Regional: Tolima Centro de formación: Comercio y Servicios

Programa de formación: Tecnólogo en Contabilidad y Finanzas

Competencia: 210301019 Contabilizar los recursos de operación, inversión y financiación de acuerdo con
las normas y políticas organizacionales
Aprendiz: No. D.I.
Instructor: Juan Carlos Bautista Cardoso E-mail juancaba@misena.edu.co
Ciudad: Ibagué Ambiente No. 2040D Fecha: 20-04-2017

EJERCICIO: 1 continuación se presenta información del libro auxiliar de banco de la Empresa "BEARS" para el mes de Abril de
2016 y el Estado de Cuenta presentado por el Banco para ese ese mes:

LIBRO MAYOR: Registros al 30/04/2016

BANCO TOLIMA
FECHA EXPLICACIÓN DEBE HABER SALDO
2016
April-01 DEPOSITO APERTURA N° 1 100,000.00 100,000.00
April-01 DEPOSITO N° 2 84,000.00 184,000.00
April-08 CHEQUE N° 101 17,000.00 167,000.00
April-09 N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO 39,200.00 206,200.00
April-12 CHEQUE N° 102 2,400.00 203,800.00
April-16 DEPÓSITO N° 3 27,000.00 230,800.00
April-18 N. DEB. EMISIÓN TARJETA DE DEBITO 10,000.00 220,800.00
April-20 CHEQUE N° 103 21,000.00 199,800.00
April-21 CHEQUE N° 104 13,600.00 186,200.00
April-21 CHEQUE N° 105 7,500.00 178,700.00
April-25 DEPÓSITO N° 4 15,000.00 193,700.00
April-28 DEPÓSITO N° 5 60,000.00 253,700.00
April-29 CHEQUE N° 106 24,000.00 229,700.00
April-30 CHEQUE N° 107 13,500.00 216,200.00
April-30 SALDO $ 216,200.00

ESTADO DE CUENTA: Al 30/04/2016

BANCO TOLIMA CUENTA
CORRIENTE N° 2564-856-2
EMPRESA BEARS
FECHA EXPLICACIÓN DEBE HABER SALDO
2016
April-01 DEPOSITO APERTURA N° 1 100,000.00 100,000.00
April-01 DEPOSITO N° 2 84,000.00 184,000.00
April-09 N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO 39,200.00 223,200.00
April-12 CHEQUE N° 101 17,000.00 206,200.00
April-16 DEPOSITO N° 3 27,000.00 233,200.00
April-16 CHEQUE N° 102 2,400.00 230,800.00
April-18 N. DEB. EMISIÓN TARJETA DE DEBITO 10,000.00 220,800.00
April-25 CHEQUE N° 104 16,300.00 204,500.00
April-25 DEPÓSITO N° 4 15,000.00 219,500.00
April-26 CHEQUE N° 105 7,500.00 212,000.00
April-27 N.DEB.001 15,000.00 197,000.00
April-30 CHEQUE N° 106 24,000.00 173,000.00
April-30 N.DEB. 002 20,000.00 153,000.00
April-30 CHEQUE N° 1254 9.400 143,600.00
April-30 SALDO $ 143,600.00
INFORMACIÓN ADICIONAL AL 30/04/2016:

a-) El Cheque N° 104 emitido por la empresa por $16.300,00 para cancelar una factura pendiente, fue
registrado en los libros en forma errónea.

b-) El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra empresa por $ 9.400

d-) Notas de Débito:

N.Deb 001 CHEQUE DEVUELTO DEPOSITADO SEGÚN PLANILLA N° 4 $ 15.000,00

N. Deb 002 INTERESES SOBREGIRO MES MARZO $ 20.000,00

(*) EL CHEQUE DEVUELTO SE RECIBIÓ DE LA EMPRESA "AMANECER" COMO ABONO A UNA CUENTA
PENDIENTE DE COBRO.

