Año Cantidad Precio

MODELO DE PROYECCIONES FINANCIERAS PARA CREACION DE EMPRESA

DILIGENCIAMIENTO DEL MODELO

Nombre del proyecto PEPITO EMPORESA FOOD

1. INTEGRANTES
Diligencie en los siguientes recuadros los estudiantes que conforman el grupo

Estudiante 1 Carlos Ivan Hamon Liaseca

Estudiante 2
Estudiante 3
Estudiante 4

2. Años de proyección
Ingrese el primer año o año base para las proyecciones financieras (por ejemplo 2010)

Año base 2023

3. Análisis del entorno

En el análisis del entorno realizado en el proyecto, se proyectaron algunas variables económicas como IPC, P
Tasas de cambio, entre otras. Ingrese a continuación las variables macroeconómicas que proyectó en su trab

Año 2023 Año 2024 Año 2025 Año 2026

IPC 4.5% 4.5% 4.6% 4.6%
Re / Devaluación 3.2% 3.3% 3.3% 3.3%
Tasa de interés 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
PIB 3.0% 3.0% 3.5% 4.0%

4. Análisis de mercadeo
En el plan de mercadeo desde el punto de vista financiero se deben tener las cantidades y precios del primer
por cada producto o servicio, los factores de crecimiento (con base en indicador o estrategia) y el costo de cad
una de las estrategias de mercadeo.

Ingrese el número de productos o servicios que tiene su proyecto

Ingrese el nombre de cada producto o 1 sancocho

servicio 2 bandeja paisa
3 asado huilense
4
5
6
 7
8
9
10

El crecimiento en unidades depende de (marque en el recuadro con una X):

a. PIB
b. Estrategia X
c. IPC
En caso de ser mediante estrategias de mercadeo, indique los crecimientos porcentuales de cantidades en ca
Año 2023 Año 2024 Año 2025 Año 2026
Crecim. Cantidades 7% 8% 9% 10%

El crecimiento en precios depende de (marque en el recuadro con una X):

a. PIB
b. Estrategia
c. IPC x
En caso de ser mediante estrategias de mercadeo, indique los crecimientos porcentuales de precios en cada
Año 2023 Año 2024 Año 2025 Año 2026
Crecim. Precios 4% 4% 4% 4%

Para cada producto o linea de negocios establecido, determine las cantidades y precios del año 1

Cantidad Año 2023 Precio Año 202

sancoho 12,775
bandeja paisa 12,775
asado huilense 12,755

0
0
0
0
0
0

Nombre las estrategias de mercadeo a realizar en su proyecto y el costo estimado para cada año

Estrategia: Año 2023 Año 2024 Año 2025 Año 2026

Precio
Producto
Distribucion
Comunicacionales 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
5. Plan operativo
En el plan operativo, además de los procesos y demás elementos que contempla el protocolo, se deben defin
desde el punto de vista financiero los costos variables, costos fijos y las inversiones requeridas en el proyecto

Determine el costo variable de cada producto o línea de negocios para el primer año

Costo variable Año 2023

sancocho 18,000
bandeja paisa 12,000
asado huilense 15,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0

El crecimiento en costos variables depende de (marque en el recuadro con una X):

a. PIB
b. Estrategia
c. IPC x
En caso de ser mediante estrategias de mercadeo, indique los crecimientos porcentuales de costos variables
Año 2023 Año 2024 Año 2025 Año 2026
Crecim. Precios 4% 4% 4% 4%

Costos y gastos:
Los egresos del proyecto se diferencian entre costos y gastos. Los costos son todos aquellos egresos que es
directamente con la producción o prestación del servicio, mientras que los gastos son los que están relacionad
parte administrativa y comercial.

Detalle los conceptos de costo asociados al proyecto y el valor mensual para el primer año.
No incluya depreciación y gastos financieros que serán proyectados en forma independiente

Concepto de costo Valor mes

sancocho 20,000
bandeja paisa 15,000
asado huilense 15,000
Detalle los conceptos de gastos administrativos asociados al proyecto y el valor mensual para el primer año
No incluya depreciación y gastos financieros que serán proyectados en forma independiente

Concepto de gasto administrativo Valor mes

SERVICIOS PUBLICOS 300,000
ASESORIA CONTABLE 500,000

El crecimiento en costos y gastos está representado en inflación o en otro porcentaje establecido en el plan op
a. Inflación
b. Otro porcentaje X
En caso de ser otro porcentaje, ingrese manualmente el mismo por cada año
Año 2023 Año 2024 Año 2025 Año 2026
Incremento egresos 1% 1% 1% 1%

Activos fijos
Ingrese cada uno de los activos fijos necesarios al inicio del proyecto, determinando su clasificación en grupo
Ingrese además la vida útil de los activos. En lo posible que sea el plazo del proyecto para medir si el mismo
todos los egresos relacionados con la inversión y la operación. Si considera valor de salvamento, ingrese el m

Muebles y enseres Nombre del activo Valor Vida útil en año

SILLAS 800,000
mesas 600,000
valor salvament
Maquinaria y equipo Nombre del activo Valor Vida útil en año
estufa 2,800,000
nevera 7,300,000
campana 2,300,000
mesones 800,000
sartenes 2,500,000
valor salvament

