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FIBA AMLCA
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Módulo I
Ø Capitulo 1 - Génesis del delito de Lavado de Dinero,
Financiamiento del Terrorismo y Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva.
Ø Capitulo 2 - Entendiendo las Características del Delito de
Lavado de Dinero, Financiamiento del Terrorismo y
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva:
üLavado de Dinero, Lavado de Activos, Blanqueo de
Capitales.
üFinanciamiento del Terrorismo.
üFinanciamiento para la Proliferación de Armas de
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1
Capitulo 1
Génesis del Lavado de Dinero, del

Financiamiento del Terrorismo y
Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva
Lavado de Dinero, Activos, o

Blanqueo de Capitales
Ø El lavado de dinero es tan antiguo como el propio
dinero:
o El término lavado de dinero se remonta a la edad media
cuando la iglesia católica tipificó la usura como delito y
pecado mortal, y los prestamistas persistían en cobrar
intereses por los préstamos que otorgaban;
o Años después se continuo lavando dinero en la época de la
prohibición de venta de alcohol (Ley Seca), cuando se
buscaba lavar los fondos procedentes de la venta de alcohol en
los bares y casinos ilegales.
2
Ø En los años setenta, el narcotráfico surge como el nuevo
fenómeno de lavado de dinero, el cual dio origen a que se
reconociera una nueva expresión “Lavado de Activos”. A partir
de ese momento, el tráfico de drogas se convierte en el delito
subyacente que mueve millones y millones de dólares.
Ø En los años 2014 y 2015 los

escándalos de FIFA y de
Odebrecht traen a la luz
pública que el Lavado de
Activos comprende mucho
más que el narcotráfico; y la
corrupción es el delito
subyacente que da un cambio
al orden mundial.

Ø El lavado de dinero no implica solamente el manejo de
efectivo, si no cualquier transacción financiera puede
constituir lavado de dinero.
Ø Algunas normativas utilizan el concepto de Blanqueo de
Capitales, al reconocer que el lavado no sólo se lleva a
cabo con efectivo, sino a través de la adquisición,
utilización, conversión o transmisión de bienes que
proceden de actividades ilícitas.
3
Ø Es a partir de ese momento que se reconoce la autonomía del delito
y el movimiento del dinero a través de cualquier medio de pago,
tales como cuasi-efectivo, cheques y transferencias locales e
internacionales.
Ø Paulatinamente, se reconoce que los diferentes sectores de
intermediación financiera, son vulnerables a este delito. Por ejemplo, a
diferencia de los bancos, los corredores de bolsa aunque no
manejan efectivo directamente, realizan transacciones que permiten el
movimiento de capitales.
Terrorismo
Ø El Terrorismo se define como “internacional” y “doméstico”
Ø El “terrorismo internacional” lo realizan individuos y/o grupos

inspirados o asociados con organizaciones terroristas extranjeras
designadas o Naciones (patrocinadas por el estado.)
o Por ejemplo: en EE.UU. el 2 de diciembre
de 2015 el tiroteo en San Bernardino, CA,
que mató a 14 personas e hirió a 22. Este
acto terrorista involucró a una pareja casada
que se radicalizaron durante algún tiempo,
antes del ataque, y se inspiraron en
múltiples ideologías extremistas y de
organizaciones terroristas extranjeras.
Fuente: FBI – www.fbi.gov
4
Terrorismo
Ø El “terrorismo domestico” lo
realizan individuos y/o grupos
inspirados o asociados con
movimientos
principalmente basados
dentro del territorio
nacional que abrazan
ideologías extremistas de
naturaleza política, religiosa,
social, racial o
medioambiental.
o Ejemplo: Ataques
terroristas durante
los años 90
realizados por las
FARC
Fuente: FBI y https://www.dw.com /es/los-peores-atentados-de-las-farc/g-19206538
Financiamiento del Terrorismo

Ø Tras los atentados del 11 de
septiembre, numerosos gobiernos
aprobaron leyes antiterroristas o
fortalecieron las ya existentes,
particularmente de cara al terrorismo
islámico.
Ø Igualmente, en octubre del 2001, el GAFI

emitió 8 Recomendaciones Especiales
sobre el Financiamiento del Terrorismo y
una recomendación especial, sobre
Financiamiento del Terrorismo, en
octubre de 2004.
10
5
Ø Las obligaciones internacionales para combatir el financiamiento del
terrorismo nacen principalmente de las resoluciones del Consejo de
Seguridad la Organización de las Naciones Unidas.
Ø El Convenio Internacional para la represión de la financiación del
terrorismo es el resultado de una iniciativa francesa firmemente
respaldada por el Grupo de los Ocho (G–8).
Ø En mayo de 1998, los Ministros de Asuntos Exteriores del G–8
reconocieron que la prevención del financiamiento del terrorismo es una
cuestión prioritaria que exige acciones complementarias.
Ø Hacia finales de 1998, Francia inició la negociación del Convenio y
propuso un texto a las Naciones Unidas.
Fuente: IMF
11
Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva
Ø Abril 10, 2018: Ataque químico
mata a 48 en Siria: La comunidad
internacional reprobó el bombardeo
con gas tóxico en la región de
Duma, en Guta Oriental, Siria.
Ø Los gritos desgarradores de un bebé que no puede respirar son

estremecedores y no es el único pequeño alcanzado con el gas venenoso.
Con inhaladores reaniman a los niños, a los que les pican los ojos y la garganta,
mientras con una manguera tratan de aliviarles. Son los escalofriantes efectos
del ataque químico ocurrido en la ciudad de Duma, el último bastión
rebelde a las afueras de Damasco.
Fuente: www.ABC.es
12
6
Financiamiento para la Proliferación
de Armas de Destrucción Masiva
Ø En febrero del año 2012, La recomendación # 7
de las 40 recomendaciones emitidas por el
Grupo de Acción Financiera Internacional
(GAFI), introduce formalmente, en su agenda la
prevención del financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción
masiva, concepto que incluye las armas
nucleares, biológicas y químicas.
Ø No obstante, hay que tener presente que a

través de las Resoluciones del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas, las
resoluciones números S/RES/1267, S/RES/1988,
S/RES/1373, S/RES/1718, S/RES/1737 se
emitieron con el propósito de que los países
miembros adopten medidas en esta materia.
13
Capitulo 2
Entendiendo las Características del Lavado
de Dinero y la Prevención del
Financiamiento del Terrorismo y
Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva
14
7
Lavado de Dinero,
Lavado de Activos,
15

Ø Ejemplos de Delitos Precedentes:
• Estupefacientes
• Falsificaciones
• Soborno
• Contrabando
• Evasión Fiscal
§ Nota: Cada país ha señalado cuáles son los delitos precedentes,

que dan origen al lavado de dinero – en ese sentido, el Lavado de
Dinero es el proceso por medio del cual el origen o la fuente de los
fondos, se ocultan para hacer que los fondos aparenten proceder de
fuentes legítimas.
16
8
Ø El GAFI, establece que los países deben aplicar el delito de lavado de
activos a todos los delitos graves, con la finalidad de incluir la mayor
gama posible de delitos precedentes.
Ø Los países podrán aplicar un criterio de umbral para los delitos

precedentes, que deberán comprender como mínimo:
ü Los delitos tipificados como delitos
graves en su legislación nacional.
ü Los delitos punibles con una pena
máxima de más de un año de
prisión, y
ü Los delitos punibles con una pena
mínima de más de seis meses de
prisión.
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Ø Los países deben asegurar que:
o Su marco legal contemple la tipificación
de los delitos accesorios al delito de
Lavado de Activos, incluida la
conspiración, la tentativa, colaboración e
instigación, facilitación y asesoramiento para
su comisión, salvo que no lo permitan los
principios fundamentales de la legislación
interna.
o El delito de lavado de Activos debe hacerse
extensivo a todo tipo de bienes que
representen los activos del crimen.
o La intención y el conocimiento requerido
para probar el delito de Lavado de Activos
se puedan inferir a partir de circunstancias
objetivas de hecho.
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9
Ø El delito es de carácter alternativo porque tipifica un número plural
de acciones, por ejemplo: RECIBIR, DEPOSITAR, TRANSFERIR,
CONVERTIR y NEGOCIAR.
Ø El objetivo o la finalidad de la
acción es OCULTAR, ENCUBRIR
O DISIMULAR, el origen material
del delito o ayudar a eludir las
consecuencias jurídicas del delito
previo.
19
Etapas del Delito de Lavado de

Dinero, Activos o Blanqueo de
Capitales
20
10
¿Cómo se Realiza?
Ø El Lavado de Dinero, de Activos, o el Blanqueo de Capitales se
lleva a cabo en tres etapas, las cuales, para los efectos de
prevención se deben controlar por separado:
1. Colocación
2. Estratificación
3. Integración
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¿Cómo se Realiza?
Ø Colocación – Se introducen fondos procedentes del producto
de actividad ilegal en el sistema financiero o comercial,
mediante ingresos u otros medios – Por ejemplo:
o Dinero en efectivo, inferior a USD10.000 dólares, se ingresan en una
cuenta bancaria habilitada para girar cheques o transferencias.
o Dinero en efectivo, en cantidades menores a
USD3.000, se utiliza para comprar giros postales,
cheques de gerencia, cheques de viajero, o
tarjetas de pre-pago.
o Se mezcla efectivo de actividad comercial
legitima de comercios que generan efectivo,
con el efectivo de actividad ilegal y se ingresan a
cuentas bancarias, del sector de valores, o se
utilizan en los casinos y otros juegos de azar.
22
11
¿Cómo se Realiza?
Ø Estratificación - es la separación de fondos realizando,
escalonadamente, una serie de transacciones financieras
complejas a fin de despistar cualquier intento de seguirles la
pista y ocultar su origen por actividad delictiva.
o Transferencias de fondos a través de varias

cuentas, empresas, y/o países con el fin de ocultar el
origen y propiedad de los fondos.
o La conversión de dinero en efectivo a cheques de
viajero, giros postales, tarjetas de pre-pago,
transferencias bancarias, cartas de crédito, acciones,
bonos, o la compra de activos valiosos como obras
de arte o joyas con el fin de ocultar el origen y
propiedad de los fondos.
23

¿Cómo se Realiza?
Ø Integración – Es el proceso de utilizar una transacción
aparentemente legitima y “reintegrarla” al sistema financiero
o comercial, con el objeto de que los fondos regresen al
criminal.
Ø Ejemplo: El dinero en efectivo se deposita en la cuenta bancaria de un

negocio legítimo y se mezcla con la operación propia del negocio. La
empresa requiere de un volumen significativo de operaciones para justificar los
depósitos en efectivo.
24
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25
Aspectos que se deberán Considerar en la

Tipificación del Delito de Financiamiento del
Terrorismo
Ø El delito deberá abarcar todo tipo de actividad
intencional (“willful”) de financiamiento del
terrorismo
Ø GAFI - Recomendación 5: Los países deberán
de criminalizar el delito de financiamiento del
terrorismo conforme lo dispuesto por la Convención
de Financiamiento del Terrorismo
Ø Nota Interpretativa R.5 2. El delito de
financiamiento del terrorismo deberá aplicar a
cualquier persona que intencionalmente provea, o
recolecte fondos, por cualquier medio, directo o
indirecto, con la intención ilegal de que serán
utilizados, que serán utilizados completamente o
parcialmente…….
26
13
¿Qué es?
Ø El financiamiento del terrorismo es la recaudación o
posesión de bienes, teniendo la certeza que estos serán
utilizados en una actividad terrorista o para financiar las
actividades de un grupo terrorista.
Ø Con frecuencia se describe como “lavado de dinero en
sentido inverso", es decir, utilizando fondos legales para
apoyar actividades ilegales (terrorismo.)
Ø Los terroristas necesitan el sistema financiero para financiar
la compra de sus armas y realizar sus actividades delictivas
27

¿Qué es?
Ø Las leyes que antes estaban dirigidas únicamente contra el lavado de dinero,
ahora sirven un doble propósito (Lavado de dinero y Financiamiento del
terrorismo).
Ø Los Terroristas incluyen, pero no están limitados a:
o Grupos del Medio Oriente (Hammas, Al Qa’ida, ISIL, etc.)
o ETA de España
o RIRA & CIRA de Irlanda
o FARC de Colombia
28
14
Ø La metodología que aplican los terroristas
para generar fondos puede ser tanto legal
como ilegal. En algunos países, como en
EE.UU., es irrelevante si el financiamiento se
obtiene legal o ilegalmente; cualquier
recurso financiero que se provea para
apoyar una actividad terrorista, es
considerado financiamiento del terrorismo.
Ø Los terroristas tienen que lavar fondos, ya
sea de fuentes legales o ilegales, para
ocultar los lazos que existan con grupos (o
células) terroristas, la fuente de recursos, y
sus usos.
29

Ø Los terroristas y las organizaciones de apoyo, utilizan
típicamente los mismos métodos que utilizan los
criminales para lavar fondos. Particularmente, los
terroristas tienden a preferir:
o Contrabando de efectivo, tanto por valija como
por transporte de efectivo en grandes cantidades
(a granel);
o Depósitos o retiros estructurados;
o Compra de instrumentos monetarios;
o Uso de tarjetas de crédito y/o débito; y
o Uso de sistemas financieros informales o
alternativos.
30
15
Ø Al igual que con el lavado de dinero, existen tres etapas en la
financiación del terrorismo:
o Recaudación de fondos: Utilizar una causa benéfica para disimular
el uso final del dinero.
o Transmisión- El uso de giros o transmisión de fondos mediante
sistemas de remesa formal e informal, así como el transporte físico de
activos vía rutas de contrabando.
o Uso – El uso final de los fondos (ej. financiar el alojamiento de un
terrorista o la compra de materiales para crear armamentos de
destrucción masiva o para un conducir un acto de terrorismo).
31
Financiamiento para la Proliferación

de Armas de Destrucción Masiva
32
16
Financiamiento para la Proliferación de
Armas de Destrucción Masiva
Ø El Financiamiento para la proliferación de

armas de destrucción masiva, más allá de
estar tipificado como un delito, está
enfocado en el congelamiento de fondos o
bienes, así como la suspensión de cualquier
tipo de operación o transacción.
Ø Existe un gran temor por el desarrollo de
armas nucleares que pudiesen llevar a
cabo, especialmente, países como Corea del
Norte (que ya ha realizado pruebas nucleares)
e Irán, país que niega sistemáticamente que
su desarrollo nuclear esté motivado por la
fabricación de armas nucleares.
33
Financiamiento para la Proliferación de

Armas de Destrucción Masiva
Ø Para prevenir el financiamiento de la PADM, el
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
emitió las Resoluciones S/RES/1267, S/RES/1988,
S/RES/1373, S/RES/1718, S/RES/1737.
Ø Los intermediarios financieros, de acuerdo a la Ley
de cada país, deberán proceder, sin demora, a
efectuar un congelamiento preventivo sobre
fondos, bienes o activos, una vez recibida la
resolución que emita la autoridad competente,
de conformidad con lo establecido en las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de la
ONU
Nota: Por ejemplo- En EE.UU. El Departamento del Tesoro ha asignado esta

Responsabilidad a OFAC
34
17
Módulo II
Ø Capítulo 3: Normativas Internacionales ALA/CFT.

Ø Capítulo 4: Consideraciones Respecto a los Estándares
Internacionales del Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI-FATF)
Ø Capítulo 5: Objetivos Legales y Normativos.
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Capitulo 3
Normativas Internacionales ALA/CFT
36
18
Normativas Internacionales
ALA/CFT
Ø 1970: EE.UU. aprueba la ley del Secreto Bancario (Bank
Secret Act - BSA) para reportar transacciones bancarias
y transfronterizas de alto valor, en efectivo.
o Los reglamentos se perfeccionaron para prohibir
transacciones estructuradas, para identificar
transacciones de instrumentos monetarios, etc.
Ø 1974: Se establece el Banco de Liquidaciones
Internacionales (Bank for International Settlements - BIS).
Ø 1977: El Congreso de EE.UU. aprueba el U.S. Foreign
Corrupt Practices Act (FCPA) en respuesta al gran
volumen de sobornos por parte de empresas
norteamericanas a funcionarios públicos extranjeros, y
con el objeto de detener prácticas de corrupción.
37
ALA/CFT
Ø 1978: El Departamento del Tesoro de
EE.UU. descubre millones de dólares en
efectivo pasando a través de institución
financieras de la Florida.
Ø 1979: En EE.UU, la operación
“Greenback”, sitúa el lavado de dinero
en el Estado de la Florida.
Ø 1980: El Subcomité de Investigaciones del
Senado Estadounidense empieza una serie
de audiencias sobre lavado de dinero que
dura 5 años.
Ø 1981: Comité de Basilea publica “Secreto Bancario y Cooperación
Internacional en Supervisión Bancaria”.
o Informes adicionales en materia AML se publican en 1988, 2001-
2016
Ø 1984: La Comisión del Presidente de EE.UU. contra el Crimen
Organizado recomienda leyes contra el lavado de dinero.
38
19
ALA/CFT
Ø 1986: En EE.UU. se promulgan leyes contra el
lavado de dinero. – (¿Y en otros países?)
Ø 1986: La Organización de Estados Americanos

(OEA) establece la Comisión Interamericana
Contra el Abuso de Drogas (CICAD).
Ø 1988: La ONU publica el informe sobre el

Convenio Contra el Tráfico Ilícito de Drogas
Narcóticas y Substancias Psicotrópicas.
Ø 1989: El G-7 forma el Grupo de Acción

Financiera Contra el Lavado de Dinero (Financial
Action Task Force – FATF - GAFI)
Ø 1990: FATF publica sus 40 Recomendaciones.
39
ALA/CFT
Ø 1990: Se crea la Red de Lucha Contra
Delitos Financieros (FinCen - Financial Crimes
Enforcement Network)
Ø 1990-1992 Se crea el Grupo de Acción
Financiera del Caribe (CFATF) con 30
estados miembros, y publica sus 19
recomendaciones sobre el lavado de dinero.
A la fecha solo cuenta con 25 estados
miembros.
Ø 1992: CICAD emite el Reglamento Modelo
Sobre Delitos de Lavado de Activos
Relacionados con el Trafico Ilícito de Drogas,
y Otros Delitos Graves.
Ø 1995: Se forma el Grupo EGMONT que ahora incluye 150 Unidades de
Inteligencia Financiera (UIF’s) a nivel mundial.
40
20
ALA/CFT
Ø 1998: Se forma la Red Internacional de Información
sobre Lavado de Dinero (International Money Laundering
Information Network - IMoLIN), que es una base de datos
global sobre el lavado de dinero.
Ø 2000: Once (11) instituciones financieras europeas
forman el Grupo Wolfsberg.
Ø 2000: Se crea el Grupo de Acción Financiera de
Sudamérica (GAFISUD, ahora GAFILAT) con 10 estados
miembros
Ø 2000: La ONU publica su Convenio contra el Crimen
Organizado Transnacional.
Ø 2001: Los ataques contra el World Trade Center & el
Pentágono.
Ø 2001: Se promulga el Acta Patriota en EE.UU.
41
ALA/CFT
Ø 2003: La ONU emite su Modelo de Ley sobre
Lavado de Dinero Producto de Actividades
Delictivas y Financiamiento del Terrorismo.
Ø 2005: La Oficina de Drogas y Delitos de la ONU
(UNODC) y el Fondo Monetario Internacional
(IMF) publican Modelo de Ley sobre Lavado de
Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
Ø 2006: El Consejo Federal de Inspección de Instituciones Financieras (FFIEC) de
EE.UU. publica el Manual de Inspección de la Ley del Secreto Bancario y
Prevención de Lavado de Dinero, así consolidando el proceso de examinación
por parte de los reguladores a nivel federal (OCC, FDIC, FED, NCUA, y OTS).
Ø 2008: GAFI Emite guía sobre el Enfoque Basado en Riesgos para el Sector de
Piedras y Metales Precios.
Ø 2010: El Reino Unido aprueba el Acta de Anti-Corrupción (UKBA por sus siglas en
inglés).
Ø 2012: FATF-GAFI Actualiza las 40 Recomendaciones
42
21
ALA/CFT
Ø 2013: GAFI emite guía para la Evaluación Integral de
Riesgos País.
Ø 2013: GAFI emite guía sobre el Enfoque Basado en
Riesgos para los Servicios de Tarjetas de Prepago, Pagos
Móviles, Pagos por Internet.
Ø 2014: Comité de Supervisión Bancaria de Basilea emite
documento de guía para la adecuada gestión del Enfoque
Basado en Riesgos.
Ø 2014: GAFI emite guía sobre el Enfoque Basado en
Riesgos para el Sector Bancario.
Ø 2014: GAFI emite guía sobre la Transparencia y
Beneficiario Final.
43
ALA/CFT
Ø 2015: GAFI emite guía sobre el Enfoque Basado en Riesgos
para las Monedas Virtuales.
Ø 2016: GAFI emite guía sobre el Enfoque Basado en Riesgos
para el Sector de Transferencias de Dinero y de Valores.
Ø 2016: FinCEN publica en el mes de octubre un documento
de aviso relacionado a eventos de ciber-seguridad y ciber-
crimen contra instituciones financieras.
Ø 2017: GAFI se reúne, a principios del mes de noviembre, para discutir cómo los
países están enfrentando las innovaciones de FinTech & RegTech,
particularmente, la digitalización de identificación y KYC.
Ø 2018: GAFI emite guía sobre Prevención de Proliferación de Armas de
Ø 2018: El reglamento de Debida Diligencia de Cliente, emitido por FinCEN,
entra en vigor en el 11 de mayo.
Ø 2020: El Senado de EE.UU. aprueba Ley que incluye la ”Division F” siendo esta
el Acta “Anti-Lavado de Dinero 2020” – Conocida como “AML Act 2020” o
“AMLA 2020”
44
22
Capítulo 4
Consideraciones Respecto a los
Estándares Internacionales de:
Ø Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI):
Ø Las 40 Recomendaciones del GAFI
Ø Consideraciones Respecto a la Metodología de evaluación de
la cuarta ronda
Ø Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
45

Estándares Internacionales de GAFI
Ø Antecedentes – Generalidades de las 40

Recomendaciones del GAFI.
o El GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional)
es un organismo inter-gubernamental, cuya
existencia data de 1989.
o Su principal objetivo es establecer normas
internacionales para la lucha contra el lavado
de dinero, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de proliferación de armas
de destrucción masiva.
46
23
Ø Criterios Esenciales:
o Los Criterios esenciales son aquellos elementos que deben estar
presentes con el fin de demostrar el pleno cumplimiento con
los elementos obligatorios de cada una de las
Recomendaciones.
LAS RECOMENDACIONES SE VALORIZAN EN SU APLICACIÓN

DE ACUERDO A LAS CONVENCIONES FIRMADAS POR EL PAÍS:
1. VIENA,
2. PALERMO, Y
3. MERIDA.
4. S/RES/1267, S/RES/1988, S/RES/1373, S/RES/1718, S/RES/1737.
47

Ø 40 Recomendaciones del GAFI a partir de febrero de
2012.
1. En febrero de 2012, el GAFI presentó la versión más
actualizada de las 40 Recomendaciones.
2. Las 40 Recomendaciones abarcan el Lavado de Dinero, el
Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación de Armas de
3. Se incluye como delito subyacente o precedente al lavado de
dinero, la Evasión Fiscal Grave y se clarifica el contenido en
cuanto a los delitos de Corrupción y Contrabando.
4. Se expande sobre el tema de Debida Diligencia
basado en un enfoque de Riesgo.
48
24
Ø El soborno y la corrupción afectan a todos los
países. Algunos de los mayores escándalos de
corrupción no han ocurrido en los países en
desarrollo, sino en los países desarrollados.
Ø El riesgo de verse implicado en casos de soborno
aumenta cuando se opera en países con prácticas
de corrupción más comunes o poca legislación y
aplicabilidad al respecto.
Ø Índice de Percepción de Corrupción de
Transparencia Internacional
49

Ø Contenido de las 40 Recomendaciones del GAFI.
o Las 40 Recomendaciones de GAFI, se encuentran agrupadas en 7
temas principales:
1. POLITICAS Y COORDINACIÓN 5. TRANSPARENCIA Y

ALA/CFT: Recomendaciones 1, 2. BENEFICIARIO FINAL DE
2. LAVADO DE DINERO - LAS PERSONAS JURIDICAS:
DECOMISOS: Recomendaciones 3 y 4. Recomendaciones 24 y 25.
3. FINANCIAMIENTO DEL 6. COMPETENCIA Y
TERRORISMO Y DE LA RESPONSABILIDAD DE LAS
PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE AUTORIDADES
DESTRUCCIÓN MASIVA: COMPETENTES:
Recomendaciones 5,6,7,8. Recomendaciones 26, 27, 28, 29,
4. MEDIDAS DE PREVENCIÓN: 30, 31, 32, 33, 34 y 35 .
Recomendaciones 9 hasta la 23. 7. COOPERACION
INTERNACIONAL:
Recomendaciones 36 a la 40.
50
25
Ø Enfoque de las 40 Recomendaciones de GAFI,
basado en riesgos abarca principalmente:
o Personas Políticamente Expuestas (PEP’s):
organizaciones internacionales familiares y asociados.
Identificación adecuada -debida diligencia ampliada.
o Transparencia en cuanto a los beneficiarios de
Personas Jurídicas: información básica relativa a la
empresa, sus directores y accionistas. Empresas
Listadas en Bolsa.
o Mejor Información en las transferencias
electrónicas de fondo: información básica exigida
sobre el ordenante y beneficiario de las
transferencias electrónicas.
o La confianza en las terceras partes y los
programas de cumplimiento de Grupos.
51
Metodología de
Evaluación Integral de GAFI
Ø GAFI cuenta con una metodología para evaluar el cumplimiento

técnico y de efectividad con las 40 recomendaciones.
52
26
Metodología de
Ø La calificación técnica se realiza en base a los siguientes criterios:
53
Metodología de
Ø La calificación de efectividad se realiza en base a los siguientes
criterios:
54
27
Ø En febrero 2013 el GAFI emite guía para la Evaluación
Integral de Riesgos País.
o Este documento es una guía para los países que
eleva la importancia de la aplicación del enfoque
basado en riesgos para el desarrollo de un régimen
nacional ALA/CFT – el cual incluye leyes,
reglamentos y otras medidas para mitigar el riesgo
de LD/FT, mediante la identificación, evaluación, y
entendimiento de los riesgos.
o La guía destaca que los resultados de una evaluación
de riesgos nacional sirve de apoyo para dar
prioridad y asignar a las autoridades los recursos
apropiados para mitigar los riesgos de LD/FT.
o La evaluación de riesgos nacional, indistintamente de
su alcance, también es útil para proveer información
de apoyo a las instituciones financieras y las no
financieras en la elaboración de sus propias
evaluaciones de riesgo.
55

Ø Entre otros aspectos, esta guía del GAFI destaca
además:
ü los principios generales que se deben tomar
en consideración para llevar a cabo una
evaluación de riesgos de LD/FT a nivel país
(a nivel nacional);
ü Como organizar la evaluación de riesgos
nacional, su frecuencia, y la data que puede
ser útil para llevar a cabo tal evaluación; y
ü Resumen de alto nivel de las tres etapas
principales del proceso de evaluación:
identificación, análisis, y evaluación
56
28
Consideraciones Respecto a los Estándares
Internacionales Emitidos por el Comité de
Supervisión de Basilea
Ø En enero del 2014 el Comité de Supervisión Bancaria de
Basilea emite documento de guía para la adecuada gestión
del Enfoque Basado en Riesgos (EBR) mediante el cual
publica directrices sobre la forma en que los bancos
deberán incluir el blanqueo de capitales (BC) y la
financiación del terrorismo (FT) dentro de su gestión
global del riesgo.
Ø Estas directrices se dirigen específicamente a bancos,
grupos bancarios, y a supervisores, aunque se pueden
hacer algunas adaptaciones y aplicarlas a
instituciones especializadas o más pequeñas.
Ø Conforme esta guía, el Comité de Basilea coincide con
el GAFI y destaca que los elementos esenciales de una
solida gestión de riesgos de LD/FT incluyen: evaluación,
comprensión, gestión, y mitigación de riesgos.
57
Consideraciones Respecto a los Estándares

Internacionales Emitidos por el Comité de
Supervisión de Basilea
Ø Al realizar un análisis integral del riesgo para evaluar los riesgos
LD/FT, la organización deberá́ considerar todos los factores de
riesgo relevantes, inherentes y residuales, a escala nacional,
sectorial, bancaria y de relación comercial, entre otras, para
determinar su perfil de riesgo y el adecuado nivel de
mitigación que se aplicará.
Ø La organización deberá́ desarrollar un conocimiento minucioso
de los riesgos de LD/FT inherentes a su base de clientes,
productos, canales de distribución y servicios ofrecidos
(incluidos los productos en desarrollo o en fase de
lanzamiento) y en las jurisdicciones en las que la organización
o sus clientes realizan negocios.
Ø Este conocimiento deberá́ basarse en datos concretos de
operaciones y transacciones y en otra información interna
recogida por la organización, así́ como en fuentes de
información externa, como evaluaciones del riesgo de ámbito
nacional e informes sobre países elaborados por organismos
internacionales.
58
29
Capítulo 5
Objetivos Legales y Normativos
59

Ø En todos los países cooperadores, las leyes y los
reglamentos contra el lavado de dinero, principalmente,
se basan en las 40 Recomendaciones del FATF-
GAFI y tienen el propósito de:
1. Criminalizar el lavado de dinero y el

financiamiento del terrorismo.
2. Exigir a los sujetos obligados que establezcan
requisitos de información y
documentación que permitan conocer
adecuadamente a cada cliente (debida diligencia
del cliente - DDC).
3. Crear una historia documentada de las
transacciones en efectivo conforme a un umbral
específico (ROE).
4. Exigir a los sujetos obligados el detectar y
reportar transacciones sospechosas (ROS).
60
30
Ø También exigen:
ü Crear una base de datos federal de actividades
sospechosas para el uso de los reguladores y
autoridades policiales y judiciales.
ü Asegurar que los sujetos obligados cumplan
adecuadamente con los reglamentos establecidos.
ü Exigir a los sujetos obligados Identificar a los
beneficiarios finales de las personas jurídicas
ü Exigir a los sujetos obligados que desarrollen e
implemente sus programas de cumplimiento
ALA/CFT bajo un Enfoque Basado en Riesgos.
ü Exigir a los sujetos obligados a documentar y
conservar información detallada de todas las
transacciones significativas.
61

Ø Otros objetivos establecen requisitos para:
ü Verificar la identidad de los clientes.
ü Obtener información detallada para
transferencias de fondos.
ü Monitorear transacciones prohibidas con
participantes nombrados en listas especiales (Ej.:
por la ONU, por la Oficina de Control de Activos
Extranjeros (OFAC), listas nacionales, etc.)
ü Responder a los pedidos de las autoridades
policiales y judiciales.
ü Exigir debida diligencia ampliada para las
transacciones de corresponsalía bancaria, banca
privada y otros servicios similares.
62
31
Ø Los objetivos legales y normativos en la
criminalización del delito, se enfocan en
“Estándares de Conocimiento”:
o “Knowing” o “With Knowledge” - A
efectos de la ley, “a sabiendas” o “con
conocimiento” significa que la persona sabía
que el bien involucrado en la transacción
representaba ingresos provenientes de algún tipo,
aunque no necesariamente qué tipo de
actividad, siempre que pueda constituir un
delito conforme las leyes estatales, de su país.
63

o “Willful Blindness” – “Ceguera Intencional” -
Una persona, que tenga sospechas y que
deliberadamente no investigue razonablemente, se
presume que tiene conocimiento del delito.
o Previendo Razonablemente - expresión
utilizada en algunas leyes penales. Dicha expresión
sugiere que la persona, no aplicó una medida
preventiva adecuada al producto o servicio
ofrecido.
o Por ejemplo en EE.UU. , el Código Penal (18 U.S.C. §
1015) define “a sabiendas” cuando una persona (natural o
jurídica) se esfuerza conscientemente en esquivar la verdad
cuando existen medios para conocerla.
64
32
Ø …los delitos pueden cometerse por comisión,
omisión o por comisión por omisión, también
llamada omisión impropia.
Ø Estos elementos implican que la conducta puede
ser realizada:
o Directamente por el autor; o
o Valiéndose de otra persona (comisión);
incumpliendo el mandato previsto en la norma, es
decir, omitiendo actuar conforme manda el
ordenamiento jurídico (comisión por omisión); y
o Cuando se realiza por parte de alguien que tiene
condición de garante, es decir, que sobre esa
persona pesa el “deber jurídico” (ej. Sujeto
Obligado) de actuar de determinada forma para
evitar que se produzcan resultados prohibidos.
65