SE PIDE:

> Hacer la Conciliación Bancaria al 30/04/2016 y al 31/05/2016(Método igualación de saldos)

> Hacer los Registros Contables necesario
 Regional: Tolima Centro de formación: Comercio y Servicios
Programa de formación: Tecnólogo en Contabilidad y Finanzas
Competencia: 210301019 Contabilizar los recursos de operación, inversión y financiación de
acuerdo con las normas y políticas organizacionales
Aprendiz: No. D.I.
Instructor: Juan Carlos Bautista Cardoso E-mail Juancaba@misena.edu.co
Ciudad: Ibagué Ambiente No. 2040D Fecha: 20-04-2017
Ejercicio No.2
LIBRO MAYOR: Registros al 31/05/2016

BANCO TOLIMA

FECHA EXPLICACIÓN DEBE HABER SALDO

2016
SALDO AL 30/04/2016 216,200.00
May-03 DEPOSITO N° 6 54,000.00 270,200.00
May-07 CORRECCIÓN ERROR CHEQUE N° 104 2,700.00 267,500.00
May-07 N.Deb 001 15,000.00 252,500.00
May-07 N.Deb 002 20,000.00 232,500.00
May-08 CHEQUE N° 108 24,000.00 208,500.00
May-10 DEPÓSITO N° 7 15,000.00 223,500.00
May-13 N.CR. INTERESES SOBRE PLAZO FIJO 40,000.00 263,500.00
May-17 CHEQUE N° 109 30,000.00 233,500.00
May-17 CHEQUE N° 110 1,900.00 231,600.00
May-19 CHEQUE N° 111 10,000.00 221,600.00
May-19 N.DEB. EMISIÓN CORTE DE CUENTA 1,000.00 220,600.00
May-29 DEPOSITO N° 8 291,000.00 511,600.00
May-30 DEPÓSITO N° 9 15,000.00 526,600.00
May-30 SALDO $ 526,600.00

ESTADO DE CUENTA: Al 31/05/2016

BANCO TOLIMA CUENTA

CORRIENTE N° 2564-856-2
EMPRESA BEARS

FECHA EXPLICACIÓN DEBE HABER SALDO

2016
SALDO AL 30/04/2016 143,600.00 143,600.00
May-01 DEPOSITO N° 5 60,000.00 203,600.00
May-03 DEPOSITO N° 6 45,000.00 248,600.00
May-03 N.CR 0025 (Correccion error mes anterior) 10,000.00 258,600.00
May-07 CHEQUE N° 103 21,000.00 237,600.00
May-09 CHEQUE N° 108 24,000.00 213,600.00
May-10 DEPÓSITO N° 7 15,000.00 228,600.00
May-13 N.CR. INTERESES SOBRE PLAZO FIJO 40,000.00 268,600.00
May-18 CHEQUE N° 110 1,900.00 266,700.00
May-19 N.DEB. EMISIÓN CORTE DE CUENTA 1,000.00 265,700.00
May-20 CHEQUE N° 111 10,000.00 255,700.00
May-29 DEPOSITO N° 8 291,000.00 546,700.00
May-30 DEPOSITO N° 52 39,500.00 586,200.00
May-30 COMISION ENVIO CHEQUERA 700.00 585,500.00
May-31 SALDO $ 585,500.00
INFORMACIÓN ADICIONAL AL 31/05/2016:

a-) El depósito N° 6 fue registrado por el banco de forma errónea.

b-) El depósito N° 52 registrado por el Banco nó pertenece a la cuenta de la empresa.

SE PIDE:

> Hacer la Conciliación Bancaria al 30/04/2016 y al 31/05/2016

> Hacer los Registros Contables necesarios
EJERCICIO N° 3: Con la información que se presenta a continuación prepare la Conciliación Bancaria de la Empresa
"TECMOLCA" y realice los ajustes necesarios al 31/12/2002:

Saldo del Estado de Cuenta del Banco $ 64,318,800.00

Saldo según Libro Mayor de la Empresa $ 98,824,000.00

Cheques emitidos por la empresa y no presentados al cobro $ 11,588,000.00

Notas de Debito por comisiones bancarias, no registrados por la empresa $ 178,800.00

Intereses abonados por el Banco, no registrados por la empresa $ 144,000.00

Depósito de fin de mes, no registrado por el Banco $ 5,498,400.00

Cheque de otra empresa cargado por error del Banco 560,000.00

Cheque por concepto de adquisición de Terreno, no registrado por la empresa 40,000,000.00

EJERCICIO N° 4: El Estado de Cuenta del Banco Del Sur, muestra un saldo de $ 2.347.800 al 30/04/2016. El saldo de esa cuenta
en los libros de la Empresa Vivienca, muestra para esa misma fecha $ 4.646.000. Comparando los cheques cancelados con el
Mayor de la empresa, se encuentra que los siguientes cheques no han sido presentados para su cobro:

Cheque N° Monto (Bs)

639 210,000.00
622 840,000.00

demás, el banco no ha contabilizado el depósito N° 65497 por $ 210.000,00.