Vehículos Nombre del activo Valor Vida útil en año

MOTO 3,000,000

valor salvament

Terrenos Nombre del activo Valor

local 1,500,000

Edificaciones Nombre del activo Valor Vida útil en año

valor salvament

Equipo de computo Nombre del activo Valor Vida útil en año

PC 2,800,000

valor salvament

Software e intangibles Nombre del activo Valor Vida útil en año

PROGRAMA CONTABLE $ 3,000,000

6. Plan Administrativo
Una vez determinadas las necesidades de personal, la estructura organizacional y las características de la mi
tener el detalle de los empleados con su asignación salarial y prestaciones sociales.
Ingrese el concepto de empleados y el valor mensual incluyendo factor prestacional. Si son varios empleados
cargo, ingrese el total mensual de los mismos (por ejemplo 2 operarios a $700.000, ingresa $1.400.000 mens

Cargos Valor mes

CHEF 2,000,000
MESERO 1,300,000

El incremento en salarios cada año puede estar fundamentado en la inflación o en otro porcentaje. Marque cu
a. Inflación
b. Otro porcentaje x
En caso de ser otro porcentaje, ingrese manualmente el mismo por cada año
Año 2023 Año 2024 Año 2025 Año 2026
Incremento egresos 5% 5% 5% 5%

7. Plan financiero
Una vez cuantificados los ingresos, costos, gastos, inversión, se requiere información complementaria para el
plan financiero, como son políticas, tasas y otros datos. Ingrese cada dato teniendo en cuenta las estrategia

Disponible inicial 6 Ingrese los meses de capital de trabajo estimados al inicio del pr

Inventario inicial 2000000 En caso de tener inventario, ingrese los días de inventario inicial

Financiación propia 8,000,000 Del total de la inversión necesaria, ingrese cuanto se financiará
el modelo determinará la diferencia como préstamo y realizará e

Plazo del crédito 12 Ingrese el plazo del crédito en meses. No debe ser mayor al pe

Tasa del crédito 12.0% Ingrese la tasa efectiva anual estimada para el préstamo

Costo proveedores Ingrese el costo financiero de los proveedores (costo de financia

Costo otros pasivos Ingrese el costo de financiación de otros pasivos si existe (sirve

TMRR Ingrese la tasa mínima requerida de retorno para el accionista

Tasa inversión Ingrese la tasa estimada de inversión de excedentes de tesorerí

Tasa impuestos 30% Ingrese la tasa de impuestos estimada para los próximos años

Dias cartera Determine la política de días de cartera o recuperación de venta

Dias inventario 7 Determine la política de días de inventarios en caso de que apliq

Dias proveedores 7 Determine la política de días de pago a proveedores

Tarifa Ind y Ccio 3% Ingrese la Tarifa de Industria y Comercio para la actividad que de

GMF(4 x Mil) 0% Ingrese la Tarifa de Gravamen de Movimiento Financiero

Saldo mínimo caja 200,000 Ingrese el valor estimado como saldo mínimo de efectivo para c
 Costo variable

s económicas como IPC, PIB,

as que proyectó en su trabajo

Año 2027
4.6%
3.3%
5.0%
4.0%

dades y precios del primer año

strategia) y el costo de cada

3
tuales de cantidades en cada año
Año 2027
11%

tuales de precios en cada año

Año 2027
4%

cios del año 1

Precio Año 2023

30,000
20,000
25,000

para cada año

Año 2027

1,000,000
 protocolo, se deben definir
requeridas en el proyecto

tuales de costos variables en cada año

Año 2027
4%

s aquellos egresos que están relacionados

on los que están relacionados con la
nsual para el primer año

e establecido en el plan operativo

Año 2027
1%

o su clasificación en grupo y el valor

cto para medir si el mismo logra cubrir
e salvamento, ingrese el mismo.

Vida útil en años

5

valor salvamento
400,000
Vida útil en años
5

valor salvamento
5,100,000

Vida útil en años

5

valor salvamento
2,000,000

Vida útil en años

0

valor salvamento

Vida útil en años

5

valor salvamento
800,000

Vida útil en años

5
as características de la misma, se requiere

. Si son varios empleados con el mismo

ingresa $1.400.000 mensuales con prestaciones)

otro porcentaje. Marque cual sería

Año 2027
5%

ón complementaria para elaborar el

do en cuenta las estrategias del proyecto

o estimados al inicio del proyecto

os días de inventario inicial para el proyecto

rese cuanto se financiará con capital propio

omo préstamo y realizará el plan de amortización

No debe ser mayor al período de evaluación

a para el préstamo

eedores (costo de financiación) si existe

os pasivos si existe (sirve para calcular wacc)

etorno para el accionista

de excedentes de tesorería (ingreso financiero)

a para los próximos años

a o recuperación de ventas a crédito

tarios en caso de que aplique

a proveedores

io para la actividad que desarrolla

miento Financiero

mínimo de efectivo para cubrir la operación normal

 MODELO DE PROYECCIONES Y EVALUACION DE PROYECTO
NOMBRE DEL PROYECTO PEPITO EMPORESA FOOD AÑO 1
AÑO 2
ELABORADO POR: Carlos Ivan Hamon Liaseca AÑO 3
0 AÑO 4
0 AÑO 5
0

