LA EMPRESA INDUSTRIAL PIZZA DELICIOUS DEDICADAA LA ELABORACION DE

PIZZAS, TIENE EL SIGUIENTE INVENTARIO

DINERO EN EFECTO 2000

MASA DE PIZA 7.00 C/U
MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA 4.00 S/
QUESO 10.00 C/U
CAPITAL SOCIAL 1000.00 S/
EL DIA 14 DE AGOSTO SE COMPRA
MASA DE PIZA 8.00 C/U (INCLUIDO IGV)
MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA 5.00 (INCLUIDO IGV)
QUESO 12.00 C/U (INCLUIDO IGV)
EL DIA 14 DE AGOSTO EL CENTRO DE PRODUCCION REALIZADA EL SIGUIENTE
REQUERIMIENTO PARA LA ELABORACION DE 30 PIZZAS.
MASA DE PIZA 3KL
MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA 600GR
QUESO 3KL
SE CANCELA LOS SERVICIOS DE LUZ, AGUA, FLETE, Y HORNO

TENIENDO LA DISTRIBUCION: 50% AREA DE PRODUCCION / 20% AREA

ADMINISTRATIVA /30% AREA DE VENTAS
SE VENDE LAS 30 PIZAS Y EL DINERO ES CANCELADO EN EFECTIVO
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2000.00
101 CAJA/2000
24 MATERIA PRIMA 38.00
241 MASA DE PIZZA /14.00
2411 MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA /4.00
24111 QUESO /20.00
50 CAPITAL/ 1000 1000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 1038.00
5911 UTILIDADES
X/Xpor el inicio de inventario
60 COMPRAS 17.80
602 MATRIA PRIMA
6021 MASA DE PIZZA /13.56
6022 MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA /4.24
40 TRIBUTOS POR PAGAR 3.20
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUESTRO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV-CUENTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 21.00
421 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
x/xpor la compra de materia prima
24 MATERIA PRIMA 17.80
241 MASA DE PIZA
2411 MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA
61 VARIACION DE EXISTENCIA 17.80
611 MATERIA PRIMA
6111 MATERIA PRIMA
X/X por el envio al almacen
61 VARIACION DE EXISTENCIA 25.61
611 MATERIA PRIMA
6111 MATERIA PRIMA
24 MATERIA PRIMA 25.61
241 MASA DE PIZZA A 3KL/20.67
2411 MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA 600GRAMOS/4.94
X/X por el requerimiento
92 CENTRO DE PRODUCCION 25.61
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 25.61
x/x

60 COMPRAS 24.00
602 MATRIA PRIMA
6021 QUESO/10.17
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 24.00
421 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
 X/X por la compra de la materia prima
24 MATERIA PRIMA 24.00
241 QUESO/12
61 VARIACION DE EXISTENCIA 24.00
611 MATERIA PRIMA
6111 MATERIA PRIMA
X/Xpor el envio al almacen
61 VARIACION DE EXISTENCIA 33.00
611 MATERIA PRIMA
6111 MATERIA PRIMA
24 MATERIA PRIMA 33.00
241 QUESO 3KILOS / 11
X/X por envio al centro de produccion
92 CENTRO DE PRODUCCION 33.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 33.00
SECCION A

