EMPRESA HEFFO METER SAC.

PLAN DE VENTAS 2022 - 2026

Detalle 2022 2023 2024 2025 2026

Instalació n punto de medicion 5,832 6,182 6,553 6,946 7,363

Total 5,832 6,182 6,553 6,946 7,363

Precios de la instación del medidor inteligente

CON IGV
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Instalació n punto de medicion 344.00 364.64 386.52 409.71 434.29

SIN IGV
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Instalació n punto de medicion 291.53 309.02 327.56 347.21 368.04

1.- PRESUPUESTO DE VENTAS

Detalle 2022 2023 2024 2025 2026

Instalació n punto de medicion 1,700,176 1,910,318 2,146,433 2,411,733 2,709,823

Subtotal 1,700,176 1,910,318 2,146,433 2,411,733 2,709,823

IGV 18% 306,032 343,857 386,358 434,112 487,768
TOTAL S/ 2,006,208 2,254,175 2,532,791 2,845,844 3,197,591
395 444 499 561 630

Politica de ventas
Contado 50%
Crédito 30 dias 50%

Detalle 2022 2023 2024 2025 2026

Contado 1,003,104 1,127,088 1,266,396 1,422,922 1,598,795
crédito 1,003,104 1,127,088 1,266,396 1,422,922 1,598,795
TOTAL S/ 2,006,208 2,254,175 2,532,791 2,845,844 3,197,591

Presupuesto de cobranzas
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Efectivo 1,922,616 2,243,843 2,521,182 2,832,801 3,182,935
Cuentas por cobrar 83,592 93,924 105,533 118,577 133,233
 2022 2023 2024 2025 2026
Venta mensual 486 515 546 579 614

2022 2023 2024 2025 2026

4.00 PV Venta mensual 344.00 364.64 386.52 409.71 434.29
86 91.16 96.6296 102.427376 108.573019

2022 2023 2024 2025 2026

PV Venta mensual 72.70 77.06 81.69 86.59 91.78

Micro 150 UIT 645000

Pequeña 150-1700UIT 7310000
Med-Grande 1700 UIT
Flujo de efectivo
ESF- Clientes
 TECHNOLOGY PERU Proyección 0de Ve
8,000

7,000 6,553
6,182
5,832
6,000

5,000

4,000

3,000

2,000

1,000

0
2022 2023 2024
2.- PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
PLAN ESTRATEGICO DE VENTAS (PROYECTADO)
PRODUCTOS
Detalle 2022 2023 2024 2025
Instalació n punto de medicion 5,832 6,182 6,553 6,946
0 0 0 0 0
Total 5,832 6,182 6,553 6,946

PLAN DE PRODUCCIÓN Inv. Final

Instalación punto de medicion
Detalle 2022 2023 2024 2025
Ventas planeadas 5,832 6,182 6,553 6,946
IFPT 24 26 27 29
Subtotal producció n 5,856 6,208 6,580 6,975
IIPT 0 24 26 27
Producció n requerida 5,856 6,184 6,554 6,948

REQUERIMIENTO MATERIA PRIMA POR PRODUCTO

Instalación punto de medicion
Detalle Unidad Cantidad Mes
Medidor und 1.000
Concentrador und 0.001
Camioneta und 0.0003 26
Cable de empalme ml 0.250
Terminales und 2.000
Cinta aislante ml 0.500
Prensa estopa und 2.000
Camion grua und 0.0024 26

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Instalación punto de medicion
Detalle 2022 2023 2024 2025
Medidor 5,856 6,184 6,554 6,948
Concentrador 5 6 6 6
Camioneta 2 2 2 2
Cable de empalme 1,464 2 2 2
Terminales 11,712 12,368 13,108 13,896
Cinta aislante 2,928 3,092 3,277 3,474
Prensa estopa 11,712 12,368 13,108 13,896
Camion grua 14 15 16 17

Precio de materia prima

 Detalle Unidad 2022 2023 2024
Medidor und 108.47 114.98 121.88
Concentrador und 779.66 826.44 876.03
Camioneta und 2,966.10 3,144.07 3,332.71
Cable de empalme ml 0.35 0.37 0.39
Terminales und 0.25 0.27 0.29
Cinta aislante ml 0.26 0.28 0.30
Prensa estopa und 2.37 2.52 2.67
Camion grua und 5,932.20 6,288.14 6,665.42

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA

Instalación punto de medicion
Detalle 2022 2023 2024 2025
Medidor 635,227 711,046 798,795 897,647
Concentrador 4,151 4,646 5,219 5,865
Camioneta 5,219 5,842 6,563 7,375
Cable de empalme 512 1 1 1
Terminales 2,978 3,333 3,744 4,208
Cinta aislante 772 864 971 1,091
Prensa estopa 27,791 31,108 34,947 39,272
Camion grua 83,507 93,474 105,010 118,005
Subtotal 760,157 850,315 955,250 1,073,464

