Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, Diferencias y Similitudes

Contenido
Lavado de Activos y Financiamiento del terrorismo, diferencias y similitudes:
En el Aspecto Jurdico En el Aspecto Funcional En el Aspecto Conceptual Marco Legal y Respuesta Internacional En la Prevencin de Ambos Ilicitos.

Diferencias y Similitudes: En el Aspecto Jurdico

EL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

DELITOS RELACIONADOS CON EL LAVADO DE ACTIVOS

PROCEDE O SE ORIGINA DE LA COMISIN DE CUALQUIER DELITO NARCOTRFICO CORRUPCIN TRFICO DE ARMAS DEFRAUDACIN FISCAL SECUESTRO

LAVADO ANUAL

2%

P.I.B. MUNDIAL

COMERCIO MUNDIAL Entre 500 y 750 Billones de dlares

89 %

TIPIFICACIN
CONDUCTA
Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transaccin financiera con bienes o dinero... Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero...

SUJETO ACTIVO
...sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisin de un delito.

Oculte o impida la determinacin de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero...

...sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son producto de la comisin de un delito.

EL DELITO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Terrorismo
Actividad, realizada dentro o fuera del territorio nacional, que involucre cualquier acto violento o acto daino a la vida o integridad humana, propiedad, o infraestructura gubernamental, o la amenaza de cometer dichos actos, que tenga la intencin de intimidar o coaccionar a una poblacin civil, influenciar a los organismos del Estado, o a un organismo internacional, con el objetivo de afectar su conducta para que hagan, no hagan o dejen de hacer alguna accin.
Artculo 2 del Proyecto de Ley Para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo

Quines hacen Terrorismo?

Grupos minoritarios y nacionalistas Separatistas Marxistas revolucionarios Anarquistas Mercenarios ideolgicos Fanticos religiosos Grupos con objetivos polticos y/o econmicos Psicpatas, etc...

CLASES DE TERRORISMO
(Necesita siempre fuentes de financiamiento)

Narcoterrorismo Terrorismo Separatista Terrorismo poltico, Economico o Religioso Terrorismo ciberntico Terrorismo de Estado Terrorismo Biolgico, etc....

Qu es el Financiamiento del Terrorismo?

El terrorismo es cualquier acto cuyo propsito sea causar la muerte o alguna lesin grave en el cuerpo a civilies, con el objetivo de intimidar a la poblacin, al gobierno o a una
organizacin internacional, para que haga o se abstenga de hacer algo. Que siempre lleve a: La persecucin de fines polticos, por medios ilegales o violentos.

El financiamiento del terrorismo es la contribucin directa o indirecta, o el facilitar pagos a favor de individuos (y sus organizaciones) realizando actividades violentas e ilegales en un intento de alcanzar fines polticos.

El Delito de Financiamiento del Terrorismo

Comete el delito de financiamiento del terrorismo quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, por s mismo o por interpsita persona, en forma deliberada... Proporcionare, proveyere, recolectare, transfiriere, entregare, adquiriere, poseyere, administrare, negociare o gestionare dinero o cualquier clase de bienes... Quien realice alguno de los actos definidos como financiamiento del terrorismo en cualquiera de los convenios internacionales aprobados y ratificados por Guatemala. con la intencin de que los mismos se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados, en todo o en parte para el terrorismo Convenio Internacional Para la Represin de la Financiacin del Terrorismo

NATURALEZA DEL DELITO

Delito de carcter econmico-social Delito globalizado (Internacional) Delito autnomo del hecho delictivo (en Lavado previo en financiamiento del terrorismo es posterior) De alto impacto social De accin pblica (perseguible de oficio por el Estado a travs del Ministerio Pblico)

CARACTERISTICAS DEL DELITO

Es un delito complejo: No consiste en un solo hecho flagrante, sino en un conjunto de transacciones mltiples, realizadas generalmente por grupos del crimen organizado internacional o grupos terroristas, que para operar se ocultan tras las estructuras de entidades legtimas; Es un delito especializado: Habitualmente es realizado por organizaciones e individuos con experiencia en banca y finanzas, que conocen a fondo la estructuras econmicas y jurdicas de los pases; Es un delito de trascendencia internacional: Las operaciones de lavado y financiamiento del terrorismo generalmente trascienden las fronteras del pas, por lo que su investigacin requiere acciones intergubernamentales conjuntas, en el marco de una amplia cooperacin internacional.