Revisando la información de la empresa, se encuentra los siguiente:

> El depósito N° 65495 por $ 1.260.000,00 lo registró en sus libros por $ 26.000,00
> No registró en sus libros un cheque emitido por $1.680.000,00 para cancelar un giro

Revisando la información del Banco, se encontró lo siguiente:

> El cheque 638 fue emitido por $ 420.000,00 y el banco lo tiene registrado por $ 4.200.000,00
> Cancela el cheque N° 961258 por $ 285.600,00 que no pertenece a la Cuenta de la Empresa

La empresa no ha contabilizado lo siguiente:

> Nota de Crédito por intereses generados por una colocación a plazo fijo por $ 1.386.000,00
> Nota de Débito por $ 12.600,00 correspondiente a comisiones bancarias

SE PIDE: a-) Preparar la Conciliación Bancaria

b-) Registrar los asientos de ajuste correspondientes
EJERCICIO N° 5: Preparar la conciliación bancaria y hacer los asientos correspondientes con la información de la Empresa
Provinca, S.R.L

LIBRO MAYOR:
BANESCO

FECHA EXPLICACIÓN REF. DEBE HABER SALDO

2002
Oct-02 DEPOSITO N° 1689001 1,575,000.00 1,575,000.00
Oct-06 CHEQUE N° 35791 350,000.00 1,225,000.00
Oct-06 CHEQUE N° 35792 33,250.00 1,191,750.00
Oct-06 DEP. N° 1689002 560,000.00 1,751,750.00
Oct-06 NOTA DE CREDITO 101 612,500.00 2,364,250.00
Oct-06 NOTA DE DEBITO 201 52,500.00 2,311,750.00
Oct-08 CHEQUE N° 35793 140,000.00 2,171,750.00
Oct-09 CHEQUE N° 35794 49,875.00 2,121,875.00
Oct-13 DEPOSITO N° 1689003 1,251,250.00 3,373,125.00
Oct-20 CHEQUE N° 35795 323,750.00 3,049,375.00
Oct-20 CHEQUE N° 35796 140,000.00 2,909,375.00
Oct-23 DEPOSITO N° 1689004 32,375.00 2,941,750.00
Oct-27 CHEQUE N° 35797 115,500.00 2,826,250.00
Oct-27 CHEQUE N° 35798 201,250.00 2,625,000.00
Oct-27 DEPOSITO N° 1689005 402,500.00 3,027,500.00
Oct-28 CHEQUE N° 35799 63,875.00 2,963,625.00
Oct-29 DEPOSITO N° 18690013 142,625.00 3,106,250.00
Oct-30 DEPOSITO N° 1689006 161,000.00 3,267,250.00
Oct-31 DEPOSITO N° 1689007 123,375.00 3,390,625.00

ESTADO DE CUENTA:

BANESCO
CUENTA CORRIENTE N° 54568-8889-0
PROVINCA SRL

  DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

2002     -
oct-02 DEPOSITO N° 1689001   1,575,000.00 1,575,000.00
oct-06 CHEQUE N° 35791 350,000.00   1,225,000.00
oct-06 NOTA DE CREDITO 101   612,500.00 1,837,500.00
oct-06 NOTA DE DEBITO 201 52,500.00   1,785,000.00
oct-06 DEP. N° 1689002   56,000.00 1,841,000.00
oct-09 CHEQUE N° 35793 140,000.00   1,701,000.00
oct-13 DEPOSITO N° 1689003   125,125.00 1,826,125.00
oct-16 CHEQUE N° 35794 498,750.00   1,327,375.00
oct-23 DEPOSITO N° 1689004   32,375.00 1,359,750.00
oct-27 CHEQUE N° 35796 140,000.00   1,219,750.00
oct-27 CHEQUE N° 381205 64,750.00   1,155,000.00
oct-27 DEPOSITO N° 1689005   402,500.00 1,557,500.00
oct-29 CHEQUE N° 35798 201,250.00   1,356,250.00
oct-30 NOTA DE CREDITO 102   262,500.00 1,618,750.00
oct-31 NOTA DE DEBITO 202 13,125.00   1,605,625.00
INFORMACIÓN ADICIONAL:

a-) El depósito N° 1689002 hecho por la empresa por $ 56.000,00 fue registrado en los libros de la em- presa en forma errónea

b-) El Cheque N° 35797 emitido por la empresa por $ 11.550,00 para cancelar una obligación con proveedores, fue registrado en
los libros en forma errónea.