2.1.- PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

Detalle 2022 2023 2024 2025
Medidor 635,227 711,046 798,795 897,647
Concentrador 4,151 4,646 5,219 5,865
Camioneta 5,219 5,842 6,563 7,375
Cable de empalme 512 1 1 1
Terminales 2,978 3,333 3,744 4,208
Cinta aislante 772 864 971 1,091
Prensa estopa 27,791 31,108 34,947 39,272
Camion grua 83,507 93,474 105,010 118,005
Subtotal 760,157 850,315 955,250 1,073,464
IGV 18% 136,828 153,057 171,945 193,224
TOTAL S/ 896,986 1,003,371 1,127,195 1,266,688

2.2.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Detalle 2022 2023 2024 2025

Sueldo 96,000 101,760 107,866 114,338
CTS 5,334 5,654 5,993 6,353
Gratificació n 8,000 8,480 8,988 9,528
Essalud 9,360 9,922 10,517 11,148
 TOTAL S/ 118,693 125,815 133,364 141,366

Instalación de medidor
Detalle 2022 2023 2024 2025
Mano de obra 118,693 125,815 133,364 141,366

2.3.- COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Requerimientos de materiales indirectos.
Instalación de medidor
Detalle Unidad Cantidad Mes
Cuchillo corvo und 0.00003 26
Pela cable und 0.00003 26
Juego alicates und 0.00003 26
Cortador de cables und 0.00003 26
Prensa terminales und 0.00003 26
Pinsa amperimetrica und 0.00003 26
Analizador de espectro und 0.00003 26

Detalle Unidad Valor

Combustible Anual 1 180
EPP Anual 1 25
0
Depreciacion Anual 1

Requerimiento de materiales indirectos (unidades)

Instalación de medidor
Detalle 2022 2023 2024 2025
Cuchillo corvo 0.1 0.2 0.2 0.2
Pela cable 0.1 0.2 0.2 0.2
Juego alicates 0.1 0.2 0.2 0.2
Cortador de cables 0.1 0.2 0.2 0.2
Prensa terminales 0.1 0.2 0.2 0.2
Pinsa amperimetrica 0.1 0.2 0.2 0.2
Analizador de espectro 0.1 0.2 0.2 0.2
Combustible 1 1 1 1
EPP 1 1 1 1
Depreciacion 1 1 1 1

Precio de materiales indirectos y suministros

Detalle Unidad 2022 2023 2024
Cuchillo corvo und 27.97 29.64 31.42
Pela cable und 62.37 66.12 70.08
Juego alicates und 190.17 201.58 213.67
Cortador de cables und 7.12 7.55 8.00
 Prensa terminales und 286.36 303.54 321.75
Pinsa amperimetrica und 203.31 215.50 228.43
Analizador de espectro und 1,271.19 1,309 1,349
Combustible Anual 120,120 127,327 131,147
EPP Anual 3,864 4,096 4,219
Depreciacion Anual 8,400 8,400 8,400

2.3.- Presupuesto de costos indirectos de fabricación

Instalación de medidor
Detalle 2022 2023 2024 2025
Cuchillo corvo 4 5 5 6
Pela cable 9 10 12 13
Juego alicates 28 31 35 39
Cortador de cables 1 1 1 1
Prensa terminales 42 47 53 59
Pinsa amperimetrica 30 33 37 42
Analizador de espectro 186 203 221 242
Combustible 120,120 127,327 131,147 135,081
EPP 3,864 4,096 4,219 4,345
Depreciacion 8,400 8,400 8,400 8,400
Subtotal 132,684 140,153 144,130 148,229
IGV 18% 22,371 23,716 24,431 25,169
TOTAL S/ 155,056 163,869 168,562 173,399

Presupuesto de costo total y unitario

Instalación de medidor
Detalle 2022 2023 2024 2025
Materia prima 760,157 850,315 955,250 1,073,464
Mano de obra 118,693 125,815 133,364 141,366
Costos indirectos fabricació n 132,684 140,153 144,130 148,229
Total costo producció n 1,011,535 1,116,283 1,232,745 1,363,060
Unidades producidas 5,856 6,184 6,554 6,948
Costo unitario 172.73 180.51 188.10 196.18

