UNIVERSIDAD CATOLICA DE COLOMBIA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

GESTION COSTO, TIEMPO Y RIESGOS

GERENCIA DE PROYECTO

Presentado por:
Yeimy Roció Murcia Ortiz
Ginnet lorena correa Suarez
Jenny Maritza Pacheco Gómez

Docente: Jairo Augusto Cortes Méndez

Especialización Formulación y Evaluación de Proyectos
Universidad Católica de Colombia
Mayo 2021
Bogotá

pág. 1
 1. Contenido

2. Alcance............................................................................................................................................. 3
3. GESTION DE COSTOS........................................................................................................................ 3
3.1. Infraestructura......................................................................................................................... 3
3.2. Mobiliario y equipo de oficina.................................................................................................. 4
3.3. Materias primas e insumos...................................................................................................... 4
3.4. Nomina.................................................................................................................................... 5
3.5. Recursos financieros................................................................................................................ 7
4. GESTION LINEA TIEMPO................................................................................................................. 12
4.1. EDT......................................................................................................................................... 13
4.2. Lista de actividades................................................................................................................ 13
4.3. Lista de hitos.......................................................................................................................... 13
5. GESTION DE LOS RIESGOS.............................................................................................................. 15
5.1. Matriz de riesgos.................................................................................................................... 15

pág. 2
 2. Alcance

Generar abono orgánico sostenible económica y ambientalmente a partir de la

transformación de los desechos orgánicos

3. GESTION DE COSTOS

3.1. Infraestructura

Presupuesto de obra para la elaboración de la planta de tratamiento y las oficinas

donde funcionara el proyecto; donde se identifican los valores a todo coste
haciendo referencia a la materia prima y mano de obra

UNIDAD DE VALOR A TODO

ITEM CONSTRUCCION MEDIDA AREA TOTAL
MEDIDA COSTO
Baño m2 1.20 m2 X 1.50 m2 1.80 m2 $ 3,400,000.00
Oficina m2 4 m2 X 3 m2 12 m2 $ 4,800,000.00
Recepción m2 1.25 m2 X 3 m2 3.75 m2 $ 3,800,000.00
Area de Ventas m2 6 m2 X 2 m2 12 m2 $ 4,850,000.00
Area de Tratamiento
m2 18 m2 X 4.50 m2 81 m2 $ 7,850,000.00
y Filtro
Vivero m2 9.10 m2 X 9.50 m2 86.45 m2 $ 9,400,000.00
Area
Almacenamiento de m2 2.27 m2 X 3.30 m2 7.5 m2 $ 4,500,000.00
Agua
Postratamiento m2 2.27 m2 X 3.30 m2 7.5 m2 $ 4,500,000.00
Area de Lixiviado m2 2.27 m2 X 5 m2 11.35 m2 $ 4,350,000.00
TOTAL $47,450,000.00

pág. 3
 3.2. Mobiliario y equipo de oficina

Para el funcionamiento de la compañía se presupuestó $8.416.750 en todo lo

relacionado en mobiliario y equipo de oficina, en la misma se puede evidenciar la
depreciación de estos.

VALOR DE
ITEM CANTIDAD VIDA UTIL COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
LIQUIDACIÓN
Muebles y Equipo de Oficina
Sillas de Oficina 2 3 $ 169,900.00 $ 339,800.00 $ 113,266.67
Mesas de escritorio 2 7 $ 220,000.00 $ 440,000.00 $ 62,857.14
Computador 2 5 $ 1,180,000.00 $ 2,360,000.00 $ 472,000.00
Impresora 1 5 $ 394,000.00 $ 394,000.00 $ 78,800.00
Telefono 2 5 $ 89,900.00 $ 179,800.00 $ 35,960.00
Sillas Auxiliares 4 5 $ 109,900.00 $ 439,600.00 $ 87,920.00
Areas Comunes
Comedor 1 11 $ 659,900.00 $ 659,900.00 $ 59,990.91
Utensilios 1 4 $ 350,000.00 $ 350,000.00 $ 87,500.00
Horno Microondas 1 5 $ 209,900.00 $ 209,900.00 $ 41,980.00
Sofa de descanso 1 10 $ 749,000.00 $ 749,000.00 $ 74,900.00
Televisor 1 5 $ 503,400.00 $ 503,400.00 $ 100,680.00
Muebles y Equipos de Producción
Canecas Industriales 5 7 $ 65,450.00 $ 327,250.00 $ 46,750.00
Composteros de madera (19 lts) 3 12 $ 180,000.00 $ 540,000.00 $ 45,000.00
Bascula tippo balanza 1 20 $ 169,900.00 $ 169,900.00 $ 8,495.00
mesa de separacion de residuos 1 12 $ 654,200.00 $ 654,200.00 $ 54,516.67
Bateas 4 7 $ 25,000.00 $ 100,000.00 $ 14,285.71
TOTAL $ 5,730,450.00 $ 8,416,750.00 $ 1,384,902.10