c-) El depósito N° 18690013 corresponde a la Cuenta de la Empresa en el Banco Mercantil d-) El depósito N°

1689003 fué registrado por el banco en forma errónea

e-) El cheque N° 35794 fue registrado por el banco en forma errónea

f-) El cheque N° 381205 fue cargado a la cuenta por equivocación del cajero del banco g-) Notas de

Débito:

N° 201 Intereses por Sobregiro Bancario mes anterior N° 202

Comisión por entrega de chequeras

h-) Notas de Crédito:

N° 101 Intereses sobre Colocación a Plazo Fijo N° 102

Intereses Cuenta Corriente
EJERCICIO N° 6: Preparar la conciliación bancaria y hacer los asientos correspondientes con la información de la Comercial
Rojas, C.A

LIBRO MAYOR:
BANCO PROVINCIAL

FECHA EXPLICACIÓN REF. DEBE HABER SALDO

2002
Aug-01 DEPOSITO N° 35731 3,060,000.00 3,060,000.00
Aug-04 CHEQUE N° 098761 680,000.00 2,380,000.00
Aug-04 CHEQUE N° 098762 64,600.00 2,315,400.00
Aug-06 DEPOSITO N° 35732 1,088,000.00 3,403,400.00
Aug-08 CHEQUE N° 098763 272,000.00 3,131,400.00
Aug-08 CHEQUE N° 098764 96,900.00 3,034,500.00
Aug-12 DEPOSITO N° 35733 2,431,000.00 5,465,500.00
Aug-18 CHEQUE N° 098765 629,000.00 4,836,500.00
Aug-20 CHEQUE N° 098766 272,000.00 4,564,500.00
Aug-22 DEPOSITO N° 35734 62,900.00 4,627,400.00
Aug-25 CHEQUE N° 098767 224,400.00 4,403,000.00
Aug-26 CHEQUE N° 098768 391,000.00 4,012,000.00
Aug-27 DEPOSITO N° 35735 782,000.00 4,794,000.00
Aug-28 CHEQUE N° 098769 124,100.00 4,669,900.00
Aug-29 DEPOSITO N° 35736 312,800.00 4,982,700.00
Aug-29 DEPOSITO N° 35737 239,700.00 5,222,400.00
Aug-29 DEPOSITO N° 367389 277,100.00 5,499,500.00

ESTADO DE CUENTA:

BANCO PROVINCIAL CUENTA

CORRIENTE N° 1625-546-58
COMERCIAL ROJAS C.A

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

2002
Aug-01 DEPOSITO N° 35731 3,060,000.00 3,060,000.00
Aug-04 CHEQUE N° 098761 680,000.00 2,380,000.00
Aug-06 DEPOSITO N° 35732 108,800.00 2,488,800.00
Aug-11 CHEQUE N° 098763 272,000.00 2,216,800.00
Aug-12 DEPOSITO N° 35733 243,100.00 2,459,900.00
Aug-18 CHEQUE N° 098764 969,000.00 1,490,900.00
Aug-22 DEPOSITO N° 35734 62,900.00 1,553,800.00
Aug-25 CHEQUE N° 098766 272,000.00 1,281,800.00
Aug-27 CHEQUE N° 0098252 125,800.00 1,156,000.00
Aug-27 DEPOSITO N° 35735 782,000.00 1,938,000.00
Aug-29 NOTA DE DEBITO 0051 255,000.00 1,683,000.00
Aug-31 CHEQUE N° 098768 391,000.00 1,292,000.00

INFORMACIÓN ADICIONAL:

a-) El depósito N° 35732 hecho por la empresa por $ 108.800,00 fue registrado en los libros de la em- presa en forma errónea

b-) El Cheque N° 098767 emitido por la empresa por $ 22.440,00 para comprar material de oficina
Fue registrado en los libros en forma errónea.

c-) El depósito N° 367389 corresponde a la Cuenta de la Empresa en el Banco Mercantil

d-) El depósito N° 35733 fué registrado por el banco en forma errónea

e-) Nota de Debito 0051 : cheque devuelto por $ 255.000,00 . Había sido depositado según planilla N° 35735 y correspondía
a la cobranza de un cliente

f-) El cheque N° 0098252 fue cargado a la cuenta por equivocación del cajero del banco

g-) El cheque 098764 fue registrado por el banco en forma errónea.