Costo de ventas
Instalación de medidor
Detalle 2022 2023 2024 2025
Costo producció n 1,011,535 1,116,283 1,232,745 1,363,060
IIPT 0 4,146 4,693 5,079
IFPT 4,146 4,693 5,079 5,689
Costo de ventas 1,007,390 1,115,735 1,232,359 1,362,449

Costo total de ventas

 Detalle 2022 2023 2024 2025
Costo producció n 1,011,535 1,116,283 1,232,745 1,363,060
IIPT 0 4,146 4,693 5,079
IFPT 4,146 4,693 5,079 5,689
Costo de ventas 1,007,390 1,115,735 1,232,359 1,362,449
 2026
7,363
0
7,363

5%

2026
7,363
31
7,394
29
7,365

Turno Cant Pructividad

1 1100
8 1 16

8 1 2

2026
7,365
7
2
2
14,730
3,682
14,730
18
 2025 2026 Precio
129.19 136.95 128.00
928.59 984.30 920.00
3,532.67 3,744.64 3,500.00
0.42 0.44 9.50
0.30 0.32 7.50
0.31 0.33 5.60
2.83 3.00 2.80
7,065.35 7,489.27 7,000.00

2026
1,008,580
6,590
8,287
1
4,728
1,226
44,125
132,588
1,206,125

PONDERACIÓN POR PRODUCTO POR MATERIA PRIMA

2026 Detalle 2021 2022 2023 2024 2025
Instalació n
1,008,580 de medidor 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
6,590 inteligente
8,287 100% 100% 100% 100% 100%
1
4,728
1,226
44,125
132,588
1,206,125
217,102
1,423,227

SUELDOS
2026 2022 2023 2024 2025 2026
121,198 Capataz 3000 3180 3371 3573 3787
6,734 Oficial AMI 2500 2650 2809 2978 3156
10,099 Chofer 2500 2650 2809 2978 3156
11,817
 149,848

2026
149,848

Turno Cant Pructividad Renovacion

8 1 16 12
8 1 16 12
8 1 16 12
8 1 16 12
8 1 16 12
8 1 16 12
8 1 16 12

26 12 2 112320
26 12 1 7800
120120

2026
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
1
1
1

s
2025 2026 Precio
33.31 35.31 33.00
74.29 78.74 73.60
226.49 240.08 224.40
8.48 8.99 8.40
341.05 361.52 337.90
242.14 256.67 239.90
1,389 1,431 1,500.00
135,081 139,134
4,345 4,476
8,400 8,400

2026
7
15
44
2
67
47
264
139,134
4,476
8,400
152,454
25,930
178,384

2026
1,206,125
149,848
152,454
1,508,427
7,365
204.82

2026
1,508,427
5,689
6,349
1,507,767
 2026
1,508,427
5,689
6,349 ESF - Existencias
1,507,767 Estado de Resultados
 3.- PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

3.1.- Presupuesto de gastos administrativos

Detalle 2022 2023 2024

Remuneraciones 276,000 292,560 310,114
CTS 15,333 16,253 17,229
Gratificació n 23,000 24,380 25,843
Essalud 26,910 28,525 30,236
Servicios basicos 12,696 13,457 14,265
Servicio contable 9,600 10,176 10,787
Suministros oficina 1,220 1,294 1,371
Materiales de limpieza 1,525 1,617 1,714
Alquiler 24,000 25,440 26,966
SSOMA 21,600 22,896 24,270
Subtotal 390,285 413,702 438,524
IGV 18% 2,779 2,946 3,123
TOTAL S/. 393,064 416,648 441,647

3.2.- Presupuesto de gastos de ventas

Detalle 2022 2023 2024

Seguros 14,400 15,264 16,180
Camionetas 114,840 121,730 129,034
Publicidad 11,200 11,872 12,584
Gastos representació n 15,000 15,900 16,854
0 0 0

Subtotal 155,440 164,766 174,652

IGV 18% 20,671 21,911 23,226
TOTAL S/. 176,111 186,678 197,879
3.3.- Presupuesto de gastos financieros

Detalle 2022 2023 2024

Interes 57,251 49,340 39,294
Tasas bancarias
ITF
Subtotal 57,251 49,340 39,294
IGV 18% 0 0 0
TOTAL S/. 57,251 49,340 39,294
 Gastos administrativos
Detalle Cant

Jefe de proyecto 1
Inflación anual 6.00% Cadista eléctrico 1
Coordinador de frente 1
2025 2026 Asistente administrativo 1
328,720 348,444 SSOMA 1
18,262 19,358 Gerente general 1
27,393 29,037 Energia eléctrica 1
32,050 33,973 Agua potable 1
15,121 16,028 Teléfono e internet 1
11,434 12,120 Servicio contable 1
1,453 1,541 Alquiler 1
1,817 1,926 Seguridad 1
28,584 30,299 Limpieza 1
25,726 27,270 Mantenimiento 1
464,835 492,725 TOTAL S/.
3,310 3,509
468,146 496,234

Inflación anual 6.00%

Gastos Ventas
2025 2026 Detalle
17,151 18,180 Seguros
136,776 144,983 Camionetas
13,339 14,140 Publicidad
17,865 18,937 Gastos representació n
0 0 TOTAL S/.