SECCION B

MASA DE PIZA HARINA

MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA LEVADURA
QUESO POLLO
 FECHA DE CTA ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
GLOSA
OPERACIÓN
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEBE
8/14/2023 ACTIVO,PASIVO Y PATRIM 101 POR EL INICO DE ACT S/ 2,000.00
8/15/2023 ACTIVO,PASIVO Y PATRIM 24111 MASA DE PIZZA S/ 14.00
8/16/2023 ACTIVO,PASIVO Y PATRIM 24112 MIXTO DE CHORIZO Y S/ 4.00
8/17/2023 ACTIVO,PASIVO Y PATRIM 24113 QUESO S/ 20.00
8/18/2023 ACTIVO,PASIVO Y PATRIM 50111 CAPITAL
8/19/2023 ACTIVO,PASIVO Y PATRIM 59211
8/20/2023 COMPRA DE MATERIA PRIM 60211 MASA DE PIZZA S/ 13.56
8/21/2023 COMPRA DE MATERIA PRIM 60212 MIXTO DE CHORIZO Y S/ 4.24
8/22/2023 COMPRA DE MATERIA PRIM 60213 QUESO S/ 24.00
8/23/2023 COMPRA DE MATERIA PRIM 40111 TRIBUTOS POR PAGAR S/ 3.20
8/24/2023 COMPRA DE MATERIA PRIM 42121 EMITIDAS
8/25/2023 INGRESO AL ALMACEN 24111 MASA DE PIZZA S/ 13.56
8/26/2023 INGRESO AL ALMACEN 24112 MIXTO DE CHORIZO Y S/ 4.24
8/27/2023 INGRESO AL ALMACEN 24113 QUESO S/ 24.00
8/28/2023 INGRESO AL ALMACEN 61211 MASA DE PIZZA
8/29/2023 INGRESO AL ALMACEN 61212 MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA
8/30/2023 INGRESO AL ALMACEN 61213 QUESO
8/31/2023 RQ No 001 61211 MASA DE PIZZA S/ 20.67
9/1/2023 RQ No 001 61212 MIXTO DE CHORIZO Y S/ 4.94
9/2/2023 RQ No 001 61213 QUESO S/ 33.00
9/3/2023 RQ No 001 24111 MASA DE PIZZA
9/4/2023 RQ No 001 24112 MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA
9/5/2023 RQ No 001 24113 QUESO
9/6/2023 RQ No 001 92111 MASA DE PIZZA S/ 20.67
9/7/2023 RQ No 001 92112 MIXTO DE CHORIZO Y S/ 4.94
9/8/2023 RQ No 001 92113 QUESO S/ 33.00
9/9/2023 RQ No 001 79111 MASA DE PIZZA
9/10/2023 RQ No 001 79112 MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA
9/11/2023 RQ No 001 79113 QUESO
9/12/2023 PROVISION DE PLANILLA 62111 PRODUCCION A 4.88
9/13/2023 PROVISION DE PLANILLA 62112 PRODUCCION B 4.88
9/14/2023 PROVISION DE PLANILLA 62711 PRDUCCION A 0.44
9/15/2023 PROVISION DE PLANILLA 62712 PRODUCCION B 0.44
9/16/2023 PROVISION DE PLANILLA 40311 PRODUCCION A
9/17/2023 PROVISION DE PLANILLA 40312 PRODUCCION B
9/18/2023 PROVISION DE PLANILLA 40321 PRODUCCION A
9/19/2023 PROVISION DE PLANILLA 40322 PRODUCCION B
9/20/2023 PROVISION DE PLANILLA 41111 PRODUCCION A
9/21/2023 PROVISION DE PLANILLA 41112 PRODUCCION B
9/22/2023 TRANSFEREMCIA AL AREA 92211 PRODUCCION A 4.88
9/23/2023 TRANSFEREMCIA AL AREA 92212 PRODUCCION B 4.88
9/24/2023 TRANSFEREMCIA AL AREA 92211 PRODUCCION A 0.44
9/25/2023 TRANSFEREMCIA AL AREA 92212 PRODUCCION B 0.44
 9/26/2023 TRANSFEREMCIA AL AREA 79111 PRODUCCION A
9/27/2023 TRANSFEREMCIA AL AREA 79112 PRODUCCION B
9/28/2023 TRANSFEREMCIA AL AREA 79111 PRODUCCION A
9/29/2023 TRANSFEREMCIA AL AREA 79112 PRODUCCION B
9/30/2023 COSTOS VARIOS 63111 FLETE 0.23
10/1/2023 GASTOS VARIOS 63611 LUZ 0.28
10/2/2023 GASTOS VARIOS 63621 HORNO 0.56
10/3/2023 GASTOS VARIOS 63631 AGUA 0.28
10/4/2023 GASTOS VARIOS 40111 IGV 0.24
10/5/2023 GASTOS VARIOS 42121 EMITIDAS
10/6/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 92311 FLETE 0.11
10/7/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 92312 LUZ 0.14
10/8/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 92313 HORNO 0.28
10/9/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 92314 AGUA 0.14
10/10/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 94111 FLETE 0.05
10/11/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 94112 LUZ 0.06
10/12/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 94113 HORNO 0.11
10/13/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 94114 AGUA 0.06
10/14/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 95111 FLETE 0.07
10/15/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 95112 LUZ 0.08
10/16/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 95113 HORNO 0.17
10/17/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 95114 AGUA 0.08
10/18/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 79111 FLETE
10/19/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 79112 LUZ
10/20/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 79113 HORNO
10/21/2023 TRANSFERENCIA A COSTO 79114 AGUA
10/21/2023
INGRESO AL ALMACEN PRODUCTO TERMINADO21111 PRODUCTOS TERMINA 69.1
10/22/2023
INGRESO AL ALMACEN PRODUCTO TERMINADO71111 PRODUCTOS TERMINADOS
10/23/2023 VENTA DE PRODUCTOS TE 12121 EMITIDAS 123.51
10/24/2023 VENTA DE PRODUCTOS TE 40111 IGV CUENTA PROPIA
10/25/2023 VENTA DE PRODUCTOS TE 70211 TERCEROS
10/26/2023 COSTO DE VENTA DE PRO 69211 PRODUCTOS TERMINA 69.1
10/27/2023 COSTO DE VENTA DE PRO 21111 `PRODUCTOS TERMINADOS
10/28/2023 TRANFERENCIA A GASTOS 79111 IMPUTABLES A CUENTAS DE
CARGAS 69.1
10/29/2023 TRANFERENCIA A GASTOS 92111 COSTOS DE PRODUCCION
10/30/2023 COBRO DE FACTURA 10111 TERMINAL A 123.51
10/31/2023 COBRO DE FACTURA 12121 EMITIDAS
TOTAL S/ 2,720.58
MOVIMIENTO
HABER