Ø Considerar a los sujetos obligados responsables, penalmente, por los
actos de sus empleados.
Ø Decomisar y confiscar los activos de los sujetos obligados (o los de
sus clientes).
Ø Los sujetos obligados que han sido incriminados o que se declaran
culpables de infringir la ley de blanqueo de capitales, pueden perder
su licencia.
66
33
Ø Los empleados y directores pueden estar sujetos a
sanciones civiles y penales por:
o Infringir deliberadamente las leyes o reglamentos.
o Ayudar, a sabiendas, a estructurar transacciones.
o Infringir deliberadamente o hacer caso omiso, a las
políticas y procedimientos del sujeto obligado, con
respecto a las leyes ALA/CFT.
Ø Por ejemplo, en EE.UU. múltiples miembros de la alta gerencia y de la

junta directiva han recibido sanciones civiles y han sido apartados
permanentemente de la industria financiera por cometer o participar en
infracciones de la ley. Los casos se encuentra en:
https://www.bankersonline.com/penalty/penalty-type/bsa-aml-civil-
money-penalties
67

Ø Medidas de Presión:
o Los Organismos de Supervisión y Control deben reglamentar
la escala de sanciones eficaces, proporcionales y disuasivas,
sean penales, civiles o administrativas; y
o Las sanciones deben ser aplicables no sólo a los
intermediarios financieros, sino también a quienes
permitan o autoricen el incumplimiento de las
disposiciones en las Leyes.
68
34
Alcance Extraterritorial de Leyes
ALA/CFT y Otros Crimenes
Financieros de EE.UU.
Ø Las leyes de prevención de lavado de dinero en los EE.UU. tienen
alcance y jurisdicción extraterritorial (internacional.) Por lo tanto,
individuos y entidades extranjeras pueden (y han sido) enjuiciados,
conforme a estas leyes.
Ø Lo único que se requiere, es que una transacción sea en USD y
que eventualmente se compense en EE.UU. (Ej: Section 311 USA
Patriot Act, AML Act 2020, OFAC, CISADA, FCPA)
69
Módulo III
Ø Capitulo 6 - Reglas de EE.UU. que deben

ser Conocidas y Consideradas
70
35
Capítulo 6:
Ø AML Act 2020
Ø Medidas Especiales (§311)
Ø Intercambio de Información (§314)
Ø Reporte de Transacciones de Monedas e
Instrumentos Monetarios
Ø OFAC
Ø CISADA
Ø FCPA
71
RESUMEN DEL
AML ACT 2020
72
36
Resumen del AML Act 2020
Ø El 11 de diciembre de 2020, el Senado aprobó la Ley
de Autorización de Defensa Nacional para el año
fiscal 2021 (la "NDAA"), la cual se compone de
múltiples divisiones y artículos que contienen otras
leyes
Ø En la “DIVISIÓN F” del NDAA se encuentra la Ley Contra el Lavado

de Dinero de 2020 ("AML Act 2020 "o “el Acta"), ley que moderniza el
régimen ALA/CFT de los EE.UU.
Ø El día 1ro de enero de 2021, el Congreso promulgó la Ley “AML Act
2020”.
NOTA: En las próximas páginas se detalla una visión general de los temas clave y disposiciones
significativas de la Ley AML Act 2020, y en futuras actualizaciones de este curso se incluirán
mejores prácticas para implementar las regulaciones una vez que FinCEN las publique y notifique
su fecha de vigencia.
73

Ø Aunque la ley principal sobre la prevención de lavado de
activos de los EE.UU., ley de Secreto Bancario ("BSA") ha
sido modificada en numerosas ocasiones desde su
promulgación en 1970, incluyendo los cambios
significativos producto del Acta PATRIOTA después de
los ataques terroristas del 11 de septiembre, como dice
la Declaración Explicativa que acompaña al AML Act
2020, el régimen contra el lavado de dinero de los
EE.UU. no ha visto tal "reforma y modernización
integral" desde el inicio de la BSA.
Ø La nueva ley incluye numerosas disposiciones sustantivas
destinadas a modernizar y abordar las lagunas
percibidas en el enfoque de los EE.UU. contra el
blanqueo de capitales y la lucha contra la financiación del
terrorismo ("ALA/CFT” por sus siglas en español)
74
37
Ø El AML Act del 2020 (“AMLA”)se compone de 56 secciones dentro de
cinco (5) títulos.
Ø Las Secciones 6001-6003 documentan el nombre de la ley, su propósito, y

las definiciones de terminología clave. Seguido a esas tres primeras
secciones, se encuentran los cinco títulos (del 61 al 65):
ü Título LXI – Se enfoca en el fortalecimiento de la inteligencia financiera
del Tesoro, programas de lucha contra el lavado de dinero y contra el
financiamiento del terrorismo (secciones 6101-6112)
ü Título LXII – Se enfoca en la Modernización de la lucha contra el blanqueo
de capitales y la lucha contra el sistema de financiación del terrorismo
(secciones 6201-6216)
75

ü Título LXIII – Se enfoca en fortalecer y Mejorar la
comunicación, supervisión y procesos del blanqueo de
capitales y lucha contra la financiación del terrorismo
ü Título LXIV – Se enfoca en el establecimiento de
requisitos de reportar información sobre los
beneficiarios finales de personas jurídicas
(nacionales y extranjeros) (secciones 6401-6403)
ü Título LXV – Se enfoca en temas generales “Misceláneos” tales como la

obligación del Tesoro de llevar a cabo estudios y estrategias sobre temas
como el “lavado de dinero basado en el comercio exterior”, sobre “blanqueo
de capitales por parte de la República Popular de China”, y estudio del
Departamento de Hacienda y de Justicia sobre los esfuerzos de los regímenes
autoritarios para explotar el sistema financiero de los Estados Unidos
76
38
Ø Disperso entre los múltiples títulos y secciones del AML
Act 2020 se encuentran cambios en aspectos particulares,
o temas, del régimen actual ALA / CFT. Este resumen,
por lo tanto, está organizado por esos aspectos o temas
en lugar de pasar por las 56 secciones y 5 títulos.
Ø Si bien las leyes actuales (el BSA y el USA Patriot Act) ya
cuentan con muchas de las directrices del AML Act 2020,
esta nueva ley codifica ciertos temas que previamente
eran “expectativas reglamentarias”.
77
Objetivos del AML Act 2020 -

Codificación del EBR
Ø Uno de los objetivos del AML Act 2020 es reforzar y codificar el
enfoque basado en riesgos (EBR) para la prevención del lavado de
dinero y financiamiento del terrorismo (ALA/CFT). Sección
61Articulo 6101
Ø El AML Act 2020 incluye:
1. Requerir reportes (SAR) o registros que sean
“muy útiles” para evaluar los riesgos;
2. Prevenir el lavado de dinero y financiamiento
del terrorismo mediante programas de
cumplimiento razonablemente diseñados bajo
un enfoque basado en el riesgo (ya esto existía
en la ley pero ahora queda codificado)
3. Evaluar los riesgos de lavado de dinero,
financiación del terrorismo, evasión fiscal y
fraude a las instituciones financieras para
proteger el sistema financiero de los abusos.
78
39
Ø Veamos tres ejemplos de formas en que el AML Act 2020 refuerza y
codifica el enfoque basado en riesgos:
1. Prioridades Nacionales: En primer lugar, la ley exige al Tesoro
de EE.UU. a establecer prioridades con respecto a prevención
(ALA/CFT) y las instituciones financieras deberán incorporar estas
prioridades en sus programas basados en riesgos.
79

Ø En Junio del 2021 FinCEN emitió “prioridades nacionales” para la
política de ALA/CFT de EE.UU. – Estas prioridades incluyen:
1. Corrupción
2. Ciber-crimen, incluyendo consideraciones de ciberseguridad y monedas
virtuales
3. Financiación del Terrorismo (nacional e internacional)
4. Fraude
5. Actividad transnacional de crimen organizado (incluye: ciber-criminalidad,
trafico y contrabando de personas, trafico de drogas, fraude, robo de propiedad
intelectual, etc.)
6. Actividad de tráfico de drogas
7. Actividad de tráfico y contrabando de personas
8. Financiación de proliferación de armas de destrucción masiva
80
40
Ø En el 2021 FinCEN publicó dos declaraciones relacionadas a los sujetos
obligados que brindan orientación adicional sobre cómo abordar las
Prioridades Nacionales.
Ø FinCEN aclaró que las Prioridades "no crean un cambio inmediato a los
requisitos de la Ley de Secreto Bancario ("BSA") o las expectativas de
supervisión" para los sujetos obligados. Más bien, FinCEN y los reguladores
revisarán las regulaciones de BSA para abordar cómo se incorporarán las
Prioridades en los requisitos de BSA.
81

Ø Hasta la fecha de vigencia de las nuevas regulaciones, FinCEN recomienda
que los sujetos obligados comiencen a evaluar cómo incorporar las
Prioridades Nacionales en sus programas de cumplimiento, por
ejemplo, evaluando los riesgos potenciales asociados con los clientes a los
que sirven, los productos y servicios que ofrecen y las áreas geográficas
donde operan.
Ø Como lo exige la Ley AML Act 2020, FinCEN actualizará, al menos una
vez cada cuatro años, las Prioridades Nacionales para tener en cuenta
las amenazas ALA / CFT nuevas o en evolución
82
41
Ø Continuando con los tres ejemplos de formas en que el AML Act 2020
refuerza y codifica el enfoque basado en riesgos, veamos el segundo:
2. Estándares de los programas ALA/CFT: En

segundo lugar, requiere que el Tesoro y los reguladores
federales utilicen un enfoque basado en riesgos
para establecer estándares mínimos para los programas
ALA/CFT y examinar el cumplimiento de esas normas.
Esto ya se viene haciendo desde años en base a informes
de guía, pero ahora queda codificado en la ley.
Además, la ley exige que el deber de establecer,
mantener y hacer cumplir un programa ALA/CFT debe
seguir siendo responsabilidad del sujeto obligado en
los Estados Unidos, lo cual puede afectar a las
instituciones que llevan a cabo ciertos elementos del
cumplimiento ALA/CFT en el extranjero (ej.
Monitoreo desde la India o desde la casa matriz en
Colombia)
83

Ø Continuando con los tres ejemplos de formas en que el AML Act 2020
refuerza y codifica el enfoque basado en riesgos, veamos el tercero:
3. Factores que requieren Reportes
de Actividad Sospechosa (SAR): En
tercer lugar, exige al Tesoro de EE.UU.
que exija a las instituciones financieras
que consideren los propósitos del BSA
(en su forma enmendada) y las
Prioridades Nacionales, cuando
presenten informes de actividad
sospechosa (SAR).
Los SAR deben ser "guiados" por el
programa ALA/CFT de una institución
financiera, incluidos los procesos de
evaluación de riesgos que deben tener
en cuenta las Prioridades Nacionales
84
42
Propósitos del AML Act 2020 -
Intercambio de Información
Ø La Sección 61, artículos 6103 al 6109 se
enfatiza en la coordinación, la cooperación y el
intercambio de información entre instituciones
financieras, reguladores nacionales y
reguladores extranjeros
85
Propósitos del AML Act 2020 -

Ø Uno de los propósitos clave del AMLA
es ampliar la coordinación y el
intercambio de información entre
los organismos administradores, las
agencias de examinación, los organismos
encargados de hacer cumplir la ley, los
organismos de seguridad nacional, la
comunidad de inteligencia y las
instituciones financieras.
Ø La Ley pone a FinCEN al frente de este
esfuerzo, otorgándole un papel principal
en la gestión de las relaciones y el
cultivo del intercambio de información y
otras formas de coordinación entre las
partes interesadas, ya sean públicas
como privadas.
86
43
Propósito del AML Act 2020
Ø En la Sección 62 del AML Act 2020, el artículo
6202 describe los propósitos de la Ley. Por
ejemplo:
1. Mejorar la coordinación y el intercambio de
información entre los organismos encargados de
administrar la prevención del lavado de dinero y la
financiación del terrorismo:
◦ los organismos que examinan a las instituciones
financieras para el cumplimiento de esos
requisitos,
◦ los organismos federales encargados de hacer
cumplir la ley,
◦ los organismos nacionales de seguridad,
◦ la comunidad de inteligencia y
◦ las instituciones financieras
87

2. Modernizar las leyes sobre la prevención del
lavado de dinero y la financiación del terrorismo
para adaptar la respuesta del gobierno y del
sector privado a las amenazas nuevas y
emergentes
3. Fomentar la innovación tecnológica y la
adopción de nuevas tecnologías por parte
de las instituciones financieras para luchar más
eficazmente contra el blanqueo de capitales y la
financiación del terrorismo
4. Reforzar que las políticas, procedimientos
y controles adoptados e implementados por
los sujetos obligados para prevenir el lavado de
dinero y la financiación de del terrorismo se
basarán en el riesgo (EBR)
88
44
5. Establecer uniformidad en los requerimientos
de información del beneficiario final de
personas jurídicas con el objeto de:
o Incrementar transparencia para las instituciones
financieras y las agencias de seguridad nacional,
inteligencia, y aplicación de ley a fines de lograr mayor
comprensión del flujo de fondos ilícitos a través de
estructuras legales
o Desalentar el uso de compañías de papel como
herramienta para disimular y mover fondos ilícitos
o Ayudar a los organismos nacionales de seguridad,
inteligencia y aplicación de la ley a perseguir crímenes
o Proteger la seguridad nacional de los Estados Unidos
89

6. Establecer una base de datos segura y no
pública en FinCEN para obtener
información de propiedad los beneficiarios
finales de estructuras jurídicas
Ø Una mejora general del AML Act 2020 en comparación con el BSA
es que ahora existe un mandato claro para la innovación y además
esta ley amplía la misión de la BSA de salvaguardar específicamente la
seguridad nacional, así como las actividades de investigación más
tradicionales de las fuerzas del orden. Previo al AML Act 2020, no
existe un mandato legal claro para que las partes interesadas del BSA –
la aplicación de la ley, los reguladores y las instituciones financieras–
proporcionen comentarios rutinarios y estandarizados entre sí
con el fin de mejorar la eficacia de los programas ALA.
Ø El AML Act 2020 exige que se le comunique a las partes
interesadas como o si los reportes de actividad sospechosa
emitidos fueron de utilidad.
90
45
Ø Uno de los mayores cambios del AML Acta 2020 con
respecto al BSA es el “propósito” – en el régimen del BSA
el propósito es simplemente “requerir ciertos informes o
registros que tengan un alto grado de utilidad en
investigaciones o procedimientos penales, fiscales o
reglamentarios” y la ley USA Patriot Act añadió una cláusula
relativa al terrorismo internacional.
91

Ø El AMLA cambia el “propósito” del BSA en tres formas específicas:
ü Primero: En vez de “requerir ciertos informes o registros que
tengan un ‘alto grado de utilidad’ …” exige “ciertos informes o
registros que sean ‘muy útiles’…..”
ü Segundo: esos reportes, informes, o registros (ej. un SAR) se
deberán utilizar en las evaluaciones de riesgos; y
ü Tercero: Los informes de actividad sospechosa deberán estar
destinados a todos los fines de terrorismo y no tan solo al
terrorismo internacional (al doméstico también)
92
46
Modernización del Régimen ALA/CFT
Ø Otro objetivo importante del AML Act 2020 dentro
de la Sección 62 es la modernización del régimen
ALA/CFT, con énfasis en:
a) adoptar la tecnología y la innovación,
b) agilizar los procesos de bajo valor, y
c) eliminar regulaciones y guías obsoletas.
Ø La legislación busca lograr este objetivo de varias
maneras, incluyendo, entre otras:
o Requerir que FinCEN y cada regulador federal
nombre un un Oficial de Innovación,
o Estableciendo un subcomité del Grupo Asesor de la
Ley BSA sobre innovación y tecnología,
o Exigir al Tesoro que evalúe la tecnología financiera
disponible
o Exigir a FinCEN que mantenga expertos en
tecnologías emergentes.
93

Ø Los siguientes requisitos son
particularmente notables:
1. Elaboración de normas de
pruebas tecnológicas - El Tesoro
de EE.UU. debe emitir una regla que
especifique las normas para poner
a prueba la tecnología y los
procesos internos que se utilizan
para cumplir con la ley BSA – por
ejemplo los sistemas de monitoreo de
transacciones – El manual de inspección
del FFEIC se deberá actualizar
correspondientemente.
2. Simplificar el proceso de emisión de SAR que no son complejos-

FinCEN deberá establecer procesos automatizados simplificados (que se
puedan robotizar como ya se hace con la estructuración de efectivo)
94
47
3. Revisión formal de los requisitos de
Reportes de Operaciones en
Efectivo y de Reportes de Actividad
Sospechosa: El Tesoro deberá realizar
una revisión formal, incluyendo ajustes
con respecto a los diferentes umbrales
establecidos para diferentes tipos de
actividad, y formas para abordar las
consecuencias del “de-risking” y
simplificando la determinación de
actividad sospechosa y su narrativa para
ciertas clases de clientes y transacciones.
4. Umbrales de CTR y SAR: El Tesoro deberá revisar y determinar si los
umbrales actuales de los CTR y los SAR deberán ser ajustados.
95

5. Expansión de la cobertura del BSA: El Acta
toma pasos para modernizar el régimen ALA/CFT
reconociendo canales previamente no regulados y
cuales pueden ser utilizados para lavar dinero y
financiar el terrorismo. Puntualmente incluye a :
a. comerciantes de antigüedades: comerciante,
consultor y cualquier otra persona que este en el
negocio de solicitar o vender antigüedades; y
b. monedas virtuales: se ampliarán varias
definiciones de BSA para abarcar la definición de
"valor que sustituye a la moneda", incluidas las
relativas a "agencia financiera", "institución
financiera", "negocio de transmisión de dinero" y
"servicio de transmisión de dinero”. El Tesoro
estará expresamente autorizado a ampliar la
definición de "instrumento monetario" para
abarcar "valor que sustituya a la moneda
96
48
Objetivos del AML Act 2020 - Inclusión
Financiera y Efectos del De-Risking
Ø El AML Act 2020 también aborda las consecuencias adversas

del "de-risking", que generalmente se entiende en el contexto
de ALA/CFT como la desvinculación o restricción de las
relaciones comerciales de las instituciones financieras con
clientes o categorías de clientes para evitar, en lugar de
gestionar, el riesgo.
97

Ø En la Sección 62, Articulo 6204, el AML Act 2020 establece que
el Gobierno de los EE.UU. deberá llevar a cabo una revisión, entre
otras, de las formas más apropiadas de promover la inclusión
financiera y abordar las consecuencias adversas de que las
instituciones financieras eliminen el riesgo de categorías enteras
de relaciones, incluidas las organizaciones benéficas, las cuentas de
las embajadas y las empresas de servicios monetarios, y ciertos
grupos de bancos corresponsales sin realizar una evaluación
adecuada del riesgo específico de cada miembro individual de
estas poblaciones.
98
49
Ø El Tesoro deberá llevar a cabo una revisión formal de los requisitos
de presentación de informes (SAR y CTR) de las instituciones
financieras y proponer cambios para reducir cualquier requisito
regulatorio innecesariamente pesado y garantizar que la información
proporcionada cumpla con los propósitos del BSA, en su forma
enmendada.
Ø Por último, al llevar a cabo esta revisión, el Tesoro tendrá que
considerar, como una opción política que promueva
adecuadamente la inclusión financiera, "adaptar más
eficazmente las acciones y sanciones federales al tamaño de las
instituciones financieras extranjeras y a cualquier limitación de
capacidad de los gobiernos extranjeros".
99
Objetivos del AML Act 2020 - Autoridades

Relacionadas a la Aplicación de Ley e
Investigaciones - El Brazo Largo de la Ley
Ø Una de las provisiones del AML Act 2020
que mayormente impacta a los bancos
extranjeros es la “Autoridad de citación a
bancos que mantienen cuentas de
corresponsalía en EE.UU.” – Sección 63,
Articulo 6308
100
50
Ø Conforme el titulo 31 del Código Penal de
los EE.UU. (U.S.C.) § 5318(k)(3), el Tesoro y
el Departamento de Justicia ("DOJ") tienen
la autoridad para citar a "cualquier banco
extranjero que mantenga una cuenta
corresponsal en los Estados Unidos y solicitar
registros relacionados con dicha cuenta
corresponsal, incluidos los registros mantenidos
fuera de los Estados Unidos relacionados con el
depósito de fondos en el banco extranjero".
101

Ø El AML Act 2020 amplía esa autoridad para
incluir "cualquier registro relacionado con
la cuenta corresponsal o cualquier
cuenta en el banco extranjero, incluidos
los registros mantenidos fuera de los
Estados Unidos", siempre que sea objeto de
cualquiera de varios tipos enumerados de
investigaciones o acciones.
Además, se prohibirá a un banco
extranjero revelar la existencia o
contenido de cualquier citación a cualquier
titular de cuenta involucrado o a cualquier
persona nombrada en la citación, y el
Departamento de Justicia estará autorizado
a solicitar sanciones civiles en caso de
incumplimiento.
102
51
Ø La Ley permitirá que un banco extranjero citado
solicite a un tribunal federal de distrito que
modifique o anule la citación, pero establece
que el conflicto con la ley de confidencialidad
extranjera puede ser insuficiente como la
única base para anular o modificar la citación
(exigirían otros motivos).
Ø La Ley faculta al Departamento de Justicia para
invocar la ayuda de un tribunal federal de distrito
para obligar al cumplimiento, incluso manteniendo
al banco extranjero en desacato, y para
perseguir sanciones civiles mediante la
incautación de fondos retenidos en la cuenta
corresponsal del banco extranjero en cualquier
institución financiera estadounidense
103

Informantes
Ø La Sección 63, Articulo 6314 del AML Act 2020 además ampliará las
disposiciones existentes de la BSA con respecto a recompensas para
informantes y protecciones a los denunciantes.
Ø Las enmiendas al BSA proporcionarán
incentivos y protecciones contra las
represalias contra las personas que
proporcionen información original
relacionada con violaciones de la BSA a su
empleador, al Tesoro, o al Departamento de
Justicia.
ØEn términos de incentivos, se permitirá al Tesoro otorgar hasta el 30%

del total de las sanciones monetarias recuperadas (excluyendo la
confiscación, la restitución y la indemnización a las víctimas), siempre que las
sanciones superen US$1 millón.
104
52
Beneficiario Final
Ø La Sección 64, Articulo 6403 del AML Act 2020 impone requisitos
sustanciales de presentación de informes federales de beneficiarios finales
a ciertas corporaciones y sociedades de responsabilidad limitada
Ø Los nuevos requisitos están destinados a
crear una base de datos centralizada de
información beneficiarios finales de
estructuras jurídicas con el fin de impedir el
uso de empresas "frentes" o " pantalla" para
el blanqueo de capitales, la financiación del
terrorismo u otra actividad ilícita.
Ø La Ley exigirá a cualquier empresa que este sujeta al reporte de sus

beneficiarios finales que presente, como parte del proceso de formación
o registro de la empresa, un informe a FinCEN que incluya información
de identificación específica para cada "beneficiario final". A esas
empresas FinCEN le emitirá un número de identificador único.
105

Beneficiario Final
Ø El AML Act 2020 incluye sanciones civiles y penales a cualquier
persona que:
a) Proporcione intencionalmente, o intente proporcionar, información
falsa o fraudulenta sobre el beneficiario final, o
b) Intencionalmente no reporte información completa o actualizada del
beneficiario final.
Ø Las corporaciones y sociedades de

responsabilidad limitada a las que le
aplicará la ley serán aquellas que están
constituidas en EE.UU. y las
compañías extranjeras que se
registren para operar comercialmente
en los EE.UU.
106
53
Beneficiario Final
Ø "Beneficiario Final" se definirá para referirse
a cualquier persona que
a) Ejerza un control sustancial sobre una
entidad o
b) Posea o controle el 25 % o más de los
intereses de propiedad de una entidad.
Ø El Tesoro deberá emitir regulaciones que
aclararán el significado de un "control
sustancial". Además, deberá revisar la Regla
CDD que emitió FinCEN para que la
regulación del CDD se ajuste al AML Act.
107
MEDIDAS ESPECIALES
SECCIÓN 311 DEL
USA PATRIOT ACT
108
54
Medidas Especiales (§311)
Ø La Sección 311 del Acta Patriota de los EE.UU. Obedece a las
Recomendaciones 13, 24 y 25 del FATF-GAFI
Ø Las cinco medidas especiales se refieren a:
1. Conservación de registros y notificación de ciertas transacciones
financieras.
2. Información referente a propiedad en usufructo.
3. Información referente a cuentas PTA:
ü Identificación de cada cliente.
ü Debida diligencia realizada para cada cliente.
109

4. Información referente a ciertas cuentas de corresponsalía.
ü Identificación de cada cliente con permiso para usar la
cuenta o cuyas transacciones se pasan a través de la
cuenta.
ü Aplicar procesos de debida diligencia para cada cliente.
5. Prohibiciones o condiciones para abrir o mantener ciertas
cuentas de corresponsalía bancaria o cuentas PTA.
110
55
Ø Además, a las instituciones financieras
también se les puede:
o Prohibir dar acceso indirecto a
entidades específicas a través de
sus otras relaciones bancarias.
o Obligar a notificar a las
instituciones financieras
corresponsales que no pueden dar
a la entidad específica acceso a la
cuenta mantenida en la institución
financiera estadounidense.
o Obligar a tomar medidas
razonables para identificar el uso
indirecto de las cuentas por parte
del sujeto obligado específica.
v Nota: Referirse a las paginas Web de la FinCEN para obtener una lista actualizada de las últimas reglas 311:
http://www.fincen.gov/statutes_regs/patriot/section311.html
111
INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN
SECCIÓN 314 DEL
USA PATRIOT ACT
112
56
Sección 314
Ø La Sección 314 del Acta Patriota de EE.UU., obedece a
la Recomendación 28 y 29 del FATF-GAFI.
Ø La Sección 314 del Acta Patriota de EE.UU. habilita a
las entidades gubernamentales y a las instituciones
financieras a intercambiar información con el propósito
de combatir el terrorismo y el lavado de dinero.
Ø La Sección 314(a) es el reglamento que obliga el
intercambio de información entre las instituciones
financieras y el gobierno.
Ø La Sección 314(b) es el reglamento que permite el
intercambio voluntario entre instituciones financieras.
113
Intercambio Obligatorio Sección314(a)

Ø El Intercambio de información con entidades
gubernamentales se limita a:
o FinCEN.
o El supervisor/regulador principal de la institución
financiera.
o Agencias federales del orden público de EE.UU.
o Agencias estatales y locales del orden público de
EE.UU.
o Ciertas jurisdicciones extranjeras participes del
Acuerdo Mutuo de Asistencia Legal entre EE.UU. y
la Unión Europea (U.S. –EU MLAT)
Ø La Información NO se puede compartir con:
o Oficinas extranjeras, sucursales, o afiliados de la institución financiera.
o Afiliados o subsidiarias de la sociedad tenedora o “holding” de la institución
financiera si la “holding” no es una institución financiera.
Nota: La Ley AML Act 2020 cambia la prohibición de NO Compartir.
Cuando salgan los reglamentos con respecto a esta nueva Ley, se actualizará en
esta página
114
57
Intercambio Obligatorio
Sección 314(a) (cont.)
Ø Las instituciones financieras deben designar a una persona encargada
Ø Conforme a solicitud del gobierno, a menos que se ordene lo contrario
deberán:
o Realizar una búsqueda única de las cuentas existentes y las cuentas
mantenidas durante los últimos 12 meses.
o Realizar una búsqueda única de las transacciones hechas fuera de una
cuenta por o a favor de un sospechoso nombrado durante los últimos
6 meses.
115
Intercambio Obligatorio - §314(a)

Registros
Ø Requerido para realizar una búsqueda de los siguientes registros, si
son o no guardados electrónicamente (sujeto a las
limitaciones señaladas a continuación):
1) Registros de cuentas de depósito para determinar si el sujeto
nombrado es o era un cuenta habiente;
2) Registros de transferencias de fondos;
3) Registros de venta de instrumentos monetarios para determinar si
el sujeto nombrado compró un instrumento monetario;
4) Registros de préstamos para determinar si el sujeto nombrado es o
era un deudor;
5) Registros de cuentas de fideicomiso;
116
58
Registros
6) Registros de cuentas de compra, venta, préstamo, o de custodia
de valores para determinar si el sujeto nombrado es o era un
cuenta habiente;
7) Registros de cuentas de mercados de futuros, opciones, u otros
derivados para determinar si el sujeto nombrado es o era un
cuenta habiente; y
8) Registros de cajas de seguridad para determinar si el sujeto
nombrado mantiene, o mantuvo o tiene o tuvo acceso
autorizado a cajas de seguridad. Pero únicamente si los
registros de las caja de seguridad se pueden buscar
electrónicamente.
117

Registros (cont.)
Ø No se requiere buscar ningún otro registro, incluyendo los
siguientes:
1) Cheques procesados a través de una cuenta para determinar
si el sujeto nombrado fue el beneficiario de un cheque;
2) Instrumentos monetarios (ej. cheques de caja, giros
postales o cheques de viajero) emitidos por la institución para
determinar si el sujeto nombrado fue beneficiario de dicho
instrumento;
3) Tarjetas de firma para determinar si el sujeto nombrado es
firmante en alguna cuenta (a menos que la búsqueda sea el
único método para confirmar si el sujeto nombrado es
cuenta habiente, según lo descrito anteriormente); y
4) Reportes (ej. CTRs y SARs) que fueron previamente
reportados a FinCEN.
118
59
Registros (cont.)
Ø Reportar coincidencias dentro de los 14 días.
o Reportar sólo si existe una coincidencia.
o No dar detalles.
Ø La información por motivo de la §314(a) se deberá utilizar
únicamente para:
o Informar a FinCEN.
o Determinar si se debe abrir o mantener abierta una cuenta.
o Decidir si se realiza o no una transacción.
o Colaborar con el cumplimiento de la ley de Secreto Bancario.
Ø Documente que todas las búsquedas requeridas se han realizado.
Ø Documente todas las respuestas de/sobre coincidencias.
119
Intercambio Voluntario - §314(b)

Registros (cont.)
Ø § 314(b) es intercambio voluntario. La institución financiera NO tiene
que participar, pero si decide participar, está obligada a notificar a
FinCEN de su intención de compartir información.
o La notificación tiene un año de vigencia.
Ø La institución financiera debe tomar medidas razonables para verificar
que la otra institución financiera también ha dado la notificación
necesaria a FinCEN .
120
60
Registros (cont.)
Ø La información sólo se puede utilizar para:
o Identificar/reportar sobre actividad de lavado de dinero o
terrorismo.
o Determinar si se debe abrir o mantener abierta una cuenta.
o Efectuar una transacción .
o Colaborar con el cumplimiento de la ley de Secreto Bancario.
121

Registros (cont.)
Ø La sección 314 (b) no autoriza el compartir Reportes de Actividad
Sospechosa (SAR) ni si existe o no un SAR.
o La información debe limitarse a la transacción original (transacción
en cuestión) y a la información del cliente.
Ø La información recibida puede usarse para decidir si se completa y/o
registra un SAR o no.
122
61
Reporte de Transporte de Monedas e
Instrumentos Monetarios (CMIR)
Ø Reporte de Transporte Internacional de
Monedas e Instrumentos Monetarios (CMIR)
(Este requisito obedece a la Recomendación 32
del FATF-GAFI)
Ø Lo debe completar toda persona que viaja a o
fuera de EE.UU con Instrumentos Monetarios
Negociables o dinero en efectivo superior a
USD10,000.
123
Reporte de Transporte de Monedas e

Instrumentos Monetarios (CMIR)
Ø Una institución financiera no esta obligada a completar y
registrar un CMIR por cuenta de un cliente que haya
entrado en EE.UU. con efectivo o instrumentos monetarios.
Ø La obligación de una institución financiera de completar y
registrar un CMIR surge únicamente:
o (a) Si la institución financiera coordina o ayuda a un
cliente a coordinar o causar dicha transacción; o
o (b) La institución financiera causa dicha transacción
para su cuenta propia.
Ø Una institución financiera esta obligada a registrar el

formulario 105 si recibe instrumentos negociables vía
mensajero privado, pero no si es por vía correo comercial
como FedEx, DHL o UPS.
124
62
REGISTROS – Compra/Venta de
Instrumentos Monetarios
Instrumentos monetarios incluyen:
◦ Cheques bancarios.
◦ Giros bancarios.
◦ Giros postales.
◦ Cheques de gerencia o de caja.
◦ Cheques de viajero.
125
Instrumentos Monetarios (cont.)

