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NICARAGUA
ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica Gastos de Constituccion Sociedad Servicio 1
Licencia y Tramite
Amortizar Compra de Materiales para la Produccion
TOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
Gastos de Nomina Mensual Salarios Administrativos presupuesto 1
TOTAL
$ 65,500.00 $ 65,500.00
$ 12,500.00 $ 12,500.00
$ 105,000.00 $ 105,000.00
$ 8,250.00 $ 8,250.00
$ 779.94 $ 779.94
$ 13,932.00 $ 13,932.00
$ 34,600.00 $ 34,600.00
$ 45,000.00 $ 45,000.00
$ 12,075.00 $ 12,075.00
$ 297,636.94 $ 297,636.94
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 550.00 $ 550.00
$ 6,538.00 $ 6,538.00
$ 9,588.00 $ 9,588.00
$ 61,680.00 $ 61,680.00
$ 15,413.83 $ 15,413.83
$ 13,261.20 $ 13,261.20
$ 1,233.60 $ 1,233.60
$ 28,685.24 $ 28,685.24
$ 32,400.00 $ 32,400.00
$ 8,096.76 $ 8,096.76
$ 6,966.00 $ 6,966.00
$ 648.00 $ 648.00
$ 100,939.28 $ 100,939.28
$ 100,939.28 $ 100,939.28
$ 148,472.25 $ 148,472.25
$ 148,472.25 $ 148,472.25
$ 37,345.00 $ 37,345.00
$ 5,500.00 $ 5,500.00
$ 36,327.27 $ 36,327.27
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 17,750.00 $ 17,750.00
$ 15,757.14 $ 15,757.14
$ 24,946.32 $ 24,946.32
$ 61,783.16 $ 61,783.16
$ 916,616.59 $ 916,616.59
$ 1,223,841.53 $ 1,223,841.53
Construccion Inver planta y casa protocolo
D ESCRIPCION VALOR DE INVERSION U$
Construccion (Materiales Planta y Diseño ) M.Obra 10,000.00
Materiales P/ Construccion de Planta 15,000.00
Casas Protocolos (3) y Diseños M.Obra 2,500.00
Materiales P/ Construccion de Casas Protocolos (3) 10,000.00
Materiales P/Construcciones de Andenes 8,000.00
Mano de Obra P/Construccion de Andenes 2,500.00
Total 48,000.00
Compra de 3 Manzanas de Terrenos Sebaco 30,000.00
G Total 78,000.00
625 1,250.00
375 750.00
1.2477 7,186.75
733.32 1,466.64
4,500.00
603.75
15,757.14 2%
0.45 1,125.00
61.94 154,850.00
35.277 123,469.50
25.00 12,500.00
0.0125 5,000.00
296,944.50 42.92% 42.92
8.333 8,333.00
8.333 4,166.50
8.333 4,999.80
8.333 1,999.92
8.333 1,999.92
0.1018 180,379.42
201,878.56 29.18%
0.97 37,345.00
50.00 5,500.00
48,110.76
2.22 36,327.27
127,283.03 18%
0.40 691,863.23 100%
TABLA DE PRECIOS Y SERVICIOS
D E S C R I P C I O N UNIDAD
Alquiler de Tierra Hectareas
Alquiler de Tractor Hectareas
Semilla (Materia Prima ) Hectareas
Fertilizantes Quintales
Sulfato de Amoniaco Quintales
Cal Quintales
Herbicida 400
Gallinaza
Jefe Mantenimiento 1
Asistente Mantenimiento 1
Asistente ElectroMecanica 1
3,500.00 Kilos x Ha
ombre Diario
ombre Diario
ombre Diario
ombre Diario
ombre Diario
.63 Kgs Cto $1.38
122,500.00
0.50
61,250.00
Dic Total
245,000.00