185,132 196,239
24,620 26,097
209,751 222,336
 FINANCIAMIENTO BANCARIO HEFFO METER SAC.
2025 2026
26,535 10,331 Banco
Préstamo
TCEA
26,535 10,331 TEM
0 0
26,535 10,331 TABLA DE AMORTIZACIÓN PRE
N°
0
Jan-22
Feb-22
CREDISCOTIA 3.83 Mar-22
BBVA 15.81 Apr-22
PICHINCHA 27 May-22
MIBANCO 19.7 Jun-22
INTERBANK 17.42 Jul-22
Aug-22
Sep-22
Oct-22
Nov-22
Dec-22
Jan-23
Feb-23
Mar-23
Apr-23
May-23
Jun-23
Jul-23
Aug-23
Sep-23
Oct-23
Nov-23
Dec-23
Jan-24
Feb-24
Mar-24
Apr-24
May-24
Jun-24
Jul-24
Aug-24
Sep-24
Oct-24
Nov-24
Dec-24
Jan-25
Feb-25
Mar-25
Apr-25
May-25
Jun-25
Jul-25
Aug-25
Sep-25
Oct-25
Nov-25
Dec-25
Jan-26
Feb-26
Mar-26
Apr-26
May-26
Jun-26
Jul-26
Aug-26
Sep-26
Oct-26
Nov-26
Dec-26
Jan-27
Feb-27
Mar-27
Apr-27
May-27
Jun-27
Jul-27
Aug-27
Sep-27
Oct-27
Nov-27
Dec-27
Jan-28
Feb-28
Mar-28
Apr-28
May-28
Jun-28
Jul-28
Aug-28
Sep-28
Oct-28
Nov-28
Dec-28
Jan-29
Feb-29
Mar-29
Apr-29
May-29
Jun-29
Jul-29
Aug-29
Sep-29
Oct-29
Nov-29
Dec-29
Jan-30
Feb-30
Mar-30
Apr-30
May-30
Jun-30
Jul-30
Aug-30
Sep-30
Oct-30
Nov-30
Dec-30
Jan-31
Feb-31
Mar-31
Apr-31
May-31
Jun-31
Jul-31
Aug-31
Sep-31
Oct-31
Nov-31
Dec-31
 Valor

6,000 mes
3,500 mes
3,000 mes Suministros de oficina
2,500 mes Detalle Valor
1,800 mes Papelería 51
8,000 mes Utiles 51
212 mes TOTAL S/. 102
85 mes
381 mes
800 mes
2000 mes
150 mes
180 mes
50
28,278

Valor
1,200
9570
933
1,250
12,953
IO HEFFO METER SAC.

