RESUMEN FINAL DE SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

C1

TEORIA GENERAL DE SISTEMAS: ES UN ENFOQUE, UNA MANERA DE VER LAS COSAS.TODO

TIENE QUE VER CON LAS COMUNICACIONES

TEMAS:

 DEFINICION DE SITEMAS
 NOCIONES DE SISTEMAS
 COMPARACION ENTRE EL ENFOQUE ANALITICO Y ENFOQUE DE SITEMAS

SISTEMAS OBJETIVO PLAN CONTROL

RETROALIMENTACION

DEFINICION DE SITEMAS: (TELEOLOGICA) UN SISTEMA ES UN CONJUNTO DE ELEMENTOS

INTERRELACIONADOS DINAMICAMENTE CUYO COMPORTAMIENTIO TIENDE AL LOGRO DE UN
OBJETIVO PREDETERMINADO.

DEFINICION DE SISTEMAS

SISTEMA=ABSTRACCION

LOS SISTEMAS CAMBIAN CON EL PASO DEL TIEMPO.

C2

NOCIONES DE SISTEMAS:

 Objetivos
 Limite: se debe establecer un límite en los sistemas.
 Entorno: elementos que están fuera del sistema pero que interactúan con él.
-salidas-egresos
-entradas-ingresos
Comportamiento: lo que pasa entre el sistema y el entorno
 Causalidad: todo esta relacionado con todo y los sistemas están para hacer algo.
Cadena de interrelaciones.
Interrelaciones

SE CONTROLA PARA TOMAR UNA DECISION, EL CONTROL ME PERMITE UNA TOMA DE

DECISIONES.

ISOMORFÍA: DE FORMA SEMEJANTE

ES LA FORMA, PAUTA, ESTRUCTURA, ´PROCESO O INTERACCION QUE DEMUESTRA SER LA

MISMA, EN TERMINOS GENERALES A TRAVES DE NUMEROSAS DISCIPLINAS Y ESCALA DE
MAGNITUDES DE SISTEMAS.

LA SEMEJANZA ENTRE UNA REALIDAD Y SU MODELO O ENTRE DOS MODELOS DE LA MISMA.

EJ: UN MAPA, ES UN MODELO DEL PLANETA.

EL TODO Y LAS PARTES

EL TODO (EL SISTEMA) ES MAS Y ES MENOS Y ES OTRA COSA QUE LAS SUMAS DE SUS PARTES
PORQUE LAS CARACTERISTICAS CONSECUTIVAS DE ESE TODO NO SON EXPLICABLES A PARTIR
DE LAS CARACTERISTICAS DE LAS PARTES AISLADAS.

ES OTRA COSA Y ES MAS PORQUE LA ENTIDAD DE NIVEL SUPERIOR TIENE OTRAS CAPACIDADES
QUE LAS PARTES QUE LO COMPONEN.

CONCEPTOS PRINCIPALES

 VARIABLES: FORMA DE MEDIR. SE COMPORTA COMO UN ELEMENTO. EJ EMPLEADO,

COMO SE COMPONEN.
 ESTADO: VALOR QUE TIENE UNA VARIABLE EN DETERMINADO MOMENTO.
 ACTIVIDAD:
 HOMEOSTASIS: CAPACIDAD DE ADAPTARSE A LOS CAMBIOS DEL ENTORNO (todos los
sistemas son homeostáticos)
 REGULACION-CONTROL: CONTROLO PARA PODER DECIDIR SI TENGO QUE TOMAR UNA
DECISIÓN PARA REALIZAR UNA ACCION YA SE UN CAMBIO O UNA CONTINUACION.
-MOSFOSTAIS-retroalimentación neg – cuando el desvío se minimiza -minimiza el
problema
-MORFOGENESIS-retroalimentación pos- el desvío se hace mayor -agranda el
problema
-AUTOPOIESIS
 ENTROPIA: la disminución del desorden, el desorden genera la entropía
 TELEOLOGIA:
 EQUIFINALIDAD-EQUICAUSALIDAD: sin importar las condiciones iniciales el sistema
puede llegar al mismo fin por distintos medios.
 TOTALIDAD: la tgs estudia el sistema en su totalidad, estudia todas las partes.
 JERARQUIA:
 INTERDEPENDENCIA:
 DIFERENCIACION:

C3 COMPARACION ENTRE EL ENFOQUE ANALITICO Y ENFOQUE DE SITEMAS

Los cursogramas son herramientas para presentar en detalle los procedimientos

administrativos.

COMPLEJIDAD CRECIENTE DE MODELOS

 MODELO MECANICITA
 MODELO ORGANICO:
 MODELO SOCIO-CULTUAL
 MODELO ADAPTATIVO-COMPLEJO

ENFOQUES COMPARADOS

ENFOQUE ANALITICO VS ENFOQUE DE SISTEMAS

SISTEMA CONJUNTO DE ELEMENTOS
ANALITICO: LOS ELEMENTOS EN PARTICULAR

SISTEMICO: LOS ELEMENTOS ESTAN INTERRELACIONADOS

ACTITUD DOMINANTE:

ANALITICO: TRADICIONAL, BUSCA EN EL HISTORIAL Y USA LO YA CONOCIDO.