S/ 1,000.00
S/ 1,038.00

S/ 45.00

S/ 13.56
S/ 4.24
S/ 24.00

S/ 20.67
S/ 4.94
S/ 33.00

S/ 20.67
S/ 4.94
S/ 33.00

0.44
0.44
0.63
0.63
4.25
4.25
 4.88
4.88
0.44
0.44

1.60

0.23
0.28
0.56
0.28

69.1

18.84
104.67

69.1

69.1

123.51
S/ 2,720.58
 LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORA
ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
CANT. P.U. P.T.
1 14-Aug SALDO INICIAL
2 14-Aug COMPRA 2 6.78 13.56
3 14-Aug REQUERIMIENTO -

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO MIX

ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
CANT. P.U. P.T.
1 14-Aug SALDO INICIAL -
2 14-Aug COMPRA 500 0.00848 4.24
3 14-Aug REQUERIMIENTO -

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALOR

ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
CANT. P.U. P.T.
1 14-Aug SALDO INICIAL -
2 14-Aug COMPRA 2 12.00 24.00
3 14-Aug REQUERIMIENTO -

-
RDEX-VALORADO MASA DE PIZZA
SALIDAS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
2 7.00 14.00
- - 4 6.89 27.56
3 6.89 20.67 1 6.89 6.89
- - - - -
- - - - -

LORADO MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA

SALIDAS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
- - 500 0.008 4.00
- - 1,000 0.00824 8.24
600 0.00824 4.94 400 0.00824 3.30
- - - - -
- - - - -

ARDEX-VALORADO QUESO KILO

SALIDAS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
- - 2 10.00 20.00
- - 4 11.00 44.00
3 11.00 33.00 1 11.00 11.00
- - - - -
- - - - -
 PLANILLA

APORTACIO
APELLIDOS CARGO U ASIGNACIO N SENATI

ORDEN
CÓDIGO Y NOMBRES OCUPACION N FAMILIAR

01 45457514 HUAMAN QUS

PRODUCCIONNO SI
02 45457515 ROMERO LOPPRODUCCIONNO SI

TOTAL S/.