1. INFORMACIÓN DE VARIABLES ECONÓMICAS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

2023 2024 2025 2026 2027

IPC PROYECTADO 4.50% 4.50% 4.60% 4.60% 4.60%

DEVALUACIÓN PROYECTADA 3.20% 3.25% 3.25% 3.25% 3.25%
TASA DE INTERÉS PROYECTADA 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
PIB PROYECTADO 3.00% 3.00% 3.50% 4.00% 4.00%

1. INFORMACIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO

CANT. PRODUCTOS O SERVICIOS 3 1 sancocho

2 bandeja paisa
3 asado huilense
0
0
0
0
0
0
0

2. INFORMACIÓN PLAN DE MERCADEO

INGRESOS OPERATIVOS (Producto o servicio) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

2023 2024 2025 2026 2027

FACTOR CRECIMIENTO UNIDADES 8.00% 9.00% 10.00% 11.00%

FACTOR INCREMENTO PRECIOS 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%

sancocho Cantidades 12,775 13,797 15,039 16,543 18,362

Precio unitario 30,000 31,200 32,448 33,746 35,096
383,250,000 430,466,400 487,976,711 558,245,357 644,438,441

bandeja paisa Cantidades 25,000 27,000 29,430 32,373 35,934

Precio unitario 20,000 20,800 21,632 22,497 23,397
500,000,000 561,600,000 636,629,760 728,304,445 840,754,652

asado huilense Cantidades 25,000 27,000 29,430 32,373 35,934

Precio unitario 25,000 26,000 27,040 28,122 29,246
625,000,000 702,000,000 795,787,200 910,380,557 1,050,943,315

Cantidades 35,000 37,800 41,202 45,322 50,308

Precio unitario 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Cantidades 0 0 0 0 0
Precio unitario 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Cantidades 0 0 0 0 0
Precio unitario 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Cantidades 0 0 0 0
Precio unitario 0 0 0 0
0 0 0 0

Cantidades 0 0 0 0
Precio unitario 0 0 0 0
0 0 0 0

Cantidades 0 0 0 0 0
Precio unitario 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Cantidades 0 0 0 0 0
Precio unitario 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 1,508,250,000 1,694,066,400 1,920,393,671 2,196,930,360 2,536,136,407

ESTRATEGIAS DE MERCADEO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

2023 2024 2025 2026 2027

Precio 0 0 0 0 0

Producto 0 0 0 0 0

Distribucion 0 0 0 0 0

Comunicacionales 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000

0 0 0 0 0 0

TOTAL COSTOS ESTRATEGIAS 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000

3. INFORMACIÓN PLAN OPERATIVO

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

2023 2024 2025 2026 2027

FACTOR INCR. COSTO VBLE 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%

sancocho Cantidades 12,775 13,797 15,039 16,543 18,362

Costo unitario 18,000 18,720 19,469 20,248 21,057
229,950,000 258,279,840 292,786,027 334,947,214 386,663,064

bandeja paisa Cantidades 25,000 27,000 29,430 32,373 35,934

Costo unitario 12,000 12,480 12,979 13,498 14,038
300,000,000 336,960,000 381,977,856 436,982,667 504,452,791

asado huilense Cantidades 25,000 27,000 29,430 32,373 35,934

Costo unitario 15,000 15,600 16,224 16,873 17,548
375,000,000 421,200,000 477,472,320 546,228,334 630,565,989

Cantidades 35,000 37,800 41,202 45,322 50,308

Costo unitario 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Cantidades 0 0 0 0 0
Costo unitario 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Cantidades 0 0 0 0 0
Costo unitario 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Cantidades 0 0 0 0 0
Costo unitario 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Cantidades 0 0 0 0 0
Costo unitario 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Cantidades 0 0 0 0 0
Costo unitario 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Cantidades 0 0 0 0 0
Costo unitario 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

TOTAL COSTOS VARIABLES 904,950,000 1,016,439,840 1,152,236,203 1,318,158,216 1,521,681,844

COSTOS FIJOS 2023 2024 2025 2026 2027

FACTOR INCREMENTO COSTOS FIJOS Valor mes 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%

sancocho 20,000 240,000 242,400 244,824 247,272 249,745

bandeja paisa 15,000 180,000 181,800 183,618 185,454 187,309
asado huilense 15,000 180,000 181,800 183,618 185,454 187,309
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

TOTAL COSTOS FIJOS 600,000 606,000 612,060 618,181 624,362

GASTOS OPERATIVOS 2023 2024 2025 2026 2027

FACTOR INCREMENTO GASTOS OPER. Valor mes 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
SERVICIOS PUBLICOS 300,000
ASESORIA CONTABLE 500,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3,600,000 3,636,000 3,672,360 3,709,084 3,746,174
6,000,000 6,060,000 6,120,600 6,181,806 6,243,624
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

SUBTOTAL GASTOS OPERATIVOS 9,600,000 9,696,000 9,792,960 9,890,890 9,989,798

Gasto por depreciación 2,920,000 2,920,000 2,920,000 2,920,000 2,920,000

Gasto por amortización 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000
Gasto por impuestos 0 4,524,750 5,082,199 5,761,181 6,590,791
Gasto por publicidad 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Gasto por salarios 39,600,000 41,580,000 43,659,000 45,841,950 48,134,048

