MHR DIESEL S.A.S.

NIT. 901.268.422-4

Notas a los Estados Financieros a Dic. 31 de 2020

NOTA 1 - La Entidad

La sociedad MHR DIESEL S.A.S. ,identificada con NIT 901.268.422-4, con domicilio en la ciudad Bogotá D.C., cuyo objeto social
principal es realizar la compra, venta y comercialización de toda clase de repuestos, partes o elementos para toda clase de máquinas
industriales, automotores nuevos o usados, así como la importación y la exportación de los mismos. La fabricación, ensamblaje,
producción y representación de toda clase de vehículos automotores y maquinaria industrial de marcas nacionales y extranjeros. A
nivel nacional y extranjero la fabricación, ensamblaje y producción de toda clase de repuestos, partes y piezas, elementos, artículos
productos y subproductos utilizados o utilizables para maquinaria industrial y automotores. La importación, compra, venta y
comercialización en todas sus formas y manifestaciones de la producción o resultado de la explotación económica de las actividades
económicas anteriormente. La representación de casas nacionales o extranjeras cuya actividad sea igual, similar o anexa, conexa,
afín o complementaria de los objetivos que constituyen el objeto social de la empresa. La fundación o instalación de fábricas, talleres,
cenes o cualquier tipo de establecimientos de comercio para el logro o cumplimiento de su objeto principal en el país o en el
extranjero. La importación, exportación y fabricación, compra venta, comercialización, alquiler a nivel nacional o extranjero, de toda
clase de maquinaria. La fundación y administración de casas o establecimientos comerciales, dedicados al ramo del transporte
terrestre, aéreo o fluvial con actividades nacionales o internacionales. La adquisición a cualquier título de equipos, maquinarias,
instalaciones, accesorios e implementos, con el propósito de enajenarlos, utilizarlos o cederlos a cualquier tipo traslaticio o no del
dominio. Realizar todas las actividades de mantenimientos, instalación, desarrollo, gestión e implementación de maquinaria industria y
vehículos automotores. Consultoría y asesoría para la adquisición de equipos y servicios para maquinaria industrial y vehículos
automotores para cualquier entidad pública o privada, nacional o extranjera, dentro del territorio colombiano o en el exterior que lo
requiera, y demás actividades comprendidas y conexas relacionadas con el desarrollo de su objeto principal, así como todo tipo de
trabajos de mantenimiento, alquiler de maquinaria, venta de insumos. La sociedad podrá realizar todos los actos de comercio de
corretaje, contratos y negocios civiles, comerciales, administrativos o de cualquier naturaleza. La sociedad podrá: asociarse con
empresas mixtas o privadas que tengan un objeto a fin o diferente, nacionales o extranjeras. Así mismo podrá otorgar o recibir
hipotecas y prendas como garantía, solicitar y explotar concesiones, franquicias, licencias y permisos, celebrar operaciones de crédito
con personas o entidades extranjeras. Complementariamente a su objeto social principal la sociedad realizar inversión en todo tipo de
sociedades comerciales directamente o a través de fusiones, escisiones o segregaciones patrimoniales. En desarrollo y cumplimiento
de tal objeto puede hacer en su nombre o por cuenta de terceros o en participación con ellos toda clase de operaciones comerciales
sobre bienes muebles o inmuebles constituir cualquier gravamen. Celebrar contratos con personas naturales o jurídicas. Efectuar
operaciones o préstamo, cambio, descuento, cuentas corrientes, dar o recibir garantías, girar, endosar adquirir y negociar títulos
valores. Celebrar contratos de mutuo. Participar en licitaciones o concursos. En general realizar toda actividad secundaria que
permita el desarrollo de la actividad principal. De igual forma la sociedad podrá realizar cualquier otra actividad económica lícita, tanto
en Colombia como en el extranjero.
Se constituyo mediante documento privado el 26 de Marzo de 2019, inscrito en la Camará de Comercio de Bogota bajo el numero
02439463 del libro IX el 26 de Marzo de 2019, el termino de duración de la sociedad es indefinido. No se halla disuelta.

NOTA 2 - Política y prácticas contables

SISTEMA CONTABLE
El Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados y sus revalaciones se presentan ajustados al nuevo marco normativo
Decreto 2706 de 2012.