§ Las instituciones financieras deben verificar la identidad de las personas
que compran instrumentos monetarios en efectivo por montos de
USD3.000 a USD10.000. (Este requisito obedece a las Recomendaciones
10 y 11 del FATF-GAFI)
◦ Si el comprador tiene una cuenta en la institución financiera, solamente
se debe ingresar la información en el registro.
◦ Si el comprador no tiene una cuenta en la institución financiera, se le
deberá exigir que presente identificación que contenga el nombre y la
dirección del cliente. Esta identificación es aceptada por la comunidad
financiera como medio de identificación para cambiar cheques de
personas que no son clientes.
126
63
Oficina de Control de Activos
Extranjeros (OFAC)
127
Oficina de Control de Activos Extranjeros

(OFAC)
Ø OFAC es una oficina del Tesoro de EEUU que
administra e impone sanciones económicas y
comerciales basadas en la política exterior
estadounidense y sus objetivos de seguridad
nacional contra ciertos países extranjeros,
terroristas y narcotraficantes internacionales, y
aquellos que participan en actividades relacionadas
con la proliferación de armas de destrucción masiva.
Ø OFAC es responsable de promulgar, desarrollar y
administrar sanciones bajo 8 estatutos básicos, pero
todas las agencias de supervisión bancaria
cooperan en asegurar el cumplimiento de las
instituciones financieras con las Regulaciones.
128
64
¿Quiénes deben Cumplir con OFAC?
Ø Todas las personas de EE.UU. y entidades deben cumplir
o Personas Naturales- todas las personas de EE.UU.
(ciudadanos y extranjeros residentes permanentes) deben
cumplir con las disposiciones de OFAC, sin importar donde se
encuentren.
o Empresas - Todas las empresas incorporadas en EE.UU. y sus
sucursales en el extranjero.
o Instituciones Financieras- instituciones financieras de EE.UU.,
las sociedades holding o tenedoras de institución financieras,
subsidiarias no bancarias, sucursales y agencias en el extranjero,
y las Sociedades Anónimas de la Ley “Edge Act”.
Ø Además: Todas las transacciones que fluyan a través de
instituciones financieras de EE.UU. Están sujetas al cumplimiento de
OFAC
129
Responsabilidad
Ø Por País
Ø Por “Persona”
o Individuo.
o Sociedad.
o Embarcaciones o buques de envíos.
o Instituciones financieras.
130
65
Personas – Lista OFAC
Ø OFAC tiene una lista extensa de nombres de
“personas” conocida como la lista OFAC de
Personas Especialmente Designadas
(SDNs) y Personas Bloqueadas. ¿A quien
ingresan en la lista SDN?
o Individuos y entidades que son propiedad o
están controladas por, o que actúen en
nombre de, gobiernos de países extranjeros
señalados o que se asocian con el tráfico
internacional de estupefacientes, terrorismo,
o cualquier tipo de actividad ilegal como se
define en cualquiera de los programas de
Sanciones OFAC.
131
Personas – Lista OFAC

Ø Con el fin de facilitar el cumplimiento de las
regulaciones de sanciones de OFAC, la oficina ahora
está ofreciendo todas sus listas de sanciones “No-
SDN” en un conjunto consolidado de archivos de
datos "la Lista de Sanciones Consolidadas ".
Ø Las personas (legales y naturales) que entran en la lista
No-SDN son aquellas que por alguna razón especifica,
que cae fuera de los programas de sanción que abarca
la lista SDN, son sancionadas.
132
66
Los Programas de Sanción
Ø OFAC administra e implementa los programas de sanción que
impone el Departamento del Tesoro de los EE.UU.
o Sanciones integrales: prohíbe generalmente todas las
importaciones/exportaciones directas o indirectas, la intermediación comercial,
la financiación o la facilitación contra la mayoría de los bienes, la tecnología y
los servicios. Las transacciones requerirán una licencia o exención específica
de OFAC antes de que pueda realizarse cualquier transacción.
Programa Integral:
Cuba
Irán
Sudan
133

o Sanciones limitadas: exigen bloquear prácticas específicas, como
el comercio de diamantes. La mayoría de las actividades de
investigación y de negocios pueden realizarse sin una licencia especial
de OFAC, siempre y cuando se cumplan criterios específicos como se
indica en el Reglamento de una licencia general.
Programa Limitado:
§ Corea del Norte
§ Myanmar (Birmania)
§ Siria
134
67
o Sanciones basadas en el régimen o en “la
lista:” bloquea la propiedad específica de los
gobiernos, regímenes, partidarios y personas que no
son necesariamente “sanciones especificas contra un
país”, pero que pueden ser propiedad, controladas o
que actúan por o en nombre de países o entidades
como empresas de fachada. Colectivamente, tales
individuos y entidades de interés se llaman
"nacionales especialmente designados (SDN)."
135
Países Sancionados
Programa Especifico (Lista SDN) :
Afecta industrias especificas o a Lista de SDN :
funcionarios de gobierno de ciertos países
mediante la lista SDN Somalia
Zimbabue Sudan
Darfur Yemen
Liberia Ucrania
Irak Los Balcanes:
Costa de Marfil ◦ Kosovo
Congo ◦ Bosnia & Herzegovina
Bielorrusia ◦ Croacia
Burundi
◦ Ex Republica Yugoslava de
Macedonia
Líbano
◦ Serbia & Montenegro
Venezuela ◦ Eslovenia
136
68
Programas de Sanción OFAC
Ø OFAC administra múltiples programas de sanción, en donde se
definen algunos de los nombres que figuran actualmente en la
lista de SDN y los países sancionados.
Ø Los principales programas de sanción se agrupan por las
actividades prohibidas, como los siguientes:
1. Sanciones Anti-Terrorismo – (9/01) – Bloquear la
propiedad y las transacciones con las personas que
cometen, amenazan con cometer, o apoyan el terrorismo
(Abreviación del Programa: FTO, SDT, SDGT)
2. Sanciones por Comercio de Diamante - (7/03) –
Prohíbe la importación o la exportación a / desde los
EE.UU. de cualquier diamante en bruto y cualquier
transacción por cuenta de una persona de los EE.UU. en
cualquier lugar que evada o evite la orden establecida por
el Acta Comercial de Diamantes Limpios (“Clean Diamond
Trade Act”) (Abreviación del Programa: Ninguna)
137

3. Las Sanciones contra el Narcotráfico (10/95 actualizadas12/99)
– Bloqueo de todos los bienes e intereses en bienes, sujeto a la
jurisdicción de EE.UU., de propiedad o controladas por importantes
organizaciones extranjeras traficantes de narcóticos, etc.
o Los estadounidenses tienen prohibido realizar cualquier
transacción o negociación de bienes, o intereses en bienes de
organizaciones extranjeras traficantes de narcóticos.
o Además, la Orden Ejecutiva 12978 impone sanciones con
respecto a los narcotraficantes centrados en Colombia.
(Abreviación del Programa : SDNT, SDNTK)
138
69
4. Sanciones de No-Proliferación (6/05) –. Prohibición de
importación a las personas u organizaciones extranjeras que
determine el Secretario de Estado de EE.UU. que han
participado en actividades relacionadas con la proliferación de
armas de destrucción masiva (“WMD ") a partir del 16 de
noviembre de 1990. Prohibición de realizar cualquier
operación o transacción con alguna de las partes designadas
para ser contratada en la proliferación de armas de
destrucción masiva (Abreviación del Programa : NPWMD)
5. Organizaciones Delictivas Transnacionales - declara
una emergencia nacional para lidiar con la inusual y
extraordinaria amenaza a la seguridad nacional, política
exterior y economía de los Estados Unidos que plantean las
actividades de las organizaciones delictivas transnacionales
importantes (Abreviatura del Programa:TCO)
6. Actividades Cibernéticas – declara una emergencia
nacional debido a la creciente y severa actividad maliciosa por
medios cibernéticos (Abreviatura del Programa: CYBER,
CYBER2) Derechos de Autor © 2022: FIBA, Inc: Todos los Derechos Reservados 139
139

Extranjeros (OFAC)
Ø OFAC requiere que las instituciones financieras:
o Bloqueen cuentas y otros bienes de países, entidades
e individuos específicos.
o Prohíban o rechacen transacciones comerciales o
financieras sin licencias especiales o específicas con
países, entidades e individuos específicos.
Ø Las instituciones financieras deben bloquear las
transacciones que:
o Son por o a favor de un individuo o una entidad bloqueada.
o Son para o fluyen a través de una entidad bloqueada.
o Están relacionadas con una transacción en la cual un individuo
o una entidad bloqueada tenga un interés.
140
70
Extranjeros (OFAC)
Ø Una cuenta bloqueada, es una cuenta segregada que devenga
interés, que mantiene los bienes del cliente hasta que se tache
al objetivo de la lista, se rescindan las sanciones del programa
o el cliente reciba una licencia de OFAC autorizando la
liberación de los bienes.
Ø OFAC puede otorgar licencias generales o específicas para
efectuar transacciones que de otra manera son prohibidas.
o Las instituciones financieras deben asegurar que las licencias
generales reúnen todos los requisitos necesarios.
o Las instituciones financieras deben obtener copia de las
licencias específicas para asegurar que la transacción reúne
todos los requisitos de la licencia.
141

Extranjeros (OFAC)
Ø Las instituciones financieras deben reportar todos los
bloqueos a OFAC dentro de los 10 días del hecho y
anualmente a más tardar el 30 de septiembre por todos los
activos bloqueados al 30 de junio.
Ø Las instituciones financieras deben reportar transacciones
prohibidas dentro de los 10 días del hecho.
Ø Las instituciones financieras deben efectuar una evaluación de
riesgo OFAC.
o La responsabilidad de OFAC se debe asignar a un
empleado del sujeto obligado.
o Tanto el personal del sujeto obligado que corresponda
como los miembros de la Junta Directiva deben recibir
capacitación OFAC.
142
71
Extranjeros (OFAC)
Ø Ejemplos de productos, servicios, clientes y zonas geográficas que pueden
conllevar un nivel mayor de riesgo OFAC incluyen:
o Transferencias internacionales de fondos.
o Cuentas de clientes extranjeros (radicados o no en EE.UU.)
o Transacciones transfronterizas de ACH
o Cartas de crédito comerciales.
o Banca electrónica transaccional.
o Cuentas de corresponsalía bancaria extranjera.
o Cuentas PTA.
o Relaciones de Banca Privada internacional.
o Sucursales y filiales en el extranjero.
143

Extranjeros (OFAC)
Ø Incluya todos los procedimientos OFAC en el
Manual de Cumplimiento ALA/CFT.
o Actualice oportunamente las listas de
OFAC.
Ø ¿Cómo tratar con falsos positivos?
o Los criterios de selección dependen del
riesgo.
144
72
Extranjeros (OFAC)
Ø Los procedimientos deben diferenciar claramente las
transacciones bloqueadas y las rechazadas.
o Los procedimientos deben describir claramente la
conservación de transacciones bloqueadas.
• El monto total bloqueado (más interés) debe reportarse
a OFAC a más tardar el 30 de setiembre de cada año.
Ø Una alerta OFAC no requiere automáticamente un Reporte de
Actividad Sospechosa (SAR).
Ø Obtenga y conserve copias de las licencias de los clientes.
145

Extranjeros (OFAC)
Ø Las cuentas nuevas deben someterse a revisión de OFAC antes de
abrirlas o poco tiempo después.
o Si se revisan contra la lista OFAC después de abrirlas la
organización no debe efectuar ninguna transacción aparte del
depósito inicial hasta recibir el descargo de OFAC.
o Las transacciones de transferencia de fondos, cartas de crédito,
cámara de compensación y de personas o entidades que no son
clientes deben someterse a revisión de OFAC antes de realizarse
la transacción.
146
73
Extranjeros (OFAC)
Ø Todas las ventas de instrumentos monetarios, cambio de
cheques, fideicomisos, préstamos, depósitos, inversiones, etc.
están sujetos a OFAC.
Ø Según el riesgo, las partes en una cuenta que no sean los
titulares de la cuenta o relación se deben revisar contra las
listas de OFAC, incluyendo:
o Beneficiarios, garantes, ordenantes, dueños reales, accionistas,
directores, firmantes y apoderados.
Ø Todas la cuentas deben someterse a una nueva revisión de
OFAC cuando se hacen adiciones o cambios a la lista de
OFAC.
147
Consecuencias OFAC
Ø En noviembre 9 del año 2009, OFAC emitió una
regulación titulada “Economic Sanctions Enforcement
Guidelines” (“Sanciones Económicas – Directrices de
Aplicación”). La guía tiene el propósito de orientar a los
sujetos obligados.
Ø La guía indica lo siguiente:
o Procedimientos que OFAC sigue para evaluar una
aparente violación a la regulación.
• Por ejemplo: Dependiendo de la violación (Programa
OFAC afectado), la multa podría ser de USD250,000.00 o
el doble de la cantidad de una transacción, lo que sea
mayor.
o OFAC considera varios factores al momento de aplicar
una sanción, entre los cuales está la implementación de
un programa de Cumplimiento que permita atender en
debida forma la regulación.
148
74
Comprehensive Iran Sanctions,
Accountability, and Divestment Act
of 2010 (CISADA)
Sanción Integral Contra Irán
149
CISADA
Ø Aprobada el 09 de junio 2010 como parte de la “U.N.
Security Council Resolution 1929”. CISADA establece
varias sanciones contra el desarrollo de armas nucleares y
el apoyo del terrorismo (Se entiende que Irán apoya estás
actividades).
o Esta nueva regulación incluye tres nuevas sanciones
a la sanción “Iran Sanctions Act of 1996” y las
regulaciones de transacciones con Irán.
o Una de estas sanciones establece la prohibición de
actividades financieras con instituciones financieras o
intermediarios financieros de Irán, “The Islamic
Revolutionary Guard Corps” (IRGC) y ciertas personas
relacionadas con IRGC.
150
75
CISADA
Ø CISADA aplica nuevas restricciones a las
instituciones financieras
o Aplican tanto a instituciones financieras en
EE.UU. como a instituciones financieras del
exterior (IFE)
o Dentro de los 90 días posteriores de haberse
promulgado este Acta, el Secretario del Tesoro
de EE.UU. emitió reglamentos para prohibir, o
imponer condiciones estrictas para la
apertura o mantenimiento de cuentas de
corresponsalía o cuentas de PTA (Payable
Through) de IFEs en los EE.UU.
o Vigente al 16 de agosto del 2010, el Tesoro
publico el reglamento de la ley CISADA “Iran
Fianancial Regulations” bajo el 31 CFR Part
561
151
31 CFR Part 561 – Implementación

de CISADA
Ø El Reglamento establece que si el Departamento del Tesoro
encuentra que una IFE participa en una o más las Actividades
Prohibidas en dicha reglamentación, el Tesoro deberá:
o Agregar el nombre de esa IFE en el Apéndice A del
Reglamento y prohibir a las instituciones financieras de
EE.UU., cualquier relación de corresponsalía o similar
actividad con dicha IFE, o
o Emitir una orden o reglamento en la que se imponen
Condiciones Estrictas para la apertura o
mantenimiento de una cuenta de corresponsalía o similar
actividad para esa IFE.
152
76
CISADA 104(c)
Actividades Prohibidas
Ø Un IFE se colocará en el Apéndice A si el Tesoro considera
que:
1. La IFE facilita los esfuerzos del Gobierno de Irán para
adquirir o desarrollar armas de destrucción masiva o
apoyar a las organizaciones terroristas.
2. Facilita las actividades de una persona sujeta a sanciones
de la ONU.
3. Participa en el lavado de dinero con relación a los
puntos 1 y 2 aquí señalados.
4. Facilita los esfuerzos del Banco Central de Irán o de
otra entidad financiera de Irán con relación a los puntos
1 y 2 aquí señalados.
5. Facilita o permite realizar transacciones importantes a
favor del IRGC de Irán o de los programas NPWMD y
SDGT.
153
CISADA 104(c)
Condiciones Estrictas
Ø Como requisito del Tesoro un sujeto obligado podría
estar obligado a una o más de las siguientes condiciones
estrictas:
o Prohibir cualquier financiamiento para el comercio a través
de la cuenta corresponsalía o a través de la cuenta payable-
through.
o Restringir las transacciones que se pueden procesar a través
de la cuenta corresponsalía o por la cuenta payable-through.
o Imponer límites monetarios en las transacciones que
puedan ser procesadas a través de la cuenta corresponsalía
o por la cuenta payable-through.
o Requerir la aprobación previa de la IF para todas las
transacciones procesadas a través de la cuenta
corresponsalía o por la cuenta payable-through.
154
77
National Defense
Authorization Act of 2012
Ø National Defense Authorization Act (NDAA) – Section 1245(d) –
Modifica las regulaciones financieras contra Iran (IFSR), 31 CFR Part 561
o Impone sanciones sobre IFEs que a sabiendas realizan o le facilitan ciertas
transacciones financieras al Banco Central de Irán o una institución financiera
iraní designada por los Estados Unidos.
• Impone sanciones similares a la sección 104(c) de CISADA (prohibir o
imponer condiciones estrictas) sin derogar 104(c).
• Modifica 561.201 quitando referencias al Apéndice A y en su lugar
los nombres de IFE se sumará a la «Lista de instituciones financieras
extranjeras parte 561» o “lista CISADA IFSR”, que es una nueva lista
que se agregó a la página web de OFAC dentro de la página de sanciones
de Irán.
• NDAA trata la propiedad de instituciones financieras estatales y no
estatales diferente que CISADA cuando coloca a estas IFEs en "condiciones
estrictas" o "actividades prohibidas".
155
CISADA – 104(e)
Ø Una institución financiera norteamericana que
mantiene una relación de corresponsalía bancaria con
una IFE puede recibir una petición por escrito de
FinCEN para investigar lo siguiente:
1. La IFE mantiene una cuenta corresponsal para una
institución financiera vinculada iraní designada bajo el
International Emergency Economic Powers Act (IEEPA)
2. La IFE ha procesado durante los últimos 90 días
transferencias de fondos para o en nombre de,
directamente o indirectamente, una institución financiera
vinculada iraní designada en virtud del IEEPA, que no sea
a través de una cuenta de corresponsalía; y
3. La IFE ha procesado durante los últimos 90 días
transferencias de fondos para o en nombre de,
directamente o indirectamente, una persona vinculada al
IRGC designada en virtud del IEEPA.
156
78
CISADA – 104(e)
4. Además, el reglamento exige que una
institución financiera norteamericana (FI)
solicite que la IFE le notifique si ésta,
posteriormente a 365 días desde la
fecha de la respuesta inicial, establece
una nueva cuenta de corresponsalía
bancaria con una institución financiera
iraní, con el fin de que se le comunique
dicha información a FinCEN.
5. Por último, la petición del FinCEN también
puede solicitar que una institución
financiera norteamericana (FI) informe a
FinCEN instancias en la que no mantiene
una cuenta de corresponsalía para una
institución financiera extranjera.
157
Foreign Corrupt Practices

Act - FCPA
158
79
Foreign Corrupt Practices Act (FCPA)
Cada país tiene sus propias leyes para ordenar las acciones en los
negocios internacionales tanto de las compañías y de las personas bajo
su jurisdicción.
En el caso de los Estados Unidos, tales leyes pueden tener un alcance
extraterritorial que afecte no solamente a sus propios ciudadanos y
compañías, sino también a las compañías y a las personas no
estadounidenses sin actividad directa en los Estados Unidos.
En los Estados Unidos, las compañías estadounidenses que participan en
negocios internacionales reconocen una de tales leyes, la Foreign
Corrupt Practices Act (Ley Contra Prácticas Corruptas en el Extranjero),
por medio de sus siglas: FCPA.
Fuente: www.track.unodc.org/Academia/Documents/Detzner.pdf
159

Ø Tanto los fiscales federales en investigaciones y casos
penales, como las agencias en investigaciones y casos civiles,
han sancionado a compañías y personas no
estadounidenses por violaciones de esta ley
estadounidense que prohíbe algunas prácticas de pagos y
entrega de regalos a funcionarios públicos.
Ø Como resultado, las compañías y las personas no
estadounidenses tienen que responder a las investigaciones
de las agencias estadounidenses, y muchas veces tienen que
pagar multas que en algunos casos han alcanzado
millones de dólares.
Fuente: www.track.unodc.org/Academia/Documents/Detzner.pdf
160
80
Ø El gobierno de los Estados Unidos de Norteamérica promulgó la ley FCPA

en 1977 para prohibir el soborno de funcionarios públicos
extranjeros (Foreign Corrupt Practices Act - FCPA)
Ø El FCPA cuenta con dos componentes
principales:
1. Provisiones Anti-soborno: Prohíbe el
soborno (o la oferta de soborno) hecha a
oficiales extranjeros, partidos políticos, y
candidatos para puestos públicos ya sea
directamente o a través de un tercero
2. Provisiones de Contabilidad: requiere un

manejo exacto de los libros y los registros
así como controles contables y financieros
adecuados.
161
Ø Cualquier infraccion de ley puede resultar en:
ü Sanciones civiles y penales incluyendo prisión,
ü Multas,
ü Pérdida de licencias de exportación, y
ü La suspensión de la participación en contratos
gubernamentales
162
81
Ø El FCPA es la ley que “califica como ilegal” el soborno de funcionarios de
gobiernos extranjeros para obtener o retener un negocio.
Ø Hay cinco elementos que se deben cumplir para que ocurra una
infracción de ley:
1. Quién: Aplica para cualquier emisor, oficial,

director, empleado o agente de dicho emisor
163

2. Pago: No puede ofrecer, pago o prometer,
dar “nada de valor”
3. Intención ilegal: El que paga debe tener

una intención ilegal y el pago pretende hacer
mal uso de la posición de un oficial
164
82
4. Receptor: Cualquier oficial extranjero o

partido político
5. Prueba de propósito de negocio: Para

influenciar las acciones de un oficial y
obtener una ventaja inapropiada para
“obtener o retener un negocio”
165

Ø Un soborno se puede solicitar o pagar de muchas maneras. Por ejemplo:
ü Gran corrupción (grandes sobornos)
ü Facilitar pagos
ü Regalos
ü Hospitalidad
ü Donativos políticos
ü Contribuciones de Caridad
ü Agentes / Intermediarios
ü Aumento de comisiones
ü Educación / entrenamiento
ü Empleo de familiares
ü Beneficios y obsequios a familiares
ü Pagos a terceros
166
83
Sanciones Extraterritoriales: OFAC
167
Sanciones Extraterritoriales: FCPA
168
84
Enlaces a Sanciones en EE.UU.
Ø La siguiente tabla contiene algunos enlaces al Internet de las sanciones
aplicadas por las diferentes agencias gubernamentales de EE.UU.
Sanciones Emitidas por FinCEN

http://www.fincen.gov/news_room/ea/
Sanciones Emitidas por FINRA
http://www.finra.org/Industry/Enforcement/DisciplinaryActions/Mon
thlyActions/2011/
Sanciones Emitidas por OFAC
http://www.treasury.gov/resource-
center/sanctions/CivPen/Pages/civpen-index2.aspx
Enlace a Tipos de Sanciones y Agencia que las emite
https://www.bankersonline.com/penalty/penalty-type/bsa-aml-civil-
money-penalties
169
Módulo IV
Ø Capítulo 7: El Programa de Cumplimiento
PLA/FT/PADM
Ø Capítulo 8: Evaluación de Riesgos LA/FT/PADM
del Sujeto Obligado
Ø Capítulo 9: Evaluación Continua vs. Prueba
Independiente
170
85
Capítulo 7:
El Programa de Cumplimiento
PLA/FT/PADM
171
Programa de Cumplimiento
Ø Un Programa de Cumplimiento debe considerar los siguientes “pilares de
cumplimiento”:
o Designación de un Oficial de Cumplimiento
o Evaluación de Riesgos ALA/CFT
o Políticas, Procesos y Procedimientos
o Sistema de Control Interno
o Entrenamiento / Capacitación
o Prueba de revisión independiente
Ø Asegúrese que la unidad de cumplimiento sea una unidad
independiente (de operaciones y transacciones.)
Ø Cada sujeto obligado debe diseñar e implementar su Programa de
Cumplimiento o Mecanismo de Prevención.
172
86
Ø Conforme a las guías del Comité de Basilea, existen tres líneas de
defensa:
o Como regla general y en el contexto ALA/CFT, las unidades de negocio (por
ejemplo, las actividades de cara al público y en contacto directo con los clientes)
constituyen la primera línea de defensa encargada de identificar,
evaluar y controlar los riesgos de sus actividades. Estas unidades
deberán conocer y aplicar las políticas y procedimientos y disponer de
recursos suficientes para realizar eficazmente estas tareas.
o La segunda línea de defensa incluye al responsable ejecutivo de
ALA/CFT (Oficial de Cumplimiento) y a la función de cumplimiento de
la normativa, así como también las de recursos humanos o tecnología.
o El departamento de auditoría interna constituye la tercera línea de
defensa.
Fuente: Comité de Supervisión de Basilea – Guía titulada Adecuada Gestión de los Riesgos relacionados con el
blanqueo de capitales y el financiamiento del terrorismo – Enero 2014
173
Ø Para asegurar la solidez de los controles de cumplimiento se debe
contar con un nivel de independencia apropiado. Por ejemplo:
o Designar a un encargado sobre la gestión del programa
de cumplimiento – “Oficial de Cumplimiento”
o El Oficial de cumplimiento deberá tener una línea de
reporte independiente de la línea operativa y
transaccional (negocios, vinculación de cliente, etc.)
o Involucrar al Oficial de Cumplimiento en todos los
temas o actividades del sujeto obligado, como
responsable de identificar si existen riesgos de LA/FT y
para que mida y recomiende los controles adecuados
conforme al perfil de riesgo del sujeto obligado
(Nuevos productos, servicios, mercados, segmento de
clientes, cancelación de relaciones comerciales, plan de
respuesta de incidentes de ciberseguridad y ciber-crimen,
etc.)
174
87
Ø RESPONSABILIDADES A TRAVÉS DE TODO
EL SUJETO OBLIGADO:
Ø De la Junta Directiva:
o Designar al Oficial de Cumplimiento;
o Establecer políticas claras conforme al perfil
de riesgo del sujeto obligado;
o Aprobar el Programa de Cumplimiento ALA/CFT;
o Supervisar la estructura administrativa para la
gestión adecuada del programa de cumplimiento
ALA/CFT;
o Aportar los recursos necesarios para capacitar a la
alta gerencia;
o Establecer una Cultura de Cumplimiento;
o Motivar adecuadamente a la alta gerencia para el
cumplimiento del Programa;
175
Ø Junta Directiva es responsable de:
o Establecer el perfil de riesgo aceptable del sujeto
obligado, para lo cual requiere tener un conocimiento
y entendimiento de los riesgos a los que está
expuesta la organización.
Ø De acuerdo al riesgo identificado, se puede
decidir:
o Eliminarlo
o Aceptarlo
ü Mitigarlo (A través de políticas,
procedimientos y controles)
ü Transferirlo (dependerá del caso, pero el
transferir el riesgo no quiere decir ignorarlo o
eliminarlo).
176
88
Ø De la Alta Gerencia:
o Comunicar e inculcar el cumplimiento del
programa ALA/CFT.
o Implementar y hacer cumplir el programa
ALA/CFT.
o Reportar a la Junta Directiva la efectividad
del programa de cumplimiento y los asuntos
significativos relacionados al Programa de
Cumplimiento ALA/CFT.
177
Ø De todo el personal:
o Todo el personal desempeña un papel
en la elaboración, implementación y
mantenimiento de las políticas,
procedimientos y controles del sujeto
obligado, así como en velar por su
integridad.
o Es indispensable que todo el personal
entienda su función en el sistema de
control interno – desde la Junta
Directiva hasta el personal de
operaciones.
178
89
Relacionado al Grupo Económico
Ø Cada organización y su grupo económico deben
tener un programa de cumplimiento ALA /CFT
adecuado y aplicable a toda la organización,
incluyendo subsidiarias, sucursales, agencias y líneas
de negocios.
Ø Un grupo económico que esté compuesto de
entidades sujetas a las leyes de ALA/CFT debe
estructurar y gestionar un programa ALA/CFT para
los sujetos obligados que forman parte del
grupo, aplicando un enfoque de gestión integral de
riesgo.
Ø Los riesgos ALA/CFT pueden ser agregados o
descentralizados, de acuerdo al perfil de riesgo
de las empresas que forman parte del grupo.
179
Ø Un programa de cumplimiento a nivel
consolidado, permite un marco de gobierno
corporativo para que todas las empresas de un
grupo económico atiendan las regulaciones que
le sean aplicables.
Ø Sucursales y oficinas en el extranjero de
un sujeto obligado
o Cumplir con la leyes del país (ej. PLAFTAD,
Anti-Corrupción y Soborno, etc.)
o Tener presente que los riesgos pueden variar.
ØBanca paralela – Ejemplo de regulación en EE.UU.
o La misma persona o el mismo grupo que controla directa o
indirectamente, por lo menos una institución financiera estadounidense y
una institución financiera extranjera.
•Problema surge si no se menciona la estructura de propiedad.
180
90
Ø Una vez evaluado el riesgo total de manera consolidada, se
deberá:
o Informar a la empresa propietaria (tenedora) o a la
organización principal - la “Holding” - sobre la evaluación de
riesgo.
o Asegurar que la “Holding”, ha implementado todas las políticas,
los procedimientos y los procesos, en toda la empresa.
o Informar todos los lineamientos y políticas del sujeto obligado a
cada una de las líneas de negocios, subsidiarias, sucursales,
filiales, etc.
181
Ø Cada organización del Grupo Económico puede diseñar,
estructurar y gestionar su propio programa de ALA/CFT. No
importa como esté estructurada, siempre que se hayan
tomado en cuenta, los posibles conflictos de interés en los
controles.
182
91
Aplicación de la Recomendación
No.17 de GAFI en cuanto a
Grupo Económico
Ø Los sujetos obligados podrán delegar en compañías
del mismo grupo, lo siguiente:
o Identificar al cliente y verificar la identidad del
cliente utilizando documentos, datos
o información confiable, de fuentes
independientes; y
o Entender, y cuando corresponda, obtener
información sobre el propósito y el carácter que
se pretende dar a la relación comercial.
Ø Cuando esta dependencia se permita, la
responsabilidad final en cuanto a las medidas de DDC
permanece en el sujeto obligado que será
dependiente del tercero.
183
Programa de Cumplimiento Integral

Ø Un programa de cumplimiento integral ayuda a los
sujetos obligados y a sus empleados a realizar sus
operaciones y actividades de manera ética; con el
mayor nivel de integridad, y en línea con los
requerimientos legales y reglamentarios.
Ø Para tener un programa efectivo de cumplimiento, el
sujeto obligado debe establecer y mantener una cultura
organizativa que fomente la conducta ética y el
compromiso de cumplimiento de la ley.
fuente: (U.S. Federal Sentencing Guidelines) §8B2.1(a)(2)
184
92
Ética y Código de Conducta
Ø El Código de Conducta de una organización:
o Define la misión, valores y principios del
sujeto obligado y los vincula a los estándares
de comportamiento profesional que se
espera de todos sus funcionarios.
o Articula los valores que la organización busca
fomentar en sus líderes y empleados.
o Define la base sobre la cual se mide el
desempeño del sujeto obligado y de sus
empleados
o Es la “guía principal” para orientar a los
empleados en sus decisiones “éticas” del día
a día.
185
Ver Anexo “Casos de Estudio”

El Caso de
American Express Bank
186
93
Corte del Distrito del Sur de la Florida, EE.UU.: Caso Numero 07-
20502-CR-ZLOCH/SNOW
http://www.justice.gov/criminal/pr/2007/08/08-06-07amex-charge-agremnt.pdf
El Programa de Prevención de Lavado de Dinero del Banco era
deficiente en tres de los cuatro elementos básicos:
◦ Falta por no implementar controles internos apropiados.
◦ Falta por no conducir pruebas independientes apropiadas.
◦ Falta por no designar y nombrar un Oficial de Cumplimiento.
Las faltas de American Express Bank fueron graves, reincidentes y
sistémicas
El caso se considera emblemático por ser la primera institución financiera en
EE.UU. que recibiera una sanción, multa, y enjuiciamiento diferido por causa
de debilidades sistémicas en el programa de cumplimiento ALA/CFT y lavado
de activos mediante casas de cambio mexicanas involucradas en esquemas
de cambio de divisas (Black Market Peso Exchange) que utilizaron al Banco y
al sistema financiero norteamericano como puente para transferir y repatriar
fondos a miembros del crimen organizado.
187
American Express Bank (cont.)