SISTEMICO: EMERGENTE: EVALUA TODA LA SITUACION PARA TRATAR DE SOLUCIONAR EL

PROBLEMA.

ELEMENTOS- TRATAMIENTO:

ANALITICO: LOS ELEMENTOS SON AISLADOS E INVESTIGADOS POR SEPARADO.

SISTEMICO: EVALUA LOS ELEMENTOS COMO UN CONJUNTO, LOS INTERRELACIONA.

PERCEPCION:

ANALITICO: FOCALIZADA, REDUCCIONISTA

SISTEMICO: GLOBAL-TOTALIZADORA

VARIABLES-TRATAMIENTO

ANALITICO: MODIFICA UNA VARIABLE A LA VEZ

SISTEMA: MODIFICA MULTIPLES VARIABLES AL MISMO TIEMPO

ACCION Y PROGRAMA:

ANALITICO: ACCION PROGRAMADA EN DETALLE

SISTEMICO: ACCION POR OBJETIVO

RELACIONES OBSERVADAS

ANALITICO: POCAS Y DEBILES

SISTEMICO: MUCHAS Y FUERTES

VALIDACION PREFERIDA

ANALITICO: VALIDA POR EXPERIMENTCION -CUANTITATIVA

SISTEMICO: VALIDA MODELO SEGÚN LA RELAIDAD

DISCIPLINARIEDAD

ANALITICO: INTRADICIPLINARIO-ESPECIALIZACION: UN PROBLEMA A LA VEZ

SISTEMICO: INTE- TRANS: DISCIPLINARIO: ABARCA VARIOS PROBLEMAS A LA VEZ

DINAMISMO:

ANALITICO: VISIONES ESTATICAS O DE BAJA VARIABILIDAD

SISTEMATICO: SOLO ACEPTA VISIONES DINAMICAS

AMPLITUD EN EL ENFOQUE

ANALITICO: ENFOQUE REDUCCIONISTA/FOCALIZANTE

SISTEMICO: ENFOQUE GLOBAL Y GENRALISTA

TIPO DE SOLUCION PREFERIDA

ANALITICO. SOLUCIONAS PARTICULARES Y PUNTUALES, REDUCE EL OBJETO DE ESTUDIO, LAS

SOL SON PUNTUALES Y PARTICULARES

SISTEMICO: SOLUCIONES GENERALES. BUSCA SOL GENERAL PARA RESOLVER TODO

COMPLEMENTARIEDAD DE LOS ENFOQUES

ANALITICO: NO PUEDEN BENEFICIARSE DEL ENF SISTEMICO PORQUE LA COMPLEJIDAD ES UN

PROBLEMA ANALITICO.

SISTEMICO: PUEDE SER COMPLEMENTADO CON EL ENFOQUE ANALITICO.

C4 CURSOGRAMAS
PAUTAS Y CONCEPTOS BASICOS

TEORIA DE CURSOGRAMA

ISOMORFIA DE MODELO

1-CIRCUITO OBSERVABLE EN EL MUNDO REAL

2-MODELO EN PROSA CON LENGUAJE HABLADO O ESCRITO

3-MODELO GRAFICO -CURSOGRAMA

-SIMBOLOS

-REGLAS DE SINTAXIS (ORDEN SECUENCIAL)

-PRINCIPIO DE SÍNTESIS

CARTILLA DE SIMBOLOS Y DE SIGLAS -OBLIGATORIO EN LOS CURSOGRAMAS

EN UN CURSOGRAMA SOLO FLUYE INFORMACION CON SOPORTE FISICO (DOC ACOMPAÑADO)

O SIN SOPORTE FISICO (LLAMADA TELEFONICA)

HACIA LOS COSTADOS Y HACIA ABAJO

LAS ARES EXTERNAS SE DIBUJAN A LOS EXTREMOS YA SEA DERECHO O IZQUIERDO

SIMBOLOS:

TRASLADO FISICO DE INFORMACION

TRASLADO DE INFORMACION SIN SOPORTE FISICO

CRUCE DE LINEA Y FLECHAS: SE REPRESENTA DE ESA MANEA

ESTE ESTA PROHIBIDO

SIGLAS QUE DEBEN ESTAR EN LA CARILLA DE SIMBOLOS DEL

CURSOGRAMA

EL CIRCULO ES PARA REPRESENTAR UNA OPERACIÓN, TIENE UNA ENTRADA Y UNA SALIDA LO
QUE SALE, SALE TRANSFORMADO.

NO SE PUEDE EMPEZAR UN CURSOGRAMA CON EL SIMBOLO DE OPERACIÓN

EJ: EMISION, VERIFICACION, CONSULTA, ENVIA, SELLAR, FIRMAR ETC.