ACTIVOS
Representan los recursos obtenidos por la sociedad como resultado de sus operaciones y de cuya utilización se esperan beneficios
económicos futuros.
Efectivo y equivalentes al efectivo
Incorpora la existencia en dinero con disponibilidad inmediata , en el transcurso normal de las operaciones de la empresa y a los
depósitos realizados , tanto en cuentas corrientes como en cuentas de ahorro, fondos especificos en caja general y caja menor.
Inversiones
Comprende los excesos de liquidez, representados en títulos valores y demás documentos, con el fin de obtener rentas fijas o
variables, las cuales se clasifican en el estado de situación financiera como activos corrientes cuando se rediman antes de un año y
como no corrientes cuando se rediman después de uño.
Cuentas por cobrar
Corresponde a los derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros a partir de actividades generales,
sobre las cuales debe determinarse su deterioro ante la incertidumbre de recuperación.
Inventarios
Están constituidos por los bienes mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones, adquiridos para su
comercialización. Al final de cada periodo se evaluará la obsolecencia y/o deterioro, caso en el cual se reconocerá tal situación en los
resultados del ejercicio.
Propiedades, planta y equipo
Representan activos tangibles que se mantienen para su uso en el desarrollo de su objeto social.
De acuerdo con la vida útil probable o estimada, establecida con base en el avalúo técnico realizado y que sirvió de referencia para
ajustar y reconocer como costo en los estados financieros el valor atribuido; el cual se tomará como punto de partida para reconocer
su deterioro como consecuencia de la contribución de generación de sus ingresos, a través del método de depreciación de línea
recta, en los casos en que corresponda, igualmente el valor de costo histórico de la propiedad, planta y equipo de la compañía se
reconocerá por su valor de adquisión.
Intangibles
Atendiendo a lo dispuesto en el capítulo 2 del Decreto 2706 de 2012, referente a los conceptos y principios generales, según el
numeral 2.2, las microempresas podrán utilizar de acuerdo con las circunstancias, bases de medición que estén incluidas en las NIIF
o en la NIIF para Pymes, la sociedad optó por utilizar las NIIF para Pymes, para el reconocimiento de sus intangibles.

PASIVOS
Agrupan las obligaciones a cargo de la microempresa originadas en desarrollo de su actividad operacional, cuya exigibilidad es
inferior a un año para el caso del pasivo corriente y exigibilidad mayor a un año para pasivos no corrientes.

NOTA 3 - Efectivo y equivalentes al efectivo Dic-2020 Dic-2019

El saldo de Efectivo y equivalentes al corte de Diciembre de 2020 asciende a:…………………………………………..
5,926,830 2,474,149
Su saldo a la fecha de corte de información financiera esta conformado así:
Caja…………………………………………………………………………………………………………………………………..- -
Bancos - Cuentas Corrientes y de Ahorros……………………………………………………………………………………………………………………………… 5,926,830 2,474,149
No existen restricciones sobre los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo.

NOTA 4 - Inversiones
La empresa en su Estado de Situación Financiera al corte de Diciembre de 2020 no presenta valores por activos financieros que
basen precios corrientes como títulos en un mercado activo de renta fija, renta variable, negociables, o disponibles para la venta.

NOTA 5 - Cuentas por Cobrar Dic-2020 Dic-2019

El saldo de Cuentas por Cobrar a corte de Diciembre de 2020 asciende a:………………………………….. 69,917,450 27,234,828
El saldo de este rubro corresponde a valores a favor de la empresa por concepto de venta de mercancía, realizados en el desarrollo
de sus operaciones, de acuerdo con el objeto social de la misma, valores cuyo plazo de recuperación es inferior a 180 días. No se
reconoció deterioro por el periodo, en vista del vencimiento de la cartera.

NOTA 6 - Activos por Impuestos - Corriente

Este rubro incluye, de una parte, el valor de las retenciones en la fuente, IVA e ICA practicada por nuestros clientes y la autoretención
de Renta, montos que son cruzados posteriormente con el valor determinado en las respectivas declaraciones tributarias. El saldo a
la fecha de corte de información financiera esta conformado así:
Dic-2020 Dic-2019
Anticipos de Impuestos, Contibuciones y Saldos a Favor 9,242,000 985,157
 Retenciones de Renta y Complementarios………………………………………………………………………………..
8,186,000 716,412
Retenciones de Industria y Comercio………………………………………………………………………………..1,056,000 268,745
Retenciones de Impuesto a la Ventas……………………………………………………………………………….. - -
Saldo a Favor en IVA………………………………………………………………………………………………. - -

NOTA 7 - Otras Cuentas por Cobrar Comerciales

Este rubro incluye, cuentas por cobrar a terceros producto de la operación exigibles dentro de un plazo inferior a un año para su
clasificación como corrientes. Los conceptos y valores a Diciembre 31 de 2020 corresponden al siguiente detalle:
Dic-2020 Dic-2019
Otras Cuentas por Cobrar Comerciales - -

