ACTIVIDAD 1 TAREA: EL CICLO CONTABLE

KATHERINE TIRADO SALDARRIAGA

UNIVERSIDAD MANUELA BELTRÁN

PREPARACION Y PRESENTACION DE LA INFORMACION CONTABLE
TÉCNICO PROFESIONAL EN PROCESOS ADMINISTRATIVOS
BOGOTÁ, COLOMBIA
2021
1. CONTEXTUALIZAR EL CICLO CONTABLE

La compañía EQUIPOS SAS NIT 800.583.073-1 es una compañía registrada en el regimen co

que fue constituida de acuerdo a las leyes colombianas, en la ciudad de bogota el 15 de Agost

notaria 18 de dicha ciudad. Su domicilio principal esta en bogota D.C en la carrera 59a N° 43
La compañía observa y aplica NIC-NIIF para pymes sigue las normas e instituciones de la Su

2. ASIENTOS CONTABLES

La empresa anterior tuvo las siguientes transacciones comerciales y se le pide realizar los regi

1 El 01 de febrero compra 30 PC para destinarlos a la venta) a $1’560.000 c

2 El 03 de febrero vende un terreno por un valor comercial de $48.000.000
3 El 05 de febrero compra elementos de aseo para el mes por $150.000 y pa
4 El 09 de febrero consigna $5’700.000 en efectivo en el Banco Grancolom
5 El 13 de febrero adquiere a crédito papelería para uso del mes en la empre
6 El 16 de febrero vende a contado 6 PC todo en uno y recibe $7.800.000 en
7 el 18 de febrero vende 3 pc todo en uno a $1.850.000 cada uno; por este c
8 el 20 de Febrero vende dos pc por $3.000.000, el cliente paga en efectivo
9 el 24 de febrero vende 4 pc a credito por un valor unitario de 1.700.000 a
10 se reciben las facturas de servicios publicos del 26 de febrero por valor de

3. REGISTRO EN EL LIBRO MAYOR O CUENTAS T

Venta maquinaria, equipo de oficina y

programas de computador
D C

5,550,000
3,000,000
6,800,000
7,800,000
- 23,150,000

Inventarios
D C

46,800,000

46,800,000 -
 Caja
D C
150,000
7,800,000 5,700,000
3,000,000

10,800,000 5,850,000

4. Asientos de ajuste en una hoja de trabajo

AJUSTES

Cobro de papeleria en el banco

cuenta debe haber
caja 100
banco 100

depreciacion
cuenta debe haber
Venta maquinaria, equipo de
oficina y programas de
computador 96,458
depreciacion 96,458

BALANCE DE PRUEBA AJUSTES

NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEBE

Venta maquinaria, equipo de oficina y program $ - $ 23,150,000 $ -

Banco $ 1,210,000 $ 100

Cuentas por Cobrar clientes $ 41,440,000
servicios publicos $ 800,000
Inventarios $ 46,800,000
Depreciacion $ 96,458
Cartera por pagar proveedores $ 24,200,000
Terrenos y construcciones $ 48,000,000
Elementos de aseo y cafeteria $ 150,000
Caja $ 4,950,000
Utiles y papeleria $ 500,000
Cuentas por Pagar utiles y papeleria $ 500,000
TOTALES $ 95,850,000 $ 95,850,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO

5. Asientos de Cierre en una hoja de trabajo

DEBE HABER
Venta maquinaria, equipo de oficina y program $ 23,246,458
SERVICIOS PUBLICOS $ 800,000
Depreciacion $ 96,458
CARTERA POR PAGAR PROVEEDORES $ 24,200,000
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES $ 48,000,000
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETE $ 150,000
GANANCIAS Y PERDIDAS $ 1,046,458
GANANCIAS Y PERDIDAS $ 95,446,458
TOTAL $ 96,492,917 $ 96,492,917

BALANCE DE PRUEBA AJUSTES

NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEBE
Venta maquinaria, equipo de oficina y progra $ - $ 23,150,000 $ -
BANCO $ 1,210,000 $ 100
Cuentas por Cobrar CLIENTES $ 41,440,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 800,000
INVENTARIOS $ 46,800,000
Depreciacion $ 96,458
CARTERA POR PAGAR PROVEEDORES $ 24,200,000
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES $ 48,000,000
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETE $ 150,000
CAJA $ 4,950,000
UTILES Y PAPELERIA $ 500,000
Cuentas por Pagar UTILES Y PAPELERIA $ 500,000
TOTAL $ 95,850,000 $ 95,850,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO

ñía registrada en el regimen comun de IVA y que se dedica a la comercializacion de equipos de computacion
udad de bogota el 15 de Agosto de 2001 mediante escritura publica de constitucion N° 2674-4 en la

a D.C en la carrera 59a N° 43-18. El termino de duracion de la sociedad va hasta 2050.

ormas e instituciones de la Superintendencia de sociedades y las dispociones que le aplican a la sociedad

es y se le pide realizar los registros contables con base en la siguiente informacion.

os a la venta) a $1’560.000 cada uno, se paga la mitad de contado con cheque y el resto a 30 días.
r comercial de $48.000.000 por cuyo concepto recibe un cheque por 12 millones y el resto lo recibe en efectivo al finalizar el me
ra el mes por $150.000 y paga en efectivo.
ivo en el Banco Grancolombiano, correspondiente a dinero que estaba en caja menor del mes anterior.
para uso del mes en la empresa por $ 500.000. Se pagará en 30 días
n uno y recibe $7.800.000 en efectivo.
850.000 cada uno; por este concepto recibe transferencia bancaria a la cuenta que tiene con el banco Grancolombiano.
0, el cliente paga en efectivo
alor unitario de 1.700.000 a cjm ltda el cliente paga inicialmente el 20% con transferencia bancaria, el resto lo paga con cheque a
el 26 de febrero por valor de 800.000 pesos. Se cancelan en 10 dias.

Banco Cuentas por Cobrar clientes

D C D C

12,000,000 23,400,000 36,000,000

5,700,000 5,440,000
5,550,000
1,360,000
24,610,000 23,400,000 41,440,000 -

Cartera por pagar proveedores Terrenos y construcciones

D C D C

23,400,000 48,000,000
800,000
- 24,200,000 - 48,000,000
 Cuentas por Pagar utiles y
Utiles y papeleria
papeleria
D C D C
500,000 500,000

500,000 - - 500,000

AJUSTES BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO RESULTADOS SITUACION FINANCIER

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

$ 96,458 $ - $ 23,246,458 $ - $ 23,246,458

$ 1,210,100 $ - $ 1,210,100
$ 41,440,000 $ - $ 41,440,000
$ 800,000 $ - $ 800,000 $ -
$ 46,800,000 $ - $ 46,800,000
$ 96,458 $ - $ 96,458 $ -
$ - $ 24,200,000 $ - $ 24,200,000
$ - $ 48,000,000 $ - $ 48,000,000
$ 150,000 $ - $ 150,000 $ -
$ 100 $ 4,950,000 $ 100 $ 4,950,000
$ 500,000 $ - $ 500,000
$ - $ 500,000 $ -
$ 95,946,558 $ 95,946,558 $ 1,046,458 $ 95,446,458 $ 94,900,100
 $ 94,400,000
$ 95,446,458 $ 95,446,458 $ 94,900,100

AJUSTES BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS ASIENTO DE CIERRE

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 96,458 $ - $ 23,246,458 $ - $ 23,246,458 $ 23,246,458
$ 1,210,100 $ -
$ 41,440,000 $ -
$ 800,000 $ - $ 800,000 $ -
$ 46,800,000 $ -
$ 96,458 $ - $ 96,458 $ -
$ - $ 24,200,000 $ - $ 24,200,000 $ 24,200,000
$ - $ 48,000,000 $ - $ 48,000,000 $ 48,000,000
$ 150,000 $ - $ 150,000 $ -
$ 100 $ 4,950,000 $ 100
$ 500,000 $ -
$ - $ 500,000
$ 95,946,558 $ 95,946,558 $ 1,046,458 $ 95,446,458
$ 94,400,000
$ 95,446,458 $ 95,446,458
ctivo al finalizar el mes. 

olombiano.

o lo paga con cheque a 30 dias calendario

servicios publicos
D C

800,000

800,000 -

Elementos de aseo y cafeteria

D C

150,000

150,000 -
UACION FINANCIERA
HABER

$ -
$ -

$ -

$ 100
$ -
$ 500,000
$ 500,100
 $ 94,400,000
$ 94,900,100

ASIENTO DE CIERRE SITUACION FINANCIERA

HABER DEBE HABER

$ 1,210,100 $ -
$ 41,440,000 $ -
$ 800,000
$ 46,800,000 $ -
$ 96,458

$ 150,000
$ 4,950,000 $ 100
$ 500,000 $ -
$ - $ 500,000
$ 94,900,100 $ 500,100
$ 94,400,000
$ 94,900,100 $ 94,900,100
EQUIPOS SAS NIT 800.583.073-1

ACTIVOS