTAS
Socios S/. (sin IGV)
S/. 4,915.11
S/. 4,915.11
TOTAL S/.9,830.22
GIBLE
Precio unitario (con Sub Total
IGV)
S/. 2,782.00
Precio unitario S/. 1,650.00
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
S/. 150.00 S/. 150.00
Precio unitario S/. 789.00
S/. 100.00 S/. 100.00
S/. 430.00 S/. 430.00
S/. 9.00 S/. 9.00 QUE SE UTILISO PARA ANALISES SECTORIAL
S/. 250.00 S/. 250.00
Precio unitario S/. 343.00 LAS 5 FUERZA DE PORTE
S/. 200.00 S/. 200.00
S/. 10.00 S/. 100.00
S/. 7.00 S/. 7.00
S/. 8.00 S/. 8.00
S/. 25.00 S/. 25.00
S/. 3.00 S/. 3.00
Precio unitario S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Precio unitario S/. -
S/. -
S/. -
S/. 2,818.00
Precio unitario S/. 2,700.00
S/. 300.00 S/. 300.00
S/. 700.00 S/. 700.00
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Precio unitario S/. 100.00
S/. 100.00 S/. 100.00
S/. 150.00 S/. 150.00
Precio unitario S/. 18.00
S/. 1.00 S/. 1.00
S/. 10.00 S/. 10.00
S/. 18.00 S/. 18.00
Precio unitario S/. -
S/. -
S/. -
Total: S/. 5,600.00
AJO
Precio unitario Sub Total
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 7,041.73
S/. 5,668.00 S/. 5,668.00
S/. 450.00 S/. 450.00
S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 423.73 S/. 423.73
S/. 500.00
S/. 500.00 S/. 500.00
Total: S/. 7,541.73

GIBLE
S/. 903.50
S/. 6.00
S/. 22.00
S/. 150.00
S/. 200.00
S/. 81.00
S/. 180.00
S/. 164.50
S/. 100.00

S/. 534.99

S/. 534.99

Total: S/. 1,438.49

S/.2,288.49
S/.850.00
S/.150.00
S/.700.00
S/.1,438.49
 S/.7,541.73
S/.0.00
S/.7,041.73
S/.500.00

S/.9,830.22

STAS
S/. (con IGV) %
S/. 5,799.83 50%
S/. 5,799.83 50%
S/. 11,599.66 100%
 CALCULO DE LA DEMANDA

Población deAte (año 2023) 416,237.000

hombres 50.00% 213,045.00
Edad de 18 a 45 años 36% 76696.2
NSE "A" "B" 49% 37,581.14
MERCADO POTENCIAL 37,581.14

Consume el producto/servicio 44%

MERCADO DISPONIBLE 16,648.44

Comprarían el producto/servicio 72%

MERCADO EFECTIVO 11,986.88
Consumo per capita 10

DEMANDA DEL MERCADO EFECTIVO

119,868.80
MERCADO OBJETIVO ------------------------------------------------------------------------------------------------------

PROYECCION DE LA DEMANDA

Crecimiento del sector para el año 2023 2.0% Fuente: BCR

Crecimiento del sector para el año 2024 2.0% Fuente: BCR
Crecimiento del sector para el año 2025 2.0% Fuente: BCR
Crecimiento del sector para el año 2026 2.0% Fuente: BCR
Crecimiento del sector para el año 2027 2.0% Fuente: BCR

Año
DEMANDA DEL MERCADO EFECTIVO 2023 122,266
DEMANDA DEL MERCADO EFECTIVO 2024 124,711
DEMANDA DEL MERCADO EFECTIVO 2025 127,206
DEMANDA DEL MERCADO EFECTIVO 2026 129,750
DEMANDA DEL MERCADO EFECTIVO 2027 132,345
 ESTACIO
Fuente: Entrevista a expertos
Enero Febrero Marzo
Fuente: INEI (POR PERSONA / POR FAMILIA)
Fuente: CPI Ventas altas
Fuente: CPI Ventas intermedias
Fuente: CPI Ventas bajas 80% 80% 90%
(cumplen con mis criterios de segmentacion) 80% 80% 90%