3.3. Materias primas e insumos

Se relacionan las materias primas y los insumos que se requieren para la

producción de Abono, cabe mencionar que el proceso para realizar el abono costa
aproximadamente de 3 a 4 meses, esto para su distribución.

pág. 4
 ITEM CANTIDAD VALOR UNIDAD VALOR TOTAL
Guantes 4 $ 8,900.00 $ 35,600.00
Tapabocas 4 $ 7,000.00 $ 28,000.00
Overol 4 $ 56,900.00 $ 227,600.00
Palas 2 $ 34,900.00 $ 69,800.00
Aserrin 10 bultos $ 1,875.00 $ 18,750.00
Tijeras 4 $ 28,900.00 $ 115,600.00
Regaderas 1 $ 32,900.00 $ 32,900.00
Lombrices 3 kilos $ 5,800.00 $ 17,400.00
Nitrogeno 3 $ 73,800.00 $ 221,400.00
Carbono 1 $ 27,900.00 $ 27,900.00
Viruta 10 bultos $ 1,875.00 $ 18,750.00
Carretillas 2 $ 76,600.00 $ 153,200.00
Botas 4 pares $ 39,000.00 $ 156,000.00
Gafas de protección 4 $ 22,900.00 $ 91,600.00
Azadon 2 $ 26,800.00 $ 53,600.00
Manguera 2 $ 22,990.00 $ 45,980.00
TOTAL $ 469,040.00 $ 1,314,080.00

3.4. Nomina

se discrimina el gasto total de la nómina el cual tendrá un pago mensual de

15,618,888 en el cual se incluye salarios y pagos de seguridad social.

pág. 5
se relacionan las vacantes y salario designado, esto para el funcionamiento de la
operación de la empresa en donde se determina el tipo de contrato y el salario,
salario proyectado al Mínimo fijado para el 2021

CARGO N° PERSONAS TIPO DE CONTRATO NIVEL SALARIO

Operarios 4 INDEFINIDO Asistencial $ 1,000,000
Gerente General 1 INDEFINIDO Directivo $ 2,500,000
Auxiliar Administrativa 1 INDEFINIDO Tecnico $ 1,200,000
Contador 1 INDEFINIDO Profesional $ 1,500,000
Asesor Comercial 2 INDEFINIDO Asistencial $ 1,100,000
Servicios Generales 1 INDEFINIDO Asistencial $ 908,526
Vigilantes 2 INDEFINIDO Tecnico $ 1,100,000
Condutor 1 INDEFINIDO Tecnico $ 1,080,000

3.5. Recursos financieros

A continuación, se realiza proyección de crecimientos y balance proyectado a los 3

primeros años de operación

pág. 6
 BALANCE INICIAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS C P.