122,500.00
INDICE
Capacidad Productiva y Desarrollo de la prod
875,000.00
8,750.00
866,250.00
122,500.00
1,225.00
121,275.00
866,250.00
121,275.00
Kilos C/T Mzs C/V Mzs C/F MZS B/N C.V.P C.F.P C.T.P
NOTA:
CT Costos Totales Reporte que pasara el agronomo
CV Costos Variables
CF Costos Fijos
BN Beneficio Neto
CVP Costo Variables Promedio
CFP Costo Fijos Promedio
CTP Costo Totales Promedio
CM Costo Marginales
BM Beneficio Marginales
CION DE SEMILLA
C.M. B.M
SEMILLA HIGUERILLA
DESCRIPCION INSUMOS CANTIDAD P/U VALOR TOTAL OBSERVACION
Semillas 5 0.45 2.25 Cada Hectarea 05 Kgs
Fertilizante 2.5 61.94 154.85 Cada Hectarea II Aplicaciones QQ
Sulfato de Amoniaco 3.5 35.277 123.47 Cada Hectarea II Aplicaciones QQ
Cal 1 25.00 25.00 Cada Hectarea #110.Lbs QQ
Herbicidas 400 0.0125 5.00 Cada Hectarea II Aplicaciones CC
Total 310.57
1,086.99
Costos Fijos
Gastos de Admnistracion Plta 10,022.82 10,022.82 10,022.82
Gastos de Oficina Managua 5,148.57 5,148.57 5,148.57
Gastos de Planta Electromecanico 2,078.86 2,078.86 2,078.86
Gastos Financieros 407.95 407.95 407.95
Gastos de Venta
Costos Variables
Compra de Semilla Higuerilla 562.50
Alquiler de Tierra 25,000.00
Alquiler de Equipo y Adicc. I Año 8,875.00
M.de obra Tractor y Otros Gtos II Año 7,878.57
Insumos 148,472.25
Mano de obra Agricola 100,939.28
Mantenimiento Agricola 24,055.38
Empaque #19,250 Sacos 18,672.50
Transporte #55 Viajes 2,750.00
Canastos 18,163.64
Subtotal 347,490.55 7,878.57
Costos Variables
Compra de Semilla Higuerilla 1,125.00 1,125.00 1,125.00
Alquiler de Tierra 50,000.00 50,000.00 50,000.00
Alquiler de Equipo y Adicc. I Año 17,750.00 15,757.14 15,757.14
Insumos 295,819.50 295,819.50 295,819.50
Mano de obra Agricola 201,878.56 201,878.56 201,878.56
Mantenimiento Agricola 48,110.76 48,110.76 48,110.76
Empaque 37,345.00 37,345.00 37,345.00
Transporte #55 Viajes 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Canastos 36,327.27 36,327.27 36,327.27
Subtotal 693,856.09 691,863.23 691,863.23
562.50
25,000.00
8,875.00
7,878.57
148,472.25
100,939.28
24,055.38
18,672.50
2,750.00
18,163.64
347,490.55 7,878.57
Costos
Año 4 Año 5
118,273.87 118,273.87
61,783.16 61,783.16
24,946.32 24,946.32
4,895.40 4,895.40
209,898.75 209,898.75
1,125.00 1,125.00
50,000.00 50,000.00
15,757.14 15,757.14
295,819.50 295,819.50
201,878.56 201,878.56
48,110.76 48,110.76
37,345.00 37,345.00
5,500.00 5,500.00
36,327.27 36,327.27
691,863.23 691,863.23
901,761.99 901,761.99
Mes 11 Mes 12 Total
1,125.00
50,000.00
17,750.00
15,757.14
296,944.50
201,878.56
48,110.76
37,345.00
5,500.00
36,327.27
710,738.23
TOTAL $ 211,898.75
COSTOS VARIABLES