Fuente: ENCUESTAS/Landing Page Enero Febrero Marzo

(son quienes usan el producto/servicio) 6.5% 6.5% 7.3%

Fuente: ENCUESTA/Landing Page PROYE

(son quienes estan dispuestos a comprarme)
Fuente: encuesta
Hay una demanda de …...... carteras por año. Nuestra
empresa puede vender esa cantidad en un año DEMANDA PROYECTADA Año
--------------------------------------------------------------------> DEMANDA DEL MERCADO EFECTIVO 2024
DEMANDA DEL MERCADO EFECTIVO 2025
DEMANDA DEL MERCADO EFECTIVO 2026
DEMANDA DEL MERCADO EFECTIVO 2027
DEMANDA DEL MERCADO EFECTIVO 2028
PBI
AÑO 2024 Enero Febrero Marzo
1193 1193 1342

AÑO 2025 Enero Febrero Marzo

811 811 913

AÑO 2026 Enero Febrero Marzo

910 910 1024

AÑO 2027 Enero Febrero Marzo

1097 1097 1234

AÑO 2028 Enero Febrero Marzo

1205 1205 1356
ESTACIONALIDAD DE LA DEMANDA
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

120% 115% 115%

100% 100% 100% 100% 100%

100% 100% 120% 115% 115% 100% 100% 100%

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

8.1% 9.8% 8.1% 9.3% 9.3% 8.1% 8.1% 8.1%

PROYECCION DE LAS VENTAS

Participación Crecimiento
VENTA PROYECTADA de mercado de ventas
122,266 Demanda a atender 15.0% 18,340 11.0%
124,711 Demanda a atender 10.0% 12,471 7.5% -32.0%
127,206 Demanda a atender 11.0% 13,993 8.4% 12.2%

129,750 Demanda a atender 13.0% 16,867 10.1% 20.5%

132,345 Demanda a atender 14.0% 18,528 11.1% 9.8%

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

1491 1789 1491 1715 1715 1491 1491 1491

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

1014 1217 1014 1166 1166 1014 1014 1014

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

1138 1365 1138 1308 1308 1138 1138 1138

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

1371 1646 1371 1577 1577 1371 1371 1371

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

1506 1808 1506 1732 1732 1506 1506 1506
 12.0%

10.0%
Diciembre
8.0%

6.0%
130%
4.0%

2.0%
130% 1230% 0.0%

er
o
er
o zo ril ay
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br
e
br
e
br
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br
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En br ar Ab M Ju Ju g os m tu m m
Diciembre e M A tie c e e
F O vi ci
S ep No Di
10.6% 100%

Referencia Mensual Anual Diario

Punto de Equilibrio: 935 11,218 31

Experto/Competencia
Objetivo del emprendedor - -

Diciembre
1938 18,340

Diciembre
1318 12,471

Diciembre
1479 13,993

Diciembre
1783 16,867

Diciembre
1958 18,528
 e e
br br
m m
cie
Di
 COSTOS VARIABLES
Producto Facial Cantidad: 10
Materia prima / insumos
Producto Cantidad Unidad Precio unitario Sub Total
Mascaria de Star Mask 1 paquete S/. 100.00 S/. 100.00
Total: S/. 100.00
Total sin IGV: S/. 84.75
Costo Unitario: S/. 8.47

Producto Facial Cantidad: 12

Materia prima / insumos
Producto Cantidad Unidad Precio unitario Sub Total
jabon facial 1 paquete S/. 120.00 S/. 120.00
Total: S/. 120.00
Total sin IGV: S/. 101.69
Costo Unitario: S/. 8.47

Producto Facial Cantidad: 12

Materia prima / insumos
Producto Cantidad Unidad Precio unitario Sub Total
exfoliante de facial 1 paquete S/. 86.00 S/. 86.00
Total: S/. 86.00
Total sin IGV: S/. 72.88
Costo Unitario: S/. 6.07