CAJA $ 86.941.160,00 SOBREGIROS

BANCOS PRESTAMOS $ 26.941.160,00
IMPUESTOS POR
INVENTARIOS PAGAR
INVERSIONES CP
TOTAL ACTIVOS
CORRIENTES $ 86.941.160,00 TOTAL PASIVOS C.P $ 26.941.160,00

PROPIEDAD PLANTA Y
E. PASIVOS L.P
TOTAL PASIVOS $ 26.941.160,00
MUEBLES Y ENSERES $ 0,00
MAQUINARIA Y
EQUIPO $ 0,00 APORTE SOCIOS $ 60.000.000,00
VEHICULOS $ 65.000.000,00
EQ. TECNOLOGICOS $ 12.500.000,00
(-) DEPRECIACION UTILIDAD PERIODO
TOTAL PROPIEDAD
PLANTA Y E. $ 0,00
TOTAL PATRIMONIO $ 60.000.000,00
OTROS ACTIVOS

OTROS ACT. $ 0,00

TOTAL PASIVO +
TOTAL ACTIVOS $ 86.941.160,00 PATRIMONIO $ 86.941.160,00

pág. 7
 BALANCE GENERAL AÑO 1

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS C P.

$
CAJA 1.000.000,00 SOBREGIROS
$
BANCOS 27.234.314,48 PRESTAMOS $ 21.682.348,75
IMPUESTOS POR
INVENTARIOS PAGAR $ 0,00
INVERSIONES CP
TOTAL ACTIVOS $
CORRIENTES 28.234.314,48 TOTAL PASIVOS C.P $ 21.682.348,75

ACTIVOS FIJOS PASIVO LP $ 0,00

TOTAL PASIVOS $ 21.682.348,75
$
MUEBLES Y ENSERES 6.832.100,00
$
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.509.880,00 APORTE SOCIOS $ 60.000.000,00
$
VEHICULOS 65.000.000,00 UTILIDAD PERIODO $ 16.959.747,73
$
EQ. TECNOLOGICOS 12.500.000,00
$
(-) DEPRECIACION 16.434.198,00
$
TOTAL ACTIVOS FIJOS 70.407.782,00
TOTAL
PATRIMONIO $ 76.959.747,73
OTROS ACTIVOS $ 0,00

OTROS ACT. $ 0,00

$ TOTAL PASIVO +
TOTAL ACTIVOS 98.642.096,48 PATRIMONIO $ 98.642.096,48

pág. 8
 BALANCE GENERAL AÑO 2

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS C P.

CAJA $ 1.000.000,00 SOBREGIROS

BANCOS $ 63.184.562,01 PRESTAMOS $ 15.541.888,46
IMPUESTOS POR
INVENTARIOS PAGAR $ 8.466.648,24
INVERSIONES CP
TOTAL ACTIVOS
CORRIENTES $ 64.184.562,01 TOTAL PASIVOS C.P $ 24.008.536,70

ACTIVOS FIJOS PASIVO LP $ 0,00

TOTAL PASIVOS $ 24.008.536,70
MUEBLES Y ENSERES $ 6.832.100,00
MAQUINARIA Y
EQUIPO $ 2.509.880,00 APORTE SOCIOS $ 60.000.000,00
UTILIDAD
VEHICULOS $ 65.000.000,00 ACUMULADA $ 16.959.747,73
UTILIDAD DEL
EQ. TECNOLOGICOS $ 12.500.000,00 PERIODO $ 17.189.861,58
(-) DEPRECIACION $ 32.868.396,00
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 53.973.584,00
TOTAL
PATRIMONIO $ 94.149.609,31
OTROS ACTIVOS $ 0,00

OTROS ACT. $ 0,00

TOTAL PASIVO +
TOTAL ACTIVOS $ 118.158.146,01 PATRIMONIO $ 118.158.146,01

pág. 9
 BALANCE GENERAL AÑO 3

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS
CORRIENTES PASIVOS C P.