EJERCICIO N° 7: A continuación se presenta la cuenta "Banco Sofitasa" del libro mayor de la Empresa ROALCA y el
Estado de Cuenta presentado por el Banco a fin de mes:

LIBRO MAYOR:
BANCO SOFITASA

FECHA EXPLICACIÓN REF. DEBE HABER SALDO

2002
April-01 DEPOSITO N° 0016341 1,250,000.00 1,250,000.00
April-01 CHEQUE N° 263601 62,500.00 1,187,500.00
April-02 DEPOSITO N° 0016342 425,000.00 1,612,500.00
April-03 CHEQUE N° 263602 135,000.00 1,477,500.00
April-04 DEPOSITO N° 0016343 1,750,000.00 3,227,500.00
April-04 CHEQUE N° 263603 590,000.00 2,637,500.00
April-05 CHEQUE N° 263604 77,500.00 2,560,000.00
April-10 CHEQUE N° 263605 725,000.00 1,835,000.00
April-10 DEPOSITO N° 0016344 90,000.00 1,925,000.00
April-15 DEPOSITO N° 0016345 575,000.00 2,500,000.00
April-17 CHEQUE N° 263606 52,500.00 2,447,500.00
April-21 CHEQUE N° 2630607 30,000.00 2,417,500.00
April-22 CHEQUE N° 2630608 35,000.00 2,382,500.00
April-29 DEPOSITO N° 0016346 850,000.00 3,232,500.00
April-30 DEPOSITO N° 0016347 750,000.00 3,982,500.00
April-30 CHEQUE N° 263609 57,500.00 3,925,000.00
April-30 CHEQUE N° 263610 85,000.00 3,840,000.00
April-30 CHEQUE N° 263611 90,000.00 3,750,000.00

ESTADO DE CUENTA:

BANCO SOFITASA
CUENTA CORRIENTE N° 1674-005421-2
EMPRESA ROALCA

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

2002
April-01 DEPOSITO N° 0016341 1,250,000.00 1,250,000.00
April-02 CHEQUE N° 263601 62,500.00 1,187,500.00
April-02 DEPOSITO N° 0016342 425,000.00 1,612,500.00
April-04 DEPOSITO N° 0016343 1,750,000.00 3,362,500.00
April-04 NOTA DE DEBITO 1001 195,000.00 3,167,500.00
April-10 DEPOSITO N° 0016344 900,000.00 4,067,500.00
April-10 CHEQUE N° 263604 77,500.00 3,990,000.00
April-10 CHEQUE N° 86451 153,750.00 3,836,250.00
April-15 DEPOSITO N° 0016345 575,000.00 4,411,250.00
April-15 NOTA DE CREDITO N° 0010 800,000.00 5,211,250.00
April-15 CHEQUE N° 263605 725,000.00 4,486,250.00
April-17 CHEQUE N° 263606 52,500.00 4,433,750.00
April-22 CHEQUE N° 2630608 350,000.00 4,083,750.00
April-29 DEPOSITO N° 0016346 850,000.00 4,933,750.00
April-30 CHEQUE N° 263610 85,000.00 4,848,750.00
April-30 CHEQUE N° 263609 57,500.00 4,791,250.00
April-30 NOTA DE DEBIT0 1201 77,500.00 4,713,750.00
April-30 CHEQUE N° 263611 90,000.00 4,623,750.00
 Servicio Nacional de Aprendizaje SENA
REGIONAL TOLIMA

TALLER

INFORMACIÓN ADICIONAL:

a-) El depósito N° 0016344 hecho por la empresa por $ 900.000,00 fue registrado en los libros por $ 90.000,00.

b-) El Cheque N° 263608 emitido por la empresa por $ 35.000,00 fue registrado en el banco por $ 350.000,00

c-) El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra empresa por $ 153.750,00 d-) Notas de

Débito:

N° 1001 CHEQUE DEVUELTO $ 195.000,00 (Cobranza a un cliente)

N° 1201 INTERESES DE MORA $ 77.500,00

e-) Notas de Crédito:

N° 0010 INTERESES PLAZO FIJO $ 800.000,00

SE PIDE: > Hacer la Conciliación Bancaria al 30/04/2002(Metodos Saldos Correctos)

> Hacer los Registros Contables necesarios
 Regional: Tolima Centro de formación: Comercio y Servicios
Programa de formación: Tecnólogo en Contabilidad y Finanzas
Competencia: 210301019 Contabilizar los recursos de operación, inversión y financiación de
acuerdo con las normas y políticas organizacionales
Aprendiz: No. D.I.
Instructor: Juan Carlos Bautista Cardoso E-mail juancaba@misena.edu.co
Ciudad: Ibagué Ambiente No. 2040D Fecha: 19-06-2017

CONCILIACIONES BANCARIAS

1. Prepare la conciliación bancaria al 31-03-06 de la cuenta de Banco Americano de la empresa Comercial Arauca S.A. y
registrar los asientos de ajuste que se originan.