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 53,720,000 60,320,750 63,054,159 66,014,021 69,234,637

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES, ENSERES Y EQ. OFICINA

VALOR
SILLAS 800,000 Vida útil años 5 1
mesas 600,000 2
0 0 Vr. Salvamento 400,000 3
0 0 4
0 0 Dep. Anual 200,000 5
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

1,400,000

MAQUINARIA Y EQUIPO

estufa 2,800,000 Vida útil años 5 1

nevera 7,300,000 2
campana 2,300,000 Vr. Salvamento 5,100,000 3
mesones 800,000
sartenes 2,500,000
0 0
0 0 4
0 0 Dep. Anual 2,120,000 5

15,700,000

VEHICULOS

MOTO 3,000,000 Vida útil años 5 1

0 0 2
0 0 Vr. Salvamento 2,000,000 3
0 0 4
0 0 Dep. Anual 200,000 5

3,000,000

TERRENOS

local 1,500,000
0 0

1,500,000

EDIFICACIONES

0 0 Vida útil años 0 1

0 0 2
0 0 Vr. Salvamento 0 3
0 0 4
Dep. Anual #DIV/0! 5

EQUIPO DE COMPUTO

PC 2,800,000 Vida útil años 5 1

0 0 2
0 0 Vr. Salvamento 800,000 3
0 0 4
0 0 Dep. Anual 400,000 5

2,800,000

INTANGIBLES Y SOFTWARE

PROGRAMA CONTABLE 3,000,000 Vida útil años 5 1

0 0 2
0 0 Amortizacion 600,000 3
4
3,000,000 5

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Total activos fijos invertidos 27,400,000

TOTAL INVERSIÓN 27,400,000 0 0 0 0 0

TOTAL DEPRECIACIÓN 2,920,000 2,920,000 2,920,000 2,920,000 2,920,000

TOTAL AMORTIZACIÓN 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000

OTROS EGRESOS 2023 2024 2025 2026 2027

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.30% 4,524,750 5,082,199 5,761,181 6,590,791

IMPUESTO TRANSACCION FINANCIERA 0.00% 0 0 0 0 0

4. PLAN ADMINISTRATIVO

SALARIOS 2023 2024 2025 2026 2027

FACTOR INCREMENTO SALARIOS Valor mes 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

CHEF 2,000,000 24,000,000 25,200,000 26,460,000 27,783,000 29,172,150

MESERO 1,300,000 15,600,000 16,380,000 17,199,000 18,058,950 18,961,898
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

TOTAL NOMINA 39,600,000 41,580,000 43,659,000 45,841,950 48,134,048

5. OTRA INFORMACIÓN FINANCIERA

CAPITAL DE TRABAJO 2023 2024 2025 2026 2027

Meses de capital de trabajo al inicio 6 25,400,000

Días de existencia de inventarios 2,000,000 8,379,166,666,667

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 8,379,192,066,667

TOTAL INVERSIÓN 8,379,219,466,667

FINANCIACIÓN

Recursos propios 31,049,500 TMRR 0.00% CPP Proveedor

Crédito con terceros 100,000,000 Vr. Cuota mes 8,856,207 CPP Otro pasivo

Plazo del crédito en meses 12

Tasa de interés proyectada crédito 12.00% 0.949%

Tasa de interés esperada inversión 0.00%

Tasa de impuestos 30.00%

Dias de cartera 0

Dias de inventarios 7

Días de proveedores 7

Saldo mínimo en caja 200,000

 PEPITO EMPORESA FOOD

INGRESOS

2023 2024 2025

sancocho 383,250,000 430,466,400 487,976,711

PLATO 2 500,000,000 561,600,000 636,629,760
PLATO 3 625,000,000 702,000,000 795,787,200
PLATO 4 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 1,508,250,000 1,694,066,400 1,920,393,671

Ingresos financieros 45,247,500 50,821,992 57,611,810

TOTAL INGRESOS 1,553,497,500 1,744,888,392 1,978,005,481

Análisis vertical año 1

sancocho 25%
PLATO 2 33%
PLATO 3 41%
PLATO 4 0%
0 0%
0 0%
0%
0%
0%
0%

Análisis horizontal ingresos

2023
2024 12.3%
2025 13%
2026 14%
2027 15%
2026 2027

558,245,357 644,438,441
728,304,445 840,754,652
910,380,557 1,050,943,315
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

2,196,930,360 2,536,136,407

65,907,911 76,084,092

2,262,838,270 2,612,220,499
 PEPITO EMPORESA FOOD

EGRESOS

2023 2024 2025

Costos variables 904,950,000 1,016,439,840 1,152,236,203

Costos fijos 600,000 606,000 612,060

sancocho 240,000 242,400 244,824

bandeja paisa 180,000 181,800 183,618
asado huilense 180,000 181,800 183,618
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

TOTAL COSTOS 905,550,000 1,017,045,840 1,152,848,263

Gastos operativos 53,720,000 60,320,750 63,054,159

SERVICIOS PUBLICOS 3,600,000 3,636,000 3,672,360

ASESORIA CONTABLE 6,000,000 6,060,000 6,120,600
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Gasto por depreciación 2,920,000 2,920,000 2,920,000
Gasto por amortización 600,000 600,000 600,000
Gasto por impuestos 0 4,524,750 5,082,199
Gasto por publicidad 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Gasto por salarios 39,600,000 41,580,000 43,659,000