Compra de Semilla Higuerilla $ 112.50 $ 1,125.00
Alquiler de Tierra $ 5,000.00 $ 50,000.00
Alquiler de Equipo y Adicc. I Año $ 1,775.00 $ 17,750.00
Mano de obra Tractor y Otros Gts II Año $ 1,575.71
Insumos $ 29,581.95 $ 295,819.50
Mano de obra Agricola $ 20,187.86 $ 201,878.56
Mantenimiento Agricola $ 4,811.08 $ 48,110.76
Empaque $ 3,734.50 $ 37,345.00
Transporte #55 Viajes $ 550.00 $ 5,500.00
Canastos $ 3,632.73 $ 36,327.27
TOTAL $ 693,856.09
VO DE HIGUERILLA
YECCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 209,898.75 $ 209,898.75
AÑO 4 AÑO 5
$ 1,125.00 $ 1,125.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 15,757.14 $ 15,757.14
$ 295,819.50 $ 295,819.50
$ 201,878.56 $ 201,878.56
$ 48,110.76 $ 48,110.76
$ 37,345.00 $ 37,345.00
$ 5,500.00 $ 5,500.00
$ 36,327.27 $ 36,327.27
$ 691,863.23 $ 691,863.23
AÑO 4 AÑO 5
$ 209,898.75 $ 209,898.75
$ 691,863.23 $ 691,863.23
$ 901,761.99 $ 901,761.99
Salario prestaciones electromecanica US$
D E S C R I P C I O N CANTIDAD P/U $
UBICACIÓN
Oficina Gerente General( aire acondicionado) 1 722
Oficina Admtva Financiera 1 722
Oficina Produccion 1 722
Oficina Recursos Humano y Otros 1 722
Oficina Servidor (Soffward) 1 722
Casa Protocolos Gte,Produccion,Admtvo Financiero 3 722
Camas Olimpia 4 195
Muebles Gte y Casa Protocolo 3 417
Televisores (Gte, Casa protocolo) 2 667
Equipo de Sonido Gte 1 306
Micro Ondas 2 109
Planchas Gte, Casa Protocolo 2 20
Comedores Gte,Casa Protocolo 2 612
Utencilios Cocina Varios
SUB TOTAL
Oficina Managua (aire acondicionado)
Oficina Admtva 1 722
Oficina Contador 1 722
Oficina Programador (Servidor ) 1 722
Oficina de Recepcion Muebles 1 417
SUB TOTAL
GRAN TOTAL
VALOR TOTAL U$
722.00
722.00
722.00
722.00
722.00
2,166.00
780.00
1,251.00
1,334.00
306.00
218.00
40.00
1,224.00
420.00
11,349.00
722.00
722.00
722.00
417.00
2,583.00
13,932.00
Equipo de Comunicación
DESCRIPCION UNIDADES C/U U$ TOTAL U$
Oficina Managua
Linea Fija Plantita Pqña 1 30.00 30.00
Telefono (Claro ) 1 138.98 138.98
Instalacion de Equipo 40.00
TOTAL 208.98
Oficina Planta Proceso
Linea Fija Plantita Pqña 1 30.00 30.00
Telefono (Claro ) Contador Admtvo 1 138.98 138.98
Telefono (Claro ) Prdouccion 1 138.98 138.98
Telefono (Claro ) Gerente 1 223.00 223.00
Instalacion de Equipo 1 40.00
TOTAL 570.96
Gran total 779.94
CONSUMO POR MES 1 MES 1 AÑO
Linea Fija (US$ 18 Ofi planta) 18.00 432.00
Linea Fija (US$ 18 Ofi Mga) 18.00 1,080.00
Salario prestaciones Ofi Mga
Descripcion CANTIDAD SUELDOS TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
Asistente Admnistrativo 1 500.00 500.00 6,000.00
Auxiliar Contable 1 450.00 450.00 5,400.00
Conductor 1 240.00 240.00 2,880.00
