PRACTICO N° 2 (CONTABILIDA HOTELERA)

BALANCE INICIAL
Practicado al 2 de enero 2022
(Expresado en Bs.)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 170000.00
Caja m/n 20000
Banco m/n 150000
ACTIVO FIJO 635700.00 CAPITAL
Terreno 207000.00 Capital de la Sra. Raquel Duar 812900.00
Edificios 253000.00
Muebles y Enseres 35000.00
Muebles de Habitación 120000.00
Maquinarias en General 7000.00
Herramierntas en General 6200.00
Equipo de comunicación 7500.00
OTROS ACTIVOS 7200.00
Acciones Teléfonicas 7200.00
TOTAL ACTIVO 812900.00 TAL PASIVO MÁS CAPITAL ###
CREDITO FISCAL IVA11813.10
DÉBITO FISCAL IVA 3835.00

IT P/PAGAR 2085.00
IT. A TERCEROS 45.00
IUE A TERCEROS 75.00
2205.00
 FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
1/2/2022 ----------------------A.1-------------------
Caja m/n 20000.00
Banco m/n 150000.00
Terreno 207000.00
Edificios 253000.00
Muebles y Enseres 35000.00
Muebles de Habitación 120000.00
Maquinarias en General 7000.00
Herramierntas en General 6200.00
Equipo de comunicación 7500.00
Acciones Teléfonicas 7200.00
Capital de la Sra. Raquel Duarte
Para registrar la apertura de la Empresa
1/5/2022 ----------------------A.2-------------------
ENSERES DE HABITACIÓN 59160.00
-Colchones 34800.00
-Sabanas 17400.00
- Tohallas 6960.00
MENAJE DE COCINA 17400.00
CRÉDITO FISCAL I.V.A 11440.00
BANCO UNION
DOCUMENTOS POR PAGAR
Por la compra s/g Fact N° 18
### ----------------------A.3-------------------
ALMACEN DE MATERIALES E INSUMOS 2496.90
30 bolsas de detergente c/u a Bs. 35 (2.5 Kilos) 913.50
20 litros de lavandina c/u a Bs. 15 261.00
40 Litros de suavizante c/u a Bs. 20.- 696.00
4 cajas de jaboncillo c/u a Bs. 180. 626.40
CRÉDITO FISCAL I.V.A 373.10
BANCO UNION
Por la compra s/g Fact N°222
### ----------------------A.4-------------------
COSTO POR SERVICIO DE HABITACIÓN 378.45
- Materiales e Insumos 378.45
COSTO POR SERVICIO DE LAVANDERIA 408.90
- Materiales e Insumos 408.90
ALMACEN DE MATERIALES E INSUMOS
Detergente 16 bolsas c/u 30.45 487.20
Lavandina 7 litros c/u 13.05 91.35
Suavizante 3 litros c/u 17.40 52.20
Jaboncillo c/u Bs. 156,60 156.60
Para registrar la salida de insumos y material
### ----------------------A.5-------------------
 BANCO M/N 650.00
ANTICIPO POR RESERVACIÓN
- Sra. Carmen Dávalos
Para registrar el Anticipo de la Sra Davalos S/g Recibo
### ----------------------A.6-------------------
ALMACEN DE MATERIALES E INSUMOS 1500.00
- Verdura y frutas 1500.00
CAJA M/N
RETENCIONES A TERCEROS P/PAGAR
I.T. 3% 45.00
I.U.E. 5% 75.00
Por la Compra de variedad de verduras y frutas
### ----------------------A.7-------------------
BANCO M/N 28850.00
ANTICIPO POR RESERVACIÓN 650.00
- Sra. Carmen Dávalos 650.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 885.00
INGRESO POR SERVICIO DE HABITACIÓN
INGRESO POR SERVICIO DE RESTAURANTE
INGRESO POR SERVICIO DE LAVANDERIA
DÉBITO FISCAL IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES P/PAGAR
Por ingreso s/g Fact N° 10
### ----------------------A.8-------------------
CAJA M/N 40000.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1200.00
INGRESO POR SERVICIO DE HABITACIÓN
INGRESO POR SERVICIO DE RESTAURANTE
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES P/PAGAR
Por ingreso s/g Fact N° …..
HABER

812900.00

26400.00
61600.00

2870.00

787.35
 650.00

1380.00
120.00

17922.00
5046.00
2697.00
3835.00
885.00

30000.00
10000.00
1200.00