Producto Facial Cantidad: 10

Materia prima / insumos
Producto Cantidad Unidad Precio unitario Sub Total
Shampo 10 unidades S/. 20.00 S/. 200.00
Total: S/. 200.00
Total sin IGV: S/. 169.49
Costo Unitario: S/. 16.95

Producto Facial Cantidad: 11

Materia prima / insumos
Producto Cantidad Unidad Precio unitario Sub Total
Mascarilla facial 10 unidades S/. 16.00 S/. 160.00
Total: S/. 160.00
Total sin IGV: S/. 135.59
Costo Unitario: S/. 12.33

Producto Facial Cantidad: 10

Materia prima / insumos
Producto Cantidad Unidad Precio unitario Sub Total
Crema Hidratante 10 UNIDADES S/. 67.00 S/. 670.00
 Total: S/. 670.00
Total sin IGV: S/. 567.80
Costo Unitario: S/. 56.78

Producto Facial Cantidad: 10

Materia prima / insumos
Producto Cantidad Unidad Precio unitario Sub Total
Crema Para Arruga 10 UNIDADES S/. 15.00 S/. 150.00
Total: S/. 150.00
Total sin IGV: S/. 127.12
Costo Unitario: S/. 12.71
 COSTOS FIJOS
Planilla mensual

Cargo Cantidad Sueldo Essalud Sub Total

Gerente General 1 S/. 2,500 S/. 225 S/. 2,725
Gerente de Producción
Gerente de Ventas 1 S/. 1,500 S/. 135 S/. 1,635
Operario de envios 1 S/. 1,200 S/. 108 S/. 1,308

Total: S/. 5,668

Marketing /Publicidad mensual

PRODUCTOS Cantidad Unidad Precio unitario Sub Total

Redes sociales 1 S/. 200 S/. 200
Publicidad en Facebook 1 S/. 50 S/. 50
Anuncios en Google 1 S/. 250 S/. 250

Total: S/. 500.00

Total sin IGV: S/. 423.73

Otros gastos

Producto Cantidad Unidad Precio unitario Sub Total

S/. -
S/. -

Total:
Total sin IGV: S/. -
Servicios mensual

Servicio Costo
Luz S/. 150
Agua S/. 50
Internet S/. 50
Telefono S/. 200

Total: S/. 450

Sin IGV: S/. 381

Alquiler de local: S/. 500

COSTO FIJO TOTAL: S/. 6,973

 PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos fijos total mensual: 1,686
Mensual Anual
Planilla 381 5,148.31
Alquiler 500 6,000
Publicidad 424 5,084.75
Servicios 381 4,576
Otros gastos - -

PRODUCTOS Costo variable

Participacion unitario sin IGV VV
Mascaria de Star Mask 10.00% 8.47 25.42
jabon facial 10.00% 8.47 22.03
exfoliante de facial 10.00% 6.07 16.95
Shampo 10.00% 16.95 14.41
Mascarilla facial 10.00% 12.33 17.80
Crema Hidratante 10.00% 56.78 24.58
Crema Para Arruga 10.00% 12.71 18.64
70%
Unidades
Punto de Equlibrio: unidades por mes
935
11,217.65 Año
31.16 Dias
CONSIDERAR EL PAGO DE GRATIFICACIONES EN JULIO Y DICIEMBRE DE SER EL CASO

Margen Margen Pond Pto Equilibrio Monetario Precio de venta

16.95 1.69 93 2,377 30.00
13.56 1.36 93 2,060 26.00
10.88 1.09 93 1,584 20.00
-2.54 -0.25 93 1,347 17.00
5.47 0.55 93 1,664 21.00
-32.20 -3.22 93 2,297 29.00
5.93 0.59 93 1,743 22.00
1.80 654 13,071
Monetario
S/. 13,071 Soles
 FLUJO DE CAJA