ASIENTOS CONTABLES DE LA PLAN

COMPROMISO
62 GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
SECCION A
SECCIONB
627 SEGURIDAD Y PREVISIONAL SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 SECCION A
62712 SECCIONB
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SA
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 SECCION A
40312 SECCION B
40321 SECCION A
40322 SECCION B
41 REMUNERACIONESS Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41111 SECCION A
41112 SECCION B
001 POR LA REMUNERACIÓN DE LOS TRABAJADORE
CENTRO DE COSTOS
92 CENTRO DE PRODUCCION
92211 SECCION A
92212 SECCION B
92211 SECCION A
92212 SECCION B
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
79111 SECCION A
79112 SECCION B
79111 SECCION A
79112 SECCION B
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA
 PLANILLA DE REMUNERACIONES

INGRESOS DEL TRABAJADOR RENTACIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

TOTAL DE SISTEMA PRIVADO DE PEN

SUERLDO ASIGNACION REMUNERACI
ON NETA SNP/ONP
BASICO FAMILIAR
AFP

S/. 1,025.00 S/.1,025.00 SI S/. 133.25

S/. 512.50 S/.512.50 SI S/. 66.63

S/. 1,537.50 S/. - S/.1,537.50 S/. 199.88

BLES DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES

SO DEBE HABER REMUNERACI
S/ 10.64 ESSALUD
S/ 4.88
S/ 4.88
RAS CONTRIBUCIONES ONP
S/ 0.44
S/ 0.44
EMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
S/ 2.14 S/ 2.14
S/ 0.44
S/ 0.44
S/ 0.63
S/ 0.63
S/ 8.50
S/ 4.25
S/ 4.25
CIÓN DE LOS TRABAJADORES
ENTRO DE COSTOS
S/.10.64
4.88
4.88
0.44
0.44
OS Y GASTOS S/.10.64
E COSTOS Y GASTOS
4.88
4.88
 0.44
0.44
DESTINO DE LA PLANILLA
NES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADO

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES-AFP REMUNERA

TOTAL CION
APORTE COMISION BRUTA SALUD SCTR
PRIMA DE DESCUENTO
OBLIGATORI % SOBRE SENATI
SEGURO
O R.A.
S/. - S/ 891.75 S/. 92.25
S/. - S/ 445.88 S/. 46.13

S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,337.63 S/ 92.25 S/ 0.00 S/ 0.00

S/ 1,537.50

DIA HORA
S/ 34.17 S/ 4.88
S/ 3.08 S/ 0.44

S/ 4.44 S/ 0.63
EL EMPLEADO

TOTAL DE
APORTES

S/. 92.25
S/. 46.13

S/ 138.38
 ORDEN DE PRODUCCION SECCION A
FECHA DE EXPEDICION DE ORDEN
DATOS SOBRE EL PRODUCTO A FABRICAR
PRODUCTO
FECHA DE INICIO
PEDIDO N°

CONCEPTO MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA

MASA DE PIZZA 20.67 4.88
MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA 4.94 4.88

TOTAL 25.61 9.76

ORDEN DE PRODUCCION SECCION B

FECHA DE EXPEDICION DE ORDEN
DATOS SOBRE EL PRODUCTO A FABRICAR
PRODUCTO
FECHA DE INICIO
PEDIDO N°

CONCEPTO MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA

QUESO 33.00 4.88

TOTAL 33.00 4.88

ORDEN DE PRODUCCION SECCION A

MASA PARA PIZZA

MASA DE PIZZA/ MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA CANTIDAD 3 KILOS MASA DE PIZZA/600 GRAM
8/14/2023 FECHA DE CULMINACION 8/14/2023
3 KILOS CON 600 GRAMOS ESPECIFICACIONES

TOTAL UNIDADES COSTO UNITARIO

25.55 3 KILOS 6.89
9.82 600 GRAMOS 0.00824

35.37 6.89824

ORDEN DE PRODUCCION SECCION B

RELLENO DE QUESO
PECHUGA DE QUESO CANTIDAD 3 KILOS
8/14/2023 FECHA DE CULMINACION 8/14/2023
3 KILOS ESPECIFICACIONES

TOTAL UNIDADES COSTO UNITARIO

37.88 3 KILOS 11.00

37.88 11.00
KILOS MASA DE PIZZA/600 GRAMOS DE MIXTO DE SALCHICHA
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF)