Ø Consecuencias:
ü Multa de FinCEN de USD25 millones.
ü El Departamento de Justicia confiscó USD55 millones.
ü Multa de reguladores bancarios de USD20 millones.
ü Enjuiciamiento penal diferido.
188
94
Capítulo 8:
Evaluación de Riesgo LA/FT/PADM

del Sujeto Obligado
189
El Enfoque Basado En Riesgos

Ø En seguimiento a las orientaciones del
FATF-GAFI, se debe entender la expresión
“Entendiendo el Riesgo” como parte
esencial en la aplicación de medidas de
control.
Ø Para entender el riesgo, la gerencia de una
organización debe conducir un análisis de
riesgo, el cual es un ejercicio
descriptivo, explicativo, y predictivo
que requiere la recolección,
evaluación, e interpretación de
información.
Ø El objetivo del análisis de riesgos es
anticiparse a una dificultad, prever un
posible daño, o alertar sobre algo.
190
95
El Enfoque Basado en Riesgos
Ø El enfoque basado en riesgos (“EBR”) le permite
a una organización:
o Evaluar el nivel de los factores de riesgos
inherentes por cada entidad del Grupo y
por cada producto, servicio, cliente, ubicación
geográfica y canales de distribución.
o Medir la eficiencia y la efectividad de los
controles internos establecidos para mitigar
tales riesgos.
o Determinar el nivel de riesgo residual
aceptado.
o Identificar las oportunidades de mejora
en los procesos y controles internos.
191
Evaluación de Riesgo
¿Cierto o Falso?
Ø La base de cualquier sistema de prevención de lavado de dinero
es un Manual de Políticas y Procedimientos.
o ¿Cierto o Falso?
Ø La base para elaborar las políticas, procedimientos y procesos
es un análisis de riesgo.
o ¿Cierto o Falso?
Ø Los riesgos son variables, por lo tanto la organización debe
evaluarlos periódicamente.
o ¿Cierto o Falso?
192
96
Evalúe su Riesgo
Ø ¿Qué estás haciendo para mitigar los riesgos?
Ø ¿Qué recursos necesitas?
Ø ¿Qué herramientas necesitas?

Ø Elabora tu propio plan estratégico.
Ø Mantente flexible.
Ø Mantén bien informados a la Junta Directiva y a la Alta Gerencia.

Ø No te conformes con un “no”.
Ø Recuerda que la reputación de la organización está en juego.
Ø Recuerde que TU reputación está en juego.
193
Metodología de
Evaluación de Riesgo
Ø Aplique la metodología de calificación de riesgo a la
medida de la organización (perfil de riesgo de la
organización).
Ø Considere un enfoque con factores múltiples (base de
clientes, productos y servicios, ubicación geográfica, canales
de distribución).
Ø Revise (por lo menos anualmente) la metodología de
clasificación de riesgo y actualícela según corresponda.
Ø Elabore una matriz.
Ø Compruebe la matriz contra una muestra
representativa de la operación de la empresa.
Ø Documente el proceso.
194
97
Medición de Riesgo
Ø La evaluación de riesgo debe cuantificar los productos,
transacciones, y áreas de servicio de la organización, tales como:
o El promedio mensual de ingresos o créditos por cuenta de
clientes de alto riesgo comparado con aquellos de clientes de
riesgo bajo o moderado.
o El promedio mensual de transferencias electrónicas para y desde
el extranjero comparado con las domésticas, etc.
195
Medición de Riesgo (Cont.)

Ø Este análisis, se debe hacer con el fin de cuantificar los riesgos
existentes en toda la organización y en toda su mezcla de
transacciones.
Ø La evaluación de riesgos, debe incluir o considerar sistemas de

mitigación de riesgos.
196
98
Criterios para Elaborar el Flujo del
Proceso y la Identificación del
Control
197
Diagrama de Flujo
Ø Los diagramas de flujo documentan de manera secuencial cada proceso
y sub-proceso en actividades, y se representan por diagramas/etapas
relacionadas con flechas de inicio a fin, las cuales identifican los
siguientes aspectos:
o Posiciones claves del proceso (Personal idóneo);

o Inicio y fin del proceso;
o Sistemas de información utilizados;
o Riesgos y controles del proceso;
o Documentación relacionada;
o Otra documentación relevante; y
o Nivel de Riesgo en cada etapa.
198
99
Diagrama de Flujo
Ø La elaboración de los flujos de proceso
para los temas de prevención del lavado
de activos, financiamiento del terrorismo
y financiamiento para la proliferación de
armas de destrucción masiva, permiten
una delimitación clara de cuando los
factores de riesgo inherentes se
materializan y consecuentemente,
cuando es requerido el control,
igualmente, permite identificar la persona
que aplica el control.
199
LA MATRIZ DE RIESGOS
Consideraciones para Identificar y Medir
el Riesgo Inherente
200
100
Criterios para Elaborar una Matriz de Riesgos
de LA/FT/PADM del Sujeto Obligado
Ø BASE DEL ANALISIS

o FACTORES DE RIESGO:
ü Es la causa primaria o el origen de un evento de riesgo.
ü Los factores pueden ser internos (recursos humanos, los procesos, la
tecnología y la infraestructura, sobre los cuales la organización puede
tener un control directo) y externos (acontecimientos cuyas causas y
origen escapan al control del sujeto obligado).
o PROBABILIDAD
o IMPACTO
o EXPOSICIÓN AL RIESGO
o RIESGO RESIDUAL
201

Ø Para hacer un análisis del riesgo derivado del lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo de los productos y servicios que se
ofrecen, se requiere precisar cuáles son esos riesgos (riesgos
inherentes.)
Ø Claro está que para lograr esa precisión es
necesario entender y saber los diferentes
delitos subyacentes o delitos fuentes que
pueden dar origen al delito del lavado de
dinero y a las tipologías o casos que se
derivan de una falta administrativa de lavado
de dinero.
Ø Una vez se logre identificar los factores de

riesgos o los riesgos inherentes, se debe
evaluar la probabilidad de ocurrencia.
202
101
Ø Al reconocer los factores de riesgos y la probabilidad de ocurrencia, se

debe medir el impacto financiero, de reputación o de sanción para la
organización. Medir la probabilidad y el impacto requiere de un modelo
cuantitativo de valor futuro que permita saber la exposición al riesgo.
Ø Veamos un ejemplo sobre los parámetros a seguir:
PROBABILIDAD IMPACTO EXPOSICIÓN

AL RIESGO
5 Muy Alta 5 Muy Alta . Alta 16 - 25
4 Alta 4 Alta
3 Media X 3 Media = Media 9 - 15
2 Baja 2 Baja
1 Muy Baja 1 Muy Baja Baja 1 - 8
203
El Riesgo Inherente
Ø MAPA DE CALOR SIN CONTROLES
o Un análisis de riesgos permite identificar la exposición clara de

los riesgos de LA/FT/PADM a los que está expuesto el sujeto
obligado, SIN CONTROLES.
204
102
Cuantificación de Riesgo de Lavado de
Dinero Relacionados a Clientes
Ø Instituciones financieras extranjeras.
Ø Instituciones financieras no bancarias y

empresas que ofrecen servicios de remesas
(MSBs).
Ø Personas Políticamente Expuestas (PEPs).
Ø Extranjeros.
Ø Compañías privadas de inversión,

fundaciones, fondos mutuos, etc.
205

Dinero Relacionados a Clientes
Ø Corredores de depósitos y préstamos.
Ø Negocios con alto volumen de dinero en

efectivo.
Ø Proveedores de servicios profesionales

(administran el dinero de otras personas).
Ø Organismos no gubernamentales (ONG)
Ø Compañías con acciones al portador.
206
103
Dinero Relacionados a Productos, Servicios y
Canales de Captación
Ø Cuentas de depósito a la vista (Cuentas Corrientes),
cuentas de ahorro, etc.
Ø Servicios de Banca Electrónica y Efectivo Electrónico.
Ø Servicios de Banca Privada.
Ø Servicios de Banca Corresponsal Extranjera – Servicio de

valija (“pouch”) o RDC.
Ø Cuentas “Páguese a través de” (cuentas PTA – “Payable

Through Accounts” por sus siglas en Ingles).
Ø Productos de Inversión sin Depósito (fondos).
207

Canales de Captación
Ø Seguros.
Ø Administración de activos y fideicomisos.

Ø Cuentas internas (sólo para uso de la
organización).
Ø Transacciones con giros bancarios (Ej. en

USD, Euros, otras monedas fuertes)
Ø Servicio de cambio de cheques girados

contra otras instituciones financieras.
208
104
Canales de Crédito
Ø Segregue los préstamos y las extensiones de crédito a clientes por
domésticos y extranjeros.
Ø Segregue por propósito:

o Bienes raíces - residencial
o Bienes raíces – comercial
vNota: El objetivo es tener un conocimiento pleno del volumen que

existe, por cada tipo de crédito/préstamo.
209

Canales de Crédito
Ø Cuantifique los saldos de los préstamos o créditos al comienzo y

al final del año:
o Préstamos o créditos Comerciales/industriales.
o Préstamos o créditos al consumidor.
o Préstamos garantizados con:
• Depósitos a Plazo Fijo
• Cuentas de Ahorros
• Cartas de crédito contingentes (“Stand By L/C”).
210
105
Canales de Crédito
Ø Financiamiento Comercial (“Trade Financing”).

o Cartas de crédito.
ü Irrevocables
ü Contingentes (fuera del balance general).
o Participaciones.
o Préstamos Sindicados.
Ø Determine la exposición del riesgo general, basándose en el
porcentaje del universo (total) de la cartera de préstamos o
créditos.
211

Dinero Relacionados a Jurisdicciones
Ø Países sancionados por la Oficina Estadounidense de
Control de Activos (OFAC).
Ø Países que apoyan el terrorismo.
Ø Países de interés por actividades de lavado de dinero (Ej:

ver listado en el informe INCSR).
Ø Países considerados “no colaboradores” por el Grupo

de Acción Financiera (FATF-GAFI).
212
106
Dinero Relacionados a Jurisdicciones
Ø Centros financieros extraterritoriales
(Offshore).
Ø Listas elaboradas internamente por la

organización; ejemplo:
o Zonas con alta intensidad de narcotráfico
(High Intensity Drug Trafficking Areas -
HIDTA) (Propio a EE.UU.)
o Zonas con alta intensidad de delitos
financieros (High Intensity Financial Crime
Areas - HIFCA) (Propio a EE.UU.)
213
LA MATRIZ DE RIESGOS
Consideraciones para Identificar y Medir
el Riesgo Residual
214
107
Criterios para Elaborar una
Matriz de Riesgos
Ø En esta parte del análisis, el determinar cuáles
son los controles claves o los mitigantes
razonables (proporcionales)que permiten
reducir la exposición al riesgo dependerá de la
tecnología, de la idoneidad de las
personas y de la cultura de prevención de
la Junta Directiva y de la Alta Gerencia
Ø Indistintamente el control clave o el mitigante
observado, los sujetos obligados deben
determinar que tan eficiente es dicho control
Nota: En muchas legislaciones
o mitigante. En esta parte del análisis, será una evaluación independiente
práctico que el departamento de resulta ser mas efectiva para
Auditoría o de Control Interno participe. este propósito
Ø La determinación de la efectividad de los

controles es calculado a un valor presente
215
Los Controles Internos
216
108
La Cultura de Cumplimiento
Ø Es indispensable una cultura fuerte de
cumplimiento.
o Con frecuencia requiere un cambio de
paradigma en la cultura del personal del sujeto
obligado.
o La Junta Directiva y la alta gerencia son los
responsables por dar el tono de la cultura
de cumplimiento con la ayuda del
departamento de cumplimiento.
o Los Directores de la Junta pueden ser
externos a la organización y podrían no
estar suficientemente familiarizados con la
cultura de cumplimiento.
Ø La cultura de cumplimiento depende del
compromiso de la gerencia para fomentar la
integridad y el comportamiento ético.
217
¿Cómo Lograr que Funcionen los

Controles Internos?
Ø Definir claramente (que sean proporcionales), y hacer
cumplir, responsabilidades y papeles (“roles”) a través de
todos los procesos del sujeto obligado.
Ø Asegurar que cada persona corrija sus propios errores.
Ø Exigir que “cumplimiento” sea uno de los factores en la
evaluación del personal.
Ø Instituyendo sanciones escritas para corrección de
errores.
o Identificando puntos débiles.
o Emitiendo informes al Comité de riesgo y cumplimiento.
o Identificando la necesidad de orientación, capacitación y
sanciones.
Ø Instituyendo un sistema de seguimiento y corrección
de errores que permita identificar tendencias.
218
109
¿Cómo Lograr que Funcionen los
Controles Internos?
Ø Establecer un proceso que permita escalar cualquier
disputa entre el Área de Cumplimiento y las líneas de
negocios.
Ø Implementar controles internos que permitan asegurar la
objetividad del negocio y la prevención de los
riesgos de LD/FT.
219
Políticas, Procedimientos
y Otros Controles
Ø Para lograr una administración y
control de riesgos eficaz, la entidad
debe elaborar políticas,
procedimientos y procesos.
o Estos incluyen separación de
funciones, de niveles de
autorización y procesos de
revisión.
o Los procesos deben incluir la
implementación correcta de las
políticas y de los procedimientos.
Ø Las políticas, procedimientos y
procesos son fluidos y deben
revisarse anualmente o según
corresponda.
220
110
Manual de Cumplimiento ALA/CFT
Ø El Manual de Cumplimiento es el conjunto de las

políticas, procesos y procedimientos,
documentados para el entendimiento,
comprensión, y aplicación de cómo cada actor del
sujeto obligado debe cumplir el programa de
cumplimiento.
221
Manual de Cumplimiento ALA/CFT

Ø Al elaborar el Manual de Cumplimiento ALA/CFT, la Gerencia debe
asegurar que se incluyan todas las áreas que corren el riesgo de
lavado de dinero conforme a los productos y servicios que se
ofrecen y los canales que se utilizan para ofrecerlos, la base de
clientes y la zona geográfica que se abarca.
Ø El Manual también debe incluir procedimientos que permitan
atender temas identificados por los reguladores.
Ø Durante el proceso de elaboración de
procedimientos, la Gerencia debe trabajar
estrechamente con cada departamento del
sujeto obligado para asegurar que los
procedimientos se puedan implementar
eficazmente.
Ø La Gerencia debe contar con la aceptación y
participación de todo el personal que se verá
afectado.
222
111
Manual de Cumplimiento
Comunicación
Ø La Gerencia debe asegurar que las políticas, los
procedimientos y los procesos se comunican
efectivamente en toda la organización.
Ø Esta información debe circular de arriba hacia
abajo, de abajo hacia arriba y a través de toda la
organización.
Ø La Gerencia debe asegurar que todos los
empleados reciban la capacitación necesaria y
que entienden perfectamente las políticas, los
procedimientos y los controles.
223
Manual de Cumplimiento
Implementación
Ø Una vez que la Gerencia haya comunicado las políticas,
procedimientos y/o controles nuevos o actualizados al
personal que corresponde, se debe asegurar que los mismos
se implementen rápida y eficazmente.
Ø La Gerencia debe asegurar que la operación del día a día del
sujeto obligado se adhiera estrictamente a las políticas,
procedimientos y controles desarrollados e implementados.
224
112
Capacitación general y específica
225
Capacitación General
• La Capacitación, formación y Sensibilización es un
componente fundamental del Sistema ALD/FT/FPADM.
• Capacite a la Junta Directiva y a la Alta Gerencia.
• Capacite técnicamente al Oficial de Cumplimiento
y su equipo.
• Capacite a los funcionarios de las áreas de
Auditoría y Recursos Humanos.
• Capacite a los cajeros y los representantes de
servicio al cliente.
• Capacite a los representantes de Tecnología.
• Capacite al departamento Seguridad.
• Capacite al departamento de Operaciones.
• Incluya sesiones a nivel institucional de conocimientos
básicos para todo el personal.
226
113
Capacitación Específica
• Déle un enfoque práctico y específico a cada función
• Use ejemplos específicos para cada función
• Implemente capacitación para nuevos empleados
• Capacite a todos los empleados por lo menos una vez al
año como mínimo.
• Si hay cambios en las políticas, normas y procedimientos,
capacite al personal relevante sobre las reformas
ocurridas.
• Utilice el Enfoque Basado en Riesgo, para el diseño de su
Planificación.
• Busque obtener el Presupuesto necesario.
• Incorporé estrategias metodológicas que incentiven la
participación.
227
Capacitación Específica
• Documente toda la capacitación.
• Cree y conserve listas de asistencia.
• Copie y conserve todo el material instructivo.
• Incorporé Mecanismos de Evaluación que le
permitan examinar al personal que corresponda
sobre la capacitación.
• Incorporé estrategias de retroalimentación para
hacer conocer por parte de los empleados los
resultados de las evaluaciones.
• Haga énfasis en aquellos temas donde haya habido
mayores errores.
228
114
El Riesgo Residual
Ø MAPA DE CALOR CON CONTROLES
o Cuando los controles han sido debidamente identificados y se

consideran adecuados para mitigar la probabilidad e impacto de
la exposición al riesgo, entonces debemos mostrar un mapa de calor
con la ubicación de dichos controles bajo el entendimiento que
donde se ubique el control es la exposición residual que
tiene la organización.
229
Capítulo 9:
Evaluación Continua vs. Prueba

Independiente
230
115
Estándar Internacional
Ø Nota Interpretativa de la Recomendación 18 -Controles
Internos y Sucursales y Filiales Extranjeras
Ø “….Los programas de las instituciones financieras contra el lavado
de activos y el financiamiento del terrorismo deben incluir: ………
(c) una función de auditoría independiente para comprobar el
Sistema.”
231
Estándar Internacional
Ø Conforme el Manual de Inspección del FFEIC:
Ø El programa de cumplimiento BSA/AML debe hacer posible el
cumplimiento de las siguientes exigencias mínimas:
üUn sistema de controles internos para garantizar el cumplimiento
continúo.
üPruebas independientes del cumplimiento BSA/AML.
üDesignación de una o varias personas responsables de la gestión del
cumplimiento de la BSA (funcionario de cumplimiento de la BSA).
üCapacitación del personal correspondiente.
NOTA: Conforme el FFEIC la referencia de las agencias bancarias federales a “auditar” no crea una expectativa de que
la prueba independiente requerida deba ser realizada por un auditor específicamente designado, ya sea interno o externo.
Sin embargo, la persona que realiza la prueba independiente no debe participar en ninguna parte del programa de
cumplimiento BSA/AML del banco.
232
116
Evaluación Continua
Ø Una vez que se hayan implementado las políticas, los
procedimientos y los controles, la Gerencia debe
asegurar que :
o Funcionen conforme a su diseño (que pretenden
controlar?);
o Controlen todos los riesgos pertinentes;
o Se ajusten a todos los requisitos gubernamentales en
vigor;
o Se mantengan apropiados para las operaciones del sujeto
obligado.
Ø La evaluación continúa, debe incluir medidas oportunas
para identificar y atender deficiencias.
o El componente principal de la evaluación continua es una
función del área de cumplimiento
233
Prueba Independiente
Ø La debería realizar el Área de Auditoría Interna,

Auditores Externos, Consultores o personal
calificado independiente.
Ø Una prueba independiente debería realizarse
cada 12 o 18 meses.
Ø Los resultados de la prueba independiente se
deben presentar a la Junta Directiva o a el
Comité designado por la Junta Directiva.
234
117
Ø Para llevar a cabo una evaluación independiente responsable y
objetiva del programa ALA/CFT se debe considerar:
ü Basado en el riesgo, pruebas específicas del cumplimiento de
ALA/CFT.
ü Evaluación de la integridad y exactitud del sistema de
información y administración de reportes (MIS).
ü Evaluación de la calidad de la administración de riesgo
tanto del sujeto obligado como de las empresas que forman
parte del grupo.
235
Ø Revisar:
o Capacitación
o Eficiencia del monitoreo de operaciones
sospechosas.
o Proceso general para la identificación y
reporte de actividades sospechosas, así
como la exactitud, la puntualidad y la
integridad de los Informes de Actividad
Sospechosa (ROS).
o Nivel de esfuerzo de la Alta Gerencia para
resolver violaciones y deficiencias.
Ø Entregar un dictamen, explícito que
permita concluir sobre la adecuación y la
eficacia general del programa ALA/CFT
como sistema de control interno.
236
118
Consideraciones para Evaluar la
Efectividad de Controles
Ø Evaluar los siguientes elementos del:
1. Manual de Cumplimiento ALA/CFT:
ü ¿Es exhaustivo?
ü ¿Cuál es su aplicabilidad y calidad de
implementación?
2. Personal
de Cumplimento:
ü Personal suficiente.
ü Con Experiencia.
ü Con Conocimientos.
ü Nivel de Autonomía.
237

Efectividad de los Controles
Ø Volumen de Reportes de Transacciones en
Efectivo y de Actividad Sospechosa
Ø Calidad de la capacitación funcional y a nivel
institucional en general.
Ø Comité de Cumplimiento:
o Estatutos apropiados
o Personal adecuado
o Responsabilidades adecuadas
Ø Calidad de los controles relacionados al
código de ética y conducta (ej. Que abarquen
políticas internas que se apeguen a estándares
internacionales y leyes con alcance extraterritorial –
FCPA, UKBA)
Ø Nivel de supervisión de la Junta Directiva y
Alta Gerencia
238
119
Efectividad de los Controles
Ø Alcance y profundidad de la función de
auditoría o evaluación/prueba
independiente.
Ø Capacidad de integración del sistema
central de la base de datos y el sistema
de monitoreo de transacciones.
Ø Sanciones gubernamentales.
Ø Adquisiciones y nuevos productos.
Ø Capacidad de seguimiento, revisión, y
reporte de casos de ciberseguridad y
crimen cibernético
239
Fuentes de Información
a Considerar Para
Evaluar los Riesgos
240
120
Fuentes de Información
1. Manual de Inspección del regulador (donde exista)
2. Documentos emitidos por la UNODC (informe mundial
sobre las drogas., la globalización del crimen, etc.)
3. Resoluciones emitidas por el Consejo de Seguridad de
la ONU
4. Índice de Corrupción Percibida emitido por
Transparency International
5. Informe INCSR emitido por el Departamento de
Estado de EE.UU.
6. SAR Activity Review Trends,Tips, & Issues emitido por
FinCEN
7. Listas y Programas de Sanciones emitidas por OFAC
8. Documentos emitidos por el Grupo Egmont
9. Documentos emitidos por el Grupo Wolfsberg
10. Guías emitidas por el Banco Mundial
11. Guías emitidas por el FATF-GAFI
241

El Caso de
Bank Atlantic
242
121
BankAtlantic
Ø Departamento del Tesoro de los EEUU Y FinCEN, Caso Numero: 2006-3
http://www.fincen.gov/news_room/ea/files/bankatlantic_assessment.pdf
Ø El Programa de Prevención de Lavado de Dinero del Banco era deficiente en

los cuatro pilares de cumplimiento:
ü Falta por no implementar controles internos apropiados.
ü Falta por no conducir pruebas independientes apropiadas.
ü Falta por no designar y nombrar un Oficial de Cumplimiento.
ü Capacitación insuficiente.
Ø El caso se considera emblemático por ser la primera institución financiera en
EE.UU. que recibiera una sanción, multa, y enjuiciamiento diferido por fallar en los
cuatro pilares de cumplimiento, causado por debilidades sistémicas en la
implementación y supervisión del programa de cumplimiento ALA/CFT a raíz del
ingreso de nuevos funcionarios que expusieron a la organización a negocios
internacionales.
243
BankAtlantic (cont.)
Ø Consecuencias:
ü Multa de USD10 millones por cuenta de
FinCEN.
ü Multa de USD10 millones por cuenta del
Regulador del Banco.
ü Confiscación de USD10 millones por parte
del Departamento de Justicia.
ü Enjuiciamiento diferido por orden del
Departamento de Justicia.
244
122
El Caso de
Odebrecht
245
El Caso de Odebrecht
Ø Departamento Justicia de los EEUU Y SEC, Caso Civil Numero: 1:16-cv-
02488 https://www.sec.gov/litigation/litreleases/2016/lr23705.htm
Ø Dec. 21, 2016 — El SEC anunció hoy que la empresa

Brasileña Braskem, S.A. dedicada a la fabricación de
petroquímicos, la cual cotiza en los mercados de EE.UU.,
llego a un acuerdo para liquidar cargos por haber creado
contabilidad falsa para esconder millones de Dólares
norteamericanos de pagos ilícitos por soborno a
funcionarios públicos del gobierno de Brasil y de otras
jurisdicciones con el objeto de obtener o retener negocios.
Ø En un acuerdo de liquidación global con el SEC, el
Departamento de Justicia de los EE.UU., y
autoridades de Brasil y de Suiza, Odebrecht S.A. y su
subsidiaria Braskem S.A. acordaron pagar US$3.5
billones.
246
123
El Caso de Odebrecht
Ø El reclamo del SEC alega que Braskem pago
aproximadamente US$1 billón en sobornos a funcionarios
públicos en múltiples jurisdicciones y tres continentes, para
ganar aproximadamente US$325 millones.
Ø Braskem realizo los pagos de sobornos mediante intermediarios y cuentas
“off-book” que manejaba su accionista mayoritaria, una compañía
privada. E Brasil solamente, Los sobornos se pagaron a un funcionario de
Petrobras, a legisladores brasileños, y funcionarios de partidos políticos.
Ø El SEC alego que Braskem carecía de controles internos para prevenir
la creación de cuentas “off-book” y para el uso de terceras partes (ej.
proveedores, intermediarios, etc.) lo cual le permitió sobornar a
funcionarios públicos de Brasil por un periodo de 8 años. Las
investigaciones realizadas por autoridades de tres jurisdicciones
expusieron la mala conducta de Braskem.
Ø Con respecto a multas , Braskem acordó pagar cerca de US$1 billón en
multas.
Ø Braskem esta obligada a mantener un “monitor corporativo
independiente” por un periodo de no menos de 3 años.
247
Odebrecth (cont.)
Ø Consecuencias:
DOJ (Departamento de Justicia en EEUU), y a
los gobiernos de Brasil y Suiza.
ü Multa de USD260 millones a las
autoridades de Brasil.
SEC (Securities & Exchange Commission).
ü Confiscación de USD325 millones por
parte del Departamento de Justicia.
248
124
Módulo V
ØCapítulo 10 - Identificación y Verificación del Cliente,

Debida Diligencia del Cliente y Debida Diligencia Ampliada
ØCapítulo 11- Clientes de Alto Riesgo; Debida Diligencia
Ampliada y Mitigación de Riesgos
249
Capítulo 10 -
Ø Identificación y Verificación del Cliente,
Ø Debida Diligencia del Cliente y
Ø Debida Diligencia Ampliada
250
125
Todo aquel que mantiene una
relación contractual o de negocios
se considera un cliente.
251
Criterios para la Segmentación de

los Clientes
Ø Cuál es el umbral que establece la autoridad de regulación y

supervisión al sector del sujeto obligado para considerar la presencia
de un cliente sujeto a las medidas de prevención,
Ø Una vez establecido el umbral, qué clientes serán calificados como
clientes ocasionales o frecuentes (habituales),
Ø Cuáles son los datos básicos de identificación y verificación que
completarán la debida diligencia básica,
Ø Incluir procedimientos razonables y prácticos, basados en un
enfoque de riesgo, para verificar la identidad de cada cliente.
252
126
Propósito de la
Identificación del Cliente
Ø Habilitar al sujeto obligado para que actúe conociendo
razonablemente la identidad real de sus clientes.
Ø Incluir procedimientos razonables y prácticos, basados en un
enfoque de riesgo, para verificar la identidad de cada cliente.
Ø En ese sentido, hay circunstancias en las que el riesgo de
Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo o el
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva es mayor y hay que tomar medidas intensificadas
(DEBIDA DILIGENCIA AMPLIADA) y por otro lado hay
circunstancias en las que el riesgo, puede ser menor y no
requieren medidas con tanto rigor (DEBIDA DILIGENCIA
SIMPLIFICADA).
253
Programa de
Ø Los sujetos obligados deberán desarrollar e
implementar un Programa de Identificación del
Cliente por escrito, el cual, como mínimo, debe
incluir :
o Procedimientos que logren asegurar de manera
razonable que conoce la identidad
verdadera de cada cliente;
o Procedimientos que permitan verificar la
identidad de cada cliente;
o Procedimientos para verificar la identidad del
beneficiario final de cada cliente o transacción
ocasional de una persona jurídica;
254
127
Programa de
o Mantener registros de la información utilizada para verificar la
identidad de la persona, incluyendo su nombre, dirección y
demás información identificadora;
o Consultar listas especiales de terroristas conocidos y

sospechosos y de organizaciones terroristas suministradas por
agencias federales del gobierno.
255
Programa de
Bajo un Enfoque Basado en Riesgos
Ø El Programa de Identificación y Verificación de
clientes debe abarcar:
o Tipos de cuentas o relaciones que se
ofrecen.
o El método para establecer una relación
con el cliente (canal.)
o Tipos de información de identificación
aceptables y disponibles.
o El tamaño y la ubicación del sujeto
obligado y la base de clientes.
o Tipos de productos y servicios que los
clientes usan en diferentes zonas
geográficas.
256
128
Debida Diligencia del Cliente
(DDC)
Ø Debida Diligencia del Cliente (DDC) significa:
o Obtener y conservar información específica y suficiente.
o Elaborar un perfil del cliente.
o Saber y entender quién es el cliente y el beneficiario final de
las personas jurídicas
o Saber y entender cuál será la actividad del cliente con el sujeto
obligado.
o Aplicar debida diligencia del cliente a todos los clientes
257
Guía Para un “DDC” Adecuado

Ø Las políticas, los procedimientos y los procesos del
sistema de control interno deben incluir pautas de
“DDC” que:
o Correspondan al perfil de riesgo del sujeto
obligado.
o Contengan una clara declaración de las expectativas
generales de la Alta Gerencia.
o Establezcan responsabilidades específicas para el
personal.
o Garanticen que la organización tiene suficiente
información sobre el cliente para poder
implementar un sistema eficaz de monitoreo de
actividad sospechosa.
258
129
Guía Para un “DDC” Adecuado
Ø Proporcionar pautas para documentar el análisis

referente al proceso de debida diligencia, incluyendo
pautas para resolver problemas cuando se obtiene
información insuficiente o incorrecta.
Ø Garantizar que la organización mantenga información
actualizada del cliente.
259
Debida Diligencia Ampliada

(DDA)
Ø La Debida Diligencia Ampliada (DDA) implica que se
deberá indagar con mucho más detalle a clientes
de alto riesgo para:
o Conocer y entender la naturaleza del negocio
del cliente.
o Conocer y entender la naturaleza de las
transacciones que se esperen del cliente
(actividad anticipada)
o Identificar y analizar la ubicación del cliente.
260
130
DDA Para:
Clientes de Alto Riesgo
Ø Una revisión exhaustiva a los clientes de alto riesgo al momento de
de establecer una relación comercial y con mayor frecuencia durante la
vida de la relación con el sujeto obligado (generalmente una vez por año.)
Ø Actualizar los perfiles de clientes según corresponda.
Ø Obtener información sobre:

o El propósito de la relación.
o El origen de los fondos y del patrimonio del
cliente.
o Los beneficiarios reales de la relación.
o La profesión, actividad comercial, o tipo de negocio del
cliente.
o Estados financieros.
o Referencias bancarias.
261
DDA Para:
o Domicilio o lugar de incorporación del
negocio.
o Descripción de la principal actividad
comercial del cliente.
o Información sobre la frecuencia y rutina de
transacciones internacionales.
262
131
DDA Para:
o Descripción de las operaciones comerciales.
o Volumen anticipado de transacciones en efectivo.
o Volumen de ventas.
o Lista de los principales clientes.
o Lista de los principales proveedores.
o Una explicación de los cambios en la actividad de la
relación
Ø El Perfil de Cliente se deberá incluir en la base de datos
del sujeto obligado (“el core” ) y en el sistema de
monitoreo de actividades sospechosas.
263
Debida Diligencia Y
REGLAS
Ø Primera línea de control = Oficiales de cuentas o Gestor de Negocios.
Ø Si la información de DDC/DDA es deficiente, todos los otros aspectos
para cumplir con el programa ALA/CFT serán deficientes.
Ø Si no está por escrito, no existe.
Ø Conocimiento no documentado = ningún conocimiento.
264
132
Capítulo 11
ØClientes de Alto Riesgo - Debida Diligencia