ESCENARIO REAL

INGRESOS INVERSION 2023 2024 2025

Ventas 7,042 222,255 151,133 169,572

EGRESOS 220,969 157,100 173,966

Costo variable 200,048 136,033 152,629
Planilla 5,148 5,406 5,676
Alquiler 6,000 6,000 6,000
Publicidad 5,085 5,085 5,085
Servicios 4,576 4,576 4,576
Otros gastos - - -
Impuestos 111 - -
Responsabilidad social
FLUJO DE CAJA -7,042 1,286 - 5,966 - 4,394

COK 15% rentabilidad de otro proyecto

VAN -S/. 36,391 como el VAN es mayor a 0, el proyecto es rentable
rentabilidad de mi proyecto TIR Err:523 como la TIR es mayor al COK, entonces mi proyecto
B/C 0.94 como es mayor a 1, el proyecto es rentable

VALORIZACION
PRE-MONEY: -S/29,350 antes de la inversion
POST-MONEY: -S/22,308 depues de la inversion
 ITERACIONES MULTIPLES
ESCENARIO PESIMISTA
VARIACION 9.6141% disminución de las ventas
2026 2027 INGRESOS INVERSION 2023 2024
204,411 179,002 Ventas 7,042 200,887 136,603

205,608 224,022 EGRESOS 201,625 144,021

183,987 202,103 Costo variable 180,815 122,954
5,960 6,258 Planilla 5,148 5,406
6,000 6,000 Alquiler 6,000 6,000
5,085 5,085 Publicidad 5,085 5,085
4,576 4,576 Servicios 4,576 4,576
- - Otros gastos - -
- - Impuestos - -
Responsabilidad social 0 0
- 1,197 - 45,020 FLUJO DE CAJA -7,042 - 738 - 7,418

tro proyecto COK 15%

mayor a 0, el proyecto es rentable VAN -S/. 40,338
ayor al COK, entonces mi proyecto es rentable TIR Err:523
1, el proyecto es rentable B/C 0.93
SIMISTA ESCENARIO OPTIMISTA
VARIACION 6.00%
2025 2026 2027 INGRESOS INVERSION
153,269 184,759 161,792 Ventas 7,042

159,292 187,919 204,591 EGRESOS

137,955 166,298 182,672 Costo variable
5,676 5,960 6,258 Planilla
6,000 6,000 6,000 Alquiler
5,085 5,085 5,085 Publicidad
4,576 4,576 4,576 Servicios
- - - Otros gastos
- - - Impuestos
- - - Responsabilidad social
- 6,023 - 3,161 - 42,799 FLUJO DE CAJA -7,042

COK
VAN
TIR
B/C
2017
Crecimiento del sector 6%
ESCENARIO OPTIMISTA
mayor crecimiento del sector en los ultimos 3 años (fuente: INEI)
2023 2024 2025 2026 2027
235,590 160,201 179,746 216,676 189,742

233,105 165,262 183,124 216,647 236,148

212,051 144,195 161,787 195,026 214,229
5,148 5,406 5,676 5,960 6,258
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
5,085 5,085 5,085 5,085 5,085
4,576 4,576 4,576 4,576 4,576
- - - - -
245 - - - -
0 0 - - -
2,485 - 5,060 - 3,378 28 - 46,406

15%
-S/. 33,983
Err:523
0.95
2018 2019 2020
4% 5%
 PROYECCCION DE INGRESOS

AÑO
2023 222,255 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Participacion VV 1193 1193 1342 1491 1789 1491 1715 1715
Mascaria de Star Mask 10% S/. 25.42 3,033 3,033 3,412 3,791 4,549 3,791 4,359 4,359
jabon facial 10% S/. 22.03 2,628 2,628 2,957 3,285 3,942 3,285 3,778 3,778
exfoliante de facial 10% 17 2,022 2,022 2,274 2,527 3,033 2,527 2,906 2,906
Shampo 10% 14 1,718 1,718 1,933 2,148 2,578 2,148 2,470 2,470
Mascarilla facial 10% 18 2,123 2,123 2,388 2,654 3,184 2,654 3,052 3,052
Crema Hidratante 10% 25 2,932 2,932 3,298 3,664 4,397 3,664 4,214 4,214