LA RESPONSABILIDAD PENAL
LOS GRADOS DE PARTICIPACION Autores: Quienes realizan la conducta tpica por s mismo, de una manera directa y personal, o valindose de otra persona como instrumento. Tambin son autores quienes de comn acuerdo con otros, realiza conjuntamente el hecho. Complices: Quienes contribuyen, favorece o facilita la realizacin o ejecucin de la conducta tpica.

Diferencias y Similitudes: En el Aspecto Funcional

Etapas del Lavado de Activos

1.
COLOCACION (Produccin o recoleccin del efectivo)
REDUCIDORES BANCOS

DINERO PROVENIENTE DE DELITOS PARA SER LAVADO

CASA DE CAMBIO

2. OCULTACION (Transformacin)
BANCO BANCO

Etapas del Lavado de Activos

POR BARCO PRIVADO POR AVIN PRIVADO

CASA DE CAMBIO CASA DE CAMBIO

BANCO SOCIEDAD DE PAPEL BANCO SOCIEDAD DE PAPEL

GIRO ELECTRNICO

GIRO ELECTRNICO

BANCO

GIRO ELECTRNICO

Etapas del Lavado de Activos

3. INVERSION - INTEGRACION

INVERSIONES INVERSIONES FINCA FINCA RAIZ RAIZ PRESTAMOS PRESTAMOS MS MS DELITOS DELITOS BANCO BANCO

Etapas del Financiamiento al Terrorismo 1. Actividad Generadora (Integracin)

DINERO PROVENIENTE DE DELITOS DINERO PROVENIENTE DE EMPRESAS LCITAS DINERO PROVENIENTE DE ORGANIZACIONES DE CARIDAD BANCOS

CASA DE CAMBIO

2. Transformacin de Recursos (ocultamiento)

BANCO BANCO

Etapas del Financiamiento al Terrorismo

POR BARCO PRIVADO

POR AVIN PRIVADO

CASA DE CAMBIO CASA DE CAMBIO

BANCO SOCIEDAD DE PAPEL BANCO SOCIEDAD DE PAPEL

GIRO ELECTRNICO

GIRO ELECTRNICO

BANCO

GIRO ELECTRNICO

Etapas del Financiamiento al Terrorismo

3. Financiamiento al Terrorismo (Distribucin)

ORGANIZACIN ORGANIZACIN ACTOS ACTOS TERRORISTAS TERRORISTAS ENTRENAMIENTO ENTRENAMIENTO TERRORISTAS TERRORISTAS COMPRA DE COMPRA DE ARMAS ARMAS BANCO BANCO

Lavado de Activos
Colocacin
Efectivo depositado en diferentes cuentas

Financiamiento del Terrorismo

Q. Q. Q. Q.
Distribucin
Efectivo es distribuido para financiar terrorismo

Q. Q.

Q. Q.

Ocultacin
Dinero es movido a otras instituciones para oscurecer origen

Cuenta X

Cuenta Y

Ocultacin
Dinero es movido a otras instituciones para oscurecer origen

Integracin
Dinero es usado para adquirir activos legtimos

Activos Lavados o financiamiento del terrorismo

Integracin
Dinero depositado en el sistema financiero

Diferencias y Similitudes: En el Aspecto Conceptual

Cuales son las diferencias en el objetivo del lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo?
El criminal busca el dinero y se deja llevar por la codicia Los terroristas buscan poder y los mueve el fanatismo Fecuentemente es bastante difcil diferenciar las transacciones relacionadas con el lavado de dinero y la financiacin del terrorismo.

Cmo se Financia el Terrorismo?

Terrorismo Patrocinado
Por Estados, Organizaciones o Personas

Generando Ganancias
Organizaciones Benficas (donaciones y recaud.) Mal uso de organizaciones legtimas, por medio de recoleccin de fondos y su desvo. (A veces parcialmente) venta de membresias, eventos sociales, etc. Forman organizaciones para recaudar fondos, con intenciones fraudulentas.

Cmo se Financia el Terrorismo?

Actividades de Negocios Legtimos
Uso de cualquier actividad economica que permita disimular el verdadero objetivo (empresas comerciales, financieras, transporte, etc.

Actividades Ilegales
Al igual que el Lavado, se puede usar cualquier tipo de negocio ilicito generador de fondos, Ej. secuestros, fraudes, extorsin, narcotrfico, contrabando, etc. Mezcla de Fondos con actividades lcitas.

