FLUJO DE CAJA

Una planilla de flujo de caja en Excel es un documento indispensable que cualquier empresa debe
manejar.

Su importancia se encuentra en el hecho de que nos permite conocer la liquidez con la que cuenta
la organización en determinado momento y esto es vital para cumplir con obligaciones como el
pago de salarios o a proveedores, en el corto plazo.

¿Qué es el flujo de caja?

Podemos definir el flujo de caja como la cifra que resulta de la relación entre los ingresos y egresos
de la empresa y que determinan el saldo neto con el que cuenta. En ese sentido, entendemos los
ingresos como el dinero que entra producto de las ventas o prestaciones de servicios. Por su parte,
los egresos representan las salidas de dinero generadas por el cumplimiento de obligaciones en un
periodo de tiempo cercano.

De esta manera, las sumas y restas que se generan dan como resultado el saldo actual con el que
cuenta la organización.

¿Para qué sirve el flujo de caja?

Esto podemos verlo claramente si lo llevamos al ámbito personal. Nuestro flujo de caja es la cifra
que vemos en el balance de nuestra cuenta bancaria y este número es el producto de una serie de
entradas y salidas de dinero. Así, cuando vamos a algún lugar, es muy probable que revisemos este
saldo a fin de determinar los compromisos que podemos afrontar.

En las empresas ocurre igual, aunque en una escala mucho mayor. Existen diversas cuentas
bancarias y toda una cantidad de pagos a realizar en diferentes plazos. Esto implica la necesidad de
conocer el estado del flujo de caja a fin de evaluar el rango de maniobra financiera que tiene la
empresa.

Así, desde un flujo de caja en Excel verás la liquidez actual del negocio y permitirá a los
administradores asegurar el pago de salarios, proveedores, impuestos y otras obligaciones. A partir
de esto, es posible también establecer estrategias de inversión o recorte a fin de mejorar la
disponibilidad de efectivo.
Flujos operativos

Con un Flujo de Caja Operativo en Excel obtendrás el saldo producto de los ingresos y egresos de
dinero que están únicamente relacionados con la actividad medular de la empresa. Es decir, si
vendes celulares, este tipo de flujo de caja te dará la posibilidad de filtrar los movimientos en
función a las transacciones de venta y pagos orientados a la reposición de stock, por ejemplo.

Flujos de inversión

Este tipo de flujo de caja brinda información de las entradas y salidas de dinero por concepto de
inversiones orientadas al crecimiento de la empresa. Siguiendo con el ejemplo anterior, aquí se
pueden incluir las compras de vitrinas, estantes y otros mobiliarios necesarios en una tienda.

Flujos financieros

También es posible crear un flujo de caja financiero en Excel y este te dará la posibilidad de
conocer los movimientos de inversiones financieras orientadas a la actividad del negocio. En ese
sentido, los préstamos contraídos o el dinero que entra por concepto de acciones entran en este
documento.

Ventajas de hacer una planilla de Flujo de Caja en Excel

- Fácil de hacer.
- Puedes usar plantillas para el diseño del documento.
- Permite conocer el saldo actual de la empresa.
- Brinda un punto de partida para plantear estrategias de inversión.
- Permite conocer los límites de la empresa para cumplir obligaciones financieras.
- Los diferentes tipos de flujo de caja invitan a análisis más detallados del estado de liquidez.
- Es posible aprovechar los distintos modelos de flujo de caja para estudiar mejor el manejo
de efectivo de la empresa.

¿Cómo calcular el flujo de caja de un proyecto en Excel?

Un flujo de caja proyectado es un documento que te permitirá anticiparse a las situaciones

relacionadas con la liquidez de la empresa. Como su nombre lo indica, se ocupa de realizar
proyecciones a fin de acercarnos lo más posible a escenarios futuros.