2024 151,133 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Participacion VV 811 811 913 1014 1217 1014 1166 1166
Mascaria de Star Mask 10% S/. 25.42 2,062 2,062 2,320 2,578 3,093 2,578 2,964 2,964
jabon facial 10% S/. 22.03 1,787 1,787 2,011 2,234 2,681 2,234 2,569 2,569
exfoliante de facial 10% S/. 16.95 1,375 1,375 1,547 1,718 2,062 1,718 1,976 1,976
Shampo 10% S/. 14.41 1,169 1,169 1,315 1,461 1,753 1,461 1,680 1,680
Mascarilla facial 10% S/. 17.80 1,444 1,444 1,624 1,804 2,165 1,804 2,075 2,075
Crema Hidratante 10% S/. 24.58 1,993 1,993 2,243 2,492 2,990 2,492 2,866 2,866

2025 169,572 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Participacion VV 910 910 1024 1138 1365 1138 1308 1308
Mascaria de Star Mask 10% S/. 25.42 2,314 2,314 2,603 2,892 3,471 2,892 3,326 3,326
jabon facial 10% S/. 22.03 2,005 2,005 2,256 2,507 3,008 2,507 2,883 2,883
exfoliante de facial 10% S/. 16.95 1,543 1,543 1,735 1,928 2,314 1,928 2,217 2,217
Shampo 10% S/. 14.41 1,311 1,311 1,475 1,639 1,967 1,639 1,885 1,885
Mascarilla facial 10% S/. 17.80 1,620 1,620 1,822 2,025 2,429 2,025 2,328 2,328
Crema Hidratante 10% S/. 24.58 2,237 2,237 2,516 2,796 3,355 2,796 3,215 3,215
 2026 204,411 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Participacion VV 1097 1097 1234 1371 1646 1371 1577 1577
Mascaria de Star Mask 10% S/. 25.42 2,789 2,789 3,138 3,486 4,184 3,486 4,009 4,009
jabon facial 10% S/. 22.03 2,417 2,417 2,719 3,022 3,626 3,022 3,475 3,475
exfoliante de facial 10% S/. 16.95 1,859 1,859 2,092 2,324 2,789 2,324 2,673 2,673
Shampo 10% S/. 14.41 1,581 1,581 1,778 1,976 2,371 1,976 2,272 2,272
Mascarilla facial 10% S/. 17.80 1,952 1,952 2,196 2,441 2,929 2,441 2,807 2,807
Crema Hidratante 10% S/. 24.58 2,696 2,696 3,033 3,370 4,044 3,370 3,876 3,876

2027 179,002 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Participacion VV 1205 1205 1356 1506 1808 1506 1732 1732
Mascaria de Star Mask 10% S/. 25.42 3,064 3,064 3,447 3,830 4,596 3,830 4,404 4,404
jabon facial 10% S/. 22.03 2,655 2,655 2,987 3,319 3,983 3,319 3,817 3,817
exfoliante de facial 10% S/. 16.95 2,043 2,043 2,298 2,553 3,064 2,553 2,936 2,936
Shampo 10% S/. 14.41 1,736 1,736 1,953 2,170 2,604 2,170 2,496 2,496
Mascarilla facial 10% S/. 17.80 2,145 2,145 2,413 2,681 3,217 2,681 3,083 3,083
Crema Hidratante 10% S/. 24.58
 PROYECCCION DE EGRESOS

COSTOS VARIABLES
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2023 200,048 Enero Febrero
1491 1491 1491 1938 Participacion Costo Variable 1193 1193
3,791 3,791 3,791 4,928 Mascaria de Star Mask 10% S/. 8.47 1,011 1,011
3,285 3,285 3,285 4,271 jabon facial 10% S/. 8.47 1,011 1,011
2,527 2,527 2,527 3,285 exfoliante de facial 10% 6 724 724
2,148 2,148 2,148 2,793 Shampo 10% 17 2,022 2,022
2,654 2,654 2,654 3,450 Mascarilla facial 10% 12 1,470 1,470
3,664 3,664 3,664 4,764 Crema Hidratante 10% 57 6,773 6,773

