ACTIVIDAD 1 TAREA: EL CICLO CONTABLE
KATHERINE TIRADO SALDARRIAGA
UNIVERSIDAD MANUELA BELTRÁN
PREPARACION Y PRESENTACION DE LA INFORMACION CONTABLE
TÉCNICO PROFESIONAL EN PROCESOS ADMINISTRATIVOS
BOGOTÁ, COLOMBIA
2021
1. CONTEXTUALIZAR EL CICLO CONTABLE
La compañía EQUIPOS SAS NIT 800.583.073-1 es una compañía registrada en el regimen co
que fue constituida de acuerdo a las leyes colombianas, en la ciudad de bogota el 15 de Agost
notaria 18 de dicha ciudad. Su domicilio principal esta en bogota D.C en la carrera 59a N° 43
La compañía observa y aplica NIC-NIIF para pymes sigue las normas e instituciones de la Su
2. ASIENTOS CONTABLES
La empresa anterior tuvo las siguientes transacciones comerciales y se le pide realizar los regi
1 El 01 de febrero compra 30 PC para destinarlos a la venta) a $1’560.000 c
2 El 03 de febrero vende un terreno por un valor comercial de $48.000.000
3 El 05 de febrero compra elementos de aseo para el mes por $150.000 y pa
4 El 09 de febrero consigna $5’700.000 en efectivo en el Banco Grancolom
5 El 13 de febrero adquiere a crédito papelería para uso del mes en la empre
6 El 16 de febrero vende a contado 6 PC todo en uno y recibe $7.800.000 en
7 el 18 de febrero vende 3 pc todo en uno a $1.850.000 cada uno; por este c
8 el 20 de Febrero vende dos pc por $3.000.000, el cliente paga en efectivo
9 el 24 de febrero vende 4 pc a credito por un valor unitario de 1.700.000 a
10 se reciben las facturas de servicios publicos del 26 de febrero por valor de
3. REGISTRO EN EL LIBRO MAYOR O CUENTAS T
Venta maquinaria, equipo de oficina y
programas de computador
D C
5,550,000
3,000,000
6,800,000
7,800,000
- 23,150,000
Inventarios
D C
46,800,000
46,800,000 -
Caja
D C
150,000
7,800,000 5,700,000
3,000,000
10,800,000 5,850,000
4. Asientos de ajuste en una hoja de trabajo
AJUSTES
Cobro de papeleria en el banco
cuenta debe haber
caja 100
banco 100
depreciacion
cuenta debe haber
Venta maquinaria, equipo de
oficina y programas de
computador 96,458
depreciacion 96,458
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES
NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEBE
Venta maquinaria, equipo de oficina y program $ - $ 23,150,000 $ -
Banco $ 1,210,000 $ 100
Cuentas por Cobrar clientes $ 41,440,000
servicios publicos $ 800,000
Inventarios $ 46,800,000
Depreciacion $ 96,458
Cartera por pagar proveedores $ 24,200,000
Terrenos y construcciones $ 48,000,000
Elementos de aseo y cafeteria $ 150,000
Caja $ 4,950,000
Utiles y papeleria $ 500,000
Cuentas por Pagar utiles y papeleria $ 500,000
TOTALES $ 95,850,000 $ 95,850,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO
5. Asientos de Cierre en una hoja de trabajo
DEBE HABER
Venta maquinaria, equipo de oficina y program $ 23,246,458
SERVICIOS PUBLICOS $ 800,000
Depreciacion $ 96,458
CARTERA POR PAGAR PROVEEDORES $ 24,200,000
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES $ 48,000,000
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETE $ 150,000
GANANCIAS Y PERDIDAS $ 1,046,458
GANANCIAS Y PERDIDAS $ 95,446,458
TOTAL $ 96,492,917 $ 96,492,917
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES
NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEBE
Venta maquinaria, equipo de oficina y progra $ - $ 23,150,000 $ -
BANCO $ 1,210,000 $ 100
Cuentas por Cobrar CLIENTES $ 41,440,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 800,000
INVENTARIOS $ 46,800,000
Depreciacion $ 96,458
CARTERA POR PAGAR PROVEEDORES $ 24,200,000
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES $ 48,000,000
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETE $ 150,000
CAJA $ 4,950,000
UTILES Y PAPELERIA $ 500,000
Cuentas por Pagar UTILES Y PAPELERIA $ 500,000
TOTAL $ 95,850,000 $ 95,850,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO
ñía registrada en el regimen comun de IVA y que se dedica a la comercializacion de equipos de computacion
udad de bogota el 15 de Agosto de 2001 mediante escritura publica de constitucion N° 2674-4 en la
a D.C en la carrera 59a N° 43-18. El termino de duracion de la sociedad va hasta 2050.
