PRACTICA N° 005: CONCILIACIONES BANCARIAS

A continuación se presenta la cuenta "Banco PRODEM S.A." del libro mayor de la Empresa ROALCA y
el Estado de Cuenta presentado por el Banco a fin de mes:
LIBRO MAYOR: BANCO PRODEM S.A.

FECHA EXPLICACIÓN REF. DEBE HABER SALDO

2019
April-01 DEPOSITO N° 0016341 1,250,000.00 1,250,000.00
April-01 CHEQUE N° 263601 62,500.00 1,187,500.00
April-02 DEPOSITO N° 0016342 425,000.00 1,612,500.00
April-03 CHEQUE N° 263602 135,000.00 1,477,500.00
April-04 DEPOSITO N° 0016343 1,750,000.00 3,227,500.00
April-04 CHEQUE N° 263603 590,000.00 2,637,500.00
April-05 CHEQUE N° 263604 77,500.00 2,560,000.00
April-10 CHEQUE N° 263605 725,000.00 1,835,000.00
April-10 DEPOSITO N° 0016344 90,000.00 1,925,000.00
April-15 DEPOSITO N° 0016345 575,000.00 2,500,000.00
April-17 CHEQUE N° 263606 52,500.00 2,447,500.00
April-21 CHEQUE N° 2630607 30,000.00 2,417,500.00
April-22 CHEQUE N° 2630608 35,000.00 2,382,500.00
April-29 DEPOSITO N° 0016346 850,000.00 3,232,500.00
April-30 DEPOSITO N° 0016347 750,000.00 3,982,500.00
April-30 CHEQUE N° 263609 57,500.00 3,925,000.00
April-30 CHEQUE N° 263610 85,000.00 3,840,000.00
April-30 CHEQUE N° 263611 90,000.00 3,750,000.00

ESTADO DE CUENTA:

BANCO PRODEM S.A.

CUENTA CORRIENTE N° 1674-005421-2
EMPRESA ROALCA

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

2019
April-01 DEPOSITO N° 0016341 1,250,000.00 1,250,000.00
April-02 CHEQUE N° 263601 62,500.00 1,187,500.00
April-02 DEPOSITO N° 0016342 425,000.00 1,612,500.00
April-04 DEPOSITO N° 0016343 1,750,000.00 3,362,500.00
April-04 NOTA DE DEBITO 1001 195,000.00 3,167,500.00
April-10 DEPOSITO N° 0016344 900,000.00 4,067,500.00
April-10 CHEQUE N° 263604 77,500.00 3,990,000.00
April-10 CHEQUE N° 86451 153,750.00 3,836,250.00
April-15 DEPOSITO N° 0016345 575,000.00 4,411,250.00
April-15 NOTA DE CREDITO N° 0010 800,000.00 5,211,250.00
April-15 CHEQUE N° 263605 725,000.00 4,486,250.00
April-17 CHEQUE N° 263606 52,500.00 4,433,750.00
April-22 CHEQUE N° 2630608 350,000.00 4,083,750.00
April-29 DEPOSITO N° 0016346 850,000.00 4,933,750.00
April-30 CHEQUE N° 263610 85,000.00 4,848,750.00
April-30 CHEQUE N° 263609 57,500.00 4,791,250.00
April-30 NOTA DE DEBIT0 1201 77,500.00 4,713,750.00
April-30 CHEQUE N° 263611 90,000.00 4,623,750.00
INFORMACIÓN ADICIONAL:

a-) El depósito N° 0016344 hecho por la empresa por Bs. 900.000,00 fue registrado en los libros
por Bs. 90.000,00.

b-) El Cheque N° 263608 emitido por la empresa por Bs. 35.000,00 fue registrado en el banco por
Bs. 350.000,00

c-) El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra empresa por Bs. 153.750,00

d-) Notas de Débito:

N° 1001 CHEQUE DEVUELTO Bs. 195.000,00 (Cobranza a un cliente)

N° 1201 INTERESES DE MORA Bs. 77.500,00

e-) Notas de Crédito:

N° 0010 INTERESES PLAZO FIJO Bs. 800.000,00

SE PIDE: > Hacer la Conciliación Bancaria al 30/04/2019

> Hacer los Registros Contables necesarios