PICHINCHA Plazo 5 años

250,000 Pago mensual
27.00% N° pagos 60.00
2.01178% Cuota 7,212.51

TABLA DE AMORTIZACIÓN PRESTAMO

Cuota Interés Amortización Saldo
250,000 Interés
7,213 5,029 2,183 247,816.93 Amortización
7,213 4,986 2,227 245,589.94
7,213 4,941 2,272 243,318.15
7,213 4,895 2,317 241,000.65
7,213 4,848 2,364 238,636.53
7,213 4,801 2,412 236,224.85
7,213 4,752 2,460 233,764.66
7,213 4,703 2,510 231,254.97
7,213 4,652 2,560 228,694.79
7,213 4,601 2,612 226,083.10
7,213 4,548 2,664 223,418.88
7,213 4,495 2,718 220,701.05
7,213 4,440 2,773 217,928.55
7,213 4,384 2,828 215,100.27
7,213 4,327 2,885 212,215.10
7,213 4,269 2,943 209,271.88
7,213 4,210 3,002 206,269.45
7,213 4,150 3,063 203,206.62
7,213 4,088 3,124 200,082.17
7,213 4,025 3,187 196,894.86
7,213 3,961 3,251 193,643.43
7,213 3,896 3,317 190,326.59
7,213 3,829 3,384 186,943.02
7,213 3,761 3,452 183,491.39
7,213 3,691 3,521 179,970.31
7,213 3,621 3,592 176,378.40
7,213 3,548 3,664 172,714.22
7,213 3,475 3,738 168,976.34
7,213 3,399 3,813 165,163.25
7,213 3,323 3,890 161,273.45
7,213 3,244 3,968 157,305.40
7,213 3,165 4,048 153,257.52
7,213 3,083 4,129 149,128.21
7,213 3,000 4,212 144,915.82
7,213 2,915 4,297 140,618.69
7,213 2,829 4,384 136,235.11
7,213 2,741 4,472 131,763.35
7,213 2,651 4,562 127,201.62
7,213 2,559 4,654 122,548.12
7,213 2,465 4,747 117,801.00
7,213 2,370 4,843 112,958.38
7,213 2,272 4,940 108,018.34
7,213 2,173 5,039 102,978.91
7,213 2,072 5,141 97,838.10
7,213 1,968 5,244 92,593.88
7,213 1,863 5,350 87,244.15
7,213 1,755 5,457 81,786.79
7,213 1,645 5,567 76,219.64
7,213 1,533 5,679 70,540.50
7,213 1,419 5,793 64,747.11
7,213 1,303 5,910 58,837.16
7,213 1,184 6,029 52,808.32
7,213 1,062 6,150 46,658.19
7,213 939 6,274 40,384.34
7,213 812 6,400 33,984.27
7,213 684 6,529 27,455.44
7,213 552 6,660 20,795.27
7,213 418 6,794 14,001.12
7,213 282 6,931 7,070.27
7,213 142 7,070 0.00
7,213 0 7,213 7,212.51
7,213 145 7,358 14,570.12
7,213 293 7,506 22,075.76
7,213 444 7,657 29,732.38
7,213 598 7,811 37,543.04
7,213 755 7,968 45,510.84
7,213 916 8,128 53,638.93
7,213 1,079 8,292 61,930.53
7,213 1,246 8,458 70,388.95
7,213 1,416 8,629 79,017.53
7,213 1,590 8,802 87,819.70
7,213 1,767 8,979 96,798.95
7,213 1,947 9,160 105,958.84
7,213 2,132 9,344 115,303.01
7,213 2,320 9,532 124,835.16
7,213 2,511 9,724 134,559.07
7,213 2,707 9,920 144,478.61
7,213 2,907 10,119 154,597.71
7,213 3,110 10,323 164,920.39
 7,213 3,318 10,530 175,450.73
7,213 3,530 10,742 186,192.92
7,213 3,746 10,958 197,151.21
7,213 3,966 11,179 208,329.97
7,213 4,191 11,404 219,733.61
7,213 4,421 11,633 231,366.67
7,213 4,655 11,867 243,233.77
7,213 4,893 12,106 255,339.60
7,213 5,137 12,349 267,688.97
7,213 5,385 12,598 280,286.79
7,213 5,639 12,851 293,138.04
7,213 5,897 13,110 306,247.84
7,213 6,161 13,374 319,621.37
7,213 6,430 13,643 333,263.95
7,213 6,705 13,917 347,180.99
7,213 6,985 14,197 361,378.01
7,213 7,270 14,483 375,860.64
7,213 7,561 14,774 390,634.63
7,213 7,859 15,071 405,705.83
7,213 8,162 15,374 421,080.24
7,213 8,471 15,684 436,763.94
7,213 8,787 15,999 452,763.17
7,213 9,109 16,321 469,084.27
7,213 9,437 16,649 485,733.70
7,213 9,772 16,984 502,718.09
7,213 10,114 17,326 520,044.17
7,213 10,462 17,675 537,718.81
7,213 10,818 18,030 555,749.02
7,213 11,180 18,393 574,141.96
7,213 11,550 18,763 592,904.92
7,213 11,928 19,140 612,045.36
7,213 12,313 19,525 631,570.85
7,213 12,706 19,918 651,489.16
7,213 13,107 20,319 671,808.17
7,213 13,515 20,728 692,535.97
7,213 13,932 21,145 713,680.75
7,213 14,358 21,570 735,250.93
7,213 14,792 22,004 757,255.04
7,213 15,234 22,447 779,701.83
7,213 15,686 22,898 802,600.20
7,213 16,147 23,359 825,959.24
865,501 210,458 1,075,959
Materiales de limpieza
Detalle Valor
Escoba 21
Trapeador 21
Recogedor 10
P.H. 27
Detergente 15
Jabon 17
Aromatizant 15
TOTAL S/. 127
2022 2023 2024 2025 2026
57,251 49,340 39,294 26,535 10,331
29,299 37,210 47,256 60,015 76,220

84,466
4.1.- PLANILLA DE REMUNERACIONES

INFORMACION REFERENCIAL

DESCRIPCION MONTO
Remuneración Mínima Vital 930
CTS 50.000%
Gratificación 50.000%
Asignación Familiar 93.00
Essalud 9%
SCTR