Libro mayor de la empresa - Banco Americano

1.998 EXPLICACION DEBE HABER SALDO
Mar-02 Deposito No 1428 150.000,00 150.000,00
Mar-02 Cheque No 01 30.000,00 120.000,00
Mar-03 Cheque No 02 20.000,00 100.000,00
Mar-05 Deposito No 1429 80.000,00 180.000,00
Mar-07 Cheque No 03 20.796,00 159.204,00
Mar-09 Cheque No 04 30.000,00 129.204,00
Mar-09 Deposito No 1430 50.830,00 180.034,00
Mar-14 Deposito No 1431 30.960,00 210.994,00
Mar-18 Cheque No 05 10.500,00 200.494,00
Mar-20 Deposito No 1432 40.000,00 240.494,00
Mar-20 Cheque No 016 10.200,00 230.294,00
Mar-23 Deposito No 1433 30.000,00 260.294,00
Mar-25 Cheque No 06 10.200,00 250.094,00
Mar-28 Cheque No 07 7.000,00 243.094,00
Mar-29 Deposito No 1434 60.000,00 303.094,00
Mar-29 Cheque No 08 10.800,00 292.294,00
Mar-30 Deposito No 1435 70.000,00 362.294,00
Mar-31 Cheque No 09 20.000,00 342.294,00
Mar-31 Deposito No 1436 50.000,00 392.294,00

Banco Americano
Estado de Cuenta
Comercial Arauca S.A.
Dirección: Avenida América No 21, Caracas Cta. No 00416318-9
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
Mar-02 Deposito No 1428 150.000,00 150.000,00
Mar-03 Cheque No 01 30.000,00 120.000,00
Mar-03 Cheque No 02 20.000,00 100.000,00
Mar-06 Deposito No 1429 80.000,00 180.000,00
Mar-09 Cheque No 03 20.769,00 159.231,00
Mar-09 Deposito No 1430 50.830,00 210.061,00
Mar-10 N/C No 124 giros descontados 60.000,00 270.061,00
Mar-12 N/D No 28 Intereses Descuento 1.200,00 268.861,00
Mar-13 Cheque No 04 30.000,00 238.861,00
Mar-14 Deposito No 1431 30.906,00 269.767,00
Mar-19 N/C No 136 giros cobrados 40.000,00 309.767,00
Mar-19 N/D No 54 gastos de cobranza 4.000,00 305.767,00
Mar-20 Deposito No 1432 4.000,00 309.767,00
Mar-23 Deposito No 1433 30.000,00 339.767,00
Mar-27 N/D No 59 giros descontados
no cobrados 30.800,00 308.967,00
Mar-27 N/D No 60 gastos de cobranza 3.800,00 305.167,00
Mar-28 Cheque No 080 20.000,00 285.167,00
12
Mar-29 Deposito No 1434 60.000,00 345.167,00
Mar-29 Cheque No 08 1.800,00 343.367,00

Información adicional:

1.- El cheque No 03 para cancelar una factura pendiente de pago fue registrada por la empresa en forma errónea.
2.- El depósito No 1431 es por $. 30.906.
3.- El banco cargo el cheque No 080 por equivocación.
4.- El depósito No 1432 lo registro el banco en forma errónea.
5.- El cheque No 016 lo registró la empresa por equivocación en esta cuenta, el mismo corresponde a la cuenta del Banco
Suramericano.
6.- El cheque No 08 fue emitido por la empresa por $. 10.800.

Se Pide:

Preparar la conciliación bancaria por saldos correctos y encontrados y registrar los asientos de ajustes correspondientes.