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2024 136,033 Enero Febrero

1014 1014 1014 1318 Participacion Costo Variable 811 811
2,578 2,578 2,578 3,351 Mascaria de Star Mask 10% S/. 8.47 687 687
2,234 2,234 2,234 2,904 jabon facial 10% S/. 8.47 687 687
1,718 1,718 1,718 2,234 exfoliante de facial 10% S/. 6.07 493 493
1,461 1,461 1,461 1,899 Shampo 10% S/. 16.95 1,375 1,375
1,804 1,804 1,804 2,346 Mascarilla facial 10% S/. 12.33 1,000 1,000
2,492 2,492 2,492 3,239 Crema Hidratante 10% S/. 56.78 4,606 4,606

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2025 152,629 Enero Febrero

1138 1138 1138 1479 Participacion Costo Variable 910 910
2,892 2,892 2,892 3,760 Mascaria de Star Mask 10% S/. 8.47 771 771
2,507 2,507 2,507 3,259 jabon facial 10% S/. 8.47 771 771
1,928 1,928 1,928 2,507 exfoliante de facial 10% S/. 6.07 553 553
1,639 1,639 1,639 2,131 Shampo 10% S/. 16.95 1,543 1,543
2,025 2,025 2,025 2,632 Mascarilla facial 10% S/. 12.33 1,122 1,122
2,796 2,796 2,796 3,635 Crema Hidratante 10% S/. 56.78 5,167 5,167
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2026 183,987 Enero Febrero
1371 1371 1371 1783 Participacion Costo Variable 1097 1097
3,486 3,486 3,486 4,532 Mascaria de Star Mask 10% S/. 8.47 930 930
3,022 3,022 3,022 3,928 jabon facial 10% S/. 8.47 930 930
2,324 2,324 2,324 3,022 exfoliante de facial 10% S/. 6.07 666 666
1,976 1,976 1,976 2,568 Shampo 10% S/. 16.95 1,859 1,859
2,441 2,441 2,441 3,173 Mascarilla facial 10% S/. 12.33 1,352 1,352
3,370 3,370 3,370 4,381 Crema Hidratante 10% S/. 56.78 6,229 6,229

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2027 202,103 Enero Febrero

1506 1506 1506 1958 Participacion Costo Variable 1205 1205
3,830 3,830 3,830 4,979 Mascaria de Star Mask 10% S/. 8.47 1,021 1,021
3,319 3,319 3,319 4,315 jabon facial 10% S/. 8.47 1,021 1,021
2,553 2,553 2,553 3,319 exfoliante de facial 10% S/. 6.07 732 732
2,170 2,170 2,170 2,821 Shampo 10% S/. 16.95 2,043 2,043
2,681 2,681 2,681 3,485 Mascarilla facial 10% S/. 12.33 1,485 1,485
Crema Hidratante 10% S/. 56.78 6,842 6,842
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1342 1491 1789 1491 1715 1715 1491 1491 1491 1938
1,137 1,264 1,516 1,264 1,453 1,453 1,264 1,264 1,264 1,643
1,137 1,264 1,516 1,264 1,453 1,453 1,264 1,264 1,264 1,643
815 906 1,087 906 1,041 1,041 906 906 906 1,177
2,274 2,527 3,033 2,527 2,906 2,906 2,527 2,527 2,527 3,285
1,654 1,838 2,206 1,838 2,114 2,114 1,838 1,838 1,838 2,389
7,620 8,466 10,159 8,466 9,736 9,736 8,466 8,466 8,466 11,006