Gastos financieros 6,274,481 0 0

TOTAL GASTOS 59,994,481 60,320,750 63,054,159

TOTAL EGRESOS 965,544,481 1,077,366,590 1,215,902,422

Análisis vertical año 1

Costos variables 94%
Costos fijos 0%
Gastos administrativos 6%
Gastos financieros 1%

Análisis horizontal egresos

2023
2024 12%
2025 13%
2026 14%
2027 15%
D

2026 2027

1,318,158,216 1,521,681,844

618,181 624,362

247,272 249,745
185,454 187,309
185,454 187,309
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

1,318,776,396 1,522,306,207

66,014,021 69,234,637

3,709,084 3,746,174
6,181,806 6,243,624
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2,920,000 2,920,000
600,000 600,000
 5,761,181 6,590,791
1,000,000 1,000,000
45,841,950 48,134,048

0 0

66,014,021 69,234,637

1,384,790,417 1,591,540,844
 PEPITO EMPORESA FOOD
PLAN DE AMORTIZACIÓN

VALOR PRESTAMO 100,000,000

PLAZO 12
TASA 0.949%
CUOTA MES 8,856,207

CUOTA INICIAL INTERES CAPITAL SALDO

1 100,000,000 948,879 7,907,327 92,092,673

2 92,092,673 873,848 7,982,358 84,110,314
3 84,110,314 798,105 8,058,101 76,052,213
4 76,052,213 721,644 8,134,563 67,917,650
5 67,917,650 644,457 8,211,750 59,705,899
6 59,705,899 566,537 8,289,670 51,416,230
7 51,416,230 487,878 8,368,329 43,047,901
8 43,047,901 408,473 8,447,734 34,600,167
9 34,600,167 328,314 8,527,893 26,072,274
10 26,072,274 247,394 8,608,812 17,463,461
11 17,463,461 165,707 8,690,500 8,772,962
12 8,772,962 83,245 8,772,962 0

año 1 6,274,481 100,000,000

Año 2 0 0
Año 3 0 0
Año 4 0 0
Año 5 0 0
 PEPITO EMPORESA FOOD

INVERSIÓN ACTIVOS

Valor total Años de Depreciación

del activo vida útil y amortización

MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

SILLAS 800,000 5 200,000

mesas 600,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

SUBTOTAL 1,400,000 200,000

MAQUINARIA Y EQUIPO

estufa 2,800,000 5 2,120,000

nevera 7,300,000
campana 2,300,000
mesones 800,000
sartenes 2,500,000
0 0
0 0
0 0

SUBTOTAL 15,700,000 2,120,000

VEHICULOS

MOTO 3,000,000 5 200,000

Moto 7,000,000 5
0 0
 0 0
0 0

SUBTOTAL 10,000,000 200,000

TERRENOS

local 1,500,000
0 0

SUBTOTAL 1,500,000

EDIFICACIONES

0 0 0 #DIV/0!
0 0
0 0

SUBTOTAL 0 #DIV/0!

EQUIPO DE COMPUTO

PC 2,800,000 5 400,000
0 0
0 0
0 0
0 0

SUBTOTAL 2,800,000 400,000

SOFTWARE

PROGRAMA CONTABLE 3,000,000 5 600,000

0 0
0 0

SUBTOTAL 3,000,000 600,000

TOTALES 34,400,000 #DIV/0!

 INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO

Capital de trabajo 25,400,000

Inventarios ###

TOTAL INVERSIÓN INICIAL ###

 PEPITO EMPORESA FOOD

ESTADO DE RESULTADOS

Concepto 2023 2024 2025

Ventas 1,508,250,000 1,694,066,400 1,920,393,671

Costos 905,550,000 1,017,045,840 1,152,848,263

Utilidad Bruta 602,700,000 677,020,560 767,545,408

Gastos operativos 53,720,000 60,320,750 63,054,159

Utilidad antes impuestos e intereses 548,980,000 616,699,810 704,491,249

Gastos financieros 6,274,481 0 0

Ingresos financieros 45,247,500 50,821,992 57,611,810

Utilidad antes de impuestos 587,953,019 667,521,802 762,103,059

Impuestos 176,385,906 200,256,541 228,630,918

Utilidad neta 411,567,113 467,265,261 533,472,142

 2026 2027

2,196,930,360 2,536,136,407
1,318,776,396 1,522,306,207

878,153,963 1,013,830,200

66,014,021 69,234,637

812,139,943 944,595,563

0 0
65,907,911 76,084,092

878,047,853 1,020,679,656

263,414,356 306,203,897

614,633,497 714,475,759
 PEPITO EMPORESA FOOD

FLUJO DE EFECTIVO

2022 2023 2024

SALDO INICIAL 0 ### 549,875,019

FUENTES DE EFECTIVO:

Ventas de contado 1,508,250,000 1,694,066,400

Recuperación de cartera 0
Adquisición de préstamos 100,000,000
Aportes de capital 31,049,500
Rendimientos financieros 50,821,992
Venta de activos fijos