Ampliada & Mitigación del Riesgo
Ø Personas Políticamente Expuestas
Ø Private Investment Companies (PIC y IBC)
Ø Organizaciones No Gubernamentales (ONG)
Ø Negocios con Altos Volúmenes de Efectivo
Ø Proveedores de Servicios Profesionales
Ø Negocio de Servicios Monetarios (MSB)
265
Personas Políticamente Expuestas-

Definición
Ø Existen varias definiciones de la figura de Persona
Expuesta Políticamente o PEP (por sus siglas en inglés)
Ø El GAFI define al PEP como: “individuos que
desempeñan o han desempeñado funciones públicas
destacadas en un país extranjero, por ejemplo, Jefes de Estado
o de un gobierno, políticos de alta jerarquía, funcionarios
gubernamentales, judiciales o limitares de alta jerarquía, altos
ejecutivos de empresas estatales, funcionarios importantes de
partidos políticos. Además, las relaciones comerciales con los
miembros de las familias o asociados cercanos de las PEP
involucran riesgos en cuanto a la reputación similares a los de
las mismas PEP. Esta definición no comprende a las personas
de rango medio o mas bajo de las categorías precitadas.”
266
133
Definición
Ø Tomando el estándar del GAFI como base, cada país ha desarrollado su
propia definición, conforme a los riesgos que represente dicha figura
expuesta políticamente . Generalmente, y por ejemplo en EE.UU. las
PEP se definen como:
o Una “figura política de alto nivel” o funcionario importante de
un órgano ejecutivo, legislativo, judicial, administrativo o militar de un
gobierno extranjero (haya sido elegido o no). Es también:
ü Un miembro de alto nivel de un partido político extranjero
importante , o
ü Un ejecutivo de alto nivel de una corporación que sea
propiedad de un gobierno.
267

Definición
ü Cualquier corporación, negocio u otra entidad
que haya sido creada por una PEP extranjera de
alto nivel o en su beneficio.
ü Los Familiares cercanos de cualquier individuo.
ü Una persona, quien es públicamente conocida por
ser un “íntimo asociado” del funcionario publico
extranjero.
ü Un individuo con suficiente autoridad sobre
políticas, operaciones o el uso de recursos propios
del gobierno.
268
134
Definición
Ø “Familiares cercanos” se incluye a “cónyuge,
padres, hermanos, hijos o parientes políticos” de la
figura política de alto nivel. No se incluye a los
abuelos, pero una persona puede ser considerada un
“íntimo asociado”.
Ø “Íntimo asociado” de una figura política de alto
nivel es una persona pública y comúnmente conocida
por su íntima asociación respecto a la figura política
de alto nivel, e incluye a quienes están en posición de
realizar transacciones financieras, locales e
internacionales en volúmenes grandes en nombre de
la figura política.
269
Riesgos PEP
Ø ¿Cómo puede determinar si su cliente es un PEP?
Ø ¿Se considera a los PEP automáticamente clientes de alto riesgo?
Ø ¿Cómo mitigaría usted el riesgo de los PEP?
Ø NOTA: Repasar la Guía Interinstitucional sobre Aceptación de Cuentas de Gobiernos,

Embajadas o Funcionarios Públicos Extranjeros (15 junio 2004).
270
135
Alertas PEP
Ø Fondos recibidos de entidades gubernamentales o de “desarrollo
de proyectos.”
Ø Pagos recibidos de empresas multinacionales.
Ø Velocidad de fondos (ingresos y egresos) sin explicación.
Ø Uso de empresas “pantalla” e instituciones financieras “offshore”
en lugares fuera del país de origen del cliente.
271
Preguntas de DDA:
Personas Políticamente Expuestas
(PEP)
Ø ¿De dónde es la persona y qué información se tiene acerca de su
carrera política? Investigue la historia laboral de la persona;
Ø ¿Qué información se obtiene acerca de la ubicación o residencia de
la persona (ej. país con historia de corrupción). Consulte
información publica disponible del país de origen;
Ø ¿La persona tiene o tuvo una posición de alto nivel en el ámbito
político, operacionales o uso de recursos de propiedad del
gobierno?
272
136
Preguntas de DDA: PEP
Ø ¿Cuáles son las responsabilidades que como
funcionario del gobierno realiza la persona?
Ø ¿Cuál es la naturaleza del cargo? (ej. Honorarios
profesionales vs. asalariado).
Ø ¿Tiene acceso a los fondos y/o bienes del gobierno?
273
Preguntas de DDA: PEP
Ø ¿Cuál es el propósito de la cuenta o relación?

Ø ¿Las transacciones anticipadas tienen sentido?
Ø ¿Están acorde al propósito y origen de los fondos y
del patrimonio del cliente?
Ø ¿Se recibirán o enviarán fondos del gobierno, fondos
controlados por el gobierno, o cuentas del gobierno (fondos
que no sean para pagar salarios)?; y
Ø Durante la vida de la relación, se deberá monitorear con
mayor escrutinio y de manera necesaria y razonable para
detectar y reportar ingresos por producto de
corrupción extranjera.
274
137
Riesgos de Embajadas
y Consulados
Ø Las cuentas o relaciones pueden:
Ø ser de países de alto riesgo.
Ø operar con grandes sumas de efectivo.
Ø usarse para propósitos no gubernamentales.
Ø Los funcionarios públicos pueden usar las cuentas o relaciones para
propósitos particulares.
Ø Pueden existir muchas cuentas afines para el personal gubernamental.
275
Consulados y Embajadas:
Preguntas de DDA
Ø ¿Cuál es el propósito de la relación?

Ø ¿Cuáles son sus transacciones anticipadas?
Ø ¿Se recibirán o enviarán fondos del gobierno, fondos
controlados por el gobierno, o cuentas del gobierno
(fondos que no sean para pagar salarios)?
276
138
Mitigación de Riesgos
Ø Obtener autorización escrita, por parte del gobierno,
para establecer la cuenta y autorizar a los firmantes.
Ø Obtener el propósito claro y detallado de la cuenta o
relación y su actividad anticipada.
Ø Obtener expectativas claras del valor anticipado y la
naturaleza de las transacciones
Ø Durante la vida de la relación, se deberá monitorear
con mayor escrutinio y de manera necesaria y
razonable para detectar y reportar posibles actos de
corrupción.
v Nota: Ver la Guía Interinstitucional sobre Aceptación de

Cuentas de Gobiernos, Embajadas o Funcionarios Públicos
Extranjeros.
277
Ver Anexo “Caso de Estudio”

El Caso de
RIGGS BANK
278
139
El Enjuiciamiento Diferido del
Riggs Bank
US Department of the Treasury Y FinCEN: Caso No. 2004-01
https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/riggsassessment3.pdf
Ø Este caso resaltó la importancia de comprender el riesgo de PEP y la
necesidad de monitorear la corrupción extranjera.
Ø La institución financiera obraba con controles internos deficientes.
o No identificó cuentas de alto riesgo.
o No implementó sistemas de prevención de lavado de dinero, ni
procedimientos de debida diligencia ampliada, ni procedimientos
para identificación de clientes.
279

Riggs Bank
Ø No divulgó el tener fondos en su posesión.
o Evadió los procedimiento legales que buscaban descubrir y
conectar las cuentas bancarias del Sr. Pinochet.
Ø Información insuficiente sobre clientes de Banca Privada extranjera.
o No identificó un gran número de cuentas de Guinea Ecuatorial.
Ø No divulgó varias cuentas a los reguladores bancarios.
Ø Pruebas o auditorias independientes deficientes.
Ø Supervisión inadecuada de Cumplimiento y de la alta gerencia.
Ø Capacitación ineficiente sobre la prevención de lavado de activos.
280
140
Riggs vs. Reguladores
Ø Consecuencias:
ü Multa de USD25 Millones

ü Venta de la institución financiera.
281
Private Investment Companies

(PIC y IBC) Definición
Ø Existen varias definiciones de la figura de Private
Investment Companies PIC (por sus siglas en inglés)
Ø El Manual de Inspección del FFEIC las define
como:
Ø “Corporaciones extranjeras y entidades comerciales nacionales,
particularmente corporaciones instaladas en el exterior (como compañías
de pape) nacionales y compañías de inversión privada y corporaciones
comerciales internacionales (IBC, por sus siglas en inglés) situadas en
ubicaciones geográficas de mayor riesgo. .”
Ø “…..Las PIC son personas jurídicas independientes. Para determinar si
una corporación extranjera es una PIC, hay que identificar el
propósito y el uso del instrumento legal.Típicamente, las PIC se
utilizan para mantener fondos e inversiones particulares, y se puede
conceder la propiedad a través de acciones nominativas o al
portador. Al igual que con las IBC, las PIC pueden ofrecer
confidencialidad a la propiedad del beneficiario final….”
282
141
Riesgo & Mitigación de Riesgo de las
PIC y IBC
Ø Algunos de los riesgos relacionados a las PIC son:
o Falta de registros o registros insuficientes.
o Falta de divulgación de información pública.
o Falta de vigilancia adecuada.
o Acciones al portador.
o Varios niveles de interés (estructuras complejas)
283

PIC y IBC
Ø Algunas compañías PIC expiden acciones al portador - es decir,
se concede la propiedad a través de acciones al portador - lo que
permite que se transfiera la propiedad de la corporación
simplemente mediante la transferencia de la posesión física de
las acciones.
Ø Para mitigar el riesgo de las PIC y IBC que expiden acciones al
portador, se puede mantener el control de las acciones al
portador, encomendar las acciones a un tercero
independiente confiable, y exigir una certificación
periódica de la propiedad.
284
142
Preguntas de DDA: PICs o IBCs
Ø Documente el PROPOSITO y MOTIVO.
o Propósito: ¿Para qué esta constituida y diseñada la empresa?
o Motivo: ¿Cuál es el motivo para la apertura de una cuenta o
de establecer una relación a nombre de una compañía de
inversión personal (PIC) en vez de a titulo personal u operar en
su país de origen?
o Documente el motivo de cualquier estructura compleja de
propiedad para asegurarse de que esa propiedad corresponde a
un propósito comercial legitimo.
285
Preguntas de DDA: PICs o IBCs

Ø Los beneficiarios y la información transaccional pueden quedar
ocultos tanto para los reguladores como para las autoridades
judiciales y policiales debido a complejas estructuras de propiedad.
o PIC propiedad de individuos.
o PIC propiedad de un fideicomiso.
o PIC propiedad de uno o varios PICs y/o Fideicomisos.
Ø Si el cliente tiene más de un (1) PIC/IBC en la institución, el motivo
y propósito de cada PIC/IBC debe ser diferente, de lo contrario,
puede ser sospechoso.
286
143
Organizaciones No
Gubernamentales (ONG) Definición
Ø El Manual de Inspección del FFEIC define las
ONG como:
Ø ”….organizaciones privadas sin fines de lucro que se dedican a
actividades cuyo propósito es contribuir al bien público. Las ONG pueden
prestar servicios sociales básicos, trabajar para aliviar el sufrimiento,
promover los intereses de los pobres, acercar a los gobiernos los
problemas de los ciudadanos, incentivar la participación política, proteger
el medio ambiente o encargarse del desarrollo de la comunidad para
atender las necesidades de ciudadanos, organizaciones o grupos en una o
más de las comunidades donde trabajan. Una ONG puede ser cualquier
organización sin fines de lucro que no dependa del gobierno.”
287

ONG
Ø Conforme el Manual de Inspección
del FFEIC las ONG :
Ø “…….pueden ser usadas para obtener
fondos para organizaciones de
beneficencia, el flujo de fondos recibidos y
enviados de las ONG puede ser complejo,
lo que las hace susceptibles al abuso por
parte de lavadores de dinero y terroristas.”
Ø Para analizar el riesgo de los clientes
que sean ONG, los sujetos obligados
deben aplicar una debida diligencia
adecuada a la organización.
288
144
Preguntas de DDA: Entidades de Beneficencia y
ONG (Organizaciones No Gubernamentales)
Ø ¿Propósito, misión o ideología?
Ø ¿En beneficio de quién opera?
Ø ¿Dónde realiza su misión?
Ø ¿Dónde están sus oficinas localizadas?
Ø ¿Cuál es la base de donantes y voluntarios?
Ø Proporcionar nombres de grandes contribuyentes y donantes.
Ø Explicar cómo ha sido fundada la caridad - ¿De dónde vienen las
contribuciones?
Ø Proveer información sobre el desembolso - ¿Quiénes son los
beneficiarios de la donación o caridad?
Ø Revele cualquier afiliación con otras entidades de beneficencia o
ONG.
289
Negocios con Altos Volúmenes de

Efectivo: Definición
Ø El Manual de Inspección del FFEIC define las entidades
y negocios con actividad intensiva en efectivo como:
Ø “….entidades y negocios que están presentes en distintos
sectores de la industria. La mayoría de ellos realiza negocios
lícitos; sin embargo, algunos aspectos de estos negocios pueden
ser susceptibles al lavado de dinero o al financiamiento del
terrorismo.”
Ø Los ejemplos comunes incluyen, entre otros, los siguientes:
Ø Mercados y Mini mercados
Ø Restaurantes
Ø Tiendas minoristas (ej. distribuidores de cigarrillos)
Ø Licorerías
Ø Gasolineras
Ø Cajeros automáticos (ATM) de propiedad privada
Ø Operadores de máquinas expendedoras
Ø Garajes de estacionamiento de vehículos.
290
145
Riesgo & Mitigación de Riesgo de
Negocios con Altos Volúmenes de Efectivo
Ø Conforme el Manual de Inspección
del FFEIC el riesgo de los negocios
con alto volumen de efectivo incluye:
Ø “…Un delincuente puede ser el propietario
de un negocio con actividad intensiva en
efectivo, como un restaurante, y usarlo
para lavar dinero proveniente de
actividades delictivas
Ø “……. El carácter de los negocios con
actividad intensiva en efectivo y la
dificultad para identificar las actividades
poco habituales pueden hacer que estos
negocios sean considerados de más alto
riesgo.”
291
Riesgos de Negocios de
Efectivo Intensivo
Ø La actividad de caja no es consistente con el tamaño y el
volumen del negocio.
Ø Los patrones de transacciones en efectivo de una
empresa muestran un cambio repentino e
inconsistente con las actividades normales.
Ø Dinero en efectivo depositado en billetes, no es
consistente con las transacciones comerciales,
o Ejemplo, estacionamientos y mercados pequeños – deben
depositar billetes de denominaciones pequeñas.
Ø Los depósitos en efectivo, no se realizan cerca del
lugar del negocio del cliente.
292
146
Negocios con Altos Volúmenes de Efectivo
Ø Conforme el Manual de Inspección del
FFEIC para mitigar el riesgo de los
negocios con alto volumen de efectivo los
sujetos obligados deben:
Ø Fijar políticas, procedimientos y procesos para
identificar las relaciones con estos negocios;
Ø Evaluar los eventos de riesgo potenciales
relacionados al manejo de efectivo;
Ø Realizar debida diligencia periódica durante la
relación;
Ø Conocer el uso deseado de la relación, incluidos el
volumen previsto de transacciones, los productos
y servicios a ser utilizados y las ubicaciones
geográficas implicadas en la relación.
293
Preguntas de DDA: Negocios con

Altos Volúmenes de Efectivo
Ø Comprender y documentar los negocios, especialmente
aquellos negocios que por su naturaleza reciben
efectivo semanal o mensualmente. Si es posible,
comparar las actividades de efectivo de estas empresas
con negocios similares de otros clientes y donde existan
diferencias preguntar. ¿Se justifica el efectivo?
Ø Para revisar los estados financieros, solicitar que las ventas
se desglosen entre efectivo y ventas a crédito.
Ø Monitorear la actividad en efectivo.
Ø Documentar y entender las ubicaciones geográficas
del negocio, con el propósito de monitorear sus oficinas.
Ø Preste atención en la disponibilidad de información y
en la cooperación del cliente para suministrarla.
294
147
Proveedores de Servicios
Profesionales : Definición
Ø Conforme al Manual de Inspección del
FFEIC los proveedores de servicios
profesionales son:
Ø Intermediarios entre su cliente y el sujeto
obligado.
Ø Los proveedores de servicios
profesionales pueden ser abogados,
contadores, agentes de inversión y
otros terceros que pueden realizar
negocios financieros y comercial en
nombre y por cuenta de sus clientes.
Ø Por ejemplo: un abogado puede prestar servicios a un cliente o hacer
arreglos para actuar en nombre y por cuenta de su cliente, como cierre de
transacciones sobre bienes inmuebles, transferencias de activos,
administración de los dineros del cliente, servicios de inversión y acuerdos
fiduciarios.
295

Proveedores de Servicios Profesionales
FFEIC el riesgo de los proveedores de
servicios profesionales, incluye:
Ø El sujeto obligado no tiene una relación directa
con los usufructuarios de estas relaciones ni
los conoce, y estos pueden ser un grupo de
personas físicas o jurídicas que cambian
constantemente.
Ø Algunos ejemplos potenciales de abuso
incluyen vinculacion de relacion commercial
para un tercero con el propósito principal de
ocultar la identidad del cliente subyacente.
296
148
FFEIC para mitigar el riesgo de los
proveedores de servicios profesionales los
sujetos obligados deben:
Ø Fijar políticas, procedimientos y procesos para
identificar las relaciones con estos clientes;
Ø Evaluar los eventos de riesgo potenciales
relacionados al tipo de negocio y clientes
subyacentes;
Ø Realizar debida diligencia periódica durante la
relación;
Ø Conocer el uso deseado de la relación, incluidos el
volumen previsto de transacciones, los productos
y servicios a ser utilizados y las ubicaciones
geográficas implicadas en la relación.
297

Ø Si la relación se establece para dar servicio a
terceros, obtener nombres de principales
clientes y asegurar que el PSP aplica procesos
de debida diligencia de esos terceros
Ø Monitorear la actividad de la relación
cuidadosamente para asegurarse de que esta
acorde al propósito, y si aplica, con la
utilización intencionada de terceros.
Ø Si la relación se establece para dar servicio a
terceros, obtener nombres de principales
clientes
Ø Para cuentas denominadas “Escrow Accounts” o
“en fideicomiso”, se debe obtener el nombre
de las firmas de abogados y de los abogados
asociados a la cuenta.
298
149
Preguntas de DDA:
Ø Comprender claramente la intención del uso que se
le dará a la cuenta o a la relación : ¿Es para uso
propio o para terceros?
Ø Solicitar y obtener información sobre los tipos de clientes
que el proveedor del servicio representa (ej. Representa
criminales vs. victimas de accidentes?)
Ø ¿Qué tipo de debida diligencia aplica para establecer el
conocimiento y verificar la identidad de sus clientes?
Ø ¿Verifica a sus clientes (los terceros) contra la lista
OFAC o lista de similar naturaleza.?
299
Negocio de Servicios Monetarios

(MSB): Definición
Ø ¿Qué es un MSB?
o Es el acrónimo de “Negocio de Servicios Monetarios”, conocidos
en inglés como Empresas de Envíos de Dinero (MSB), las cuales
son una categoría diferente de institución financiera, definida por
el Secretario del Tesoro para identificar instituciones financieras
no-bancarias.
o MSBs incluye:
ü Los agentes o “brokers” de monedas y “casas de cambio”
ü Agentes de Cambio de Cheques
ü Los emisores y vendedores de cheques de viajero, giros
postales o tarjetas de dinero almacenado (pre-pago)
ü Transmisores de dinero y remesas
Ø Las cuentas de MSBs son generalmente consideradas como alto riesgo
por el hecho de que sus operaciones son por cuenta de terceros y
generalmente en efectivo
300
150
MSBs - Extranjeros
Ø Las reglas de BSA se aplican a todas las
actividades de los MSB dentro de los
Estados Unidos, independientemente
de su ubicación física!
Ø La definición de MSBs también incluye a las
casas de cambio extranjeras que realizan
estas actividades en los Estados Unidos (aun
que no tengan presencia en los Estados
Unidos)
o Cualquier entidad que se dedica al servicio
de remesas en cualquier cantidad está
sujeta a las reglas de la BSA.
Ø No importa si la persona (i) tiene licencia como un negocio, (ii) tiene

empleados, o (iii) se dedica a una empresa con fines de lucro.
301
Sistemas de Remesas Informal

Ø Mercado negro de cambio del Ø HAWALA
peso (BMPE) o Original del Sur de Asia.
o Opera principalmente en el o Su uso proviene de las prácticas
Hemisferio Occidental. bancarias occidentales.
o Originalmente desarrollado en o Método importante para un gran
América Latina como un sistema número de personas y empresas de
paralelo para apoyar operaciones todos tamaños para repatriar fondos
tanto legítimas como de y comprar oro.
contrabando entre el Norte y el
o Favorecido porque cuesta menos,
Sur de América
funciona 24 / 7, casi completamente
o Desarrollado en respuesta a las fiable, mínimo papeleo necesario,
restricciones de cambio y a los todos los papeles se destruyen una
sistemas financieros que no podían vez se haya completado la
facilitar la circulación confiable y transacción.
oportuna de fondos y valores.
o Construido en base a relaciones de
confianza.
302
151
Casas de Cambio o Remesas
No-Registradas
Ø Mercado de MSB no-registrados:
Ø Cuidado con el uso de MSB no registradas.
o ¿Por qué se utilizan?
Ø Hallazgos en las infracciones del Banco American Express (8/2007)
o “Los mercados de divisas paralelos de América del Sur están saturados con la
venta de droga y representan un alto riesgo de blanqueo de dinero a las
instituciones financieras de todo el mundo, especialmente a las instituciones
financieras basadas en EE.UU.". (page 11 de 29)
303
Casas de Cambio No-Registradas

Ø Hallazgos en las infracciones del Banco American Express (8/2007)
o “Empresas de Sur América. . . para evitar el escrutinio del gobierno, los
derechos de importación, los impuestos de ventas y sobre la renta, la
burocracia, y los tipos de cambio oficiales de divisas poco favorables, tratan
de comprar dólares americanos de casas de cambio "no reglamentadas”.
o “Estos mercados están diseñados para promover y ocultar operaciones de
contrabando y su asociada evasión de impuestos (derechos de aduana,
impuestos sobre las ventas y los impuestos sobre la renta)”.
304
152
Riesgos de los MSB (cont.)
Ø Los riesgos incluyen aquellas entidades que realizan
operaciones “similares” a las de un MSB sin llegar a
calificar como tal, o dadas otras circunstancias no están
legalmente registradas como MSB y en estos casos
demuestran:
o Falta de relaciones continuas con clientes.
o Requieren identificación mínima o ninguna
identificación.
o Mantienen registros limitados/irregulares.
o Realizan frecuentes transacciones en efectivo.
o Los niveles de regulaciones/control son variables
o Hacen cambio rápido en la gama de productos.
o Rápida entrada/salida del negocio.
305
Riesgos Relacionados a MSB

Ø Los riesgos de las operaciones de los MSBs
incluyen, entre otras:
o Clientes que proporcionan identificación o información
distinta, cada vez que realizan una transacción (es decir,
nombre diferente o diferentes modos de deletrear el nombre,
diferente dirección o diferente forma de deletrear la
dirección, diferente tipos de identificación).
o Un cliente habitual que parece residir localmente peor
no cuenta con una dirección local
o Clientes (particulares o empresas) cobrando un
gran número de cheques de terceros.
o Clientes que realizan compras en efectivo de giros
postales, tarjetas de prepago, top-offs, u otros
instrumentos negociables inconsistentes con su
actividad u ocupación comercial.
306
153
o Clientes que reciben transferencias de dinero e
inmediatamente compran instrumentos monetarios
pagaderos a un tercero.
o Clientes que envían y reciben transferencias de dinero en
cantidades iguales, simultáneamente.
o Clientes que reciben una serie de pequeñas
transferencias de dinero y en el mismo día
o en pocos días, inicia uno o más envíos
de transferencias de dinero por el mismo
valor a una persona en otra ciudad o país.
307

Ø Algunos de los riesgos asociados a una cuenta de MSB en
una institución financiera incluyen:
o Un inusual y alto volumen de cambio de cheques, pagaderos
a compañías
o Alto volumen de depósitos en efectivo, de ventas de
instrumentos negociables a residentes no locales
o Alto volumen de cambio de cheques, pagaderos a empresas
con alta vulnerabilidad al fraude o lavado de dinero
(farmacias, equipo medico, etc.)
o Volumen inusual o inconsistente de actividad de
transferencias relacionadas a transacciones de
financiamiento de comercio exterior (puede
ser indicativo de estar transfiriendo por
cuentas anidadas o sistema informal).
308
154
Mitigación del Riesgo de los MSB
Ø Deben tener una licencia otorgada por el Estado donde
operan y verificar que además esté registrado a nivel
federal – Ejemplo en EE.UU. con FinCEN.
Ø Se recomienda visitar los negocios con grandes
operaciones de cambio de cheques
o Debe revisar los procedimientos de ese negocio.
o Debe conocer claramente la base de clientes, el
tamaño promedio de las transacciones y la gama de
servicios que ofrece.
Ø Debe verificar y revisar cuidadosamente el MSB ha
instituido procedimientos de ALA/CFT/PADM
309
Riesgos de los MSB y

Mitigación del Riesgo (cont.)
Ø Asegurar que el programa de cumplimiento
ALA/CFT/PADM ha sido aprobado por la Junta Directiva
y que se somete a pruebas anualmente. Además:
o Debe realizar visitas in situ, periódicamente.
o Debe entender claramente el mercado que sirven, el tamaño
promedio de las transacciones y la gama de servicios que
ofrece, incluidos los monederos electrónicos, tarjetas virtuales
de prepago, y otras tarjetas de valor almacenado, para
determinar si sus operaciones son proporcionadas a su base
de clientes.
o Debe conocer la disposición final de los fondos en la cuenta y
el propósito de los pagos efectuados a través de la cuenta,
sobre todo cuando se trata de remesas de y hacia
jurisdicciones de alto riesgo.
310
155
Material de Lectura Sugerida
Relacionada a MSB
Ø Material de lectura sugerida:
o Guía Interinstitucional sobre el Suministro de Servicios de Banca a las MSB
que Operan en los Estados Unidos (Interagency Guidance on Providing
Banking Services to MSBs Operating in the U.S.)
o FinCEN – Preguntas y respuestas: Los Negocios que Cambian Sus Propios
Cheques (FAQ: Businesses Cashing Their Own Checks).
o Guía para Instituciones Financieras para llenar SARs por motivo de
Corrupción Extranjera.
o Aplicación de la Definición de Transmisor de Dinero a Agentes y de Cambio y
Mercancías (Commodities).
o Manual de Examen Reglamentario para MSBs emitido por FinCEN .
311
Ejemplo de un Caso
Casa de Cambio
La Bamba
312
156
Casa de Cambio La Bamba
Ø La Bamba obraba con más de una

docena de puestos de cambio de
cheques a través de Miami-Dade,
Florida, incluyendo puestos “móviles”
para dar servicio de cambio de cheques
a empresas de construcción, “in-situ”.
Ø Durante el “boom” inmobiliario, La
Bamba emitió CTRs por más de
USD600 millones entre el 2006 y el
2007.
Ø Emitió CTRs falsos, totalizando
USD132 millones por cuenta de
cientos de compañías de construcción.
313
Casa de Cambio La Bamba

Ø Asistió deliberadamente a compañías de
construcción y a otros empresarios en cómo
cambiar cheques sin tener que declarar sus
identidades reales a cambio de una comisión del
3%-5%.
Ø Bajo este esquema, La Bamba reclutó a cientos
de contratistas y sub-contratistas interesados en
cambiar cheques mediante compañías
pantallas, creadas por la propia empresa La
Bamba, para encubrir el nombre real de los
clientes.
Ø Como resultado de esta operación, las
compañías de construcción y otras empresas
cambiaron cheques pagaderos a las empresas
pantalla, obviando su responsabilidad tributaria
corporativa y salarial al IRS, Seguro Social, y
Medicare (Fraude Fiscal y Lavado de Dinero)
314
157
El Caso de
Union Bank of California
315

Corte del Distrito del Sur de California, EE.UU. : Caso
No. 07CR2566-W
http://www.justice.gov/criminal/pr/2007/09/09-17-
07ubnk-jntmotion.pdf
El caso se considera emblemático por ser la primera
institución financiera en EE.UU. que recibiera una sanción,
multa, y enjuiciamiento diferido por no tener políticas,
procedimientos, y controles “apropiados, prácticos y
razonablemente diseñados” para detectar y reportar
actividad sospechosa. Por dichas fallas, casas de cambio
mexicanas utilizaron al Banco y al sistema financiero
norteamericano para transferir billones de dólares.
316
158
Ø Las deficiencias le costaron US$31.6 millones y
un enjuiciamiento diferido:
Ø Por falta de controles internos fue incapaz de
evaluar de manera correcta y significativa el
riesgo transaccional.
Ø La Unidad de Inteligencia Financiera de UBC
estaba mal administrada, con poco personal, y
con procedimientos deficientes.
Ø Casas de cambio en México, efectuaron miles
de transferencias alcanzando miles de millones
de dólares americanos.
317
Módulo VI
Ø Capitulo 12 – Debida Diligencia Ampliada, Riesgo y
Mitigación del Riesgo – Otros Clientes, Servicios, y
Transacciones de Alto Riesgo
318
159
Capítulo 12:
Debida Diligencia Ampliada, Riesgo y Mitigación

del Riesgo – Otros Clientes, Servicios, y
Transacciones de Alto Riesgo
Ø Banca Privada
Ø Servicios Financieros por vía Electrónica
Ø Transferencias de Fondos
Ø Remesas
Ø Cámara de Compensación Automática
(ACH)
Ø Efectivo Electrónico
319
Banca Privada: Definición

Ø § 312 del Acta Patriota define “Banca Privada” como una cuenta que:
oRequiere un depósito mínimo de fondos agregados no menor a
USD1 millón.
oEstá establecida a favor o en beneficio de una o más personas
extranjeras.
oEstá asignada o es administrada por un funcionario de la institución
financiera que actúa como el enlace entre el individuo y la institución
financiera.
Ø Para detalles adicionales, ver:
vPrincipios AML de la Banca Privada de Wolfsberg (2012).
v31 USC §5318(I)(3)
v31 CFR §103.178
320
160
Servicios Comunes de la
Banca Privada
Ø Los servicios de Banca Privada generalmente incluyen:
o Administración de Fondos (Cash Management).
o Transferencias de fondos.
o Administración/inversión de bienes.
o Facilitar entidades extraterritoriales (Compañías
privadas de inversión y fideicomisos).
o Préstamos.
o Planificación financiera.
o Servicios de custodia, etc.
321
Riesgos de la Banca Privada

Ø Banquero Privado como defensor de sus clientes:
Ø El salario depende de la base de clientes.
Ø Clientes poderosos tales como Personas
Políticamente Expuestas, empresarios, personajes
públicos.
Ø Alta visibilidad.
Ø Rango.
Ø Cultura de confidencialidad.
Ø Las relaciones se establecen a titulo de Compañías
Privadas de Inversión (PIC) y/o con acciones al
portador, fideicomisos, etc.
322
161
Mitigación de Riesgos de la
Banca Privada
Ø Los sujetos obligados deben tomar medidas
razonables para determinar si el cliente de banca
privada es una Persona Políticamente Expuesta (PEP).
o Si es PEP, el sujeto obligado debe implementar un
proceso de revisión y seguimiento que le permita
detectar y reportar transacciones que implican
ganancias provenientes de corrupción en el
extranjero.
323
Ø Los sujetos obligados eras deben mantener y actualizar, según sea
necesario, información de debida diligencia ampliada (DDA) de todos
sus clientes de Banca Privada.
324
162
Mitigación de Riesgo (cont.)
Ø Las políticas y procedimientos deben incluir pasos a seguir cuando no
se pueda obtener la información requerida. Estos pudieran incluir:
o Negarse a establecer la relación.
o Suspender transacciones.
o Presentar Reportes de Actividad Sospechosa, según corresponda.
o Desvincularse de la relación
325
Riesgos de Servicios Financieros por