TABLA DE TASAS Y PORCENTAJES

DESCRIPCION A/OBL.
Organismo de Normalizacion Prev. 13.00%
AFP Privada 13.00%

4.1.- PERIODO: Enero-2022 1/1/2022

BASE DE
DATOS DEL TRABAJADOR CÁLCULO

REMUNER. COMISION
Nº APELLIDOS Y NOMBRES FECHA ING. DNI BRUTA VENTA

1 Jefe de proyecto 1/1/2022 6,000

2 Cadista eléctrico 1/1/2022 3,500
3 Coordinador de frente 1/1/2022 3,000
4 Asistente administrativo 1/1/2022 2,500
5 SSOMA 1/1/2022 0
6 Gerente general 1/1/2021 8,000
7 Capataz 1/1/2022 3,000
8 Oficial AMI 1/1/2022 2,500
9 Chofer 1/1/2022 2,500

31,000 0

4.1.2.- PLANILLA DE REMUNERACIONES ANUAL DEL PERSONAL

AÑO 2022
Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Remuneraciones 31,000 31,000 31,000 31,000
CTS
Gratificación
Comisiones ventas
Essalud 2,790 2,790 2,790 2,790
TOTAL S/. 33,790 33,790 33,790 33,790
Obrero 3
 DESCUENTOS AL TRABAJADOR NETO A PAGAR
APORT. DEL EMPL.

ASIG. TOTAL TOTAL DSCTOS

FAMILIAR GRATI CTS REMUN. ONP AFP
ESSALUD
500.00 333 6,833 888.33 888.33 5,945 585.00
291.67 194 3,986 518.19 518.19 3,468 341.25
250.00 167 3,417 444.17 444.17 2,973 292.50
208.33 139 2,847 370.14 370.14 2,477 243.75
0.00 0 0 - - - -
666.67 444 9,111 1,184.44 1,184.44 7,927 780.00
250.00 167 3,417 444.17 444.17 2,973 292.50
208.33 139 2,847 370.14 370.14 2,477 243.75
208.33 139 2,847 370.14 370.14 2,477 243.75

2,583 1,722 35,306 0 4,590 4,590 30,716 3,023

499.998 333.36

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 372,000
10,333 10,333 20,667
15,500 15,500 31,000
 0
2,790 2,790 4,185 2,790 2,790 2,790 2,790 4,185 36,270
44,123 33,790 50,685 33,790 33,790 33,790 44,123 50,685 459,937
APORT. DEL EMPL.

SCTR

3%

AÑO 2022 - 2026

Detalle 2021 2022 2023
Remuneraciones 372,000 429,000 441,870
CTS 20,667 23,833 24,548
Gratificación 31,000 35,750 36,823
Comisiones ventas 0
Essalud 36,270 41,828 43,082
TOTAL S/. 459,937 530,411 546,323
 2024 2025
455,126 468,780
25,285 26,043
37,927 39,065
 44,375 45,706
562,713 579,594
4.2.- PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES

4.2.1.- PAGO A PROVEEDORES

AÑOS 2022 -2026

Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Compra materia 760,157 850,315 955,250 1,073,464 1,206,125
Suministros 124,284 131,753 135,730 139,829 144,054
Servicios basicos 12,696 13,457 14,265 15,121 16,028
SSOMA 21,600 22,896 24,270 25,726 27,270
Servicio contable 9,600 10,176 10,787 11,434 12,120
Suministros oficina 1,220 1,294 1,371 1,453 1,541
Materiales de limpieza 1,525 1,617 1,714 1,817 1,926
Camionetas 114,840 121,730 129,034 136,776 144,983

Sub-total 1,045,923 1,153,238 1,272,421 1,405,621 1,554,046

IGV 18% 182,650 201,630 222,726 246,323 272,638
TOTAL S/ 1,228,573 1,354,868 1,495,147 1,651,944 1,826,684

POLITICA DE PAGO A PROVEEDORES

Contado 0%
Credito 30 días 100%

4.2.2.- POLITICA DE PAGO A PROVEEDORES

AÑOS 2022 -2026

Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Compras
Contado 0 0 0 0 0
Credito 30días 1,228,573 1,354,868 1,495,147 1,651,944 1,826,684
Total S/ 1,228,573 1,354,868 1,495,147 1,651,944 1,826,684

4.2.3.- PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES

AÑOS 2022 -2026

Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Efectivo 1,126,192 1,344,344 1,483,457 1,638,877 1,812,122
Cuentas por pagar 102,381 112,906 124,596 137,662 152,224
 0 15651.125
0 10262.5
0 6295.625
0 112.375
0 1495.25