NOTA 8 - Inventarios
La empresa bajo el rubro y clasificación de inventarios no ha reconocido provisiones de valor neto realizable sobre los saldos de
inventarios o pérdidas por deterioro del valor reconocidas o revertidas en el resultado, por lo cual no existe pérdida por el deterioro de
productos, de acuerdo con el inventario físico realizado al corte de diciembre de 2020, el saldo esta conformado así:
Dic-2020 Dic-2019
Inventarios - Mercancía no fabricada por la empresa 337,012,665 325,500,838
Inventario de Repuestos Automotores y de Maquinaria…………………………………………………………………………………………………….. 337,012,665 325,500,838
Deterioro (provisión)……………………………………………………………………………………………….. - -

NOTA 9 - Intangibles
La empresa en fecha de corte de información financiera al 31 de Diciembre de 2020 se clasificó o realizó transacciones identificadas
como intangibles por adquisición de Licencia de programa de facturación, cartera, manejo de inventarios y software financiero, su
amortización se realizará durante el año, los valores se discriminan a continuación:
Dic-2020 Dic-2019
Intangibles - -
Licencias de Programas (Software)……………………………………………………………………………………………….. - -

NOTA 10 - Propiedades, planta y equipo

La empresa en fecha de corte de información financiera al 31 de Diciembre de 2020 adquirió equipos para el desarrollo de su
operación compuestos de maquinaria, rubros por muebles, enseres, equipos de computo y comunicación propios para el normal
funcionamiento de la empresa. El detalle y depreciación es la siguiente:
Dic-2020 Dic-2019
Propiedades, planta y equipo - -
Maquinaria y Equipo………………………………………………………………………………………………………… - -
Equipos de Oficina…………………………………………………………………………………………………………… - -
Equipos de Computación y Comunicación………………………………………………………………………………………………. - -
Depreciación……………………………………………………………………………………………………………….. - -

NOTA 11 - Prestamos
Al corte del 31 de Diciembre de 2020 la empresa no presentaba saldos por obligaciones financieras clasificadas por su vencimiento y
termino a Corto y Largo plazo por ser superiores a un año.
Dic-2020 Dic-2019
Prestamos - -
Prestamos a Corto Plazo
Obligaciones Financieras Corrientes……………………………………………………………………………………………….. - -
Prestamos a Largo Plazo
Obligaciones Financieras No Corrientes……………………………………………………………………………………………….. - -
NOTA 12 - Cuentas por Pagar Comerciales
Corresponde al valor de las obligaciones contraídas por la sociedad con proveedores, profesionales, prestadores de servicios y
originados por la normal operación de la empresa por costos y gastos por pagar. Al 31 de Diciembre de 2020 y Diciembre de 2019 la
sociedad presentaba saldos por estos conceptos.
Dic-2020 Dic-2019
Cuentas por Pagar Comerciales 39,438,701 9,614,155
Proveedores……...……………………………………………………………………………………………………39,438,701 9,614,155
Costos y Gastos por Pagar………………………………………………………………………………………………………- -
Cuentas por Pagar a Socios y Accionistas……………………………………………………………………………………………………………….. - -

NOTA 13 - Pasivos por Impuestos Corrientes

En esta cuenta se registran los valores descontados por la sociedad a los contribuyentes o sujetos pasivos, por los diferentes
conceptos señalados en la normatividad tributaria como son retenciones en la fuente, de IVA a regimen simplificado y de industria y
comercio. Igualmente, incluye esta cuenta el valor cuasado por concepto de Renta y Complementarios por el año 2020 a corte de
Diciembre y el valor causado por el gravamen a favor del Distrito Capital y recaudado por la Tesorería Distrital, establecido de
acuerdo con la actividad realizada por la empresa y según los ingresos obtenidos bimestralmente. El detalle se discrimina a
Dic-2020 Dic-2019
Pasivos por Impuestos Corrientes 17,027,000 2,299,000
Retenciones en la Fuente……………………………………………………………………………………………….. 1,643,000 454,000
Impuesto a las Ventas - IVA…..……………………………………………………………………………………………….. 4,145,000 -
Retenciones de Industria y Comercio…………………………………………………………………………………………….. 12,000 300,000
Impuesto de Renta y Complementarios……………………………………………………………………………………………….. 10,011,000 914,000
Impuesto de Industria y Comercio…………………………………………………………………………………………….. 1,216,000 631,000

NOTA 14 - Pasivos Laborales

Valor causado por pagar a los trabajadores originados en la relación laboral tales como cesantías, intereses de cesantías, vacaciones
a Diciembre de 2020. Corresponde también en esta cuenta registrar los valores a favor de terceros, bien sea entidades oficiales o
privadas como es el caso de aportes a entidades promotoras de salud, fondos de pensiones, administradoras de riesgos laborales y
aportes parafiscales; valores causados con base en la nómina de empleados de la sociedad mes a mes, de acuerdo con las normas
laborales vigentes. El detalle se discrimina a continuación:
Dic-2020 Dic-2019
Pasivos Laborales - -
Sueldos…………………...……………………………………………………………………………………………….. - -
Cesantías Consolidadas……………………………………………………………………………………………….. - -
Intereses de Cesantías……………………………………………………………………………………………….. - -
Vacaciones……………..…………………………………………………………………………………………….. - -
Prima Legal……………..…………………………………………………………………………………………….. - -
Entidades Promotoras de Salud (EPS)……………………………………………………………………………………………….. - -
Fondo de Pensiones (AFP)…………………………………………………………………………………………….. - -
Administradoras de Riesgos Laborales (ARL)……………………………………………………………………………………………….. - -
Parafiscales - Cajas de Compensación Familiar (CCF)…………………………………………………………………………………………….. - -