13
 Regional: Tolima Centro de formación: Comercio y Servicios
Programa de formación: Tecnólogo en Contabilidad y Finanzas
Competencia: 210301019 Contabilizar los recursos de operación, inversión y financiación de
acuerdo con las normas y políticas organizacionales
Aprendiz: No. D.I.
Instructor: Juan Carlos Bautista Cardoso E-mail juancaba@misena.edu.co
Ciudad: Ibagué Ambiente No. 2040D Fecha: 19-06-2017

CONCILIACIONES BANCARIAS
Nro. 1
Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:
MUEBLERIA LA MODERNA, S.A.
MAYOR DEL BANCO
DE DESARROLLO COMERCIAL
MES: ABRIL DE 2016
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01-04-16 Saldo anterior     86.350,00
02-04-16 Deposito Nro. 3456 114.200,00 200.550,00
02-04-16 Cheque Nro. 11421 30.000,00 170.550,00
02-04-16 Cheque Nro. 11422 26.200,00 144.350,00
02-04-16 Cheque Nro. 11423 24.750,00 119.600,00
04-04-16 Deposito Nro. 5133 21.500,00 141.100,00
06-04-16 Cheque Nro. 11424 16.700,00 124.400,00
08-04-16 Cheque Nro. 11425 14.310,00 110.090,00
10-04-16 Deposito Nro. 4277 153.800,00 263.890,00
13-04-16 Cheque Nro. 11426 17.120,00 246.770,00
14-04-16 Cheque Nro. 11427 19.155,00 227.615,00
24-04-16 Deposito Nro. 80201 40.000,00 267.615,00
30-04-16 Deposito Nro. 9876 116.720,00 384.335,00
ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: MUEBLERIA LA MODERNA, CA.
BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL, S.A.
MES:ABRIL DE 2016
Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo
01-04-16 Saldo anterior     86.350,00
02-04-16 Deposito Nro. 3456 114.200,00 200.550,00
03-04-16 Cheque Nro. 11421 30.000,00 170.550,00
04-04-16 Cheque Nro. 11422 26.200,00 144.350,00
04-04-16 Cheque Nro. 11423 24.570,00 119.780,00
04-04-16 Deposito Nro. 5133 25.000,00 144.780,00
06-04-16 Nota de crédito Nro.242 38.000,00 182.780,00
10-04-16 Deposito Nro. 4277 153.800,00 336.580,00
14-04-16 Cheque Nro. 11426 17.120,00 319.460,00
19-04-16 Cheque Nro. 11427 19.155,00 300.305,00
21-04-16 Nota de debito nro. 432 5.000,00 295.305,00
24-04-16 Deposito Nro. 80201 40.000,00 335.305,00
30-04-16 Nota de crédito Nro.190 8.000,00 343.305,00

14
 30-04-16 Nota de debito Nro. 767 40.000,00 303.350,00
30-04-16 Nota de debito Nro. 832 27.500,00 275.805,00
INFORMACION ADICIONAL
a) La nota de crédito Nro.242 corresponde a un documento cobrado por el banco. El monto del giro es de $38.400, el
banco descontó los gastos de cobranza y abono el neto en la cuenta de la empresa.
b) El depósito Nro.5133 fue registrado correctamente en la empresa
c) La nota de crédito Nro.190 corresponde a intereses ganados sobre inversiones realizadas
d) La nota de debito Nro.432 corresponde a comisiones varias
e) La nota de debito Nro.767 corresponde a un cheque devuelto, de uno de nuestros clientes, el cual había sido
depositado por la empresa.
f) La nota de debito Nro. 832 corresponde al pago de un documento
g) El cheque Nro.11423 fue registrado correctamente en los libros de la empresa

Nro. 4
Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:
EL GOLFO, S.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: BANESCO
MES: FEBRERO DE 2016
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01-Feb Saldo anterior     3.036,71
02-Feb Cheque No. 657   117,98 2.918,73
10-Feb Cheque No. 658   125,50 2.793,23
15-Feb Cheque No. 659   85,67 2.707,56
20-Feb Cheque No. 660   285,00 2.422,56
29-Feb Cheque No. 661   175,00 2.247,56

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: EL GOLFO, S.A.
BANCO: BANESCO
MES: FEBRERO DE 2016
Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo
01-Feb Saldo anterior     3.036,71
03-Feb Cheque No. 657 119,78   2.916,93
12-Feb Cheque No. 658 125,50   2.791,43
18-Feb Cheque No.659 86,57   2.704,86
25-Feb Nota de débito No. 0523 132,23   2.572,63
29-Feb Nota de crédito No. 1180   1.140,00 3.712,63
INFORMACION ADICIONAL
a) El monto correcto del cheque No. 657 es de Bs.119,78, emitido para el pago de proveedores
b) El monto correcto del cheque No. 659 es de Bs.86,57, emitido para el pago de proveedores
c) La nota de debito No.0523 corresponde a un cheque devuelto de uno de nuestros clientes, el cual había sido depositado
por la empresa.
d) La nota de crédito No. 1180 corresponde a un documento cobrado por el banco por Bs.1.200,oo de uno de nuestros
clientes, el banco cobró Bs.60,00 por las gestiones de cobro realizadas.