TOTAL FUENTES 131,049,500 1,508,250,000 1,744,888,392

USOS DE EFECTIVO

Costos operativos ### 999,449,590

Gastos operativos 53,720,000 60,320,750
Pago de proveedores 17,596,250
Inversión en activos fijos e inventarios ###
Servicio de la deuda 100,000,000 0
Intereses 6,274,481 0
Impuestos 176,385,906
Dividendos
Depreciación y amortización ( - ) -3,520,000 -3,520,000

TOTAL USOS ### ### 1,250,232,496

EXCEDENTE O DÉFICIT EFECTIVO ### ### 494,655,896

SALDO FINAL DE EFECTIVO ### 549,875,019 1,044,530,915

OOD

2025 2026 2027

1,044,530,915 1,609,897,434 2,262,834,370

1,920,393,671 2,196,930,360 2,536,136,407

0 0 0

57,611,810 65,907,911 76,084,092

1,978,005,481 2,262,838,270 2,612,220,499

1,133,084,155 1,296,371,804 1,496,675,353

63,054,159 66,014,021 69,234,637
19,764,108 22,404,593 25,630,854

0 0 0
0 0 0
200,256,541 228,630,918 263,414,356

-3,520,000 -3,520,000 -3,520,000

1,412,638,962 1,609,901,335 1,851,435,200

565,366,519 652,936,936 760,785,300

1,609,897,434 2,262,834,370 3,023,619,669

 PEPITO EMPORESA FOOD

BALANCE GENERAL

2022 2023 2024

Activos corrientes

Disponible ### 200,000 200,000

Inversiones temporales 549,675,019 1,044,330,915
Deudores (cuentas por cobrar) 0 0
Inventarios ### 17,596,250 19,764,108
Otros activos

Total activo corriente 103,649,500 567,471,269 1,064,295,023

88%
Activos de largo plazo

Muebles y enseres 1,400,000 1,400,000 1,400,000

Maquinaria y equipo 15,700,000 15,700,000 15,700,000
Vehículos 10,000,000 10,000,000 10,000,000
Terrenos 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Edificaciones 0 0 0
Equipo de computación 2,800,000 2,800,000 2,800,000
Depreciación acumulada 0 (2,920,000) (5,840,000)
Software e intangibles 3,000,000 3,000,000 3,000,000
Amortización acumulada 0 (600,000) (1,200,000)

Total activos no corrientes 34,400,000 30,880,000 27,360,000

Total activos 138,049,500 598,351,269 1,091,655,023

333% 82%
Pasivos corrientes

Proveedores 0 17,596,250 19,764,108

Impuesto por pagar 176,385,906 200,256,541
Obligaciones financieras corrientes 100,000,000 0 0

Total pasivos corrientes 100,000,000 193,982,156 220,020,649

Pasivos no corrientes

Obligaciones financieras no corrientes 0 0 0

Total pasivos no corrientes 0 0 0

Total pasivos 100,000,000 193,982,156 220,020,649
13%
Patrimonio

Capital 31,049,500 31,049,500 31,049,500

Reserva Legal 0 0 41,156,711
Utilidades retenidas 0 0 370,410,402
Utilidad del periodo 0 411,567,113 467,265,261

Total patrimonio 31,049,500 442,616,613 909,881,875

1326% 106%
Total pasivo y patrimonio 131,049,500 636,598,769 1,129,902,523

Diferencia en balance 7,000,000 (38,247,500) (38,247,500)

OD

2025 2026 2027

200,000 200,000 200,000

1,609,697,434 2,262,634,370 3,023,419,669
0 0 0
22,404,593 25,630,854 29,588,258

1,632,302,027 2,288,465,224 3,053,207,927

1,400,000 1,400,000 1,400,000

15,700,000 15,700,000 15,700,000
10,000,000 10,000,000 10,000,000
1,500,000 1,500,000 1,500,000
0 0 0
2,800,000 2,800,000 2,800,000
(8,760,000) (11,680,000) (14,600,000)
3,000,000 3,000,000 3,000,000
(1,800,000) (2,400,000) (3,000,000)

23,840,000 20,320,000 16,800,000

1,656,142,027 2,308,785,224 3,070,007,927

52% 39% 33%

22,404,593 25,630,854 29,588,258

228,630,918 263,414,356 306,203,897
0 0 0

251,035,511 289,045,210 335,792,155

0 0 0

0 0 0
 251,035,511 289,045,210 335,792,155
14% 15% 16%

31,049,500 31,049,500 31,049,500

87,883,237 141,230,452 202,693,801 114%
790,949,137 1,271,074,065 1,824,244,212 114%
533,472,142 614,633,497 714,475,759 14%

1,443,354,016 2,057,987,514 2,772,463,273

59% 43% 35%
1,694,389,527 2,347,032,724 3,108,255,427
Diferencia en bala ###
(38,247,500) (38,247,500) (38,247,500)
 0