Cules son las similitudes entre el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo?
1. Manejo intensivo de efectivo 2. Uso del sistema financiero formal, as como sistemas financieros alternativos 3. Contrabando de efectivo 4. Comercio basado en transferencia de valores 5. Uso de entidades legales para ocultar a los propietarios finales 6. Grandes instituciones financieras 7. Uso de banca y negocios off shore 8. Busqueda de paraisos fiscales

Cules son las diferencias entre el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo?
Financiamiento del Terrorismo Fuente de los fondos Actividades legales e ilegales Lavado de Dinero Actividades ilegales

Propsito

Financiar actividades ilegales

Limpia lo procedente de actividades ilegales

Motivo

Ideologa / Filosofa

Ganancia

Destino

Financiar actividades terroristas

Invertir en empresas legales / conservacin de la riqueza

MARCO LEGAL Y RESPUESTA INTERNACIONAL

Marco Internacional
40 Recomendaciones de GAFI Convencin de Viena Reglamento Modelo CICAD Declaracin de Npoles Declaracin de Buenos Aires

1988

1990

1992

1994

1996

Principios de Basilea

Convencin de Estrasburgo

Directiva de la Unin Europea

Revisin de las 40 Recomendaciones GAFI

Marco Internacional
Convenio Internacional para la Represin de la Financiacin del Terrorismo, ONU

Convencin contra el Crimen Transnacional Organizado

Ley Patritica USA

Resolucin 1455 Consejo de Seguridad ONU

Convencin Interamericana Contra el Terrorismo OEA

1998
Revisin de la Directiva de la Unin Europea

2000

2001

2002

2003

Revisin al Reglamento Modelo CICAD Revisin de las 40 Recomendaciones del GAFI Metodologa ALD/LFT Banco Mundial/Fondo Monetario Internacional

Resolucin 1373 Consejo de Seguridad ONU

Recomendaciones Especiales de GAFI sobre Financiacin del Terrorismo

Respuesta Internacional contra la Financiacin del Terrorismo

Convencin Internacional de las Naciones Unidas para la Supresin de la Financiacin del Terrorismo de 1999 Resolucin 1373 de 2001 de Naciones Unidas 8 Recomendaciones Especiales del GAFI Resolucin para el fortalecimiento de la cooperacin hemisfrica para prevenir, combatir y eliminar el Terrorismo. (Washington D.C. Sep 21, 2001)

Resolucin 1373
El Consejo de Seguridad de la ONU decidio que todos los Estados:
Prevengan, repriman, prohban y tipifiquen como delito la financiacin del terrorismo; Congelen sin dilacin fondos y dems activos financieros o recursos econmicos destinados al terrorismo; Denieguen refugio a quienes financian, planifican o cometen actos de terrorismo e impidan la utilizacin de sus territorios en contra de otros Estados o de sus ciudadanos... Aseguren el enjuiciamiento de quienes financian, planifican, preparan o cometen de actos de terrorismo... Impidan la circulacin de terroristas o de grupos terroristas mediante controles fronterizos y en la emisin de documentos de identidad y de viaje.

Exhorta a todos los Estados a:

Encontrar medios para intensificar y agilizar el intercambio de informacin operacional de conformidad con el derecho internacional y la legislacin interna y cooperar en las esferas administrativas y judiciales... Cooperar, mediante multilaterales... acuerdos y convenios bilaterales y

Adherirse a convenios y protocolos internacionales relativos al terrorismo, inclusive el Convenio Internacional para la represin de la financiacin del terrorismo de 1999; y aplicar plenamente los convenios y protocolos internacionales pertinentes, as como las resoluciones del Consejo de Seguridad 1269 (1999) y 1368 (2001); Adoptar medidas apropiadas, antes de conceder el estatuto de refugiado y que no se reconozca la reivindicacin de motivaciones polticas como causa de denegacin de extradicin de presuntos terroristas.