Flujo de Efectivo
Estado de Situación Financiera
 EMPRESA HEFFO METER SAC.
4.- INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO DE EMPRESA

4.1.- Inversion activos fijos Depreciación de activos

Detalle Valor Detalle

Maquinaria y equipos 30,480 Maquinaria y equipos
Muebles y enseres 6,500 Muebles y enseres
Equipo de proc. Datos 8,500 Eq. Proc. Datos
TOTAL S/. 45,480 Total

Inversión en activos fijos intangibles Amortización de activos intangibles

Detalle Valor
Software 40,000 Detalle
TOTAL S/. 40,000 Software
Total

Inversión total
Detalle Valor
Activos fijos 45,480
Activos intangibles 40,000
Capital de trabajo 264,520
TOTAL S/. 350,000

4.2.- Financiamiento de la empresa

Financiamiento de la inversión
Detalle Valor
Aporte socios 100,000
Prestamo bancario 250,000
TOTAL S/. 350,000
C.

n de activos

Valor % 2022 2023 2024 2025 2026

30,480 10% 3,048 3,048 3,048 3,048 3,048
6,500 10% 650 650 650 650 650
8,500 25% 2,125 2,125 2,125 2,125 0
45,480 5,823 5,823 5,823 5,823 3,698

n de activos intangibles

Valor % 2022 2023 2024 2025 2026

40,000 20% 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
40,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
 EMPRESA HEFFO METER SAC.
5.- ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
5.1.- ESTADO DE RENDIMIENTO (GANANCIAS y PERDIDAS)
al 31 de diciembre
en soles
Detalle 2022 2023 2024
Ingresos operacionales
Ventas netas 1,700,176 1,910,318 2,146,433
Otros ingresos
Total Ingresos 1,700,176 1,910,318 2,146,433
Costo de ventas 1,007,390 1,115,735 1,232,359
Otros costos operacionales
Total Costos Operacionales 1,007,390 1,115,735 1,232,359
UTILIDAD BRUTA 692,787 794,583 914,074
Gastos de administracion 390,285 413,702 438,524
Gastos de Ventas 155,440 164,766 174,652
Ganancia por Venta Activo
Otros ingresos
Otros Gastos 10,775 10,775 10,775
UTILIDAD OPERATIVA 136,287 205,340 290,123
Ingresos Financieros
Gastos financieros 57,251 49,340 39,294
Ganancia Int. Fianac. Deriv.
UTILIDAD antes de P.T. e I.R. 79,036 155,999 250,829
Participació n Trabajadores 10% 7,904 15,600 25,083
Impuesto a la Renta 29.5% 20,984 41,418 66,595
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 50,148 98,981 159,151
UTILIDAD ACUMULADA 50,148 149,130 308,281

5.2.- FLUJO DE EFECTIVO

al 31 de diciembre
en soles
Detalle 2022 2023 2024
INGRESOS
Cobranzas 1,922,616 2,243,843 2,521,182
Otros ingresos
Total ingresos 1,922,616 2,243,843 2,521,182
EGRESOS
Pago provedores 1,126,192 1,344,344 1,483,457
 Remuneraciones 459,937 530,411 546,323
Comisiones por ventas 11,200 11,872 12,584
IGV - SUNAT 123,382 142,227 163,632
Gastos financieros 57,251 49,340 39,294
Amortización préstamo 29,299 37,210 47,256
Impuesto a la Renta 25,503 28,655 44,959
Participación de trabajadores 0 7,904 15,600
Total egresos 1,832,763 2,151,962 2,353,106
Flujo caja operativo 89,853 91,881 168,076
Saldo inicial caja 264,520 354,373 446,254
Saldo final caja 354,373 446,254 614,330

PLAN DE PAGO DE IGV

Detalle 2022 2023 2024
IGV Cobrado 306,032 343,857 386,358
IGV Pagado 182,650 201,630 222,726
IGV SUNAT 123,382 142,227 163,632

PLAN DE PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA

Detalle 2022 2023 2024
Pago a cuenta de I.Renta 1.5% 25,503 28,655 32,197
Impuesto a la Renta causado 20,984 41,418 66,595
Saldo a pagar I. Renta 0 12,763 34,399
I. Renta SUNAT 25,503 28,655 44,959