NOTA 15 - Otros Pasivos Largo Plazo

Para el año 2020 pertenecen a recursos recibidos de clientes anticipadamente para el aseguramiento de precio y cantidad de
productos a importar por la compañía.

NOTA 16 - Patrimonio
Compuesto por el capital, valor de los aportes realizados por cada uno de los socios, las reservas, los resultados del ejercicio y los
resultados acumulados.
El Capital Social se compone de 50.000 cuotas o acciones con valor nominal de $1.000 que conforman a su vez el capital suscrito y
pagado de la sociedad.
El detalle de cada una de las partidas que conforman el patrimonio de la sociedad se discriminan a continuación:
Dic-2020 Dic-2019
Patrimonio 365,633,244 344,421,817
Capital Social (Suscrito y Pagado)……………………………………………………………………………………………….. 50,000,000 50,000,000
Reserva Legal………………………………………………………………………………………………………………. 292,590,991 292,590,991
Utilidades Acumuladas o de Ejercicios Anteriores…………………………………………………………………………………………….. 1,830,826 -
Utilidad (Perdida) del Ejercicio………………………………………………………………………………………….. 21,211,427 1,830,826

NOTA 17 - Ingresos Ordinarios

Corresponde a la ventas por la comercialización de Repuesto Automotores y de Maquinaria.

Dic-2020 Dic-2019
Ingresos Ordinarios 326,322,261 41,877,703
Venta de Mercancias No Fabricadas 326,322,261 41,877,703
Devoluciones, Descuentos y Rebajas en Ventas - -

NOTA 18 - Costos
El margen bruto de la mercancía vendida corresponde a Diciembre de 2020 correponde al 39%, variación positiva en razon a mejores
especificaciones de productos y optimización del costo, por otro lado la puesta en marcha de una estrategia de venta masiva de
producto importado y al por mayor en diferencia al año anterior en donde se realizaba una operacion solo de comercialización, que
corresponde al costo operacional directo.
Dic-2020 Dic-2019
Costos Operacional 276,982,335 38,302,804

NOTA 19 - Gastos de Administración

Corresponden a las erogaciones realizadas para la generación de ingresos, se detallan a continuación:
Dic-2020 Dic-2019
Gastos de Administración 16,364,555 639,423
Personal………………………………………………………………………………………………………………………………….. - -
Honorarios…………………………………………………………………………………………………………………………………..
10,800,000 -
Impuestos…………………………………………………………………………………………………………………………………..
1,216,000 631,000
Servicios…………………………………………………………………………………………………………………………………..
2,552,378 -
Legales y de Registro…………………………………………………………………………………………………………………………………..
1,529,200 8,423
Diversos………………………………………………………………………………………………………………………………….. 266,977 -

NOTA 20 - Gastos de Ventas

Corresponden a las erogaciones realizadas directa en la gestión de ventas, se detallan a continuación:
Dic-2020 Dic-2019
Gastos de Ventas - -

NOTA 21 - Otros Gastos (Ingresos), Neto

Corresponden a las erogaciones realizadas por otros conceptos no operacionales e ingresos recibidos diferentes al de la
comercialización de productos, se detallan a continuación:
Dic-2020 Dic-2019
Otros Gastos (Ingresos), Neto 1,080,464 137,163
Gastos No Operacionales - Financieros y Otros…………………………………………………………………………………………………………………… 1,080,464 137,163
Ingresos No Operacionales - Financieros y Otros…………………………………………………………………………………………………………………… - -

NOTA 22 - Costos Financieros

Corresponden a las erogaciones realizadas por concepto gastos o costos financieros principalmente gastos bancarios cobrados por el
manejo de cuentas en entidades financieras, se detallan a continuación:
Dic-2020 Dic-2019
Costos Financieros 672,480 53,487

NOTA 23 - Eventos posteriores al cierre

En el transcurso del año 2021 a la fecha de preparación y presentación de la información financiera al corte del 31 de Diciembre de
2020, no se presenta hechos posteriores al cierre que deban revelarse, no han ocurrido eventos significativos que pudieran afectar la
situación financiera de la compañía.