CONSTRUCCIONES GARCO SAS

NIT 901.423.400-7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR EL PERIODO ENTRE 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL AÑO 2023
NOTA No.1 ENTE ECONOMICO

La compañía CONSTRUCCIONES GARCO SAS con NIT 901.423.400-7, con domicilio en la ciudad de Bogotá (Cund.), tiene como actividades según
certificado de cámara de comercio: Construcción de otras obras de ingeniería civil, Construcción de edificios residenciales, Otras actividades especializadas
para la construcción de edificios y obras de ingeniería civil . Fue constituida según Matricula No.03300548 en la Cámara de Comercio de Bogotá, de fecha
octubre 22 de 2020. Con dirección de domicilio Cl 65 No. 56 B 33.

NOTA No.2 POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Bases de preparación
Los respectivos registros contables y la elaboracion de los Estados Financieros de de la empresa, han sido preparados de acuerdo con los requerimientos de
las NIIF para Pymes vigentes (Versión 2009), emitidas por el International Accounting Stándar Board (IASB) y adoptadas por Colombia mediante la Ley 1314
de 2009 y compiladas mediante Decreto Único Reglamentario 2420 de Diciembre de 2015 y sus modificatorios. La entidad cumple todos los requisitos para
pertenecer al Grupo 2 en NIIF
Activos
Los activos son los recursos controlados por la microempresa como resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios
económicos.

Efectivo y equivalentes al efectivo

Comprende el dinero en efectivo y los depósitos en cuentas corrientes y de ahorro bancarias con disponibilidad inmediata. Esta partida se clasifica como un
activo corriente.

Inversiones
Son los dineros producto de los excesos de liquidez invertidos en acciones y bonos sobre los cuales la microempresa tiene el control sobre sus rendimientos.
Estas inversiones son instrumentos financieros de deuda o de patrimonio emitidos por terceros. Las inversiones se clasifican en el estado de situación
financiera como activos corrientes, si se redimen antes de un año.

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar, documentos por cobrar y otras cuentas por cobrar son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de
terceros, a partir de actividades generadas directamente por la microempresa. Ante la imposibilidad de recuperar las deudas debe determinarse su deterioro.

Inventarios
Los inventarios son los costos de materiales para la construcción en los que incurre la compañia durante el periodo contable, los cuales se van reclasificando
al costo de prestación de servicios a medida de que se va facturando los ingresos por la prestacion del servicio.
Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que se mantienen para su uso en el desarrollo de su objeto social y se esperan usar durante más de
un periodo contable.
Costo atribuido: El valor de las propiedades, planta y equipo corresponde costo de adquisición. Las propiedades, planta y equipo serán depreciadas,
utilizando el sistema de línea recta y de acuerdo con la vida útil estimada según avalúos.

Tipo de Activo Vida Útil Valor Residual

Maquinaria y Equipo 10 años 0%
Muebles y Enseres 10 años 0%
Equipos de Cómputo 5 años 0%
Pasivos
Corresponden a las obligaciones que tiene esta entidad por concepto de acreedores comerciales, otras cuentas por pagar, impuesto a las ganancias,
obligaciones laborales y provisiones. La exigibilidad de estas deudas es menor a un año.

Patrimonio
Agrupan el capital pagado, las reservas, resultados de ejercicios anteriores y la utilidad del año informado..

Ingresos
Los ingresos procedentes de la prestación de servicios de las actividades registradas en la camara de comercío de esta compañía deben reconocerse hasta
el grado en que se ha prestado el servicio. De igual manera los otros ingresos por los conceptos diferentes a las actividades princepales de la compañía.
Costos y Gastos
Costos: Comprende los costos relacionados por los servicios prestados.
Gastos operacionales: Incluye los gastos de administración y de ventas relacionados con la gestión administrativa y comercial de CONSTRUCCIONES
GARCO SAS.
Costos financieros: Los costos de intereses que se incurren en la financiación del capital de trabajo de CONSTRUCCIONES GARCO SAS se afectan a los
resultados del ejercicio.
Otros gastos: Son los gastos distintos de los relacionados con el giro del negocio de la entidad. Esta referido a los gastos distintos de los gastos
operacionales (de administración y de ventas) y de los costos financieros.
Gasto por impuesto a las ganancias: Referido al impuesto a la renta corriente calculado sobre las utilidades generadas en el período.

Periodo contable
El ejercicio contable de la entidad es anual, y se hacen los cierres contables con corte a Diciembre 31 de cada año, para la preparacion y presentacion de
Estados Financieros. Se hace con cortes semestrales y trimestrales según la necesidad de la empresa para terceros.

NOTA.3 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Registra los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta la sociedad que se pueden utilizar para fines generales o específicos, dentro de los
cuales esta la caja general y la cuenta corriente del banco Scotiabank Colpatria debidamente conciliada.

Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023

CAJA GENERAL Y CUENTA CORRIENTE 431.655.843,60
431.655.843,60

NOTA No.4 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Esta cuenta presenta el valor que adeundan los clientes al cierre del año.
Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023

DEUDORES
CLIENTES NACIONALES 1.010.833.296,79
TOTAL 1.010.833.296,79

NOTA.5 ACTIVOS POR IMPUESTOS

Corresponden a los rubros anticipados que se tienen destinados para cubrir los impuestos a las ganancias corrientes, tanto de nivel nacional, departamental
y municipal. Valores retenidos por los clientes de la sociedad, que cuentan con dicha ocligación.

Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023

ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE RENTA 59.764.908,82

ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE ICA 15.302.910,51
AUTORRETENCION RENTA 31.158.017,86
106.225.837,19

NOTA.6 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Corresponden a el costo histórico del equipo mobiliario, mecánico y electrónico de propiedad del ente económico, utilizado para el desarrollo de sus
operaciones.

Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023

MAQUINARIA Y EQUIPO 545.110.000,00

EQUIPO DE OFICINA 128.919.820,99
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 15.300.000,00
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 25.500.000,00
714.829.820,99

NOTA.7 OTROS ACTIVOS

Corresponden a la retención de obra de un porcentaje dentro del coste total de una obra ejecutada, a favor de la empresa contratante, a modo de garantía
anual, para cubrir los posibles defectos de construcción y demás contingencias

Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023

RETENCION EN OBRA 356.601.597,30

356.601.597,30

NOTA.8 PROVEEDORES

Corresponde al valor adeudado a las compañía con las que se sostiene relación comercial, de forma de pago a credito, que por el tipo de actividad que
ejecutada por la empresa y por el responsable pronto pago de la misma, le otorgan credito comercial.

Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023

PROVEEDORES NACIONALES 2.211.287,00

2.211.287,00

NOTA No.9 ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Corresponden a los saldos con las diferentes partidas pendientes por pagar al final del ejercicio.
Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 4.847.000,00
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 310.000,00
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 33.647.687,63
RETEICA POR PAGAR 208.610,68
TOTAL 39.013.298,31

NOTA No.10 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Corresponde a los saldos a pagar por impuestos nacionales, departamentales y municipales al final del ejercicio contable.
Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 14.808.000,00

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR (IVA) 3.145.420,72
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 11.439.000,00
TOTAL 29.392.420,72

NOTA No.11 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Valor causado por obligaciones laborales abquiridas por la prestaciones de servicios mediante contrato laboral, prestaciones sociales y aportes a la
seguridad social.

Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR 1.782.277,00
PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR 114.118.347,00
115.900.624,00
NOTA No.12 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS

Correspondenlas sumas de dinero recibidas por el sociedad de clientes como anticipos o avances originados en cumplimiento de contratos debidamente
legalizados, que han de ser aplicados con la facturación respectiva en el periodo acordado.
Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023
POR AVANCES DE OBRA 202.801.537,42
TOTAL 202.801.537,42

NOTA No.13 PATRIMONIO

Corresponde al capital autorizado y pagado y a la utilidad del año reportado.

Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023

CAPITAL AUTORIZADO Y PAGADO 20.000.000,00

DEVIDENDOS DECRETADOS EN ACCIONES 686.610.000,00
RESULTADO DEL EJERCICIO 1.396.285.494,34
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 127.931.734,08
2.230.827.228,42
NOTA No.14 INGRESOS
Su fuente de ingresos por el desarrollo de su objeto social son las actividades de contrucción y de obras de ingenieria civil.
Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023

INGRESOS OPERACIONALES
ACTIVIDADES DE CONTRUCCIÓN Y OBRAS DE INGENIERÍA CIVIL 3.304.526.507,08
DEVOLUCIONES (NOTAS CREDITO) (497.241.434,09)
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 2.807.285.072,99
INGRESOS NO OPERACIONALES
Diversos 1.686,14
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 1.686,14

NOTA No.15 COSTOS Y GASTOS

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
Registra los gastos necesarios para el desarrollo de La actividad:
Detalle de la cuenta a Diciembre 31 : JUN 2023
GASTOS DE PERSONAL 1.078.852.254,58
HONORARIOS 18.900.000,00
IMPUESTOS 9.200.317,20
SEGUROS 2.101.297,00
SERVICIOS 3.027.520,00
LEGALES 4.549.301,00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 4.264.520,00
DEPRECIACION -
DIVERSOS 15.912.158,42
1.136.807.368,20

GASTOS NO OPERACIONALES
Registra los otros gastos que se pagaron en el año.
FINANCIEROS 19.600.509,83
DIVERSOS 6.454.211,07
26.054.720,90
COSTOS
Registra las compras de materiales de construcción y a los servicios prestados por terceros para el desarrollo de las actividades de contrucción y de obras de
ingenieria civil.

COSTOS DE ACTIVIDADES DE CONTRUCCIÓN Y OBRAS DE INGENIERÍA CIVIL 248.139.175,69

248.139.175,69

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ANA MILENA GALLO SANABRIA ALVARO JAVIER HERNANDEZ PORTILLO
Representante Legal Contador Público
C.C. 22.584.757 TP-286.249-T

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JOHAN SEBASTIAN TOBÓN QUESADA
Revisior Fiscal
TP-237.685-T