Las 8 Recomendaciones Especiales del GAFI contra el Financiamiento del Terrorismo

I. Ratificar y ejecutar las resoluciones y convenciones de las Naciones Unidas contra la financiacin del terrorismo. II. Tipificar como delito fuente de lavado de activos la financiacin del terrorismo III.Congelar y decomisar activos que procedan, se utilicen, o se intenten utilizar o destinar a actos terroristas IV. Extender el reporte actividades terroristas de operaciones sospechosas a

Las 8 Recomendaciones Especiales del GAFI contra el Financiamiento del Terrorismo

V. Profundizar la cooperacin internacional para el intercambio de informacin judicial y de inteligencia y la extradicin de personas relacionadas con actividades terrorista los sistemas

VI. Regular y controlar efectivamente alternativos de envos de fondos

VII. Mejorar la informacin que las instituciones financieras proveen sobre transferencias por cable VIII.Implementar regulacin para organizaciones sin nimo de lucro vigilar y controlar

PREVENCION DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Conocimiento del Cliente Estudio de Tipologas y Casos Banderas Rojas

Conocimiento del Cliente (KYC)

Es el corazn de la prevencin (aml-ft)
Se debe recabar la siguiente informacin:
Identificacin del Cliente Perfil del Cliente Identificacin Procedencia de los Recursos Comportamiento Transaccional Esperado

Por cada producto o servicio contratado por el cliente se deber registrar el nmero y tipo de identificacin de cada cotitular, representante, apoderado, tercero autorizado y/o beneficiario y datos de quienes estarn ligados a cada cuenta

Actividad Econmica Principal Fuente de Ingresos Adicionalmente para personas fsicas con actividad empresarial: Principales productos / servicios que comercializa Cobertura de operacin Nmero de ubicaciones con las que cuenta Nmero de empleados Importe de las ventas del ltimo ao Declaracin del cliente sobre su pertenencia a un grupo Nombre del grupo al que pertenece el cliente Relacin del cliente con el grupo

Declaracin por parte del cliente sobre si los recursos que ingresar en la cuenta le pertenecen o son propiedad de un tercero Procedencia de los recursos que el cliente ingresa en la cuenta

Uso que pretende dar a la cuenta Importe mximo mensual aproximado de los depsitos 1) Totales y 2) En Efectivo, que el cliente espera realizar en la cuenta Importe mximo mensual que el cliente espera operar a travs de cualquiera de los servicios de alto riesgo

TIPOLOGIAS
Consisten en el estudio de las tcnicas utilizadas por el lavador de activos o el financiador de terrorismo para ocultar el origen ilcito de los fondos o bien para disfrazar los fondos destinados al terrorismo. (Es la base del entrenamiento para la prevencin, el anlisis de operaciones y la deteccin de patrones de estos licitos)

(Detectadas en el financiamiento del Terrorismo)

1. Comercio de Oro y Diamantes 2. Canales Bancarios Convencionales y Remesas 3. Uso de organizaciones de beneficiencia 4. Patrones que involucran tipologas relacionadas con el Lavado de Activos. (Estudios realizados por INTERPOL y GAFI)

TIPOLOGIAS

Comercio de Oro
De acuerdo con investigaciones en los pases del Medio Oriente y en el Golfo se han observado que los sistemas bancarios tnicos regionales tienden a lavar los activos del narcotrfico, de la extorsin y del terrorismo, adquiriendo Oro.

En este sentido se ha subrayado, que los terroristas o sus contribuyentes financieros, para burlar las regulaciones actuales, se estn girando cada vez ms hacia el oro, el cual circula fcilmente gracias al sistema hawala.

El sistema hawala le permite por ende a la red terrorista, ignorar las barreras para la importacin de oro establecidas en muchos pases.

Los joyeros que ayudan a los terroristas se esconden con frecuencia, tras una fachada empresarial diversa, ofreciendo servicios financieros, una agencia de viajes, venta de videos y de tarjetas telefnicas. Debido a su carcter secreto y arcaico, este comercio es particularmente difcil de rastrear e infiltrar. Las transferencias son annimas.

COMERCIO DE DIAMANTES
Se tiene conocimiento que actualmente se estan usando nuevas tendencias de financiamiento al terrorismo, por ejemplo se dice que la red de AlQaeda ha hecho millones de dlares con las minas de diamantes, ya sea comerciando los diamantes o utilizndolos para lavar dinero. Se tiene informacin que grupos de terroristas locales han vendido millones de dlares en diamantes a la red terrorista Al-Qaeda. Tambin se tiene informacin de que grupos radicales transfirieron a sus organizaciones millones de dlares obtenidos de las ventas de diamantes congoleses.