Afanadora 1 170.00 170.00 2,040.00
C.P.F 1 240.00 240.00 2,880.00
SUB-TOTAL 5 1,600.00 19,200.00
Vacaciones 133.28 1,599.36
Treceavo Mes 133.28 1,599.36
Indemnizacion 133.28 1,599.36
Total Prestaciones Ley 399.84 4,798.08
Ins.Patronal 344.00 4,128.00
Inatec 32.00 384.00
Total Aportaciones 376.00 4,512.00
Gran Total 2,375.84 28,510.08
OFICINA M
ESTRUCTURA DEL
16 Pago de vigilancia -
17 Viáticos C$ 666.66
18 Gastos - viajes C$ 2,160.00
19 Servicios profesionales C$ 12,000.00
20 Dieta p/ reuniones de trabajo C$ 277.75
21 Reparación y mtto. de edificio C$ 388.88
US 61,783.16 5,148.57
C$ 166.66 C$ - C$ 166.66
- - - - - -
C$ 55.55 C$ 55.55 C$ 55.55 C$ 166.65 C$ 166.65 C$ 166.65
C$ 180.00 C$ 360.00 C$ 540.00 C$ 540.00 C$ 540.00
C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 3,000.00 C$ 3,000.00 C$ 3,000.00
C$ 55.55 C$ 55.55 C$ 111.10 C$ 55.55 C$ 55.55
C$ 194.44 C$ 194.44
Mensual(Promedio)
S
CUARTO
C$ 4,800.00
C$ 1,199.52
C$ 1,032.00
C$ 96.00
C$ 249.99
C$ 58.32
C$ 270.00
C$ 416.64
C$ 375.00
C$ 1,200.00
C$ 999.99
C$ 166.65
C$ 1,055.54
C$ 166.66
-
C$ 166.65
C$ 540.00
C$ 3,000.00
C$ 55.55
C$ 194.44
C$ 16,042.95
PERSONAL DE LA PLANTA ADMNISTRATIVA US$
Descripcion CANTIDAD SUELDOS
Gerente General 1 2,000.00
Asistente Gerencia 1 350.00
Contador General 1 800.00
Jefe Bodega 1 300.00
Auxiliar de Bodega 1 250.00
Conductor 1 240.00
C.P.F. 2 240.00
Afanadoras 3 240.00
SUB-TOTAL 12
PERSONAL DE MANTENIMIENTO (PRODUCCION
Descripcion CANTIDAD SUELDOS
Jefe de Operaciones 1 1,000.00
Asistente Gerencia 1 350.00
Tecnico Agronomo 2 500.00
Supervisor de Plagas y Enfermedades 1 350.00
SUB-TOTAL 5 2,200.00
Descripcion
PERSONAL MANO OBRA PRODUCC I-II COSECHA AÑO
ALQUILER DE TIERRA # 250 HECTAREAS AÑO
ALQUILER DE TRACTOR # 250 HECTAREAS AÑO
MANO DE OBRA TRACTOR Y OTROS GTS II AÑO
INSUMO A UTILIZAR EN I-II COSECHA DEL AÑO
EMPAQUE A UTILIZARSE EN EL AÑO
TRANSPORTE A UTILIZARSE EN EL AÑO
CANASTOS I-II COSECHA
SUB TOTAL MANO DE OBRA AGRICOLA I-II COSECHA AÑO 226
GRAN TOTAL
NISTRATIVA US$
Total MENSUAL Total ANUAL
2,000.00 24,000.00
350.00 4,200.00
800.00 9,600.00
300.00 3,600.00
250.00 3,000.00
240.00 2,880.00
480.00 5,760.00
720.00 8,640.00
5,140.00 61,680.00
MANTENIMIENTO (PRODUCCION)
Total MENSUAL Total ANUAL
1,000.00 12,000.00
350.00 4,200.00
1,000.00 12,000.00
350.00 4,200.00
2,700.00 32,400.00
OFICINA MANAGUA
201,878.56
50,000.00
17,750.00
15,757.14
296,944.50
37,345.00
5,500.00
36,327.27
661,502.47
791,582.47
Capital de trabajo prestaciones sociales
PRESTACIONES SOCIALES PERSONAL PLTA ADMNISTRATIVA
TOTAL
R E F E R E N C I A CANTIDAD SUELDOS MENSUAL
Vacaciones 5,140.00 428.16
Treceavos Mes 5,140.00 428.16