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

Concepto 2023 2024

Ventas 1,508,250,000 1,694,066,400

Costos 905,550,000 1,017,045,840
Gastos operativos 53,720,000 60,320,750

Utilidad operativa 548,980,000 616,699,810

Impuesto de renta operativo 164,694,000

Beneficio fiscal financiero 11,691,906

Utilidad operativa despues de impuestos 548,980,000 440,313,904

Depreciación y amortización 3,520,000 3,520,000

Flujo de caja bruto operativo -8,379,219,466,667 552,500,000 443,833,904

TIR DEL PROYECTO Err:523

WACC DEL PROYECTO 0.00%
VPN DEL PROYECTO - 8,376,443,647,822

Reposición de capital de trabajo 0

Reposición de activos fijos 0

Servicio de la deuda 100,000,000 0

Gastos financieros 6,274,481 0

Flujo de caja libre inversionista -31,049,500 446,225,519 443,833,904

TIR DEL INVERSIONISTA 1437.59%

TMRR 0.00%
VPN 2,638,494,864
ECTO

2025 2026 2027

1,920,393,671 2,196,930,360 2,536,136,407

1,152,848,263 1,318,776,396 1,522,306,207
63,054,159 66,014,021 69,234,637

704,491,249 812,139,943 944,595,563

185,009,943 211,347,375 243,641,983

15,246,598 17,283,543 19,772,373

504,234,709 583,509,025 681,181,207

3,520,000 3,520,000 3,520,000

507,754,709 587,029,025 684,701,207

0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0

507,754,709 587,029,025 684,701,207

 PUNTO DE EQUILIBRIO - PRIMER AÑO

COSTOS FIJOS: 2023

Costos fijos 600,000

Gastos operativos 53,720,000
Gastos financieros 6,274,481
Impuestos 176,385,906

TOTAL COSTOS FIJOS 236,980,387

COSTOS VARIABLES 2023

Costo variable promedio 9,255

TOTAL COSTOS VARIABLES 9,255

EQUILIBRIO - PRIMER AÑO

PRECIO DE VENTA 2023

Precio de venta promedio 15,426

PRECIO DE VENTA UNITARIO 15,426

PUNTO DE EQUILIBRIO 2023

EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - ANUAL 38,407

EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - MENSUAL 3,201

EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - ANUAL 592,450,967

EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - MENSUAL 49,370,914

0

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE LOS RECURSOS (WACC)

2023 2024

Proveedores 17,596,250 19,764,108

Impuesto por pagar 176,385,906 200,256,541
Obligaciones financieras corrientes 0 0
Obligaciones financieras no corrientes 0 0
Patrimonio 442,616,613 909,881,875

Total pasivo y patrimonio 636,598,769 1,129,902,523

Participación

Proveedores 2.76% 1.75%

Impuesto por pagar 27.71% 17.72%
Obligaciones financieras corrientes 0.00% 0.00%
Obligaciones financieras no corrientes 0.00% 0.00%
Patrimonio 69.53% 80.53%

Costo promedio ponderado 0.00% 0.00%

(WACC)

2025 2026 2027 CP

22,404,593 25,630,854 29,588,258 Tasa 0%

228,630,918 263,414,356 306,203,897 Tasa 0%
0 0 0 Tasa 8.40%
0 0 0 Tasa 8.40%
1,443,354,016 2,057,987,514 2,772,463,273 Tasa 0.00%

1,694,389,527 2,347,032,724 3,108,255,427

1.32% 1.09% 0.95%

13.49% 11.22% 9.85%
0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00%
85.18% 87.68% 89.20%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

 0

INDICADORES FINANCIEROS DE LIQU

LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE

SOLIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO

LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE SOLIDEZ

7.92 7.99
6.50 6.60
4.84 4.96
2.93 3.08

1
2
3
4
 0

INDICADORES FINANCIEROS DE LIQUIDEZ Y ACTIVIDAD

FORMULA DE CALCULO 2023 2024

ACTIVO CORRIENTE 2.93 4.84

PASIVO CORRIENTE

ACTIVO TOTAL 3.08 4.96

PASIVO TOTAL

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CTE 373,489,113 844,274,375

LIQUIDEZ
E SOLIDEZ

7.92 9.09 9.14

6.50 7.99
6.60
4.84 4.96

2
3
4
5
IDAD

2025 2026 2027

6.50 7.92 9.09

6.60 7.99 9.14

1,381,266,516 1,999,420,014 2,717,415,773

 0

INDICADORES DE RENTAB

INDICADORES DE RENTABILIDAD

MARGEN BRUTO

MARGEN OPERACIONAL

MARGEN NETO DE UTILIDAD

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO

RENDIMIENTO DEL ACTIVO INDICADORES DE RENTABILIDAD

300%
250%
200%
150%
100%
50%
0%
2023
2024
2025
2026
 0

INDICADORES DE RENTABILIDAD

FORMULA DE CALCULO 2023 2024

RESULTADO BRUTO 40% 40%

VENTAS

RESULTADO OPERACIONAL 36% 36%

VENTAS

RESULTADO DEL EJERCICIO 27% 28%

VENTAS

RESULTADO DEL EJERCICIO 93% 51%

PATRIMONIO

INDICADORES DE DEL
RESULTADO RENTABILIDAD
EJERCICIO 298% 78%
ACTIVO TOTAL

Margen
Margen
Rend. operativo
neto
Patrimonio
Activo 2023
36%
27%
93%
total298% 2024
36%
28%
51%
78%