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
913 1014 1217 1014 1166 1166 1014 1014 1014 1318
773 859 1,031 859 988 988 859 859 859 1,117
773 859 1,031 859 988 988 859 859 859 1,117
554 616 739 616 708 708 616 616 616 801
1,547 1,718 2,062 1,718 1,976 1,976 1,718 1,718 1,718 2,234
1,125 1,250 1,500 1,250 1,437 1,437 1,250 1,250 1,250 1,625
5,181 5,757 6,908 5,757 6,621 6,621 5,757 5,757 5,757 7,484

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1024 1138 1365 1138 1308 1308 1138 1138 1138 1479
868 964 1,157 964 1,109 1,109 964 964 964 1,253
868 964 1,157 964 1,109 1,109 964 964 964 1,253
622 691 829 691 795 795 691 691 691 898
1,735 1,928 2,314 1,928 2,217 2,217 1,928 1,928 1,928 2,507
1,262 1,402 1,683 1,402 1,613 1,613 1,402 1,402 1,402 1,823
5,813 6,459 7,751 6,459 7,428 7,428 6,459 6,459 6,459 8,397
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1234 1371 1646 1371 1577 1577 1371 1371 1371 1783
1,046 1,162 1,395 1,162 1,336 1,336 1,162 1,162 1,162 1,511
1,046 1,162 1,395 1,162 1,336 1,336 1,162 1,162 1,162 1,511
750 833 999 833 958 958 833 833 833 1,083
2,092 2,324 2,789 2,324 2,673 2,673 2,324 2,324 2,324 3,022
1,521 1,690 2,028 1,690 1,944 1,944 1,690 1,690 1,690 2,198
7,008 7,786 9,344 7,786 8,954 8,954 7,786 7,786 7,786 10,122

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1356 1506 1808 1506 1732 1732 1506 1506 1506 1958
1,149 1,277 1,532 1,277 1,468 1,468 1,277 1,277 1,277 1,660
1,149 1,277 1,532 1,277 1,468 1,468 1,277 1,277 1,277 1,660
823 915 1,098 915 1,052 1,052 915 915 915 1,189
2,298 2,553 3,064 2,553 2,936 2,936 2,553 2,553 2,553 3,319
1,671 1,857 2,228 1,857 2,135 2,135 1,857 1,857 1,857 2,414
7,698 8,553 10,264 8,553 9,836 9,836 8,553 8,553 8,553 11,119
 COSTOS FIJOS
REGIMEN LABORAL = MICROEMPRESA 2023 20,809 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Gratificación: 50%
CTS: 50% Planilla 381 381 381 381 477 381
Alquiler 500 500 500 500 500 500
Publicidad 424 424 424 424 424 424
Servicios 381 381 381 381 381 381
MICROEMPRESA Otros gastos 0 0 0 0 0 0
Gratificación: 0%
CTS: 0%
PEQUEÑA EMPRESA
Gratificación: 50% 2024 21,067 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
CTS: 50% Incremento
MEDIANA/GRAN EMPRESA Planilla 5% 400 400 400 400 501 400
Gratificación: 100% Alquiler 500 500 500 500 500 500
CTS: 100% Publicidad 424 424 424 424 424 424
Servicios 381 381 381 381 381 381
Otros gastos 0 0 0 0 0 0

2025 21,337 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Incremento
Planilla 5% 420 420 420 420 526 420
Alquiler 500 500 500 500 500 500
Publicidad 424 424 424 424 424 424
Servicios 381 381 381 381 381 381
Otros gastos 0 0 0 0 0 0
 2026 21,621 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Incremento
Planilla 5% 441 441 441 441 552 441
Alquiler 500 500 500 500 500 500
Publicidad 424 424 424 424 424 424
Servicios 381 381 381 381 381 381
Otros gastos 0 0 0 0 0 0

2027 21,919 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Incremento
Planilla 5% 464 464 464 464 579 464
Alquiler 500 500 500 500 500 500
Publicidad 424 424 424 424 424 424
Servicios 381 381 381 381 381 381
Otros gastos 0 0 0 0 0 0
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