5.3.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

al 31 de diciembre
en soles
Detalle 2022 2023 2024
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes efectivo 354,373 446,254 614,330
Cuentas por Cobrar Comerciales 83,592 93,924 105,533
Cuentas por Cobrar Partes Relac.
Existencias (Neto) 4,146 4,693 5,079
Credito tributario
Total Activo Corriente 442,111 544,871 724,942
Activo no Corriente
Inversiones Inmobiliarias (Neto)
Inversiones Activo Fijo (In. Maq. Eq.) (Neto) 39,657 33,834 28,011
Activos Intangibles 32,000 24,000 16,000
Otros activos
Total Activo No Corriente 71,657 57,834 44,011
TOTAL ACTIVO 513,767 602,705 768,953
PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras 57,251 49,340 39,294
Cuentas por Pagar Comerciales 102,381 112,906 124,596
Impuesto a la renta 0 12,763 34,399
Cuentas por pagar partc. Corrientes 7,904 15,600 25,083
Pasivos Mantenidos Venta
Total pasivo corriente 167,536 190,609 223,371
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras 29,299 37,210 47,256
Impuesto a la renta 25,503 28,655 44,959
Total Pasivo no Corriente 54,802 65,864 92,216
TOTAL PASIVO 222,337 256,474 315,587

PATRIMONIO
Capital Social 100,000 100,000 100,000
Reservas Legales
Resultados Acumulados 50,148 149,130 308,281
Diferencias de Conversión
Total Patrimonio Neto 150,148 249,130 408,281
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 372,486 505,603 723,867

Solo para comprobación 141,282 97,102 45,085

SAC.

y PERDIDAS)

2025 2026

2,411,733 2,709,823

2,411,733 2,709,823
1,362,449 1,507,767

1,362,449 1,507,767
1,049,284 1,202,056
464,835 492,725
185,132 196,239

10,775 8,650
388,542 504,441

26,535 10,331

362,007 494,110
36,201 49,411
96,113 131,186
229,693 313,513
537,974 851,487

2025 2026

2,832,801 3,182,935

2,832,801 3,182,935

1,638,877 1,812,122
 562,713 579,594
13,339 14,140
187,789 215,130
26,535 10,331
60,015 76,220
70,575 100,584
25,083 36,201
2,584,926 2,844,321
247,875 338,613
614,330 862,205
862,205 1,200,818

2025 2026
434,112 487,768
246,323 272,638
187,789 215,130

RENTA
2025 2026
36,176 40,647
96,113 131,186
59,937 90,539
70,575 100,584

ERA

2025 2026

862,205 1,200,818
118,577 133,233

5,689 6,349

986,471 1,340,400

22,188 18,490
8,000 0

30,188 18,490
1,016,659 1,358,890

26,535 10,331
137,662 152,224
59,937 90,539
36,201 49,411

260,334 302,504

60,015 76,220
70,575 100,584
130,590 176,804
390,924 479,308

100,000 100,000

537,974 851,487

637,974 951,487
1,028,898 1,430,795

-12,240 -71,905
 EMPRESA HEFFO METER SAC.
5.- ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

5.4.- PRESUPUESTO DE CAPITAL

Detalle 0 1 2
INGRESOS
Ventas 2,006,208 2,254,175
Prestamo 250,000
Total ingresos 250,000 2,006,208 2,254,175
EGRESOS
Costo produccion 1,011,535 1,116,283
Gastos Administrativos 575,486 615,770
Gastos de Ventas 315,235 337,301
Inversión Activo Fijo 45,480
Inversión Activo Fijo Intangible 40,000
Capital de trabajo 264,520
Impuesto a la Renta 20,984 41,418
Participación de trabajadores 7,904 15,600
Interés préstamo 57,251 49,340
Amortización préstamo 29,299 37,210
Total egresos 350,000 2,017,694 2,212,922
Depreciación 3,048 3,048 3,048
Amortización
FLUJO NETO DE CAJA -96,952 -8,438 44,301

EVALUACION FINANCIERA

COK 14.40% WACC

VAN
Riesgo Pais 1.53% TIR
Inflacion 6.00% B/C
ER SAC.

DE CAPITAL

3 4 5

2,532,791 2,845,844 3,197,591

2,532,791 2,845,844 3,197,591 12,836,610

1,232,745 1,363,060 1,508,427

658,874 704,995 754,345
360,913 386,176 413,209

66,595 96,113 131,186

25,083 36,201 49,411
39,294 26,535 10,331
47,256 60,015 76,220
2,430,759 2,673,095 2,943,128 12,627,598
3,048 3,048 3,048

105,080 175,798 257,511

INANCIERA

17.59% % Deuda x kd (1-T) + % Capital x ke

199,059.68
56.45%
1.01655196804122
 FLUJO DE CAJA
300,000

250,000

200,000

150,000

100,000

50,000

0
0 1 2 3 4

-50,000

-100,000

-150,000
4 5