Indemnizacion 5,140.00 428.16
Total Prestaciones Ley 1,284.49
PERSONAL DE ELECTROMECANICA
GRAN TOTAL
VA
TOTAL
ANUAL
5,137.94
5,137.94
5,137.94
15,413.83
ANTENIMIENTO (PRODUCCION)
TOTAL
ANUAL
2,698.92
2,698.92
2,698.92
8,096.76
ICINA MANAGUA
TOTAL
ANUAL
1,599.36
1,599.36
1,599.36
4,798.08
1,399.44
1,399.44
1,399.44
4,198.32
32,506.99
PERSONAL DE LA PLANTA ADMNISTRATIVA US$
SUB TOTAL
GRAN TOTAL
A US$
TOTAL TOTAL
MENSUAL ANUAL
580.50 6,966.00
54.00 648.00
634.50 7,614.00
2,218.40 26,620.80
LECTROMECANICA
301.00 3,612.00
28.00 336.00
329.00 3,948.00
30,568.80
Equipo de computacion
Concepto Marca Cantidad Precio Total
Admon Managua 2 350 700.00
Admon Zona Norte de Nicaragua 5 350 1,750.00
Produccion 2 350 700.00
Laboratorio 1 350 350.00
Especial para contabilidad y software 1 800 800.00
Otro Lap top 2 450 900.00
Accesorios USB External CD USB varios 100 100.00
Total 13 5,300.00
Impresoras 5 150 750.00
Muebles computacion varios 11 200 2,200.00
Gran total 8,250.00
Equipo
Adiccional
(Ronplon) 1 12,075 12,075
Pipa gls
capacidad
3000 1 tentativamente
Total 57,075
Resumen Inversion General en US$
Concepto Total
Terrenos Construccion de Planta y Laboratorio $ 65,500.00
Construcion Tres Vivienda Mat.y M.Obra 12,500.0
Equipo de computacion 8,250.0
Laboratorio(falta) *******
Generadores 34,600.0
Equipo transporte terrestre 105,000.0
Planta de proceso edificio y suelo
Muebles y Enseres 13,932.0
Equipo de comunicación 779.9
SUB TOTAL INVERSION 240,561.9
Gtos de Constituccion Sociedad 2,500.0
Licencia y Tramite 550.0
Compra de Materiales para la Produccion Amortizar
Rastrillo c/u $4.69 #100. Unds US 469.00 469.0
Azadones c/u 11.27 #100. Unds US 1,127.00 1,127.0
Picos c/u 16.94 #100. Unds US 1,694.00 1,694.0
Guantes c/u 3.77 #100. Unds US 377.00 377.0
Tijeras c/u 7.05 #100. Unds US 705.00 705.0
Bombas c/u 108.33 #20. Unds US 2,166.66 2,166.0
6,538.0
SUB TOTAL AMORTIZAR PERIODO DOS AÑOS 9,588.00
GRAN TOTAL 250,149.94
Equipo de produccion (pendiente) OJO MATRACES,
Gastos de preinversion (gtos viaje, hotel, transporte,
boletos) pendiente VER :ARCHIVO PRODUCCIO
Total
Gran total aproximado
LIXIVIADORES, ENFRIADORES TODOS ESTOS COMPONENTE SON PYREX COTIZAR PRECIOS
amos
Año 3 Año 4 Año 5
0.97 0.98 0.98
0.97 0.98 0.98
ramos
Año 3 Año 4 Año 5
1,680,525.00 1,697,850.00 1,697,850.00
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Terrenos Construccion de Planta y Laboratorio $ 65,500.00
TOTAL $ 297,636.94
HIGUERILLA
RESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,680,525.00 $ 1,697,850.00 $ 1,697,850.00
$ 209,898.75 $ 209,898.75 $ 209,898.75
$ 691,863.23 $ 691,863.23 $ 691,863.23