Canales Bancarios Convencionales

Se ha establecido que los sistemas alternativos de envo de dinero estn funcionando a gran escala para lavar los activos de una amplia gama de actividades criminales, facilitar la evasin fiscal y ofrecer una va para la fuga de capital. Estos sistemas, antes de los ataques terroristas del 11 de septiembre a los EE.UU., no haban sido tocados por la legislacin la cual est dirigida a poner freno a estas actividades en un sector bancario registrado, y por lo tanto, ofrecen una va de escape frente a las medidas de ejecucin.

Uso de Organizaciones de Beneficencia

El financiamiento de grupos terroristas como Al Qaeda a travs de ONG y organizaciones de beneficencia, presenta un reto difcil de salvar para la rama de ejecucin de la ley, y es en estos momentos un foco primario de las investigaciones sobre el financiamiento del terrorismo. Los grupos terroristas fundamentalistas radicales internacionales han utilizado cada vez ms a las ONG como mecanismos de recaudacin de fondos para sus actividades terroristas.

Estudio de casos: HECHOS DEL 11 DE SEPTIEMBRE

Los ataques del 11 de septiembre, obviamente necesitaron de un financiamiento sustancial para pagar el entrenamiento de pilotaje y los gastos para vivir, fueron los que ofrecieron una imagen exhaustiva de los mtodos utilizados por los terroristas. En estos actos se usaron pasaportes y documentos de viaje falsos para abrir cuentas bancarias ya que adems fueron utilizadas para enviar dinero hacia y desde otros pases, como Pakistn y Afganistn. Por ltimo, los miembros de la clula AlQaeda cometieron tambin varios delitos comunes como robo en casas y robo de vehculos para financiar sus actividades terroristas.

Continuacin...
Adems derivado de los echos del 11 de septiembre se obtuvo informacin financiera que es importante mencionar: 1. Los 19 secuestradores abrieron 24 cuentas bancarias dentro de los Estados Unidos. Las cuentas fueron abiertas con modestas sumas de efectivo o equivalentes de efectivo por la cantidad de $3000 a $5000. Los secuestradores utilizaron visas emitidas a travs de Arabia Saudita o UAE como identificacin para abrir las cuentas bancarias.

2.

3.

Continuacin...
4. Las cuentas fueron abiertas en sucursales de bancos bien conocidos. 12 de los 19 secuestradores, abrieron cuentas en el mismo banco. Las direcciones que ofrecieron no eran permanentes (buzones, etc.) y cambiaron frecuentemente. Los secuestradores utilizaron las mismas direcciones y nmeros de telfono para abrir las cuentas de cheques. Ninguno de los secuestradores tena un nmero de seguridad social.

5.

6.

BANDERAS ROJAS
1. Recepcin y envo de transferencias electrnicas de dinero en pequeas cantidades a pases fuera de los Estados Unidos, ej.: UAE, Arabia Saudita, Alemania. Retiros de fondos en efectivo por medio de tarjetas de dbito (Cajeros Automticos) en lugar de cheques escritos, para disfrazar el origen de los fondos. Transacciones en cuentas que no reflejaron unos gastos de vida normales: renta, servicios pblicos, pagos de automvil o pagos de seguro. Transacciones realizadas por debajo del lmite que exige un reporte. Uso de cuentas de depsitos para pagos a empresas de corretaje (Brokerage). 2.

3.

4. 5.

Continuacin...
6. Transacciones en un mismo da, por una misma persona ogrupo de personas en diferentes cajas de una intitucin bancaria. Uso de multiples cuentas y depositarios que centralizan los fondos en un nmero pequeo de beneficiarios extranjeros. Compra de money order y uso de numeracin secuencial, pagados a diferentes beneficiarios. Transferencias cablegrficas para negocios de importacin y exportacin por medio de compaias no autorizadas.

7. 8. 9.

10. Donaciones a empresas o grupos de beneficiencia, Sindicatos y ONG.

Continuacin...
11. Compra y venta de metales preciosas en grandes cantidades (Oro y Diamantes). 12. Uso de documentos falsos y datos incorrectos. 13. Utilizacin de la misma direccin y nmeros de telfonos para aperturar cuentas de cheques; ninguna de las personas posee nmero de seguridad social. 14. Resistencia a proporcionar informacin. 15. Involucramiento terroristas. de pases asociados con actividades

GRACIAS POR SU ATENCIN

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