UNSAM - ESCUELA DE ECONOMÍA Y NEGOCIOS

ASIGNATURA: CONTABILIDAD I
GUÍA DE TRABAJOS PRÁCTICOS - SOLUCIÓN DE CASOS

EJERCICIO Nº 7: Rubro: ACTIVO - CAJA Y BANCOS - Conciliación bancaria

LIBRO DIARIO
ANOTACIONES
CUENTAS VP DEBE HABER
AJUSTE Nro. 1
BANCO CTA.CTE. A+ 1,500.00
PROVEEDORES P+ 1,500.00
Por ajuste ch. nro 002
AJUSTE Nro. 2
BANCO CTA.CTE. A+ 25,000.00
PROVEEDORES P+ 25,000.00
Por ajuste ch. nro 003
AJUSTE Nro. 3
COMISIONES BANCARIAS R- 1,000.00
BANCO CTA.CTE. A- 1,000.00
Ajuste nota de débito no contabilizada
AJUSTE Nro. 4
BANCO CTA.CTE. A+ 4,570.00
INTERESES A DEVENGAR RP+ 300.00
IVA CRÉDITO FISCAL A+ 63.00
RETENCIONES IIBB A FAVOR A+ 67.00
ACREEDORES BANCARIOS P+ 5,000.00
Por Ajuste préstamo no contabilizado
AJUSTE Nro. 5
VALORES A DEPOSITAR RECHAZADOS A+ 7,000.00
BANCO CTA.CTE. A- 7,000.00
Por ajuste depósito rechazado
AJUSTE Nro. 6
BANCO CTA.CTE. A+ 500.00
COMISIONES BANCARIAS (R-)- 500.00
Por ajuste reintegro comisiones
 UNSAM - ESCUELA DE ECONOMÍA Y NEGOCIOS
ASIGNATURA: CONTABILIDAD I
GUÍA DE TRABAJOS PRÁCTICOS - SOLUCIÓN DE CASOS

EJERCICIO Nº 7: Rubro: ACTIVO - CAJA Y BANCOS - Conciliación bancaria

MAYOR DE LA CUENTA BANCOS ANOTACIONES

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
30-Jun SALDO 13,000.00 OK
12-Jul CHEQUE 001 3,000.00 10,000.00 OK
13-Jul CHEQUE 002 1,500.00 8,500.00 OK
14-Jul DEPÓSITO 48 HS 400.00 8,900.00 OK
15-Jul CHEQUE 003 25,000.00 - 16,100.00 AJUSTE Nro. 2
16-Jul N.D. POR COMISIONES 500.00 - 16,600.00 OK
28-Jul CHEQUE 004 8,000.00 - 24,600.00 A CONCILIACIÓN
29-Jul DEPOSITO 48 HS 8,150.00 - 16,450.00 OK
31-Jul DEPOSITO 48 HS 2,000.00 - 14,450.00 A CONCILIACIÓN

RESUMEN DE CUENTA DEL BANCO

ANOTACIONES
FECHA CONCEPTO DEBITOS CRÉDITOS SALDO
30-Jun SALDO - 3,000.00 OK
1-Jul DEPÓSITO 48 HS 10,000.00 - 13,000.00 OK
13-Jul CHEQUE 001 3,000.00 - 10,000.00 OK
14-Jul CHEQUE 002 1,500.00 - 8,500.00 OK
14-Jul NC CH 002 RECHAZ 1,500.00 - 10,000.00 AJUSTE Nro. 1
16-Jul DEPÓSITO 48 HS 400.00 - 10,400.00 OK
16-Jul N.D. COMISIONES 500.00 - 9,900.00 OK
8-Jul N.D. COMISIONES 1,000.00 - 8,900.00 AJUSTE Nro. 3
31-Jul N.C. PRÉSTAMO 4,570.00 - 13,470.00 AJUSTE Nro. 4
31-Jul DEPÓSITO 48 HS 8,150.00 - 21,620.00 OK
31-Jul N.D. CH.RECHAZADO 7,000.00 - 14,620.00 AJUSTE Nro. 5
31-Jul N.C. REINTEGRO COMISIONES 500.00 - 15,120.00 AJUSTE Nro. 6

CONCILIACIÓN DESDE SALDO CONTABILIDAD

SALDO EMPRESA - 14,450.00

DIFERENCIAS PERMANENTES DEBE HABER
AJUSTE 1 1,500.00
AJUSTE 2 - 1,000.00
AJUSTE 3 25,000.00
AJUSTE 4 4,570.00
AJUSTE 5 - 7,000.00
AJUSTE 6 500.00 23,570.00
NUEVO SALDO CONTABLE 9,120.00

DIFERENCIAS TEMPORARIAS
CHEQUE 004 8,000.00
 DEPÓSITO 31/7 - 2,000.00 6,000.00
SALDO BANCO 15,120.00

CONCILIACIÓN DESDE RESUMEN DE CUENTA BANCARIA

SALDO BANCO 15,120.00

DIFERENCIAS TEMPORARIAS
CHEQUE 004 - 8,000.00
DEPÓSITO 31/7 2,000.00 - 6,000.00
9,120.00
DIFERENCIAS PERMANENTES
AJUSTE 1 - 1,500.00
AJUSTE 2 1,000.00
AJUSTE 3 - 25,000.00
AJUSTE 4 - 4,570.00
AJUSTE 5 7,000.00
AJUSTE 6 - 500.00 - 23,570.00
SALDO MAYOR CONTABILIDAD - 14,450.00