CAJA $ 1.000.000,00 SOBREGIROS

BANCOS $ 100.396.126,90 PRESTAMOS $ 8.371.969,09
IMPUESTOS POR
INVENTARIOS PAGAR $ 12.016.598,39
INVERSIONES CP
TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS
CORRIENTES $ 101.396.126,90 C.P $ 20.388.567,48

ACTIVOS FIJOS PASIVO LP $ 0,00

TOTAL PASIVOS $ 20.388.567,48
MUEBLES Y ENSERES $ 6.832.100,00
MAQUINARIA Y
EQUIPO $ 2.509.880,00 APORTE SOCIOS $ 60.000.000,00
UTILIDAD
VEHICULOS $ 65.000.000,00 ACUMULADA $ 34.149.609,31
UTILIDAD DEL
EQ. TECNOLOGICOS $ 12.500.000,00 PERIODO $ 24.397.336,12
(-) DEPRECIACION $ 49.302.594,00
TOTAL ACTIVOS
FIJOS $ 37.539.386,00
TOTAL
PATRIMONIO $ 118.546.945,43
OTROS ACTIVOS $ 0,00

OTROS ACT. $ 0,00

TOTAL PASIVO +
TOTAL ACTIVOS $ 138.935.512,90 PATRIMONIO $ 138.935.512,90

pág. 10
El PYG muestra la utilidad del proyecto proyectado para los primeros 5 años; en el
primer año hay pérdidas de 127.958.562, pero del año 2 en adelante se generan
utilidades dado que los gastos son menores en cada periodo.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AÑO 1 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS AÑO 2

       

VENTAS $ 159.600.000,00 VENTAS $ 173.092.500,00

DCTO VENTAS $ 0,00 DCTO VENTAS $ 0,00

(-) COSTO DE VENTAS $ 53.979.708,00 (-) COSTO DE VENTAS $ 55.414.219,95

UTILIDAD BRUTA $ 105.620.292,00 UTILIDAD BRUTA $ 117.678.280,05

(-) GASTOS (-) GASTOS

ADMINISTRACIÓN Y $ 84.823.210,00 ADMINISTRACIÓN Y $ 89.066.085,00
VENTAS VENTAS

UTILIDAD
OPERACIONAL $ 20.797.082,00 UTILIDAD OPERACIONAL $ 28.612.195,05

(-)GASTOS
FINANCIEROS $ 3.837.334,27 (-)GASTOS FINANCIEROS $ 2.955.685,23

(+) OTROS INGRESOS $ 0,00 (+) OTROS INGRESOS $ 0,00

(-) OTROS EGRESOS $ 0,00 (-) OTROS EGRESOS $ 0,00

UOADI $ 16.959.747,73 UOADI $ 25.656.509,82

IMPO RENTA $ 0,00 IMPO RENTA $ 8.466.648,24

UTILIDAD $ 16.959.747,73 UTILIDAD $ 17.189.861,58

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AÑO 3 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS AÑO 4

       

VENTAS $ 187.640.208,00 VENTAS $ 203.328.686,00

DCTO VENTAS $ 0,00 DCTO VENTAS $ 0,00

(-) COSTO DE VENTAS $ 55.653.258,14 (-) COSTO DE VENTAS $ 57.151.777,45

UTILIDAD BRUTA $ 131.986.949,86 UTILIDAD BRUTA $ 146.176.908,55

pág. 11
(-) GASTOS (-) GASTOS
ADMINISTRACIÓN Y $ 93.646.789,20 ADMINISTRACIÓN Y $ 98.591.741,02
VENTAS VENTAS

UTILIDAD
OPERACIONAL $ 38.340.160,66 UTILIDAD OPERACIONAL $ 47.585.167,52

(-)GASTOS
FINANCIEROS $ 1.926.226,15 (-)GASTOS FINANCIEROS $ 724.176,43

(+) OTROS INGRESOS $ 0,00 (+) OTROS INGRESOS $ 0,00

(-) OTROS EGRESOS $ 0,00 (-) OTROS EGRESOS $ 0,00

UOADI $ 36.413.934,51 UOADI $ 46.860.991,09

IMPO RENTA $ 12.016.598,39 IMPO RENTA $ 15.464.127,06

UTILIDAD $ 24.397.336,12 UTILIDAD $ 31.396.864,03

4. GESTION LINEA TIEMPO

Se realiza la gestión de la línea de tiempo sobre el proceso una línea de

producción del proyecto, ya que es un proyecto de producción.