ormas e instituciones de la Superintendencia de sociedades y las dispociones que le aplican a la sociedad
es y se le pide realizar los registros contables con base en la siguiente informacion.
os a la venta) a $1’560.000 cada uno, se paga la mitad de contado con cheque y el resto a 30 días.
r comercial de $48.000.000 por cuyo concepto recibe un cheque por 12 millones y el resto lo recibe en efectivo al finalizar el me
ra el mes por $150.000 y paga en efectivo.
ivo en el Banco Grancolombiano, correspondiente a dinero que estaba en caja menor del mes anterior.
para uso del mes en la empresa por $ 500.000. Se pagará en 30 días
n uno y recibe $7.800.000 en efectivo.
850.000 cada uno; por este concepto recibe transferencia bancaria a la cuenta que tiene con el banco Grancolombiano.
0, el cliente paga en efectivo
alor unitario de 1.700.000 a cjm ltda el cliente paga inicialmente el 20% con transferencia bancaria, el resto lo paga con cheque a
el 26 de febrero por valor de 800.000 pesos. Se cancelan en 10 dias.
Banco Cuentas por Cobrar clientes
D C D C
12,000,000 23,400,000 36,000,000
5,700,000 5,440,000
5,550,000
1,360,000
24,610,000 23,400,000 41,440,000 -
Cartera por pagar proveedores Terrenos y construcciones
D C D C
23,400,000 48,000,000
800,000
- 24,200,000 - 48,000,000
Cuentas por Pagar utiles y
Utiles y papeleria
papeleria
D C D C
500,000 500,000
500,000 - - 500,000
AJUSTES BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO RESULTADOS SITUACION FINANCIER
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 96,458 $ - $ 23,246,458 $ - $ 23,246,458
$ 1,210,100 $ - $ 1,210,100
$ 41,440,000 $ - $ 41,440,000
$ 800,000 $ - $ 800,000 $ -
$ 46,800,000 $ - $ 46,800,000
$ 96,458 $ - $ 96,458 $ -
$ - $ 24,200,000 $ - $ 24,200,000
$ - $ 48,000,000 $ - $ 48,000,000
$ 150,000 $ - $ 150,000 $ -
$ 100 $ 4,950,000 $ 100 $ 4,950,000
$ 500,000 $ - $ 500,000
$ - $ 500,000 $ -
$ 95,946,558 $ 95,946,558 $ 1,046,458 $ 95,446,458 $ 94,900,100
$ 94,400,000
$ 95,446,458 $ 95,446,458 $ 94,900,100
AJUSTES BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS ASIENTO DE CIERRE
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 96,458 $ - $ 23,246,458 $ - $ 23,246,458 $ 23,246,458
$ 1,210,100 $ -
$ 41,440,000 $ -
$ 800,000 $ - $ 800,000 $ -
$ 46,800,000 $ -
$ 96,458 $ - $ 96,458 $ -
$ - $ 24,200,000 $ - $ 24,200,000 $ 24,200,000
$ - $ 48,000,000 $ - $ 48,000,000 $ 48,000,000
$ 150,000 $ - $ 150,000 $ -
$ 100 $ 4,950,000 $ 100
$ 500,000 $ -
$ - $ 500,000
$ 95,946,558 $ 95,946,558 $ 1,046,458 $ 95,446,458
$ 94,400,000
$ 95,446,458 $ 95,446,458
ctivo al finalizar el mes.
olombiano.
o lo paga con cheque a 30 dias calendario
servicios publicos
D C
800,000
800,000 -
Elementos de aseo y cafeteria
D C
150,000
150,000 -
UACION FINANCIERA
HABER
$ -
$ -
$ -
$ 100
$ -
$ 500,000
$ 500,100
$ 94,400,000
$ 94,900,100
ASIENTO DE CIERRE SITUACION FINANCIERA
HABER DEBE HABER
$ 1,210,100 $ -
$ 41,440,000 $ -
$ 800,000
$ 46,800,000 $ -
$ 96,458
$ 150,000
$ 4,950,000 $ 100
$ 500,000 $ -
$ - $ 500,000
$ 94,900,100 $ 500,100
$ 94,400,000
$ 94,900,100 $ 94,900,100
EQUIPOS SAS NIT 800.583.073-1
ACTIVOS