15
Con la siguiente información, prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:
ELPINGUINO, S.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: MERCANTIL
MES: MARZO DE 2016
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01-Mar Depósito No. 101 1.500,00   1.500,00
06-Mar Cheque No. 01   150,00 1.350,00
10-Mar Cheque No. 02   200,00 1.150,00
11-Mar Cheque No. 03   39,50 1.110,50
12-Mar Cheque No. 04 Nulo   0,00 1.110,50
13-Mar Cheque No. 05   190,00 920,50
15-Mar Cheque No. 06   320,00 600,50
20-Mar Cheque No. 07   75,00 525,50
21-Mar Depósito No. 102 890,00   1.415,50
22-Mar Depósito No. 103 340,00   1.755,50
23-Mar Cheque No. 08   280,00 1.475,50
26-Mar Cheque No. 09   160,00 1.315,50
27-Mar Cheque No. 10 Nulo     1.315,50
28-Mar Cheque No. 11   450,00 865,50
31-Mar Depósito No. 104 350,00   1.215,50
ELPINGUINO, S.A.
ESTADO DE CUENTA
BANCO: MERCANTIL
MES: MARZO DE 2016
Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo
01-Mar Depósito No. 101   1.500,00 1.500,00
07-Mar Cheque No. 01 150,00   1.350,00
11-Mar Cheque No. 02 200,00   1.150,00
12-Mar Cheque No. 03 39,50   1.110,50
20-Mar Cheque No. 05 190,00   920,50
21-Mar Cheque No. 06 320,00   600,50
21-Mar Depósito No. 102   890,00 1.490,50
22-Mar Depósito No. 103   340,00 1.830,50
27-Mar Cheque No. 09 160,00   1.670,50
29-Mar Cheque No. 11 450,00   1.220,50
31-Mar Nota de crédito No. 552   970,00 2.190,50
31-Mar Nota de debito No. 0101 200,00   1.990,50

INFORMACION ADICIONAL
a) La nota de débito No. 0101, corresponde a un cheque de uno de nuestros clientes, depositado por nosotros y devuelto
por el banco.
b) La nota de crédito No. 552 corresponde a un préstamo por Bs.1.000,oo aprobado por el banco. El Banco cobró
Bs.30,oo por concepto de intereses y abono el neto en nuestra cuenta corriente.
c) ¿Cuál es el saldo correcto del banco Mercantil al 31-03?

Nro. 6
Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:

16
 LA COMERCIAL, S.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: PROVINCIAL
MES: ABRIL DE 2016
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01-Abr Saldo anterior     4.334,04
02-Abr Cheque No. 260   489,40 3.844,64
08-Abr Cheque No. 261   760,50 3.084,14
10-Abr Cheque No. 262   438,70 2.645,44
28-Abr Depósito No. 0287 1.250,00   3.895,44
30-Abr Depósito No. 9981 3.295,00   7.190,44

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: LA COMERCIAL, S.A.
BANCO: PROVINCIAL
MES: ABRIL DE 2016
Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo
01-Abr Saldo anterior     4.334,04
08-Abr Cheque No. 261 760,50   3.573,54
28-Abr Depósito No. 0287   1.520,00 5.093,54
30-Abr Nota de crédito No. 0001   1.840,00 6.933.54
30-Abr Nota de débito No. 2950 120,00   6.813,54
30-Abr Cheque No. 360 132,00   6.681,54
30-Abr Nota de débito No. 8321 80,00   6.601,54

INFORMACION ADICIONAL
a) El monto correcto del depósito No. 0287 es el que aparece en el estado de cuenta, el cual fue realizado para depositar
cobranzas varias.
b) La nota de crédito No. 001 corresponde a un documento cobrado por el banco por Bs.2.040,oo, descontándose los
gastos de cobranza.
c) La nota de débito No. 2950 corresponde a un cargo por pago de nómina
d) La nota de débito No. 8321 corresponde a un cargo por intereses sobre un préstamo.
e) El cheque No. 360 no fue emitido por la empresa.

17