4.1. EDT

pág. 12
 1. ALCANCE

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

1.1.1 1.2.1 1.3.1 1.4.1 1.5.1

1.1.2 1.4.2 1.5.2

4.2. Lista de actividades

Se toma como referencia un proceso de producción de la empresa JLR

COMPOST para elaborar la lista de actividades de dicho proceso de inicio a fin

ID NOMBRE DURACIÒN
PAQUETE ID ACTIV ACTIVIDAD RESPONSABLE / DIAS PREDECESORA
A ELABORAR Gerente proyecto 2 NINGUNA
1.1.1
B APROBAR Gerente proyecto y lider proceso 1 A
C INFORMAR Gerente de gestion y lider de proceso 1 B
1.1.2
D DELEGAR Lider procesos 1 B,C
E ORGANIZAR Lider procesos 2 D
1.2.1
F SEPARAR Lider procesos 3 D,E
G SEGUIMIENTO 1 Gerente proyecto y lider proceso 1 E,F
1.3.1
H PROCESAR Lider procesos 90 G
I SEGUIMIENTO 2 Gerente proyecto y lider proceso 1 H
1.4.1
J UNIFICAR Lider procesos 3 I
K ORGANIZAR Gerente produccion, lider proceso 4 H,I
1.4.2
L REVISION Gerente proyecto, gerente produccion 1 K
M GESTION Gerentes ventas 4 L
1.5.1
N CONSOLIDACION Gerentes ventas, Lider bodega 5 M
O ASIGNACION Gerente ventas, Lider bodega 2 N
1.5.2
P ENTREGA Lider bodega 3 O

4.3. Lista de hitos

Mediante el lista hitos podemos identificar el tiempo de ejecución del proceso

productivo y a su vez los responsables de las mismas

ID
ID NOMBRE DURACIÒN
PAQUET
ACTIV ACTIVIDAD RESPONSABLE / DIAS PREDECESORA
E

pág. 13
 A ELABORAR Gerente proyecto 2 NINGUNA
1.1.1 Gerente proyecto y líder
B APROBAR proceso 1 A

Gerente de gestión y líder de

1.1.2 C INFORMAR proceso 1 B

D DELEGAR líder procesos 1 B, C

E ORGANIZAR líder procesos 2 D

1.2.1
F SEPARAR líder procesos 3 D, E

Gerente proyecto y líder

1.3.1 G SEGUIMIENTO 1 proceso 1 E, F

H PROCESAR líder procesos 90 G

Gerente proyecto y líder

1.4.1 I SEGUIMIENTO 2 proceso 1 H

J UNIFICAR líder procesos 3 I

Gerente producción, líder

K ORGANIZAR proceso 4 H, I
1.4.2
Gerente proyecto, gerente
L REVISION producción 1 K

M GESTION Gerentes ventas 4 L

1.5.1
N CONSOLIDACION Gerentes ventas, líder bodega 5 M

O ASIGNACION Gerente ventas, líder bodega 2 N

1.5.2
P ENTREGA líder bodega 3 O

pág. 14
 Diagrama de Gantt
25/08/2021 14/09/2021 4/10/2021 24/10/2021 13/11/2021 3/12/2021 23/12/2021
ELABORAR
INFORMAR
ORGANIZAR
SEGUIMIENTO 1
SEGUIMIENTO 2
ORGANIZAR
GESTION
ASIGNACION

El proceso de compostaje se ejecuta en un promedio de 124 días, de los cuales

90 días son necesarios para que los desechos realicen su transformación

5. GESTION DE LOS RIESGOS

5.1. Matriz de riesgos

Para el proyecto se evaluaron riesgos ambientales, operativos, mecánicos,

biológicos y técnicos los cuales son los que mayor afectación tendrían en el
proceso producto del proyecto, a continuación, se presenta la matriz de riesgo con
la categoría, la descripción del riesgo la valoración de impacto, el plan de
respuesta y su acción para mitigarlo

pág. 15
 VALORACIÓN
VALORACIÓ PLAN DE
CATEGORÍA RIESGO IMPACTO /
N GLOBAL
ACCIÓN DE TRATAMIENTO
PROBABILIDAD RESPUESTA

Deslizamiento de tierras que 1. Realizar estudios de suelo que permitan preveer

RIESGO DE ORIGEN puede ocasionar retrasos en la los posibles escenarios de deslizamientos de tierra
18 M Evitar
NATURAL contruccion de la planta de que pueden afectar la planta de proceso.
proceso. 2. Contar con los materiales que mejor se adapten

1. Contar con un stock adicional del producto final

RIESGO DE ORIGEN Lluvias excesivas que retrasan el para suplir la demanda en meses donde se
22 M Aceptar
NATURAL proceso de compostaje. presenten lluvias excesivas y cubrir la necesidad de
los clientes.