PRECIO IGV VALOR PARA DISTRIBUCION

ENERGIA ELECTRICA 10.00 1.53 8.47
AGUA 10.00 1.53 8.47
FLETE DE TRANSPORTE 8.00 1.22 6.78
HORNO 20.00 3.05 16.95

TOTAL 48.00 7.32 40.68

CUENTA DENOMINACION
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63111 FLETE DE TRANSPORTE
636 SERVICIOS BASICOS
6361 ENERGIA ELECTRICA
6362 HORNO
6363 AGUA
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUESTO GENERAL A ALAS VENTAS
40111 IGV CUENTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 EMITIDAS
TRANSFERENCIA
92 COSTO DE PRODUCCION
FLETE DE TRANSPORTE
ENERGIA ELECTRICA
HORNO
AGUA
94 GASTOS ADMINSITRATIVOS
FLETE DE TRANSPORTE
ENERGIA ELECTRICA
HORNO
AGUA
95 GASTOS DE VENTAS
FLETE DE TRANSPORTE
ENERGIA ELECTRICA
HORNO
AGUA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO
7911 FLETE DE TRANSPORTE
79111 ENERGIA ELECTRICA
791111 HORNO
7911111 AGUA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF)
92 94 95
AREA DE PRODUCCION 50% AREA DE ADMINISTRACION 20% AREA VENTAS 30%
4.24 1.69 2.54
4.24 1.69 2.54
3.39 1.36 2.03
8.47 3.39 5.08

20.34 8.14 12.20

DEBE HABER
1.36
0.23

0.28
0.56
0.28
0.24

1.60

TRANSFERENCIA
0.68
0.11
0.14
0.28
0.14
0.27
0.05
0.06
0.11
0.06
0.41
0.07
0.08
0.17
0.08
1.36
 TOTAL PRECIO VALOR DISTRIGV
LUZ 10 S/ 0.33 S/ 0.28 S/ 0.05
AGUA 10 S/ 0.33 S/ 0.28 S/ 0.05
TRANSPORTE 8 S/ 0.27 S/ 0.23 S/ 0.04
HORNO 20 S/ 0.67 S/ 0.56 S/ 0.10
S/ 1.60 S/ 1.36 S/ 0.24

PRODUCCIONADMINISTRA VENTAS
LUZ 0.14 0.06 0.08
AGUA 0.14 0.06 0.08
TRANSPORTE 0.11 0.05 0.07
HORNO 0.28 0.11 0.17
0.68 0.27 0.41
 CUENTA 90 DE PRODUCCIÓN

ELEMENTOS DE COSTOS DE CANTIDAD UNIDAD COSTO UNITARIO

PRODUCCION
MATERIALES
MASA DE PIZZA 3 KL 6.89
MIXTO DE CHORIZO Y SALCHICHA 500 GRAMOS 0.00824
QUESO 3 KL 11.00

MANO DE OBRA
PRODUCCIÓN 1
PRODUCCIÓN 1
APORTE ESSALUD 9%
CIF
ENERGIA ELECTRICA 1
AGUA 1
FLETE DE TRANSPORTE 1
HORNO 1
COSTO DE FABRICACION
COSTO UNITARIO DE FABRICACION
NUMERO UNIDADES PRODUCIDAS 30

ESTRUCTURA DE PRECIO
Costo de producción 69.10
Gasto de administracion u operación
Gasto de administracion 0.27
gasto de venta 0.41
COSTO TOTAL 69.78
MARGEN DE UTILIDAD 50% 34.89
VALOR DE VENTA 104.67 70211
IGV 18% 18.84 40111
PRECIO DE VENTA 123.51 12
4.12
ÓN

PARCIAL TOTAL

57.79
20.67
4.12
33.00

10.64
4.88
4.88
0.88
0.67
0.14
0.14
0.11
0.28
69.10 21 71
2.30
 CUENTA 10 CUENTA 12 CUENTA21
2000.00 123.51 123.51 S/ 69.10 S/ 69.10
123.51

2123.51 123.51 123.51 69.1 69.1

2123.51
2123.51 2123.51 123.51 123.51 69.10 69.10

CUENTA 42 CUENTA 50 CUENTA 59

S/ 45.00 1000.00 1038.00
1.60

1000.00 1038.00
S/ 0.00 46.60 1000.00 1038.00
46.60 1000.00 1000.00 1038.00 1038.00
46.60 46.60

CUENTA63 CUENTA 69 CUENTA70

0.23 69.10 104.67
0.28
0.56
0.28
69.10
1.36 69.1
1.36 69.10 69.10 104.67
1.36 1.36 104.67
104.67 104.67