$ 901,761.99 $ 901,761.99 $ 901,761.99
$ 778,763.01 $ 796,088.01 $ 796,088.01
$ 41,750.12 $ 41,750.12 $ 41,750.12
$ 737,012.89 $ 754,337.89 $ 754,337.89
$ 221,103.87 $ 226,301.37 $ 226,301.37
$ 515,909.03 $ 528,036.53 $ 528,036.53
EPRECIACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
20.00
$ 3,275.00 $ 62,225.00
20.00 $ 625.00 $ 11,875.00
5.00 $ 21,000.00 $ 84,000.00
5.00 $ 1,650.00 $ 6,600.00
2.00 $ 389.97 $ 389.97
5.00 $ 2,786.40 $ 11,145.60 pendiente tanque tractor etc
5.00 $ 6,920.00 $ 27,680.00
$ 36,646.37 $ 203,915.57
10.00 $ 4,500.00 $ 40,500.00
20.00 $ 603.75 $ 11,471.25
$ 41,750.12 $ 255,886.82
INDICE CULTIVO DE HIGUERILLA
FLUJO DE EFECTIVO
SEMILLAS
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 1,645,875.00 $ 1,680,525.00
( + ) VALOR DE RESCATE
REINTEGRO TRIBUTARIO $ 24,688.13 $ 25,207.88
( = ) INGRESOS TOTALES $ 1,670,563.13 $ 1,705,732.88
COSTOS FIJOS $ 211,898.75 $ 209,898.75
COSTOS VARIABLES $ 693,856.09 $ 691,863.23
( = ) COSTOS TOTALES $ 905,754.84 $ 901,761.99
ABONO A PRESTAMOS PRINCIPAL $ 244,768.20 $ 244,768.20
ABONO A PRESTAMOS INTERESES $ 4,895.40 $ 4,895.40
*** IMPUESTOS DEL 30 % $ 227,973.87 $ 239,722.65
COMPRA ACTIVO FIJO $ 297,636.94
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 9,588.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 916,616.59
( = ) SALDO FINAL $ 1,223,841.53 $ 287,170.81 $ 314,584.64
r este pestaña
INDICE CULTIVO DE HIGUERILLA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 1,645,875.00 $ 1,680,525.00 $ 1,680,525.00
COSTOS FIJOS $ 211,898.75 $ 209,898.75 $ 209,898.75
COSTOS VARIABLES $ 693,856.09 $ 691,863.23 $ 691,863.23
COSTOS TOTALES $ 905,754.84 $ 901,761.99 $ 901,761.99
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 366,336.06 $ 356,785.42 $ 356,785.42
PUNTO DE EQUILIBRIO % 22% 21% 21%
INTERPRETACION
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UERILLA
UILIBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 1,697,850.00 $ 1,697,850.00
$ 209,898.75 $ 209,898.75
$ 691,863.23 $ 691,863.23
$ 901,761.99 $ 901,761.99
$ 354,255.75 $ 354,255.75
21% 21%
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INDICE CULTIVO DE HIGUERILLA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
VAN $ 1,811,167.84
TIR 58.08%
B/C 1.39
CRITERIO DE DECISIÓN
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= TIR
= TIR
TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ 1,223,841.53
$ 1,518,693.75 $ 823,413.50
$ 1,409,696.59 $ 745,257.84
$ 1,281,542.36 $ 677,507.13
$ 1,177,049.21 $ 615,915.57
$ 1,070,044.74 $ 559,923.25
$ 6,457,026.64 $ 4,645,858.81
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