Vía Electrónica
Ø Incluyen:
o Cajeros automáticos, apertura de cuentas en línea, servicios
financieros por vía Internet y telefónica.
Ø Dificultad para verificar adecuadamente la identidad del titular de la
relación.
Ø El cliente puede encontrarse fuera de la zona geográfica del sujeto
obligado o fuera del país.
326
163
Riesgos de Servicios Financieros por
Vía Electrónica
Ø El cliente puede recibir las transacciones sin una revisión
previa, lo que podría resultar que sea menos transparente.
Ø Las transacciones son instantáneas.
Ø La relación la puede manejar o puede ser utilizada por una
compañía pantalla o un testaferro.
327
Ø Las metodologías actuales de autenticación implican tres factores
básicos:
o Conocimiento del usuario
ü Contraseña
ü Número personal de identificación (PIN)
328
164
Mitigación de Riesgos(cont.)
o Algo que el usuario tiene:
ü Tarjeta del cajero automático.
ü Tarjeta “Smart” .
o Algo propio del usuario:
ü Características biométricas, tales como huellas
dactilares.
Ø Las instituciones financieras deben usar por lo
menos dos (2) factores de identificación.
329
Ø La metodología que se aplique, debe estar basada en un
enfoque de riesgos, tomando en consideración:
o El tipo de cliente.
o La capacidad de transacciones del cliente.
o La susceptibilidad de la información que se comunica.
o La facilidad de uso del método de comunicación.
o El volumen de transacciones.
330
165
Ø Las transacciones de banca electrónica deben estar sujetas a debida
diligencia ampliada.
Ø Se deben fijar límites en las transacciones, tanto únicas como
acumulativas
Ø Establecer metodologías de cierre rápido de relaciones y bloqueo de
transacciones.
331
Banca Electrónica: Factores de Riesgos en el

Servicio de “Remote Deposit Capture” (RDC)
Ø “Remote Deposit Capture” (RDC) cuya traducción es

captura de depósitos remotos, es un sistema de ejecución
de transacciones de depósito que ha aumentado la eficacia del
procesamiento de cheques e instrumentos monetarios en la
industria bancaria.
332
166
Ø Desafíos causados por RDC:
o Las transacciones no pueden ser revisadas físicamente por una
persona calificada. (El RDC le permite al propio cliente de una
institución financiera escanear un cheque o un instrumento
monetario)
o Los equipos utilizados para ofrecer este servicio, pueden ser
transportados fácilmente de una jurisdicción a otra.
333

Ø Desafíos causados por RDC:
o Controles inadecuados que pueden
resultar en:
ü Alteración intencional o no intencional
de los documentos que soportan una
transacción.
ü Alteración de la base de datos.
ü Duplicar la presentación de cheques e
imágenes.
o Aumento de los riesgos asociados a
registros, base de datos e integridad de la
información.
334
167
Banca Electrónica: Mitigación de los Riesgos
Asociados al Servicio RDC (continuación)
Ø Implementar parámetros de riesgos que permitan
una revisión razonable.
Ø Estos parámetros pueden ser:
o Una lista de las industrias aceptables,
o Homologar los criterios de suscripción
(Historia de crédito, Estados Financieros y
estructura accionaria del negocio),
o Otros factores de riesgos (identificación de
clientes de riesgo, ubicación geográfica y base
de clientes), y
o Si se identifica el nivel de riesgo, se debe
considerar visitar al cliente y evaluar los
controles operacionales y la gestión de
administración del riesgo.
335

Ø Contar con contratos adecuados que permitan:

o Identificar a cada participante,
o Establecer responsabilidades y compromisos
de las partes,
o Identificar procesos para la conservación de
los registros y otros aspectos tales como,
pero no limitados a:
üSeguridad,
üAlmacenamiento, y
üEliminación de documentos originales.
Ø Asegurar la capacitación de los clientes.
336
168
o Guía sobre la Autenticación en un Ambiente de Banca por Internet
emitido por el U.S. Federal Financial Institution Examination
Council (FFIEC) - (Documento en Inglés)
o Documento sobre Preguntas y Respuestas Frecuentes sobre la Guía de
Autenticación en un Ambiente de Banca por Internet emitido por el
FFIEC. - (Documento en Inglés)
o Guía del FFIEC “Gestión de Riesgos de la Captura Remota de Depósitos”
fechado 1/14/09 – (Documento en Inglés)
337
Riesgos de Transferencia de Fondos

Ø Gran parte de las transferencias mayoristas son para:
o Liquidación inter-bancaria de compras/ventas de fondos federales.
o FOREX.
o Transacciones de préstamo.
o Transacciones de valores.
o Transacciones inmobiliarias.
338
169
Riesgos de
Transferencia de Fondos (cont.)
Ø Generalmente, los sistemas de pago de consumo (“retail”) incluyen:

o Transacciones de la Cámara de Compensación Automática (ACH).
o Cajeros automáticos (ATM).
o Transacciones en punto de venta.
o Pago de facturas.
o Banca telefónica/en-línea.
o Tarjetas de débito.
o Tarjetas de prepago (valor almacenado).
339
Riesgos de
Ø Las transferencias de fondos tienen dos (2) componentes:
o (1) Instrucciones que se emiten vía:
ü Servicio de Fondos Fedwire (EE.UU.)
ü Sistema Interbancario de Pagos por Cámara de Compensación
(CHIPS) (Internacional de/hacia EE.UU.)
ü Sociedad para las Telecomunicaciones Financieras Interbancarias
Mundiales (SWIFT)
ü Correo electrónico
ü Fax
ü Teléfono
340
170
Riesgos de
o (2) Movimiento de fondos que se efectúan
vía:
ü Fedwire (EE.UU.)
ü CHIPS (Internacional de/hacia EE.UU.)
341
Riesgos en las Transferencias

Denominadas “Cover Payment”
Ø Un “Cover payment” (Pago de Cobertura) ocurre cuando una
institución financiera, como “originador”, y una institución
financiera, como “beneficiario” no tienen una relación que les
permita compensar directamente los pagos entre si.
Ø En dicho caso, el originador no envía información completa de
una transacción a un institución financiera intermediaria (Cover
intermediary) y ésta, consecuentemente no puede filtrar o
monitorear efectivamente.
Ø Como resultado, la falta de transparencia en la información,
puede perjudicar la gestión y revisión de los aspectos de
cumplimiento del “Cover Payment”, especialmente en lo
relacionado a la verificación de listas de personas y países
sancionados y el monitoreo de actividades sospechosas.
342
171
Ø Los protocolos de mensajes SWIFT permitían que los
“Cover Payments” se realizaran mediante la utilización
de formatos separados y simultáneos; por lo tanto, no se
podía ver debidamente todas las partes y jurisdicciones
de una transacción en la transferencia de fondos
o La institución financiera originadora le instruye a la
institución financiera beneficiaria realizar pago
(MT103) y avisa que la transmisión de fondos para
“cubrir” la obligación se ha creado por una orden de
pago acordado entre cuentas corresponsales en una
o mas instituciones financieras intermediarias
(MT202 COV reemplaza el MT 202 y se requiere
cuando existen múltiples instituciones financieras
involucradas en una transacción)
343

Ø El formato actualizado MT 202 COV de los mensajes SWIFT es
obligatorio para cualquier transferencia de institución financiera-a-
institución financiera que represente un “Cover Payment” por cuenta de
un cliente de la institución financiera originadora.
o El MT 202 COV contiene campos obligatorios correspondientes a
información relacionada al originador y beneficiario de una transferencia
o El MT 202 COV aumenta la transparencia de las transacciones al proveer
información adicional al intermediario sobre el originador y el beneficiario
Ø Conforme a los estándares de SWIFT, el formato de mensaje actual del
MT202 se mantendrá vigente para transacciones de institución financiera-
a-institución financiera, pero NO se deberá utilizar para “Cover
Payments”. Para todo pago MT202 asociado a un MT103, es obligatorio
utilizar el MT202 COV.
344
172
o Federal Regulatory Interagency Guidance – 12/18/09, titulado
“Transparency and Compliance for U.S. Banking Organizations
Conducting Cross-Border Funds Transfers.”
o Basel Committee on Banking Supervision in May 2009, titulado
“Due diligence and transparency regarding cover payment messages
related to cross-border wire transfers.”
345
Riesgos de
Ø Los Sistemas Informales de Transferencia de Valor (ej.,
Hawalas) operan informalmente para transferir fondos.
Ø Estos sistemas de transferencias presentan mayores
riesgos al poder:
o Evitar el sistema formal de pagos.
o Evadir controles internos.
o Evadir los sistemas de monitoreo que existen en un
ambiente bancario formal.
Ø Las transacciones pagaderas mediante presentación de
identificación apropiada (PUPID) dan a personas que no
son clientes acceso a los sistemas de transferencia de
fondos con limitada o ninguna identificación (esta es una
definición que se utiliza en a EE.UU.)
346
173
Riesgos de
o Grupo de Acción Financiera: Cómo Combatir el Abuso en Sistemas
Alternativos de Remesas.
o Avisos #9 y #12 de FinCEN: Mercado Negro de Cambio del Peso (Black
Market Peso Exchange).
o Alerta #33 de FinCEN: Sistemas Informales de Transferencia de Valor.
347
Ø Implementar procedimientos para evitar que las
transferencias de fondos se originen o se
desembolsen con dinero o instrumentos
monetarios estructurados.
Ø Aplicar debida diligencia ampliada a los clientes
que utilicen el sistema de transferencias
electrónicas.
Ø Someter las transferencias de fondos a un régimen
profundo de monitoreo.
Ø Mantener separación de funciones, asegurando un
nivel adecuado de autorización en el proceso de
envío y recibo de transferencias y para corregir
asientos en las cuentas.
348
174
Mitigación de Riesgos (cont.)
Ø Establecer medidas de debida diligencia ampliada
(DDA) en cuentas que:
o Realizan transferencias de fondos en efectivo o
con otros instrumentos monetarios.
o Realizan transferencias de fondos de/hacia
jurisdicciones de alto riesgo.
o Reciben fondos e inmediatamente los transfieren
de regreso hacia su lugar de origen.
o Constantemente obran como intermediarios de
transferencias de fondos.
349
Riesgos de la Cámara de
Compensación Automática (ACH)
Ø Los débitos ACH son en su mayoría
transacciones de montos pequeños, tales como
pago de cuentas y de hipoteca.
Ø Los créditos ACH tradicionalmente se han
usado para depósito directo de nómina.
Ø Cuando el ordenante de una transacción ACH no
es el cliente directo de la institución financiera
“emisora”, es difícil revisar las transacciones del
ordenante para comprobar el cumplimiento con
las reglas de prevención de lavado de dinero.
o El riesgo aumenta cuando ni el proveedor
de servicios a terceros ni la institución
financiera llevan a cabo una debida
diligencia de los ordenantes de
transacciones ACH.
350
175
Riesgos de la Cámara de
Compensación Automática (cont.)
Ø Otros
riesgos ocurren si:
o La entidad originadora permite a un
proveedor de servicios a terceros enviar
archivos ACH directos al operador ACH.
o Tanto la entidad ordenante como el
beneficiario se apoyan entre si para
efectuar la apropiada debida diligencia del
cliente (DDC).
o La entidad ordenante, ni la entidad
beneficiaria monitorea las transacciones
ACH.
351
Ø Normas de NACHA – Las normas requieren que cada pago
de entrada o salida, vía ACH de los EE.UU., debe ser
identificado y formateado como una transacción de ACH
Internacional (IAT) y cada transacción debe someterse a
revisión contra la lista OFAC (independientemente de
si la institución financiera de por si hace o no
transacciones ACH Internacional).
352
176
Ø Todas las partes en transacciones ACH deben aplicar procedimientos
robustos de debida diligencia (DDC) sobre sus clientes de ACH.
Ø Las instituciones financieras que usan un proveedor de servicios a
terceros para dar servicio de ACH a sus clientes, deben aplicar
procedimientos de debida diligencia de los dueños principales
de esos proveedores, y de los originadores de las transacciones, según
corresponda.
Ø Se deben revisar los sistemas de monitoreo que aplica el proveedor.
Ø Se debe considerar un sistema separado de monitoreo para las
transacciones internacionales ACH.
Ø Establecer procedimientos de debida diligencia ampliada para
clientes con transacciones ACH frecuentes y de alto valor.
Ø Someter todas las transacciones ACH a análisis de OFAC.
353

Ø Transacciones ACH internacionales:
o Con respecto a transacciones ACH recibidas, la
institución financiera beneficiaria es responsable por
cumplir con los requisitos de OFAC.
• Ejemplo: En los EE.UU. los bancos de la Reserva
Federal, a través de FedGLOBAL, utilizarán un
software de prohibición de entrada para identificar
transacciones de ACH que puedan infringir sanciones
OFAC. FedACH informará tanto a OFAC como a la
institución financiera beneficiaria de algún caso en que
se detecten posibles infracciones de OFAC.
354
177
Ø Transacciones ACH internacionales:
o Con respecto a transacciones ACH enviadas, la
institución financiera ordenante NO se puede
apoyar en la revisión de OFAC que haya hecho la
institución financiera beneficiaria. En estos casos,
la institución financiera ordenante debe aplicar
debida diligencia para asegurar que ninguna
transacción ilegal pueda ser procesada.
355
Riesgos de Efectivo Electrónico

(E-Cash)
Ø El efectivo electrónico (E-Cash), que incluye las tarjetas
prepago y de valor almacenado, es un producto
innovador en el mundo de pagos electrónicos a nivel
de consumidor .
o Reemplazan los certificados de regalo en papel,
pagos de nomina por cheque, remesas
transfronterizas, pagos de programas de asistencia
de gobierno, y muchas otras aplicaciones
emergentes.
o Están integradas en la red de pagos de tarjetas Visa,
MasterCard, y otras marcas.
o De manera eficiente se entrega servicios financieros
a personas que no mantienen una cuenta en una
institución financiera (mercado informal).
356
178
Riesgos de E-Cash & Tarjetas
Prepago
Ø Tarjetas en el sistema “abierto” pueden ser recargadas.
Ø Tarjetas del sistema “cerrado” no pueden ser recargadas. Estas
pueden ser:
o Tarjetas de Regalo.
o Tarjetas de reembolso por devolución.
Ø Los fondos pueden ser accesibles mediante cajeros automáticos a
nivel mundial.
357
Riesgos de E-Cash & Tarjetas

Prepago
Ø El E-Cash está asociado a un alto nivel de anonimato, y los
programas de tarjetas prepago atraen a criminales que
desean aprovechar esta forma de pago para facilitar el
lavado de dinero o financiar actividad terrorista.
Ø Facilidad de transporte y movimiento, potencialmente
con acceso a efectivo y el anonimato.
Ø Las tarjetas permiten transferencia de fondos a otros
países.
Ø Participación por parte de entidades no bancarias y no
reguladas (gerentes de programas, distribuidores, etc.)
Ø Facilidad para adquirir y recargar.
358
179
Ø Los programas de tarjetas prepago, deben cumplir con
procedimientos de Identificación de Cliente (CIP)
Ø Gerentes de programación, deben realizar monitoreo de
actividad sospechosa aplicando sistema en tiempo real.
Ø Las instituciones financieras deben aplicar procedimientos
de debida diligencia ampliada a todos sus proveedores de
servicios a terceros (ej. Gerentes de Programa,
distribuidores, etc.)
Ø Requerir que las recargas en tarjeta se hagan únicamente
contra cuenta bancaria de cliente conocido.
Ø Limitar la velocidad de las cargas y recargas, la
adquisición de múltiples tarjetas para una misma
cuenta, y retiros por cajero automático.
Ø Implementar procedimientos de cierre de cuenta.
359
Mitigación de Riesgos (Cont.)

Ø Se deben revisar los reportes de:
o Actividad de Cajero Automático.
o Transferencias de Fondos.
o Actividad en Nuevas Relaciones.
o Cambio de dirección de Internet.
o Dirección de Protocolo de
Internet.
o Cuentas Vinculadas.
Ø Limitar número y valor de las
transacciones.
360
180
Riesgos de
E-Cash & Tarjetas Prepago
o Informe de Nuevos Métodos de Pago del Grupo de Acción
Financiera (13 de octubre de 2006).
o Depto. del Tesoro de EE.UU. – Evaluación de Amenazas de
Lavado de Dinero (MLAT por sus siglas en ingles) 2005
o Guía sobre Autenticación en el Ambiente de la Banca en
Internet del Consejo Federal de Inspección Financiera
(Federal Financial Institution Education Council Guidance on
Authentication in an Internet Banking Environment).
o Preguntas frecuentes sobre la Autenticación en el Ambiente
de la Banca en Internet del Consejo Federal de Inspección
Financiera.
361
Módulo VII
Ø Capitulo 13 – Riesgo y Mitigación de Riesgos – Servicios

de Corresponsalía
Ø Capitulo 14 – Consideraciones Para el Mercado de
Capitales – Riesgos y Mitigación de Riesgos
362
181
Capítulo 13
Riesgo y Mitigación del Riesgo – Servicios de
Corresponsalía
363
Cuentas de
Corresponsalía Bancaria: Definición
Ø El servicio de corresponsalía bancaria se da donde las instituciones financieras
mantienen relaciones en otros bancos extranjeros para acceder al sistema
financiero de ese país o resto del mundo, y aprovechar servicios y productos
que no estén disponibles en su jurisdicción.
Ø Estos servicios son generalmente ofertados para facilitar el comercio
internacional, e incluyen, entre otros:
Ø Servicios de administración de efectivo,
Ø Transferencias internacionales
Ø Compensación (clearing) de cheques
Ø Servicios de cambio de moneda extranjera;
Ø Cuentas de rendimiento automático
Ø Servicio depósitos vía valija o RDC
Ø Préstamos y cartas de crédito;
Ø Líneas de crédito.
364
182
Corresponsalía Bancaria Extranjera:
Definición
Ø Una cuenta de corresponsalía bancaria extranjera es "cualquier tipo
de relación formal establecida por una institución extranjera para prestar
servicios comunes o para ejecutar transacciones en valores." Bajo el
reglamento, una institución financiera incluye:
a) Un institución financiera extranjera.
b) Una sucursal extranjera o la oficina de un
corredor o agente de bolsa y valores, un
administrador de fondos mutuos.
c) Una empresa organizada bajo las leyes
extranjeras que, si estuviese en los EE.UU. sería
un corredor o agente de bolsa y valores, o
agente de presentación; y
d) Una empresa de remesas o una casa de cambio
organizadas bajo ley extranjera.
365
Cuentas de
Corresponsalía Bancaria
Ø Conforme a los estándares del GAFI
(Rec. 13) , las instituciones financieras
están obligadas a conducir debida
diligencia ampliada de todos sus
clientes con cuentas de corresponsalía
bancaria incluyendo :
o Los que tienen licencia bancaria
offshore.
o Los domiciliados en un país no-
cooperador.
o Los domiciliados en un país con
medidas especiales (Ej.: Sección 311 del
Acta Patriota)
366
183
Cuentas de
Ø Acuerdos Contractuales
o Cada relación que un banco mantenga con
instituciones financieras corresponsales debe regirse
por un acuerdo o contrato que especifique las
obligaciones de cada una de las partes y otros detalles
de la relación, por ejemplo:
ü productos y servicios que se ofrecerán,
ü aceptación de depósitos,
ü compensación de elementos,
ü formas de pago y tipos de endoso que se
aceptarán
ü Otras especificaciones según el tipo de relación.
o El acuerdo o contrato debe también considerar las

exigencias normativas ALA/CFT/PADM de la
institución financiera representada (“respondent”), su
base de clientes, los procedimientos de debida
diligencia y el uso autorizado de la cuenta corresponsal
por terceros.
367
Riesgos en
Corresponsalías Bancarias
Ø Los riesgos de lavado de dinero aumentan
cuando una institución financiera le permite
a sus clientes realizar transacciones a través
de su cuenta de corresponsalía bancaria.
o Especialmente cuando se efectúan a
través de una cuenta de fideicomiso.
Ø Los riesgos aumentan también cuando el
corresponsal (banco, casa de cambio, empresa
de remesa, puesto de bolsa, etc.) ofrece envíos
directos de efectivo.
368
184
Riesgos en Cuentas de
Corresponsalía Extranjeras
Ø Podrían estar sujetas a insuficiente supervisión por el país
extranjero.
Ø Pueden contener cuentas anidadas, tales como
o Empresas pantalla o de papel
o Casas de cambio
o Otras instituciones financieras
o Agencias de valores
369
Criterios Adicionales sobre las

Corresponsalías
Ø Para mayor guía en este tema, las
instituciones financieras pueden repasar:
o Las Pautas para la Banca Corresponsal de
la Asociación de Cámaras de
Compensación de Nueva York.
o Guía sobre los Posibles Riesgos de
Blanqueo de Compañías Pantalla de la
Red de Lucha contra Delitos Financieros
(FinCEN).
o Principios de Prevención de Blanqueo en
la Banca Corresponsal de Wolfsberg.
370
185
Corresponsalía Bancaria Preguntas de
Ø Aplicar procesos de Debida Diligencia Ampliada (DDA), que incluyan:
o Obtener/Revisar el programa de prevención de lavado de dinero de la
institución financiera extranjera.
o Determinar si el programa está
razonablemente diseñado para detectar el
lavado de dinero.
o Monitorear transacciones con mayor
escrutinio.
o Obtener información sobre las personas que
pueden dirigir transacciones a través de cuentas
PTA (“Payable Through Account” ) de la institución
financiera extranjera.
o Identificar y obtener información con respecto a
cuentas anidadas (“nested”) o de otras
371
Preguntas DDA: Cuentas de

o Identificar a todos los propietarios de la institución
financiera (no-listados en las Bolsas de Valores) con
>=10% de propiedad.
o Realizar revisiones in-situ de sus sistemas de
control ALA/CFT.
o Asegurar que el cliente de la cuenta de
corresponsalía bancaria capacita a sus
empleados.
o Comunicar claramente cuales actividades son
aceptables.
Ø Monitorear los medios de comunicación (prensa)
del país de domicilio de la institución financiera
corresponsal.
372
186
Mitigación del Riesgo
Ø Determinar si los clientes de la institución
financiera usan cuentas de fideicomiso.
o Si lo hacen, verificar que la institución
financiera tenga procedimientos eficaces de
anti lavado de activos (ALA) aplicables.
Ø Monitorear la cuenta según lo requiera el grado
o nivel de riesgo de la cuenta.
Ø Verificar las transacciones de la cuenta contra la
lista OFAC.
Ø Desarrollar políticas y procedimientos
apropiados.
373

Ø Las instituciones financieras que ofrecen servicios de
corresponsalía deben:
o Revisar las cuentas de los clientes a los que se le da servicio de
corresponsalía, en busca de cuentas anidadas.
o Monitorear cheques de gran valor de instituciones financieras
que no sean sus clientes, a fin de entender si:
• ¿Son compensaciones interbancarias o
transacciones anidadas?
• ¿Existen transacciones de sus clientes desde
o hacia jurisdicciones en las cuales su cliente
no tiene ningún tipo de interés comercial o
de negocios?
• ¿Las transacciones superan los valores y la
índole anticipada?
Ø Monitorear instrumentos monetarios
estructurados.
374
187
Áreas de Riesgo
Ø Banca Corresponsal
o Domestica
o Extranjera
o Cheques Bancarios en dólares de EEUU
o Envío de Efectivo a Granel (Bulk Cash)
Ø Sector de Valores
375
Riesgos de Giros en Dólares

Ø Con el efectivo de contrabando que se transporta al
extranjero se compran giros en dólares
norteamericanos en instituciones financieras
extranjeras que son pagaderos en instituciones
financieras estadounidenses, con lo cual:
o Se convierte el efectivo (negro) en un instrumento
financiero legítimo
o Los corresponsales incluyen esto giros con la
compensación de instrumentos monetarios que envían a
instituciones financieras estadounidenses
o El envió de estos giros al corresponsal en EE.UU. puede
perjudicar la relación de la corresponsalía (aumenta la
posibilidad del ”de-risking”.)
Nota: Como guía, ver el informe de “FinCEN” sobre Repatriación

de Moneda Importada Clandestinamente a México desde
EE.UU.
376
188
Ø Para mitigar el riesgo, las instituciones financieras estadounidenses
deben:
o Establecer relaciones de giros en dólares con las instituciones
financieras representadas (clientes o “corresponsales”.)
o Incluir todo lo relacionado con la aceptación de estos instrumentos
en el contrato de prestación de servicios de corresponsalía.
o Identificar y medir el riesgo de la jurisdicción, productos, servicios,
mercado objetivo, propósito de la cuenta, actividad anticipada, historial
del cliente.
377

Ø Detallar en el contrato las transacciones aceptables y las
prohibidas, especialmente con respecto a:
o Giros bancarios estructurados.
o Giros bancarios numerados en secuencia.
o Giros postales/cheques de viajero estructurados.
Ø Aplicar mayor grado de vigilancia y monitoreo a la cuentas
corresponsales que permiten giros en dólares americanos.
378
189
Ø Investigar cuentas con aumento de ventas de billetes
de alta denominación a instituciones ubicadas en la
frontera (ej. EE.UU. y México, o Venezuela y Colombia, etc.).
o Éstos se pueden estar utilizando para sustituir billetes
de denominaciones pequeñas que se estén llevando de
contrabando (por ejemplo de EE.UU. hacia México).
Ø Investigar y monitorear con mayor frecuencia y escrutinio
las cuentas de todos los clientes que son casas de cambio
u otros tipos de instituciones financieras que depositen
grandes cantidades de billetes de pequeña
denominación.
Ø Investigar las cuentas de casa de cambios que inician
múltiples transferencias electrónicas de cuentas en EE.UU.
a sitios vinculados con transacciones del tipo BMPE
(mercado negro de cambio).
379

Ø Investigar depósitos de instrumentos monetarios que
aparenten estar estructurados
Ø Investigar transferencias electrónicas recibidas en cuentas de
casas de cambio de instituciones financieras en jurisdicciones
de alto riesgo de tráfico y producción de estupefacientes
Nota: Repasar la guía de FinCEN sobre Repatriación de Dinero

Importado en contrabando a México. Mediante esta guía se puede
entender mejor el concepto la repatriación del dinero que genera el
narcotráfico
380
190
Envío de Efectivo “a Granel”
(Bulk Shipments of Currency)
Ø Transportadores –
o Originadores del efectivo
• Individuos o negocios que manejan sumas de dinero en efectivo.
o Intermediarios
• El dinero se puede obtener de varios individuos o negocios o de
otros intermediarios.
Ø Recibo de Efectivo-
o De forma directa – la institución financiera recibe el dinero.
o De forma indirecta – la institución financiera recibe documento
negociable equivalente a cuasi-efectivo.
381
Envío de Efectivo “a Granel”

(Bulk Shipments of Currency)
Ø Es posible que no se logre conocer el verdadero origen

del dinero, tomando en cuenta la participación de varias
personas que intencionalmente desean cometer el delito
de lavar dinero.
Ø Cambios abruptos en el manejo de estas cantidades de
dinero en efectivo.
382
191
Envío de Efectivo a Granel
Ø Desarrollar, implementar, y mantener actualizadas
políticas, procedimientos y procesos adecuados.
Ø Monitoreo minucioso del transporte de efectivo a
granel:
o Control de efectivo sobre cuentas extranjeras,
o Supervisión de instituciones financieras
corresponsales que manejen el transporte del
dinero.
Ø Desarrollar una matriz de riesgo que permita
identificar las transacciones y clientes de alto riesgo.
Ø Definir las responsabilidades de cada parte,
especialmente si se permiten servicios de terceras
personas.
383
Revisión de Actividad de Valija

Ø Análisis de transacciones vía valija
o ¿Qué información le proporcionará el software de monitoreo?
o ¿Qué debe buscar manualmente?
o ¿Qué significado tienen cheques de altos montos en valijas?
o ¿La letra manuscrita tiene alguna importancia? En caso
afirmativo, ¿De qué manera?
Ø Mantenga hojas de cálculo electrónicas.
Ø Exija contratos/acuerdos formales por escrito de sus
corresponsales, con las disposiciones apropiadas de AML
Ø Describa en detalle las transacciones aceptables e
inaceptables.
384
192
Capítulo 14
Consideraciones para el Mercado de Capitales
385
Sector de Valores & Productos de Inversión

que no son para Depositar (NDIPs)
Ø Los productos del sector de valores y NDIPs incluyen:
o Acciones.
o Rentas Vitalicias (fija o variable).
o Bonos e instrumentos de deuda similares.
o Derivados, tales como: Opciones, Futuros, Swaps,
etc.
o Letras de cambio e instrumentos transferibles
tales como: valores al portador, notas de instituciones
financieras y garantías, y bonos convertibles a otras
acciones.
o Unidades en Esquemas de Inversión Colectiva,
tales como: fondos mutuos, fondos de cobertura,
unidades de inversión en fideicomiso, etc.
386
193
Riesgos en el
Sector de Valores & NDIPs
Ø La industria de seguros y la de valores son clave
para que las personas y entidades pueden acceder a
los sistemas financieros. Este acceso aporta
oportunidades para que los entes criminales puedan
abusar del sistema financiero para lavar dinero y
financiar actividades del terrorismo.
Ø Aunque el sector de valores y la industria de seguros
generalmente no se prestan para la financiación del
terrorismo, sigue siendo un riesgo debido a la
transferencia de valor a través de valores por parte de
ciertas corporaciones con estructuras complejas y / u
organizaciones de beneficencia que carecen de
transparencia y además también pueden tener alta
complejidad.
387
Riesgos en el
Sector de Valores & NDIPs
Ø Normalmente, las instituciones financieras establecen redes de
negocios con agentes / corredores / distribuidores para ofrecer
servicios de cuentas (que no son para depósitos) que incluye
productos de inversión que no son para depositar (NDIP por sus
siglas en Inglés)
388
194
Riesgos en el
Sector de Valores & NDIP
Ø La industria de Valores, juega un papel
fundamental en la economía global.– y se
caracteriza por su fácil entrada.
Ø Nuevos productos y servicios se desarrollan
constantemente en reacción a la demanda
de inversionistas, las condiciones de
mercado y los avances tecnológicos
Ø Las características de la industria, tales como
la velocidad en la ejecución de
transacciones, alcance global y su
capacidad de adaptación pueden resultar
atractiva para fines ilícitos.
389
Riesgos en el
Ø El sector de los valores, es único debido a que
puede ser utilizado tanto para:
(i) introducir lavado de fondos ilícitos, así
como,
(ii) generar fondos ilícitos dentro de la
propia industria a través de actividades
fraudulentas, tales como:
o Información privilegiada (Insider trading)
o Manipulación de mercado.
o Fraude de valores.
Ø Los riesgos se encuentran principalmente en la
etapa de integración.
390
195
Riesgos en el
Ø Riesgos específicos de la industria incluyen:
o Confianza en la aplicación de DDC/DDA/KYC
de terceras partes – La industria de valores
depende y confía en gran medida de los esfuerzos
del sector bancario para cumplir con sus
obligaciones.
o Limitadas guías para el sector con respecto al
enfoque basado en riesgos- La industria de
Valores tiene dificultad en identificar el lavado de
dinero debido a que al sector no cuenta con una
guía.
Fuente: Estudio del FATF - ”El Blanqueo de Capitales y Financiación del