CUENTA94 CUENTA 95
0.05 0.07
0.06 0.08
0.11 0.17
0.06 0.08
0.28 0.40
0.28 0.40
0.28 0.28 0.40 0.40
 CUENTA 24 CUENTA 40 CUENTA 41
S/ 14.00 S/ 20.67 S/ 3.20 0.44
S/ 4.00 S/ 4.94 0.24 0.44
S/ 13.56 S/ 33.00 0.63
S/ 4.24 0.63
S/ 24.00 18.84
20 3.44 20.98
79.80 58.61 17.54 8.5
21.19 20.98 20.98
59.80 59.80

CUENTA 60 CUENTA 61 CUENTA 62

S/ 13.56 S/ 20.67 S/ 13.56 4.88
S/ 4.24 S/ 4.94 S/ 4.24 4.88
S/ 24.00 S/ 33.00 S/ 24.00 0.44
0.44

41.80 S/ 58.61 41.80 S/ 10.64

41.80 16.81
41.80 41.80 58.61 58.61 S/ 10.64

CUENTA71 CUENTA 79 CUENTA 92

69.1 69.1 S/ 20.67 S/ 20.67
S/ 4.94 S/ 4.94
S/ 33.00 S/ 33.00
4.88 4.88
4.88 4.88
69.1 0.44 0.44
69.10 0.44 0.44
69.10 69.10 0.68 0.11
0.27 0.14
0.41 0.28
69.1 S/ 70.61 0.14
S/ 1.51 S/ 69.93
S/ 70.61 S/ 70.61
S/ 69.93
CUENTA 41
4.25
4.25

8.50

8.5

CUENTA 62

9.76
0.88
10.64

S/ 10.64
S/ 10.64

CUENTA 92
69.1

69.1
S/ 0.83
S/ 69.93
PERÍODO: AGOSTO
RUC: 20731015857
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COD. DETALLE DE LAS CUENTAS PCGE Sumas del Mayor

DEBE
101 CAJA 2,123.51
1212 EMITIDAS 123.51
21111 TERCEROS 69.10
2411 MATERIAPRIMA 79.80
40111 IGV-CUENTA PROPIA 3.44
4031 ESSALUD
4032 ONP
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
4212 EMITIDAS
501 CAPITAL
5911 PERDIDAS ACUMULADAS
6021 MATERIA PRIMA 41.80
6121 MATERIAS PRIMAS 58.61
6211 SUELDO BASICO 9.76
6277 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 0.88
636 SERVICIOS BASICOS 1.36
6921 PRODUCTOS TERMINADOS 69.10
7021 PRODUCTOS TERMINADOS
7111 PRODUCTOS TERMINADOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 69.10
92 CENTRO DE PRODUCCION 69.93
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.28
95 GASTO DE VENTAS 0.40
TOTALES 2,720.58
 BALANCE DE COMPROBACION

PIZZAS DELICIOUS

umas del Mayor Saldos Ajustes Inventario Resultado x Naturaleza

HABER Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Pérdidas
2,123.51 2,123.51
123.51
69.10
58.61 21.19 21.19
18.84 15.40 15.40
0.88 0.88 0.88
1.26 1.26 1.26
8.50 8.50 8.50
46.60 46.60 46.60
1,000.00 1,000.00 1,000.00
1,038.00 1,038.00 1,038.00
41.80 41.80
41.80 16.81 16.81
9.76 9.76
0.88 0.88
1.36 1.36
69.10 69.10
104.67 104.67
69.10 69.10
70.61 1.51 1.51
69.10 0.83 0.83
0.28 0.28
0.40 0.40
2,720.58 2,285.92 2,285.92 1.51 1.51 2,144.70 2,110.64 139.71
34.06 34.06
2,144.70 2,144.70 173.77
esultado x Naturaleza Resultado x Función
Ganancias Pérdidas Ganancias

69.10
104.67 104.67
69.10 69.10
70.61 1.51
0.83
0.28
0.40
173.77 141.22 175.28
34.06
173.77 175.28 175.28