572 381 381 381 477 572 5,148

500 500 500 500 500 500 6,000
424 424 424 424 424 424 5,085
381 381 381 381 381 381 4,576
0 0 0 0 0 0 0

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

601 400 400 400 501 601 5,406

500 500 500 500 500 500 6,000
424 424 424 424 424 424 5,085
381 381 381 381 381 381 4,576
0 0 0 0 0 0 0

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

631 420 420 420 526 631 5,676

500 500 500 500 500 500 6,000
424 424 424 424 424 424 5,085
381 381 381 381 381 381 4,576
0 0 0 0 0 0 0
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

662 441 441 441 552 662 5,960

500 500 500 500 500 500 6,000
424 424 424 424 424 424 5,085
381 381 381 381 381 381 4,576
0 0 0 0 0 0 0

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

695 464 464 464 579 695 6,258

500 500 500 500 500 500 6,000
424 424 424 424 424 424 5,085
381 381 381 381 381 381 4,576
0 0 0 0 0 0 0
 ESTADO DE RESULTADOS
ESCENARIO REAL

INGRESOS 2023 2024 2025 2026

Ventas 222,255 151,133 169,572 204,411
Costo variable 200,048 136,033 152,629 183,987
UTILIDAD BRUTA 22,207 15,101 16,943 20,424
Planilla 5,148 5,406 5,676 5,960
Alquiler 6,000 6,000 6,000 6,000
Publicidad 5,085 5,085 5,085 5,085
Servicios 4,576 4,576 4,576 4,576
Otros gastos 0 0 - -
Depreciación S/.850.00 283 283 283 283
Responsabilidad social 0 0 - -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 1,114 - 6,250 - 4,678 - 1,480
Impuesto 1er tramo (15 UIT) (S/63,000) 10% 111 - - -
Impuesto 2do tramo 29.50% - - - -
IMPUESTO 111 0 - -
 ESCENARIO PESIMISTA
VARIACION 9.6141%
2027 INGRESOS 2023
179,002 Ventas 200,887
202,103 Costo variable 180,815
- 23,101 UTILIDAD BRUTA 20,072
6,258 Planilla 5,148
6,000 Alquiler 6,000
5,085 Publicidad 5,085
4,576 Servicios 4,576
- Otros gastos 0
283 Depreciación 283
- Responsabilidad social 0
- 45,303 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO - 1,021
- B A A A A Impuesto 1er tramo (15 UIT) (S/63,000) 10% -
- Impuesto 2do tramo 29.50% -
- IMPUESTO 0
O PESIMISTA ESCEN
VARIACION
2024 2025 2026 2027 INGRESOS
136,603 153,269 184,759 161,792 Ventas
122,954 137,955 166,298 182,672 Costo variable
13,649 15,314 18,460 -20,880 UTILIDAD BRUTA
5,406 5,676 5,960 6,258 Planilla
6,000 6,000 6,000 6,000 Alquiler
5,085 5,085 5,085 5,085 Publicidad
4,576 4,576 4,576 4,576 Servicios
0 0 0 0 Otros gastos
283 283 283 283 Depreciación
0 - 0 0 Responsabilidad social
- 7,701 - 6,306 - 3,444 - 43,082 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- - - - A A A A A Impuesto 1er tramo (15 UIT) (S/63,000)
- - - - Impuesto 2do tramo
0 - - - IMPUESTO
ESCENARIO OPTIMISTA
6.00% mayor crecimiento del sector en los ultimos 3 años (fuente: INEI)
2019 2020 2021
235,590 160,201 179,746 216,676 189,742
212,051 144,195 161,787 195,026 214,229
23,539 16,007 17,959 21,649 - 24,487
5,148 5,406 5,676 5,960 6,258
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
5,085 5,085 5,085 5,085 5,085
4,576 4,576 4,576 4,576 4,576
0 0 0 0 0
283 283 283 283 283
0 0 - - -
2,446 - 5,344 - 3,661 - 255 - 46,689
10% 245 - - - - B A A A A
29.50% - - - - -
245 0 - - -