Terrorismo en el Sector de Valores” – Octubre 2009, página 60
391
Riesgos en el
Ø Riesgos adicionales incluyen :
o El anonimato y la facilidad de la
transferibilidad de títulos al portador.
o Normalmente se desconoce la identidad de
inversionistas subyacentes en fondos de
cobertura (fondos “hedge”)
o El uso de las cuentas de margen para obtener
préstamos para el “Trading”, utilizando para
ello el sector de valores para ocultar y
generar beneficios adicionales de los ingresos
de la actividad delictiva (Mezclar)
o Los clientes pueden utilizar “cuentas de paso”,
por lo que sirven sólo como intermediarios.
392
196
Riesgos en el
o Uso de cuentas de margen con actividad
de “Trading” insignificante.
o Actividad de “Wash trading” - Similar a la
estructuración donde no existe un
propósito de negocio real detrás de los
“Trades” (compra/venta ficticia de títulos
valores)
393
Ø El sector de valores debe implementar controles
de mitigación de riesgos, tales como:
o Experiencia para prevenir el uso indebido y
abuso de productos y servicios.
o Debida diligencia en todas las aperturas de
cuenta con entendimiento del origen de los
fondos.
o Monitoreo de transacciones.
ü Inconsistente con el perfil del cliente
ü Velocidad
ü Caso omiso de Aptitud (Suitability)
ü Instrumentos al portador
ü Reportes de indicadores de fraude
394
197
o Políticas y procedimientos claros y concisos (se
debe establecer el titular beneficiario y beneficiario
final de cada relación).
o Controles adecuados de debida diligencia del
cliente para asegurar que la institución actúa con
buen y claro entendimiento del propósito de las
cuentas y que las transferencias recibidas y
enviadas encajan con el perfil del cliente.
o Procedimientos adecuados para determinar la
finalidad y la naturaleza de las operaciones de
fondos procedentes de otra parte del sector
financiero.
395
Alertas
Industria de Valores
Ø Empleados malhechores:
o El empleado parece disfrutar de un lujoso estilo de vida
inconsistente con su nivel de compensación.
o El empleado es reacio a tomar sus vacaciones anuales.
o Hay un alto nivel de actividad en una cuenta de cliente a pesar de
que la cuenta del cliente no es importante para la empresa.
o El empleado esta sujeto a intensas demandas de trabajo, tales
como ventas y metas de producción, que resultan en que pase
por alto riesgos de lavado de dinero.
396
198
Alertas
o El empleado se encuentra en un país distinto a su línea
directa de jefatura y la supervisión se realiza sólo en forma
remota.
o La cultura de administración, se centra más en una
recompensa financiera por gestión comercial sobre aquella
de cumplimiento reglamentario.
o La documentación de apoyo y las órdenes de transacción
del cliente no existen o están incompletas.
397
Alertas
Ø Operación “Insider Trading” (Trading interno).
o El cliente realiza una compra o venta grande de una
acción, o la opción de una acción, poco antes de que
salgan noticias que afectan el precio de la acción.
o El cliente tiene amigos o familiares que trabajan para el
emisor de acciones.
o Los patrones de operación de un cliente sugieren que él o
ella puede tener información privilegiada.
398
199
Alertas
Ø Manipulación de Mercado:
o Cliente se involucra en operación no competitiva de
valores, incluyendo operación cruzada de Valores
ilíquidos o de bajo precio.
o Valores o transferencias de fondos entre partes sin una
aparente relación.
o Las operaciones de valores se producen en muchas
jurisdicciones y en particular las jurisdicciones de alto
riesgo.
399
Alertas
o Un cliente abre varias cuentas con los mismos
propietarios beneficiarios o partes controladoras sin
aparente propósito comercial.
o Transacciones entre mismas partes o partes relacionadas,
estructuradas únicamente para que un lado incurra en
pérdida, mientras que el otro lado gana.
o Los valores físicos están titulados de forma diferente al
nombre de la cuenta.
o Grandes o repetidas operaciones en valores que
no tienen liquidez, de precios bajos, o difíciles
de vender.
400
200
Alertas
Ø Fraude en Valores
o El cliente abre numerosas cuentas para diferentes empresas
que él mismo controla.
o El cliente recibe muchos cheques o transferencias de fondos
de partes no relacionadas.
o El cliente distribuye depósitos de terceros entre varias
cuentas.
401
Alertas
o El cliente envía múltiples pagos a terceros al mismo
tiempo en que recibe cheques o transferencias de fondos
de terceros.
o El perfil del cliente no justifica que su actividad comercial
o el negocio recibe muchos depósitos de terceros.(ej.
Empresa PIC)
o Los cheques o las transferencias de fondos indican que
son para una inversión.
402
201
Corresponsalía Bursátil
Ø Para los corredores y agentes de bolsa y valores, una cuenta
de corresponsalía incluye:
a) Cuentas para producir, vender, prestar o mantener valores
incluyendo acuerdos de recompra.
b) Cuentas de corretaje preferenciales que ofrecen y liquidan
transacciones de valores para los clientes.
c) Cuentas para el comercio de divisas extranjeras.
d) Cuentas de custodia de valores u otros activos en relación
con transacciones de valores como garantía.
e) Derivados OTC (“over the counter” – Mercado Secundario)
403

o Revise el informe publicado por el FATF en Octubre 2009
– “Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo en el
Sector de Valores”.
o Revise el manual del FFIEC como guía con respecto a
identificación y mitigación de riesgos asociados con
productos de inversión que no son para depositar
(NDIPs).
404
202
Módulo VIII
Ø Capítulo 15: Reportes a las Autoridades

Ø Capítulo 16: Reportes de Operaciones
Sospechosas
405
Capítulo 15
ØReportes de Operaciones en Efectivo y Cuasi

Efectivo.
406
203
Retención de Documentos
Ø La Recomendación 11 del FATF-GAFI señala que: “las
instituciones financieras deberán mantener, al menos por 5 años, todos los
registros de transacciones necesarios, tanto domesticas como
internacionales, que les permitan cumplir de manera oportuna con
cualquier solicitud de información por parte de autoridades competentes.
Dichos documentos deberían permitir reconstruir cualquier transacción
(inclusive los montos y tipos de monedas utilizados) con el fin de aportar
pruebas, si fuese necesario, en el caso de acciones judiciales de actividad
delictiva.”
v Nota: En algunos países, el periodo de conservación de documentos es

superior a los 5 años.
407
Reporte de Transacciones en Efectivo

Ø Conforme a las leyes y reglamentos de múltiples jurisdicciones, los
sujetos obligados deben completar un formulario de transacción en
efectivo establecido por una unidad de gobierno (ej. En EE.UU. FinCEN
exige que el Formulario de Efectivo se envíe electrónicamente), para todo tipo
de transacciones de ingreso o egreso de efectivo superiores a los
USD10.000, que se realice en un mismo día.
Ø El formulario de transacción en efectivo se deben enviar dentro del plazo
exigido, el cual varia de país en país (ej. En EE.UU. El plazo es dentro de los
15 días hábiles posteriores a que se haya realizado la transacción.)
v Nota: Los países que han establecido un formulario de reporte de
efectivo y dependiendo de la estructura de los entes de represión, exigen
su envío directamente a la UAF, UIF u Organismo de Supervisión.
408
204
Reporte de Transacciones en Efectivo
Ø Mejores Practicas - Base de Datos:
o Asegurar que existe una base de datos de las transacciones
realizadas en efectivo.
o Asegurar que la base de datos, vincula tanto por “ordenante”,
“beneficiario” y persona que realiza la transacción.
o Asegurar que la base de datos, no pueda ser reemplazada o alterada.
o Monitorear la base de datos para detectar patrones de transacciones
en efectivo sospechosas o inusuales.
o Clasificar por gestor, “persona a favor de quién”, fecha, y monto
409
Reporte de Transacciones en
Efectivo (cont.)
Ø Evaluar el Reporte de
Transacciones en Efectivo, contra
los documentos originales o la
base de datos.
Ø Comunicarse con las autoridades,
antes de presentar informes
atrasados.
Ø Revisar los reportes incorrectos y
devueltos por las autoridades, para
identificar patrones o personal que
requiera capacitación correctiva.
410
205
Capítulo 15 (Continuación)
ØReportes de Transferencias.
411
Transferencias de Fondos
Ø Las instituciones financieras deben reunir y conservar cierta
información sobre las transferencias de fondos de USD3.000 o más
o Institución financiera del Originador:
• Nombre y dirección del originador.
• Importe y fecha de la orden de pago.
• Instrucciones de pago.
• Identificación de la institución del beneficiario.
• Y si está disponible:
üNombre y dirección del beneficiario.
üNúmero de cuenta del beneficiario.
üOtra información que permita identificar al beneficiario.
412
206
Transferencias de Fondos (cont.)
Ø Si es para un cliente no establecido, la institución financiera deber
registrar:
oTodo lo anterior, más:
Nombre y dirección de la persona que hace el pedido.
Tipo de documento de identificación presentado.
Número de documento de identificación.
Número de identificación fiscal de la persona.
oSi la persona que hace el pedido lo hace a nombre de otra :
Obtener el número de identificación fiscal de esa otra
persona
413

oY si el pedido no se hace en persona:
Nombre y dirección de la persona que hace el pedido.
El número de identificación fiscal de la persona.
El número de identificación fiscal del beneficiario.
414
207
Ø Conforme a la regla de transmisión (“travel rule”):
o La información anteriormente descrita debe incluirse en la orden
de transmisión que se envía a la institución receptora (la
institución financiera beneficiario).
o La institución financiera intermediario debe remitir toda la
información que recibe en la orden de transmisión.
o La institución financiera del beneficiario debe conservar un
registro de la orden de pago.
415

Ø Para pagos a clientes no establecidos, se debe registrar y conservar:
oNombre y dirección.
oTipo de documento de identificación.
oNúmero de identificación.
oNúmero de identificación fiscal (seguro social) de la persona.
oY si la persona no es el beneficiario:
ü Nombre y dirección del beneficiario
ü Identificación del beneficiario
Ø Toda la información se debe de acceder por nombre y número de
cuenta.
416
208
Capítulo 16
Reportando Actividades Sospechosas
417
Componentes Clave para el

Monitoreo de Actividad Sospechosa
Ø Conforme a la Recomendación 20 del FATF-GAFI, las Leyes de
EE.UU. y la de todos los países cooperadores incluyen requisitos
para reportar actividad sospechosa.
Ø Los componentes claves para el monitoreo de actividad
sospechosa incluyen:
o Identificación de actividad inusual
o Gestión y supervisión de alertas
o Toma de decisión para emitir un reporte de actividad
sospechosa (SAR por sus siglas en inglés o ROS por sus siglas en
español), o el nombre equivalente de cada país.
o Procesos para completar y emitir un reporte.
418
209
Componentes Clave para el
Monitoreo de Actividad Sospechosa
Ø Las políticas, procedimientos y

procesos documentados deberán
describir todos los pasos
necesarios para atender cada uno
de los componentes señalados en
la lámina anterior y a su vez,
deberán indicar la persona o
departamento responsable de
atender cada uno de estos
elementos clave.
419
Identificación de Actividad Inusual

Ø Existen varias maneras para identificar actividad potencialmente
sospechosa
o Por medio de empleados
o Solicitudes de la autoridad de ley
o Sistemas de monitoreo de transacciones
420
210
Ø Solicitudes de Autoridad de Ley:
o El simple hecho de recibir una solicitud no
significa que se deba emitir un reporte de
actividad sospechosa.
o La organización deberá realizar su propia
investigación.
ü Revisar no solamente la cuenta, si no
toda la relación
ü Deberá establecer el periodo de tiempo
para realizar dicha investigación
421

Ø Sistemas de Monitoreo de Transacciones:
o Manual – generalmente para transacciones especificas e
incluye revisión manual de varios informes
o Automatizado – su alcance es para múltiple
transacciones, basado en reglas y parámetros
preestablecidos.
ü Se deberán diseñar filtros y reglas de transacciones
conforme a los riesgos de clientes y
productos/servicios de la institución
422
211
Detección/ Modelo Utilizado en
EE.UU.
Ø Considere elaborar un Reporte de Transacciones Cuestionadas
(RTC).
o Establezca procedimientos para el RTC
ü Capacite al personal en los procedimientos de RTC.
ü Garantice la confidencialidad y restrinja el acceso a la
información reportada.
ü Elabore políticas y procedimientos para investigar una
actividad interna.
o Documente la resolución
de los RTC.
o Informe actividades del
RTC al Comité de
Cumplimiento.
423
Detección/ Modelo
Utilizado en EE.UU.
Ø La envergadura de la investigación RTC se basa en hechos.
Ø La secuencia cronológica de las acciones es crítica
o ¿Cuándo empieza el proceso de presentar el Reporte de Actividad
Sospechosa?
o Según lo permita la ley, considere presentar ROS provisionales
antes de concluir su investigación (podría ser cuando la investigación
va a tomar tiempo)
o Instituya un archivo de control para cuentas/clientes cuyos casos se
han reportado pero aun la empresa mantiene la relación activa
o Documente el motivo por no haber cerrado la cuenta
424
212
Detección/ Modelo
Utilizado en EE.UU.
Ø Usted NO necesita hacer el trabajo de investigación que le
atañe al gobierno, pero……...
o Asegúrese de ser el primero en detectar la actividad
sospechosa y de reportarla.
425
Detección/ Modelo
Utilizado en EE.UU.
Ø Resultado
o Si no lo entiende, investíguelo.
o Piense como los malos.
o Sea el primero en encontrarlo.
o Proteja a la empresa.
o Divida la investigación y los resultados en base a “quien necesita
saberlo”.
426
213
Detección/ Modelo Utilizado en
EE.UU.
Ø Las investigaciones de actividad
sospechosa pueden revelar posibles
debilidades en el sistema de control
interno:
o ¿Cuánto tiempo se ha dado la
actividad sospechosa?
o ¿Por qué no la detectó el sistema de
monitoreo?
o ¿Dónde esta la debilidad del sistema?
o ¿Qué necesitará, para corregir la
debilidad del sistema?
Ø Documente todo lo anterior
427
Gestión de Alertas
Ø Las investigaciones de actividad
sospechosa también pueden revelar
deficiencias en la capacitación al
personal
o ¿A quién se le paso por alto la
o ¿Por qué?
Ø Los reportes protegen a una
Organizacion y demuestran el interés y
cometido de la institución;
particularmente si documenta acción
correctiva
428
214
Toma de Decisiones
Ø La decisión de presentar un Informe de Actividad
Sospechas, es una acción inherentemente subjetiva.
Ø Es importante mantener un proceso de toma de
decisiones eficaz:
o Por qué se presenta Informe de Actividad
Sospechas
o Por qué NO se presenta la Informe de
Actividad Sospechas,
o Documente todas las decisiones respecto al
Informe de Actividad Sospechosa.
429
Toma de Decisiones
Ø ¿Quien decide presentar un ROS?
o ¿Es usted?
o ¿Es el comité de cumplimiento?
Ø Si la decisión es del comité de cumplimiento, se
deberá definir un proceso para resolver
diferencias de opinión y de presentar o no un
ROS.
430
215
Toma de Decisiones
Ø El comité de cumplimiento puede actuar
como “caja de resonancia” con respecto
a reportar actividad sospechosa. En este
sentido:
o Otras áreas de la institución podrán
ofrecer sus conocimientos con
respecto a un cliente al cual se este
investigando
o Ventilar estos puntos realzan la
concientización en otras áreas de la
institución.
o PERO…… sea prudente en lo que
dice y a quien lo dice
431
Reportes de Actividad Sospechosa

¿Cuándo Reportar?
ØConforme a la Recomendación 20 del GAFI, las insituciones financieras
están obligadas a reportar a la UIF (en EE.UU. a FinCEN), con prontitud,
actividad sobre la cual se tengan motivos razonables de sospecha. En este
sentido, se deberá reportar, por ejemplo:
o El abuso interno por cualquier cantidad
o Operaciones en que un sospechoso puede ser identificado por una
violación de carácter penal (ej. Fraude, soborno, etc.)
o Transacciones que involucren potencial lavado de dinero o
violaciones a las leyes contra el lavado de dinero
o Sospechas de robo de identidad
o Intrusión a los sistemas de computación
432
216
Prohibido Divulgar un Reporte de
Actividad Sospechosa
Ø Conforme a la Recomendación 21 del GAFI, las
instituciones financieras, sus empleados,
directores, y funcionarios están prohibidos por
ley el revelar (“tipping off ”) que se ha entregado
un SAR (ROS) a la Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF). En este sentido, las instituciones
financieras están prohibidas de revelar:
o La existencia de un ROS.
o La información contenida en un ROS, o
o El hecho de que un ROS ha sido preparado y
presentado a la autoridad competente.
433
Prohibido Divulgar un Reporte de

Actividad Sospechosa
Ø El ROS es Altamente confidencial – estrictamente
prohibido revelar que un ROS fue presentado (directa o
indirectamente), bajo ninguna circunstancia, a ninguna
persona involucrada en una transacción sospechosa.
Ø Además, no puede ser revelada a nadie fuera del sujeto
obligado.
Ø Sin embargo, un ROS o la existencia de un ROS puede
ser divulgada a FinCEN, reguladores de la institución
financiera, agencias federales y estatales, o agencias
policiales locales, según sea apropiado
o Pero, tenga cuidado! RECUERDE de verificar al
solicitante de la información
434
217
Cómo, Cuándo y a Dónde
Reportar un ROS – Ejemplo EEUU.
Ø Reporte sólo a la agencia federal que le exija su país. Por ejemplo, en

EE.UU.:
o Únicamente se debe reportar a FinCEN.
o El ROS se remite por vía electrónica, mediante portal ubicado en las paginas
de FinCEN
o Los formularios ROS en papel no serán aceptados ni procesados, las
instituciones financieras están obligadas a presentar los ROS
electrónicamente.
o NO se aceptan copias enviadas por fax.
o La ley NO permite enviar documentos, ni archivos con el ROS.
435

Ø Tanto el GAFI como las leyes nacionales requieren un plazo
determinado para la emisión de reportes de actividad sospechosa.
Ø Cada país ha determinado el número de días dentro de los cuales se
debe emitir un ROS. Por ejemplo, en EE.UU. los sujetos obligados
deberán:
o Reportar dentro de los treinta (30) días calendario después de la fecha
inicial de detectar los hechos que constituyen la base para reportar un ROS.
o FinCEN ha dado la siguiente orientación sobre el plazo para la presentación
de un ROS:
u El hecho de que se determine necesario realizar una revisión de la actividad del cliente o
de la transacción, no es base para presentar un ROS, aunque un examen razonable de la
actividad o transacción podría tomar un período prolongado de tiempo. El tiempo para
presentar un ROS comienza a correr cuando el sujeto obligado, en el curso
de su investigación, llegue a la posición en la que sepa o tenga motivos para
sospechar, que la actividad o transacción que se examina cumple con una o
más definiciones de actividad sospechosa.
436
218
o Si a la fecha de reportar la actividad sospechosa detectada el sujeto
obligado no ha logrado identificar al/los sospechoso(s), FinCEN
permite postergar la presentación del ROS por un periodo adicional
de hasta (30) días adicionales, a fin de identificar al sospechoso.
o En ningún caso, el ROS debe presentarse después de sesenta (60)
días de la detección inicial de una operación a reportar.
o Si bien el requisito de presentación de un ROS es dentro de los 30
días de haber detectado la actividad sospechosa, un sujeto obligado
deberá notificar inmediatamente por teléfono a una "autoridad
legal apropiada" y a su principal Supervisor (Regulador) en situaciones
de violaciones que requieren atención inmediata, es decir, situación de
lavado de dinero en curso o actividad terrorista sospechada.
437
Línea Disponible de FinCEN –

Ejemplo EEUU.
Ø Los sujetos obligados que deseen informar
sobre transacciones sospechosas que puedan
estar relacionadas con actividades terroristas,
deberán llamar a FinCEN, a la línea (866) 556-
3974 con servicio 24/7
Ø El propósito de la línea especial, es facilitarle al
cuerpo de policía información inmediata.
Ø Los sujetos obligados deben informar
inmediatamente a las autoridades locales de
cualquier amenaza inminente.
438
219
Preparando el Informe/la
Documentación
Ø Siga las pautas emitidas en su país para redactar el informe; Por ejemplo,
en EE.UU. Siga las pautas emitidas por FinCEN
Ø Recuerde, un ROS incompleto = NINGÚN ROS (en EE.UU. un ROS
incompleto es una infracción de la ley!)
Ø Documente todas las etapas de su investigación – sin importar el
resultado.
Ø Documente lo que averiguó
o Si encuentra documentación donde no debe estar, describa donde la
encontró, y cuestione el por qué estaba allí.
439
Mejoramiento del Sistema

Ø ¿Dónde están las discrepancias/deficiencias que reveló su investigación?
Ø Documente lo que descubrió y las medidas correctivas.
Ø Revise la base de datos o sus registros de informes de actividad
sospechosa en busca de patrones que de otra manera no serían
evidentes.
Ø Complemente la “lista de control interno” con información pertinente
de los resultados de su investigación.
Ø Cree archivos de control para hacer seguimiento a informes de
actividad sospechosa o monitoreo.
440
220
Módulo IX
Ø Capítulo 17 - Monitoreo
441
Capítulo 17
Monitoreo
Ø Monitoreo de Cuentas
Ø Alertas
Ø Análisis de Patrones de Operaciones
Ø Análisis de Productos y Servicios
Ø Análisis de Financiamiento de Comercio Exterior
442
221
Monitoreo de Cuentas
Ø Cada una de los siguientes personas, tiene una función en identificar
transacciones sospechosas y notificar al personal de cumplimiento:
o Personal de operaciones.
o Gestores de Cuenta (cuentas de depósitos
y de valores).
o Banqueros privados.
o Oficiales de Corresponsalía Bancaria.
o Oficiales de préstamos.
Ø Posiblemente, tendrá que crear un cambio en
el paradigma “esa no es mi función”.
443
Monitoreo de Cuentas (cont.)

Ø Para monitorear transacciones eficazmente,
necesitará obtener un Software efectivo o diseñar el
propio.
o Deberá someter el Software a pruebas y validar
su efectividad.
o Deberá utilizar todas las características pertinentes
del Software
o Probablemente tendrá que ampliar el Software.
Ø Deberá aplicar una metodología de monitoreo basada
en riesgo.
Ø Tendrá que actualizar dicha metodología según
cambien los riesgos.
444
222
Ø Maximice su tiempo de monitoreo y sea eficiente:
o Archive transacciones que ya haya cuestionado.
o Planee cuidadosamente su enfoque.
o Evite apagar fuegos constantemente, es
contraproducente.
Ø Incluya en su plan estratégico:
o Un análisis de riesgo.
o Programas y procedimientos DDC/DDA.
o Un plan de monitoreo bien estudiado.
o Una evaluación de los recursos necesarios.
o Un plan completo de implementación.
445

Ø La primera pregunta sobre el monitoreo eficaz
es:
o ¿El expediente del cliente describirá
suficientemente la naturaleza y el valor de las
transacciones a terceros?
o Si no es así, ¿Cómo determinas si las
transacciones son razonables?
446
223
Ø Segunda pregunta
o ¿Cuáles transacciones deben explicarse en base a?:
ü Tamaño
ü Frecuencia
ü Naturaleza
ü Origen/destino geográfico
ü Patrones
ü Otros factores de riesgo
447

Ø Estratificar las cuentas conforme al riesgo.
Ø Los gestores de cuentas y relaciones con clientes
tienen responsabilidades:
o Deberán ser directamente responsables de conocer
a su cliente.
o Deben responder a tiempo las solicitudes del
área de cumplimiento.
o Deben notificar en seguida al personal de
cumplimiento sobre cualquier actividad cuestionable
hallan identificado.
448
224
Ø Debe exigir informes de visita detallados y
bien preparados (informes de contacto con clientes)
de los gestores de cuentas.
o Cada contacto (personal o telefónico) con un cliente
debe generar un informe de visita detallado.
Ø La cultura del sujeto obligado, debe reforzar
constantemente que el monitoreo de cuentas
empieza con los empleados de primera línea.
449

Ø Las cuentas de alto riesgo se deben asignar a ciertos funcionarios para
un seguimiento individual.
Ø Las cuentas de medio/bajo riesgo pueden asignarse a los funcionarios
según:
o Ubicación del cliente.
o Sucursal.
o Clasificación comercial.
450
225
Ø Se debe exigir una cuenta transaccional para las relaciones de
crédito con el fin de monitorear la actividad del crédito.
Ø Considere el segregar servicios, productos, y clientes para efectos
de monitoreo, tal como:
o Banca corresponsal
o Banca privada
o Negocios de servicios monetarios (MSBs)
o Personas Políticamente Expuestas
451
Monitoreo de Transacciones
Nivel Macro
Ø Monitorear para detectar patrones cuestionables de
actividad (cree reglas).
Ø Fijar límites macro para cuentas de bajo riesgo (monitoree
sobre cierto volumen).
Ø Monitorear transferencias de fondos.
Ø Monitorear transacciones en efectivo.
Ø Monitorear transacciones de instrumentos
monetarios.
Ø Monitorear transacciones de crédito.
Ø Monitorear actividad en el servicio de cajas de
seguridad.
452
226
Mínimos Fijos Macro
Ø Fíjese en cada transacción superior a cierta
cantidad (x cantidad).
o Fije parámetros máximos para las cuentas de
bajo riesgo
o Ajuste los parámetros si se exceden
constantemente.
o Documente y archive las excepciones para
darles seguimiento.
Ø Consolide/revise, las transacciones cuestionadas ya
archivadas
o Combine las transferencias de fondos,
transacciones de instrumentos monetarios,
transacciones de crédito, transacciones en
cuenta y transacciones en efectivo cuestionadas.
453
ALERTAS
454
227
Alertas en
Ø Gran número de transferencias enviadas por alto valor en
cantidades redondas de cientos o miles de dólares.
Ø La actividad ocurre desde o hacia paraísos fiscales, o
hacia/desde zonas geográficas de alto riesgo sin aparente
motivo comercial o cuando la actividad es inconsistente
con el negocio del cliente o su historial comercial.
Ø Se reciben múltiples transferencias de montos pequeños,
o se realizan múltiples depósitos con cheques y giros
postales; y casi de inmediato, todos o la mayoría de las
transferencias o depósitos se transfieren a otra zona
geográfica inconsistente con el negocio o historial
comercial del cliente.
455
Alertas en
Ø Se reciben transferencias de alto valor a favor de un cliente sin
razón explicita o razón limitada.
Ø La actividad de transferencia de fondos no tiene explicación, es
repetitiva, o muestra patrones inusuales.
Ø Se reciben o envían Pagos o sin vínculos aparentemente
legítimos a contratos, bienes, o servicios.
456
228
Alertas Financiamiento
Comercio Internacional
Ø Los artículos enviados son inconsistentes con la naturaleza
del negocio del cliente.
Ø Clientes enviando productos por vía de jurisdicciones de alto
riesgo, incluyendo tránsito a través de países designados
como “no cooperativos.”
Ø Clientes con negocios de actividades consideradas
potencialmente de alto riesgo, incluyendo actividades que
pueden ser objeto de restricciones de exportación
y/o importación (por ejemplo, equipos para
organismos militares o de la policía de
gobiernos extranjeros, armas, municiones,
mezclas químicas, etc.)
457
Alertas Financiamiento
Ø Sobre o sub-facturación evidente de bienes y servicios.
Ø Tergiversación evidente de la cantidad o el tipo de
bienes importados o exportados.
Ø Estructura de la operación aparece innecesariamente
compleja y diseñada para ocultar la verdadera
naturaleza de la transacción.
Ø Cliente solicita el pago de beneficios a un tercero no
relacionado.
Ø Lugares de embarque o descripción de mercancías
no es coherente con la carta de crédito.
458
229
Alertas
Nuevos Métodos de Pago
Ø Aplicable a todos los nuevos métodos de pago:
o Discrepancias entre la información presentada por el
cliente y la información detectada por los sistemas de
vigilancia.
o Carga o financiación de cuenta siempre hecha por
terceros.
o Numerosas carga en efectivo, justo debajo del umbral
de reporte de USD10,000 (es decir, carga estructuradas)
459
Alertas
o Múltiples terceros financian las actividades de una
cuenta de NMP, seguido por la transferencia
inmediata de fondos en cuentas bancarias no
relacionadas.
o Múltiples carga o financiación de las mismas cuentas,
seguidas por retiros en cajeros automáticos en un
corto período de tiempo.
o Cuenta de NMP utilizada para retiros y no para
punto de venta o compras en línea.
460
230
Alertas
Ø Aplicable a los proveedores de presuntos cómplices en
tarjetas de valor almacenado
o Gran número de cuentas bancarias por la misma compañía
de tarjeta de valor almacenado (a veces en diferentes países)
aparentemente utilizada como cuentas de flujo
o La empresa de la tarjeta de valor almacenado ubicada en un
país pero la contabilidad de la comercialización en otros
países (lógica de negocios inexplicables que podrían
ser sospechosas).
461
Alertas
o Movimientos de envío y recibo de fondos entre cuentas
bancarias de empresas de diferentes tarjetas de valor
almacenado que se encuentran en distintos países (puede
ser indicativo de estratificación de operaciones que no encaja
con el modelo de negocio).
o El volumen y la frecuencia de transacciones en efectivo (a
veces estructurada por debajo del umbral de reporte) que
lleva a cabo el propietario de una
compañía de tarjetas de valor almacenado no
tiene sentido económico.
462
231
Alertas de Financiamiento del
Terrorismo
Ø Personas involucradas en transacciones de efectivo, comparten
una dirección o número de teléfono, sobre todo cuando la
dirección es también un lugar de negocios o no parece
corresponder a la ocupación declarada (por ejemplo, estudiantes,
desempleados o trabajadores independientes).
Ø En cuanto a las organizaciones sin fines de lucro o de
beneficencia, las transacciones financieras se producen para los
que no parece que haya propósito económico lógico o en los que
parece no existir vínculo entre la actividad declarada de la
organización y las demás partes en la transacción.
463
Alertas de Financiamiento del

Terrorismo
Ø Una caja de seguridad abierta a nombre de una entidad
comercial, cuando la actividad empresarial del cliente
es desconocida o ese tipo de actividad no parece
justificar el uso de una caja de seguridad.
Ø Las transferencias de fondos en pequeñas cantidades
en aparente esfuerzo por evitar el desencadenamiento
de identificación o presentación de informes.
Ø Transferencias de fondos a zonas de alto riesgo surgen
a raíz o corto plazo después de operaciones de cambio
de divisas
464
232
Análisis de Patrones de Operaciones
465
Patrones de Actividad
Ø Para evitar tener que empezar de cero en cada
ocasión, archive las transacciones que ya han sido
cuestionadas.
Ø Mantenga un análisis histórico y continuo de
transacciones cuestionadas.
466
233
Patrones de Actividad (cont.)
Ø Busque evidencia de “fertilización” de transacciones, tal como:
o Origen – transacciones de disposición
üEntran para José, salen para Juana, regresan para Juan.
o Revise/clasifique las transferencias electrónicas mediante el
uso de software/hojas de cálculo electrónicas.
o Esté alerta a transacciones de instrumento-por-instrumento.
467
Patrones de Actividad (cont.)