1. Tener un inventario que permita llevar el control

de los activos de la empresa y asi monitorear si se
RIESGO DEL Robo o perdida de bienes y presenta alguna novedad. 2.
14 L Evitar y Mitigar
PROCESO maquinaria. Se realizaran filtrs de seguridad con el fin de
monitorear el ingreso y salida del personal interno
y/o externo.
1. Evitar el uso inadecuado de los elementos de
proteccion que son brindados por parte de la
empresa.
Ocasionar infecciones a los
2. Contar con todos los protocolos de bioseguridad
RIESGO BIOLOGICO trabajadores debido a los 16 L Evitar y Transferir
para ejercer de forma segura el proceso de
desechos manejados
compostaje. 3.
Brindar capacitación constante con profesionales
expertos en el tema (SGSS)

1. Clasificar de forma correcta los residuos antes

Fuga de olores en la planta de de iniciar el proceso productivo.
RIESGO BIOLOGICO proceso que ocasiona malestar a 19 M Evitar y Mitigar 2. Contar con canales de aire que permitan tener
la población mayores areas de ventilación dsminuyendo
significativamene los posibles olores.

1. Realizar capacitación del uso de la maquinaria

Daño en las instalaciones y
RIESGO DEL
planta de proceso, ocasionando
PROCESO
retrasos en la operación
utilizada para el proceso.
18 M Evitar y Transferir
2. Realizar mantenimiento de forma periodica a la
maquinaria usada para el proceso.

Filtracion de externos a la pagina 1. Contratar a un tercero especializado en el

RIESGO DE ORIGEN Web ocasionando robo de manejo de sistemas de información como lo son
24 H Evitar
TECNOLOGICO informacion de la empresa y de paginas WEB y CMR propios de la empresa, para
los clientes. salvaguardar la información.

1. Hacer planes de evacuacion y tener diferentes

vias de acceso como plan de emergencia.
RIESGO DE ORIGEN Derrumbe y deterioro de las vias
13 L Aceptar 2. Contar con la señalización correspondiente para
NATURAL de acceso.
informar y mostrar los hechos presentados a cauda
de esto.

Plagas que conlleven al cierre de

1. Realizar fumigaciones de forma periodica para
RIESGO BIOLOGICO la planta por un periodo 18 M Evitar y Mitigar
evitar la propagación de plagas e insectos.
deerminado.

1. Contar con seguros que respalden a la empresa

en caso de presentarse afectaciones a la planta y
Incendios forestales en el sector,
RIESGO centro de operaciones.
que generen evacuación 20 M Transferir
SOCIONATURAL 2. Brindar polizas de accidentes y vida, para cubrir
inmediata de la empresa.
cualquier incidente o daño ocasionado a partir de
estos hechos.

Falla en la maquina 1. Tener mantenimientos periodicos y preventivos

empacadora, generando un que permitan disminuir la probablidad de incidentes,
RIESGO MECANICO 9 L Evitar
colapso y retraso en la operación optimizando el funcionamiento adecuado de cada
y distribución del producto. una de las maquinas.
pág. 16
Finalmente podemos concluir que los riesgos ambientales son los que mayor
impacto tienen en nuestra empresa, dado que, al estar ubicados en un sector
rural, las condiciones climáticas, del suelo y ubicación, pueden afectarnos en
mayor proporción. Una de las formas de mitigar este tipo de riesgos es contar con
pólizas, seguros, y tratar de transferir el riesgo.

Otros grandes riesgos son los operativos por la falta de capacitación y

acompañamiento al personal.

pág. 17