2024
2025
2026
2027
2025 2026 2027

40% 40% 40%

37% 37% 37%

28% 28% 28%

37% 30% 26%

49% 37% 31%

2025
28%
37%
49% 2026
37%
28%
30%
37% 2027
37%
28%
26%
31%
 0

INDICADORES FINANCIEROS DE E

ENDEUDAMIENTO

INDICE DE ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

PATRIMONIO A PASIVOS

ENDEUDAMIENTO
Deuda total Deuda corto plazo

100%
100%
100%
100%
10

32%
20%
15%
13%
11%
2023
2024
2025
2026
2027
 0

INDICADORES FINANCIEROS DE ENDEUDAMIENTO

FORMULA DE CALCULO 2023 2024

PASIVO TOTAL 32.42% 20.15%

ACTIVO TOTAL

PASIVO CORRIENTE 100.00% 100.00%

PASIVO TOTAL (o Activo Total)

PATRIMONIO 2.28 4.14

PASIVO TOTAL

Deu 2023
32%
100% 2024
20%
100%

ENDEUDAMIENTO
Deuda total Deuda corto plazo

100%
100%
100%
100%

20%
15%
13%
11%
2024
2025
2026
2027
TO

2025 2026 2027

15.16% 12.52% 10.94%

100.00% 100.00% 100.00%

5.75 7.12 8.26

2025
15%
100% 2026
13%
100% 2027
11%
100%
 0

INDICADORES DE GENERACIÓ

INDICADORES DE VALOR

KTNO

PKT

ROA (RENDIMIENTO ACTIVO)

ROI (RENDIMIENTO PATRIMONIO)

MARGEN EBITDA

COSTO PROMEDIO PONDERADO

RAN

EVA

EVA

% EVA

INDICADORES DE GENERACIÓN DE VALOR

Margen Ebitda % EVA

36%
36%
INDICADORES DE GENERACIÓN DE VALOR

Margen Ebitda % EVA

36%
36%
37%
25% 37%
25% 37%
26%
26%
26%

2023
2024
2025
2026
2027
 0

INDICADORES DE GENERACIÓN DE VALOR

FORMULA DE CALCULO 2023 2024

C X C + Inventarios - C x P 0 0

KTNO / INGRESOS 0.00% 0.00%

UAII 1132.47% 1308.67%

ACTIVOS NETOS OPERATIVOS

UAI 132.84% 73.36%

PATRIMONIO

EBITDA 36.40% 36.40%

INGRESOS

0.00% 0.00%

UODI 792.73% 916.07%

ACTIVOS OPERACIÓN

UODI - ACTIVOS x CK 384,286,000 431,689,867

ACTIVOS x (RAN - CK) 384,286,000 431,689,867

EVA / VENTAS 25.48% 25.48%

Margen
RAN
%CPPC
EVA 2023
Ebitda 793%
36%
0%
25% 2024
36%
916%
0%
25%

CIÓN DE VALOR

Margen Ebitda % EVA

36%
CIÓN DE VALOR

Margen Ebitda % EVA

36%
37%
37%
25% 37%
26%
26%
26%

2024
2025
2026
2027
 2025 2026 2027

0 0 0

0.00% 0.00% 0.00%

1523.40% 1767.41% 2036.28%

52.80% 42.67% 36.81%

36.68% 36.97% 37.25%

0.00% 0.00% 0.00%

1066.38% 1237.19% 1425.40%

493,143,874 568,497,960 661,216,894

493,143,874 568,497,960 661,216,894

25.68% 25.88% 26.07%

2025
37%
1066%
0%
26% 2026
37%
1237%
0%
26% 2027
37%
1425%
0%
26%
TASA INTERNA DE RETORNO CON FINANCIACIÓN.

Inversión -8,379,219,466,667
Año 1 446,225,519
Año 2 435,902,079
Año 3 508,485,811
Año 4 587,734,916
Año 5 684,407,099

TIR. Err:523

Err:523
 VALOR PRESENTE NETO CON FINANCIACIÓN
Inversión Flujo de caja libre del inversionista
Años años
Año 1 400925519.132671
Año 2 398882679.352503
Año 3 466078821.369806
Año 4 538835686.791491
Año 5 628506781.09657
ESENTE NETO CON FINANCIACIÓN
tasa de ganacia en el mercado invesion
16.28% -310,495,000 1.1628 1.15
1.1628 344793188.109 1.35210384 1.3225
1.35210384 295008909.488 1.57222635 1.520875
1.572226345 296445116.094 1.82818479 1.74900625
1.828184794 294738085.865 2.12581328 2.01135719
2.125813279 295654744.142

1,526,640,044
Valor presente neto 1,216,145,044
 1.1628
1.35210384
1.57222635
1.82818479
2.12581328
DANE 2018 CENSO
Estrato 6 119.726
Estrato 5 1915.616
Estrato 4 8153.3406
Estrato 3 14690.3802
Total familas 24879.0628
Total personas 72149.1

Población Flexitariana -8%

Total consumidores potenciales Neiva 66377.172

Consumidores potenciales de embutidos organicos 55690.447308

Hogares 18563.482436
Consumo semanal hogar embutidos Kilogramos 0.4971
Consumo anual hogar embutidos Kilogramos 25.8492

Consumo potencial embutidos kilos 479851.170184651

 Consumo ponderado
Encuesta gramos Porcentajes
Media consumo 600 0.25 150
Media consumo 100 0.641 64.1
Media consumo 1500 0.063 94.5
Media consumo 3500 0.031 108.5
Media consumo 5000 0.016 80
497.1 Gramos hogar