o Siga el flujo de las transacciones.
o Busque transacciones circulares.
o Revise la actividad entre cuentas afines.
o Trace el movimiento de los fondos.
Ø Aplique un enfoque macro.
468
234
Supervisando Transacciones De
Rápida Entrada y Salida (Ejemplo)
Entrada de efectivo
Salida de efectivo
Cheques de Caja negociado
Cheques de Caja comprado
Giros negociados
Paso #1, Día 1
$15,000 Giros comprados
Cheques de Viajero negociados
Transferencias Bancarias
Recibidas Transferencias Bancarias
Enviadas
Ganancias de préstamos
Cuotas de préstamos
CD negociados
CD comprados
469
Entrada y Salida Rápida (Ejemplo)
Paso #2, Día 4
$15,000
Entrada de efectivo ROE Enviado Salida de efectivo
Cheques de Caja negociados Cheques de Caja

comprados
Paso #1, Día 1
Giros negociados $15,000
Giros comprados
Cheques de Viajero
Transferencias Bancarias negociados
Recibidas
Ganancias de préstamos Enviadas
CD negociados
CD comprados
470
235
Entrada y Salida Rápida (Ejemplo)
Paso #2, Día 4
$15,000
ROE Enviado
Entrada de efectivo Salida de efectivo
Cheques de Caja negociados Cheques de Caja

comprados
Paso #1, Día 1
Giros negociados $15,000
Giros comprados
Cheques de Viajero
Transferencias Bancarias negociados
Recibidas
Ganancias de préstamos Enviadas
Paso #3, Día 5
$15,000
CD negociados ROE Enviado
CD comprados
471
Análisis de
Productos y Servicios
472
236
Análisis de
Transferencia de Fondos
Ø Busque patrones de transferencias de fondos de/hacia origen/destino

que no se ajusten al perfil del cliente por ser:
o El negocio equivocado.
o El lugar equivocado.
o La suma equivocada.
o La fecha equivocada.
Ø Cuestione en primer lugar:¿Por qué transferencias de fondos? ¿Se

justifican?
473
Análisis de
Transferencia de Fondos (Cont.)
Ø Preste atención a las cantidades redondas de cientos y miles.
Ø Preste atención a las transferencias electrónicas recibidas de instituciones
financieras ubicadas fuera de la zona geográfica del beneficiario.
Ø Preste atención a la sincronización y frecuencia de las transacciones.
Ø Revise cantidades inusualmente altas que no aparenten tener un fin
comercial legítimo basado en el conocimiento que se tiene del cliente.
Ø Ordene o clasifique la data
Ø Archive la data clasificada en una carpeta
debidamente titulada e indique el mes
revisado.
474
237
Análisis de
Ø Primera clasificación de datos
Ø Emisor/beneficiario/fecha
o Busque patrones del mismo emisor enviando múltiples
transferencias electrónicas al mismo beneficiario o múltiples
transferencias electrónicas de montos considerables a grupos de
beneficiarios.
Ø Segunda clasificación
Ø Beneficiario/emisor/fecha
o Busque patrones del mismo beneficiario recibiendo múltiples
transferencias electrónicas del mismo emisor o múltiples
transferencias electrónicas de montos considerables de grupos de
emisores.
475
Análisis de
Ø Tercera clasificación
Ø Emisor/Institución financiera beneficiario/beneficiario
o Busque patrones del mismo emisor enviando múltiples transferencias
electrónicas a la misma institución financiera o múltiples
Ø Cuarta clasificación
Ø Beneficiario/institución financiera emisor/emisor
o Busque patrones del mismo beneficiario recibiendo múltiples
transferencias electrónicas de la misma institución financiera emisor o
múltiples transferencias electrónicas por montos considerables de
grupos de instituciones financieras.
476
238
Análisis de
Ø Quinta clasificación
Ø Institución financiera emisor/beneficiario/fecha
o Busque patrones de la misma institución financiera emisora enviando
múltiples transferencias electrónicas al mismo beneficiario o múltiples
beneficiarios.
Ø Sexta clasificación
Ø Institución financiera beneficiario/emisor/fecha
o Busque patrones de la misma institución financiera recibiendo múltiples
transferencias electrónicas del mismo emisor o múltiples transferencias
electrónicas por montos considerables de grupos de emisores.
477
Análisis de
Ø Séptima clasificación
Ø Valor/fecha
o Guarde únicamente las transferencias electrónicas de valores
significativos en una segunda hoja de calculo (hoja de trabajo Alto
Valor).
Ø Octava clasificación
o Clasifique la hoja de trabajo de alto valor por
emisor/beneficiario/fecha
Ø Novena clasificación
o Clasifique la hoja de trabajo de alto valor por
beneficiario/emisor/fecha.
478
239
Análisis de Instrumentos Monetarios
Ø Lleve un inventario de todos los

instrumentos monetarios numerados.
Ø Cree una base de datos de los
instrumentos monetarios emitidos.
Ø ¿Cómo clasificaría los instrumentos
monetarios?
Ø Consolide/revise el material ya
cuestionado y archivado:
o Transferencias electrónicas,
instrumentos monetarios, créditos,
transacciones en cuenta y efectivo.
479
Análisis de
Operaciones de Crédito
Ø Frecuentemente se pasa por alto en las revisiones de ALA/CFT.
Ø Adecuación de la finalidad del préstamo.
Ø Defina bien el propósito del préstamo – razón “capital de trabajo” ya
no es suficiente y aceptable. Sea explícito.
Ø Adecuación de la cantidad del préstamo.
Ø Asegúrese que los fondos del préstamo son para el propósito del
préstamo.
480
240
Análisis de
Operaciones de Crédito
Ø Si el garante no está relacionado con el

deudor - ¿Por qué se expone a tal riesgo?
Ø Fuente de repago– ¿viene de fuente de
fondos debidamente documentada o es
del patrimonio del cliente?
Ø Compruebe la fuente de la garantía –
especialmente si se trata de colateral en
efectivo.
Ø Explicar la necesidad del préstamo
cuando se provee efectivo como garantía.
481
Análisis de Lavado de Dinero Mediante

Financiamiento de Comercio
Ø Tres tipologías principales:
o Movilización de valores mediante el sistema financiero utilizando
cheques y transferencias.
o Movilización física de notas bancarias, valijas con efectivo y
contrabando de efectivo.
o Movilización de valores mediante documentación y
declaración falsa de bienes y servicios comercializados.
482
241
Análisis de Financiamiento de
Ø Las operaciones de financiamiento de comercio
y comercio exterior son más complejas
debido al número de participantes,
países, productos, y puertos de embarque
y desembarque.
o El análisis debe estar enfocado en:
ü Mercancía de alto riesgo.
ü Facturación a precios superiores o
inferiores a los reales para lavar dinero
(Timex de USD5,000 Timex, y Rolex de
USD5)
ü Envíos de mercancía por cantidades
inferiores o superiores (mercancía falsa)
483
Análisis de Financiamiento de
ü Doble o múltiple facturación (¿cuántas
veces puedes enviar la carga?)
ü Envíos parciales.
ü Uso de testaferros y compañías pantalla.
ü Envíos hacia y desde ubicaciones ilógicas.
ü Envíos de mercancía que no concuerdan
con el negocio del cliente.
484
242
Módulo X
Ø Capítulo 18 - Respuesta a Oficios y
Requerimientos de las Autoridades
Ø Capítulo 19 - Preparación para las
Auditorías Internas
485
Capítulo 18
Respuesta a Oficios y Requerimientos de las

Autoridades
486
243
Respuesta al Proceso
Gubernamental – Ejemplo USA
Ø ¿Cuáles son los diferentes tipos de procesos
gubernamentales?
o Citaciones de Comparendo – Gran Jurado
ü Penal
ü Seguridad Nacional
o Citaciones
o Cartas de Seguridad Nacional (NSL por sus siglas en Inglés)
o Solicitudes según la Sección 314a del USA Patriot Act
o OFAC
Ø ¿Conoces los diferentes tipos de procesos gubernamentales
en tu país?
487
Respuesta al Proceso
Gubernamental – Ejemplo USA
Ø ¿Cuál es la naturaleza del proceso?
o Petición de documentos individuales o ciertos documentos.
o Petición de todos los documentos de una cuenta.
o Petición de documentos que reflejen las actividades del sujeto
obligado.
o Petición de documentos relacionados con empleados/agentes, etc.
de nuestra institución
488
244
Solicitudes por Autoridades de
Aplicación de Ley – Ejemplo USA
Ø Guía FinCEN – FIN-2007-G002, fechado Junio 13, 2007
o Esencialmente, la decisión de mantener o cerrar una cuenta la debe
tomar la organización de acuerdo a sus normas y directrices.
o Si una organización se da cuenta de que una cuenta está bajo
investigación, FinCEN recomienda que notifique a las autoridades,
antes de tomar cualquier decisión sobre la situación de la cuenta.
o Si una agencia federal, local, o estatal requiere a una entidad financiera
el mantener una cuenta en particular, la entidad financiera debe exigir
dicha solicitud por escrito.
ü Es una solicitud, NO una obligación, pero dicha solicitud se debe
informar a la Junta
489
Solicitudes Judiciales - Ejemplo USA

Ø En el ejemplo anterior, donde se le
solicite a un sujeto obligado mantener
una relación con un cliente:
o La solicitud escrita la deberá emitir
un agente de control o un abogado en
la Oficina Fiscal de los Estados Unidos
o por cualquier otra oficina del
o Si la solicitud escrita es por parte de
una agencia federal, local, o estatal, la
deberá emitir un supervisor de
dicha agencia o un abogado de la
Oficina del Fiscal local o estatal.
490
245
Contenido de la Solicitud Escrita
Ø La solicitud deberá indicar por escrito:
o La agencia que ha solicitado a la institución financiera
mantener la cuenta.
o El propósito de la solicitud.
o El plazo a mantener la cuenta, el cual no deberá exceder de
6 meses.
491
Respuesta al Proceso Gubernamental

– Mejores Prácticas –
Ø La naturaleza del proceso generalmente determina la
envergadura de la investigación que hará el sujeto obligado
o Si el sujeto obligado recibe una solicitud para un documento
individual o ciertos documentos, ¿Qué puede indicar esto?
o Si el sujeto obligado recibe una solicitud para toda la
información de una relación con un cliente, ¿Qué puede
indicar esto?
492
246
Ø Si el sujeto obligado recibe una petición de documentos
que reflejen sus actividades como entidad:
o Generalmente esto indica que su organización está bajo
investigación, lo cual es un asunto serio.
o Es recomendable que el sujeto obligado, se comunique de
inmediato con sus abogados.
o Los abogados pueden aconsejar a la Junta Directiva que contrate
investigadores independientes que realicen la investigación para
conservar información privilegiada entre
cliente/abogado
o Generalmente, la investigación se
hará de manera compartida y a la
mayoría del personal no se le
informará sobre los resultados.
493

Ø Si la solicitud que recibe es de documentos
relacionados a empleados/agentes, etc.
esto es igualmente serio y lo señalado
en las laminas anteriores aplica.
Ø El Oficial encargado por la gestión de
Cumplimiento ALA/CFT (el oficial de
cumplimiento) debe ver TODAS las
peticiones gubernamentales, ya que está en
la mejor posición para determinar si la
solicitud tiene algún impacto de
cumplimiento con respecto lavado de
dinero o financiamiento del terrorismo.
494
247
Ø Pautas para efectuar búsquedas de
documentos
o Solicitudes específicas de ciertas
transacciones son generalmente
rápidas y fáciles.
o Solicitudes de toda la
documentación y actividad de una
relación con un cliente no lo son.
ü Documente plenamente la respuesta
ü Marque todos los originales con el
sistema de numeración “Bates” y
ü Retenga copias de todo el material
que entregue.
495

Ø Su organización debe saber tanto como el gobierno.
o Por lo tanto, realice una investigación completa.
o El gobierno tiene memoria de elefante, cuando llega la solicitud:
ü Ya saben que el titular de la cuenta que han emplazado es mala
gente.
ü Van a separar todas las transacciones que corroboran su caso.
ü Se preguntarán por qué usted (su empresa) no vio lo obvio.
ü Su organización podría tener que probar por qué las
transacciones no eran “obvias”
496
248
Ø En investigaciones delicadas, el sujeto obligado debe ponerse
rápidamente al corriente o anticipar las acciones del gobierno.
Ø Documente su respuesta
o Documente donde buscó, aún si no encuentra nada
ü Esto elimina la posibilidad de que se alegue que usted
deliberadamente no realizó una búsqueda apropiada.
497

Ø Mantenga copias de todos los documentos que
correspondan a las respuestas que entregó a raíz de la
solicitud del gobierno.
Ø Si descubre otros documentos de interés, mantenga esas
copias por separado.
Ø Marque todas las copias de la respuesta con el sistema
de numeración “Bates”.
Ø Copie los documentos marcados con el sistema de
numeración “Bates”.
498
249
Ø Entregue a las autoridades gubernamentales un
juego de documentos marcados con el sistema de
numeración “Bates”.
o Envíelo con una carta de resumen.
o La carta debe describir los documentos
haciendo referencia a cada categoría de
documentos solicitados.
499

Ø Indique la numeración “Bates” de cada
categoría.
o Todo esto le da evidencia fiable de lo que
usted envió a las autoridades
gubernamentales en respuesta a su
solicitud.
o Esto evita que aleguen que usted no
suministró los documentos solicitados o
que los documentos que usted dice que
suministró no fueron los que usted
realmente envió.
500
250
Ø El gobierno puede concentrar su
atención en el sujeto obligado.
o ¿se cegó intencionalmente ante la
o Es posible que el sujeto obligado
tenga que probar que: no sabíamos
-- no teníamos razón para saber.
Ø Debe presentar enseguida un ROS de
todas las actividades sospechosas
descubiertas durante o como resultado
de su investigación
o Pero recuerde que el simple hecho
de haber recibido una citación
judicial, no significa que debe
presentar un ROS
501

Ø El sujeto obligado debe decidir si termina la
relación con el/los cliente(s) y deberá
documentar dicha decisión.
Ø Después de cumplir con la solicitud de
documentos del gobierno, necesita decidir si
continúa con su investigación.
502
251
Respuestas a una Acción de
Aplicación de Ley
Ø Las respuestas a una acción de aplicación de ley deben quedar
estrictamente bajo dirección de la Junta Directiva y de la Alta
Gerencia.
Ø Se deberá mantener de máxima prioridad para la organización
Ø El sujeto obligado debe elaborar cuidadosamente un plan de acción,
que incluya asignación de responsabilidades y cronologías.
o El plan de acción, se deberá monitorear con atención y actualizar
según corresponda (por ejemplo: semanalmente).
o Asegurarse que se cumplen todos los plazos impuestos por el
ente regulador, incluyendo informes completos.
503
Capítulo 19:
Preparación para las Auditorías Internas
504
252
Preparación Para
Inspecciones/Auditorías
Ø ¿Qué medidas tomaría para prepararse para una auditoría independiente o
una inspección de su regulador?
Ø ¿Qué deben incluir las inspecciones independientes?
505
Inspecciones & Auditorías

Ø La preparación para una inspección o auditoria interna
comienza durante la previa inspección o auditoria.
Ø Seguimiento a todos los asuntos:
o Asuntos de documentación.
o Plan de acción correctiva.
o Responsables en los procesos.
o Establecimiento de fechas de entrega.
506
253
Durante la Inspección/Auditoría
Ø Asegúrese que el Oficial de Cumplimiento es el punto de contacto
para todos los asuntos a ALA/CFT/OFAC a tratar. No obstante,
asegúrese que todos los empleados estén suficientemente
capacitados para que puedan reunirse con los inspectores/auditores.
Ø Mantenga un diálogo abierto.
ØAsegúrese que los
inspectores/auditores conocen todos
los hechos y tienen un buen
entendimiento de su organización, su
programa de cumplimiento, y su base de
clientes.
ØInfórmeles sobre errores
identificados y sobre las acciones
correctivas que se han tomado.
507
Durante la Inspección/Auditoría
Ø Coopere con los inspectores
o Entrégueles un paquete de documentos bien organizado.
o Documente sus respuestas
o Manténgase informado
o Aclare confusiones
Ø Si se está bajo una sanción del gobierno

o Documente y copie todo.
o Está apostando la empresa! – el costo ahora no debe ser un problema
o Traiga a los expertos
o El tiempo es crucial
508
254
Preparación Para
Ø Prepare a sus empleados e infórmeles de lo que “Se puede” y “No se
puede”:
Ø Se Puede –
o Prepararse para la inspección y
enfocarse en los asuntos
destacados como asuntos que
requieren atención (MRA por sus
siglas en inglés) y asuntos que
requieren atención inmediata
(MRIA por sus siglas en inglés)
o Proveer información y documentos de manera oportuna.
o Asegurar la disponibilidad de empleados pertinentes.
o Explicar los procedimientos, procesos, sistemas, y cómo
funcionan los controles.
509
Preparación Para
Ø Se Puede:
o Mantener un diálogo abierto – déjele saber al inspector, regulador, o
auditor los problemas del sujeto obligado y el plan de acción que se
tiene para corregirlos.
o Solicitar reuniones interinas para conocer cualquier hallazgo y
atenderlos mientras están in-situ.
o Ser cortes y escuchar detalladamente la retroalimentación que le
den los inspectores
510
255
Preparación Para
Ø NO se debe:
o Dejar de contestar o demorar entregas de
información o documentos que deberían estar
fácilmente disponibles.
o Proveer información o documentación
voluminosa que no sea relevante a la solicitud
hecha por el inspector.
o Restringir el acceso del inspector a
empleados o registros del sujeto obligado.
o Desechar las preocupaciones del inspector,
actuar con falta de profesionalismo o de
manera condescendiente.
511
Preparación Para
Ø Póngalo en contexto:
o Falla sistémica vs. falla no
sistémica.
o Evidencia de cumplimiento en otra
parte.
o Evidencia de notificación propia.
o Evidencia de medidas correctivas.
o Evidencia de la participación de la
Junta Directiva y la Alta Gerencia.
512
256
Preparación Para
Ø ¡La credibilidad es critica!
Ø Los inspectores se darán cuenta de asuntos
de credibilidad:
o Cuando no provee toda la información
requerida/solicitada.
o Cuando no dice la verdad o disfraza la
realidad.
o Conoce su “reputación” en el mercado o
“en la calle”
“La supervisión bancaria es un proceso continuo y nada bueno se puede esperar

de la perdida de reputación”.” – Richard C. Stearns, Director, Enforcement &
Compliance, OCC – FIBA 2010 Annual AML Conference
513
Finalizando la Inspección
Ø En algunos casos, la respuesta después de un
examen es la citación de violaciones
reglamentarias:
o Violaciones Sistémicas o Recurrentes
o Violaciones Aisladas o Técnicas
Ø ¿Qué significan?
514
257
Violaciones Sistémicas o Recurrentes
Ø Hay un número considerable de deficiencias o un
fracaso repetido en el patrón o en las prácticas de
como reportar información de forma efectiva y precisa.
Ø Prácticas repetidas, regulares, o habituales típicamente
establecen un patrón.
Ø Estas deficiencias y fallas perjudican la integridad del
programa de ALA/CFT.
Ø Estas deficiencias generalmente indican la posibilidad de
medidas por parte del regulador.
515
Patrón o Prácticas
Ø Alto número de violaciones en

comparación con el total de la
actividad.
Ø Violaciones similares en otras áreas
del sujeto obligado.
Ø El impacto sobre la actividad
sospechosa, monitoreo y capacidades
de reportar.
Ø Violación de una política escrita o no
escrita o procedimiento establecido.
Ø Como resultado de problemas de
software.
516
258
Violaciones Aisladas o Técnicas
Ø Hay una instancia limitada de incumplimiento
que se produce en un sistema adecuado
contrario a las políticas, procedimientos y
procesos.
Ø No requieren medidas graves o reflejan
negativamente sobre la gestión. Sin embargo,
múltiples violaciones aisladas en toda la
organización pueden ser indicativas de debilidades
sistémicas o recurrente del sistema de control.
517
Mantenga un Diálogo
Ø Durante una inspección, siempre mantenga un diálogo abierto con
el/la supervisor/a a cargo, para saber exactamente sus conclusiones.
Ø Corregir cualquier malentendido.
Ø Corregir cualquier problema "simple" durante el examen.
Ø Solicitar reuniones periódicas durante el examen.
Ø No debería haber ninguna sorpresa durante la última reunión.
518
259
Modulo X1
Ø Anexo - Casos de Estudio
1. AMERICAN EXPRESS BANK

2. BANKATLANTIC
3. UNION BANK OF CALIFORNIA
4. RIGGS BANK
519

Corte del Distrito del Sur de la Florida, EE.UU.: Caso
Numero 07-20502-CR-ZLOCH/SNOW
http://www.justice.gov/criminal/pr/2007/08/08-06-07amex-
charge-agremnt.pdf
El Programa de Prevención de Lavado de Dinero del

Banco era deficiente en tres de los cuatro
elementos básicos:
◦ Falta por no implementar controles internos
apropiados.
◦ Falta por no conducir pruebas independientes
apropiadas.
◦ Falta por no designar y nombrar un Oficial de
Cumplimiento.
Las faltas de American Express Bank fueron graves,
reincidentes y sistémicas
520
260
Ø Controles internos deficientes:
o Las evaluaciones y revisiones del sistema no se enfocaron en cuentas
de alto riesgo.
o Los parámetros para monitorear transacciones se fijaron demasiado
altos para poder detectar actividad sospechosa.
o Se exceptuaron ciertas cuentas del proceso de monitoreo de
transacciones.
o No se identificaron compañías privadas de inversión “Private
Investment Companies – PIC” ni las cuentas de empresas con acciones
al portador.
521
Ø No se consideraron cuentas afines en el proceso de

revisión de cuentas.
Ø El sistema de monitoreo tenía serios problemas de
integridad.
Ø Las alertas se despachaban sin revisión, causando
acumulación de cientos de investigaciones pendientes y
ocasionando retrasos en Reportes de Actividad
Sospechosa.
522
261
Ø Evaluaciones o pruebas independientes deficientes:
o El personal de auditoría interna carecía de capacitación y
conocimientos suficientes.
o El alcance de las auditorías era inadecuado.
o Las pruebas de transacciones eran inadecuadas.
o Auditoria Interna no ayudó a la gerencia a dar seguimiento a
deficiencias previamente identificadas en las inspecciones
reglamentarias.
o La auditoría no examinó el sistema de monitoreo, lo cual hubiera
destacado problemas de integridad.
523

Ø Personal insuficiente en el Departamento de Cumplimiento:
o El Departamento de Cumplimiento no estaba dotado con personal
suficiente.
o Las funciones del personal no estaban bien definidas ni se
implementaban.
o El personal no validaba información del clientes.
o El personal no comparó la actividad transaccional de ciertos clientes
con los datos suministrados en el Perfil transaccional del cliente.
o Las revisiones se limitaron a cuentas individuales y se hizo caso omiso
a transacciones de cuentas afines.
524
262
Ø Incumplimiento de los reglamentos sobre los Reportes de
Actividad Sospechosa:
o American Express Bank, no presentó oportunamente más de 1.000
Informes de Actividad Sospechosa relacionados con la actividad de
empresas de remesas por una suma superior a USD500 millones.
o 1.639 Reportes de Actividad Sospechosa tenían más de 2.000
errores:
• Algunas secciones se dejaron en blanco y se completaron
incorrectamente o hacían referencia a otras secciones que no
tenían suficiente información.
• Se incluían anexos o se hacían referencias a anexos, a pesar de
tener instrucciones claras de lo contrario.
525
BankAtlantic
Ø Departamento del Tesoro de los EEUU Y FinCEN, Caso Numero: 2006-3
http://www.fincen.gov/news_room/ea/files/bankatlantic_assessment.pdf
Ø El Programa de Prevención de Lavado de Dinero del Banco era deficiente en
los cuatro pilares de cumplimiento:
ü Falta por no implementar controles internos apropiados.
ü Falta por no conducir pruebas independientes apropiadas.
ü Falta por no designar y nombrar un Oficial de Cumplimiento.
ü Capacitación insuficiente.
526
263
BankAtlantic
ØControles internos deficientes:
o No se implementó un sistema de monitoreo apropiado a nivel institucional.
o El Banco emitió más de 690,000 transferencias de fondos sin sistemas de
monitoreo apropiado.
• No captó las ubicaciones geográficas.
• No tenía un sistema automatizado para revisar transferencias
electrónicas.
527
Ø No obtuvo información adecuada (Conozca a su
Cliente) de sus clientes con patrimonios importantes,
extranjeros no residentes, empresas off-shore,
consulados extranjeros y Personas Políticamente
Expuestas.
528
264
Ø Monitoreo deficiente de transacciones de alto
riesgo.
o Alto volumen de transferencias electrónicas
hacia/desde jurisdicciones de alto riesgo
por clientes de alto riesgo.
o Falta de seguimiento a numerosas
investigaciones federales de éstas mismas
transacciones y otras afines.
o Empleados, autorizaron transferencias
electrónicas de alto valor sin supervisión
adecuada.
o No detectaron transacciones sospechosas,
efectuadas por negocios de servicios
monetarios (MSBs) sin licencia.
529
o Falta de evaluación de riesgo de clientes de alto riesgo.
o Falta de supervisión para actividad de valija.
o Pérdida de registros de correspondencia por un período
de dos años con información valiosa sobre transacciones e
identificación de depósitos vía valija de clientes de alto
riesgo.
o 369 Reportes de Actividad Sospechosa relacionados con
USD189 millones se enviaron tarde.
530
265
Ø Auditoría independiente deficiente.
o Resultados contradictorios por el mismo grupo de
auditores.
o Pasaron por alto transacciones claramente cuestionables.
o No reaccionaron, ni intentaron corregir resultados
desfavorables de la auditoría.
o No dieron seguimiento a las recomendaciones para
capacitación al personal, mejoramiento del monitoreo de
transacciones, Conozca a su Cliente y debida diligencia
ampliada para cuentas de alto riesgo.
531
Ø El sistema central (“core system”) no captó:
o El origen de los fondos.
o La descripción de la actividad comercial.
o La actividad anticipada de la cuenta.
Ø El Oficial de cumplimiento no coordinó, ni
monitoreo el día a día de la función de
cumplimiento.
Ø Manejos deficientes de procesos de citación
judicial y seguimiento de monitoreo de
cuentas.
Ø Programa de identificación de clientes (CIP)
deficiente.
Ø No detectó transacciones estructuradas.
Ø Capacitación insuficiente.
532
266
Ø Consecuencias:
FinCEN.
Regulador del Banco.
ü Confiscación de USD10 millones por parte
del Departamento de Justicia.
ü Enjuiciamiento diferido por orden del
533
El Caso de
534
267
Corte del Distrito del Sur de California, EE.UU. : Caso No. 07CR2566-W
http://www.justice.gov/criminal/pr/2007/09/09-17-07ubnk-
jntmotion.pdf
Ø Falta de controles internos con respecto a los requisitos de notificación
de actividad sospechosa.
o Documentación insuficiente con respecto a la razones de los productos,
servicios, origen de los fondos y del ámbito normal de actividad
anticipada de algunos clientes.
o Consecuentemente, incapaz de evaluar de manera correcta y
significativa el riesgo transaccional.
535
UBC (cont.)
Ø Casas de cambio en México, efectuaron miles de transferencias

alcanzando miles de millones de dólares americanos.
Ø La Unidad de Inteligencia Financiera de UBC estaba mal
administrada e integrada de personal inadecuado y con
procedimientos deficientes.
Ø UBC, presentó más de 1.000 Reportes de Actividad
Sospechosa atrasados, cuya actividades superaban USD1,000
millones.
Ø En más de 1.000 ocasiones, los reportes presentados estaban
incompletos.
536
268
UBC (cont.)
Ø Consecuencias:
ü Reguladores bancarios multaron con USD10 millones.
ü El Departamento de Justicia confiscó USD21.6 millones.
ü Enjuiciamiento diferido.
537
EL CASO DE
RIGGS BANK
538
269
Riggs Bank
US Department of the Treasury Y FinCEN: Caso No. 2004-01
http://www.fincen.gov/news_room/ea/files/riggsassessment3.pdf
Ø Este caso resaltó la importancia de comprender el riesgo de PEP y la
necesidad de monitorear la corrupción extranjera.
Ø la institución financiera obraba con controles internos deficientes.
o No identificó cuentas de alto riesgo.
o No implementó sistemas de prevención de lavado de dinero, ni
procedimientos de debida diligencia ampliada, ni procedimientos
para identificación de clientes.
539

Riggs Bank
Ø No divulgó el tener fondos en su posesión.
o Evadió los procedimiento legales que buscaban descubrir y
conectar las cuentas bancarias del Sr. Pinochet.
Ø Información insuficiente sobre clientes de Banca Privada extranjera.
o No identificó un gran número de cuentas de Guinea Ecuatorial.
Ø No divulgó varias cuentas a los reguladores bancarios.
Ø Pruebas o auditorias independientes deficientes.
Ø Supervisión inadecuada de Cumplimiento y de la alta gerencia.
Ø Capacitación ineficiente sobre la prevención de lavado de activos.
540
270
Riggs Bank (cont.)
Ø Cumplimiento inadecuado de los requisitos de reportar actividades
sospechosas.
o No respondieron a las preguntas que les hicieran las autoridades
policiales y judiciales.
o Los Reportes de Transacciones en Efectivo y los Reportes de
Actividad Sospechosa se basaban en información del cliente
incorrecta/incompleta.
o No presentó los Reportes de Actividad Sospechosa.
o No investigó o preguntó sobre el origen del patrimonio del Sr
Pinochet.
o No investigó cuentas sospechosas de Guinea Ecuatorial.
541
Riggs & Pinochet
Ø Ayudó a que Pinochet para que evadiera un procedimiento legal que

buscaba descubrir y conectar sus cuentas bancarias.
o Abrió múltiples cuentas y aceptó millones de dólares, sin cuestionar
seriamente el origen de su patrimonio.
o Ayudó a establecer nuevas empresas pantalla, offshore y abrió
cuentas a nombre de las empresas para ocultar el control.
o Alteró los nombres de sus cuentas personales para ocultar el
beneficiario y su propiedad.
542
271
Riggs & Pinochet
o Transfirió USD1,6 millones de Londres a los EE.UU., mientras

Pinochet estaba detenido y sujeto a una orden judicial sobre sus
cuentas.
o Realizó transacciones a través de cuentas propias (cuentas de
concentración), para ocultar la participación de Pinochet en algunas
transacciones en efectivo.
o Entregó USD1,9 millones en cheques de cajero a Pinochet en Chile
para que pudiera obtener pagos de altos importes en efectivo de
instituciones financieras en ese país.
o Ocultó la existencia de las cuentas de Pinochet a los reguladores
durante dos años.
543
Riggs & Equatorial Guinea
Ø Desde el 1995 hasta el 2004, Riggs administró más de 60 cuentas

y Certificados de Depósitos para el gobierno de Guinea
Ecuatorial.
o Los depósitos oscilaban entre USD400 y USD700 millones.
o Fueron “ciegos” intencionalmente con respecto a numerosas
transacciones que aparentaban ser producto de la corrupción
en el extranjero.
o Abrieron múltiples cuentas a favor del Presidente de Guinea
Ecuatorial, su esposa y familia, y establecieron empresas
pantallas “offshore”.
544
272
Riggs & Equatorial Guinea
o Desde 2000-2002, facilitó USD13 millones en depósitos en efectivo

en esas cuentas personales, sin aplicar debida diligencia, ni indagar
sobre el origen de los fondos.
• Entrega de maletas con dinero en efectivo dentro de paquetes
sin abrir, envuelto en plástico.
• Riggs, no dio a conocer el beneficiario del dinero en efectivo en
sus Informes de Transacción en Efectivo.
o Permitió, mediante transferencias de fondos, que el Presidente y su
hijo retiraran más de USD35 millones de las cuentas del gobierno.
545

Ø Falla Regulatoria:
o Examinador encargado (Examiner-in-Charge - EIC): Abogó por la
institución financiera en vez de actuar como regulador.
o Conflicto de Interés: (Examiner-in-Charge – EIC) fue a trabajar al
Riggs, justo antes de omitir información de la base de datos de la
OCC.
o Riggs, hizo caso omiso de las restricciones post-empleo con el
gobierno.
o Demasiado lento para reaccionar a repetidas deficiencias.
o Demasiado reacios para aplicar imposición de acción.
546
273
Ø Consecuencias:
ü Multa de USD25 Millones

ü Venta de la institución financiera.
547
Examen de Certificación
• Por favor, lea la carta con los detalles referentes al curso. Esta se enviará
también por correo electrónico. Contiene información sobre su examen
en-línea.
• Los participantes tienen, a partir de la fecha, 90 días para completar el
examen.
• Para cualquier pregunta o inquietud, favor comuníquese con FIBA a
fibatraining@fiba.net o por teléfono al 305-579-0086
¡Muchas gracias por su participación!
548
274
CONTÁCTENOS PARA MAYOR
INFORMACIÓN
FIBA - Florida Int’l Bankers Association

80 SW 8th Street # 2505
Miami, FL 33130
Tel: (305) 579-0086
fibatraining@fiba.net
www.fibatraining.net
549
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Génesis del Lavado de Dinero, del

Lavado de Dinero, Activos, o

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Ø En los años 2014 y 2015 los

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Lavado de Dinero, Activos, o

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Ø El “terrorismo internacional” lo realizan individuos y/o grupos

Fuente: FBI – www.fbi.gov

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Financiamiento del Terrorismo

Ø Igualmente, en octubre del 2001, el GAFI

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Ø Los gritos desgarradores de un bebé que no puede respirar son

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Ø No obstante, hay que tener presente que a

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Lavado de Dinero, Activos, o

§ Nota: Cada país ha señalado cuáles son los delitos precedentes,

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Ø Los países podrán aplicar un criterio de umbral para los delitos

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Lavado de Dinero, Activos, o

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Etapas del Delito de Lavado de

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Lavado de Dinero, Activos, o

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o Transferencias de fondos a través de varias

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Lavado de Dinero, Activos, o

Ø Ejemplo: El dinero en efectivo se deposita en la cuenta bancaria de un

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Aspectos que se deberán Considerar en la

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Derechos de Autor © 2022: FIBA, Inc: Todos los Derechos Reservados 27

Financiamiento del Terrorismo

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Financiamiento del Terrorismo

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Derechos de Autor © 2022: FIBA, Inc: Todos los Derechos Reservados 31

Financiamiento para la Proliferación

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Ø El Financiamiento para la proliferación de

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Financiamiento para la Proliferación de

Nota: Por ejemplo- En EE.UU. El Departamento del Tesoro ha asignado esta

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Ø Capítulo 3: Normativas Internacionales ALA/CFT.

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Ø 1986: La Organización de Estados Americanos

Ø 1988: La ONU publica el informe sobre el