LA SIGLA DEBE ESTAR EN LA SALIDA

CONTROL , LA FLECHA DEL COSTADO INDICA CONTRA QUÉ DOC SE C

OPERACIÓN Y CONTROL (TRATAMOS DE NO USARLO)

NOTA: LUEGO DE UN CONTROL SIEMPRE DEBE HABER UNA ALTERNATIVA, UNA DECISION,
PERO NO SIEMPRE ANTES DE UNA ALTERNATIVA VA UN CONTROL.

S NO

ALTERNATIVA SIMPLE

ALTERNATIVA MULTIPLE
 RUTINA NO RELEVADA O NO RELEVANTE

NO RELEVADA: NO SE MUY BIEN QUE PASA EN UNA SITUACION

NO RELEVANTE: NO APORTA NADA A NUESTRA INFORMACION

El cursograma representa la realidad tal y cual es.

D DEMORA: VA EN LA CARTILLA, SIEMPRE ESTA ACOMPAÑADA DE UNA CONDICION

CRONOLOGICA. ALGO QUE ESTA PLANIFICADO EJ TODOS LOS LUNES SE TOCA EL TIMBRE.

SIGLAS:

DFS

D15D

DFM

D7D

DFD

EJ: CADA 15 D STOCK RECIBE LA MERCADERIA, TODOS LOS VIERNES SE REALIZA LA COMPRA.

DESTRUCCION YA SE ADE ARCHIVO,DOCUMENTOS Y BANCO DE DATOS

BANCO DE DATOS: ENTRA Y SALE INFORMACION, SE SIGUE UN

ORD NUMERICO, EJ LISTAS QUE SE ACTUALIZAN.

ARCHIVO DEFINITIVO : SE ALMACENA DOCUMENTOS CON

SOPORTE FISICO O DIGITAL EN FORMA PERMANENTE . EJ

FACTURA
 ARCHIVO TRANSITORIO: SE ALMACENA DOCUMENTACION FIS O
DIG TRANSITORIAMENTE

DATOS A RECORDAR:

IMPORTANTE:

EN UN CURSOGRAMA NO FLUYE DINERO NI MERCADERIA.

NO VAN OPERACIONES EN LAS AREAS EXTERNAS.

NO SE PUEDE EMPEZAR NI TERMINAR EL CURSOGRAMA CON UNA OPERCION

SI HAY $ O (MERCADERIA) DEBE ESTAR REFLEJADO EN EL CURSOGRAMA NO COMO

SIMBOLO SINO COMO UN ADICIONAL.

EL CURSOGRAMA SIEMPRE TERMINA CON UN ARCHIVO O CON UNA RUTINA NO RELEVADA O

NO RELEVANTE.

CARTILLA DE COMENTARIO GRAFICOS

C5 NORMAS DE CONTROL INTERNO

4 PRINCIPIOS PRINCIPALES DE LA ORGANIZACIÓN

1. UNIDAD DE MANDO: QUE SOLO UNA PERSONA EJERZA EL PUESTO DE JEFE, YA QUE
SON VARIAS PERSONAS SUPERVIZANDO UNA MISMA ACTIVIDAD ESTO PUEDE
OCACIONAR OCNFLICTOS.
2. DELEGACION EFECTIVA: INSTRUIR DE MANERA CORRECTA Y EFICIENTE A UNA
PERSONA. EJ UN JEFE QUE TOMALICENCIA Y DEJA ENCARGADO A UN EMPLEADO. ES
DECIR, PROPOSIONAR LA MANERA Y LOS CANALES PARA QUE EL EMPLEADO PUEDA
HACERCE CARGO DE LA RESPONSABILIDAD.
3. ALCANCE DEL CONTROL: EL CONTROL DEBE SER A MEDIDA, NO QUERER COTROLAR UN
ESPACOI DEMASIADO GRANDE.
4. HOMOGENEIDAD OPERATIVA: QUE LAS TAREAS ESTEN DIVIDIDAS POR AREA Y NO
REALIZAR DISTINTAS TAREAS DENTRO DEL MISMO. O PUEDE PERJUDICAR A LA ORG.

SISTEMA DE CONTROL

TIPOS DE CONTROL:

 DIRECTO: CARA A CARA, ESTAR PRESENTE PARA CONTROLAR

 GRUPAL: CARA A CARA, PERO A VARIAS PERSONAS
 CRUZADO: CONTROLAR UNA OPERCION A TRAVES DE OTRA O A CONSECUENCIA DE
OTRA. ESTAN ENLAZADAS SI NO SE CUMPLE UNO NO SE PUEDE SEGUIR CON EL OTRO.
SE CONTROLAN POR OPOSICION DE OPERACIONES.
 POR OPOSICION:
 AUTOMATICO:

MODALIDADES DE CONTROL

 POR INTERVENCION: directo , interviene una persona.

  INTRNO: Lo que está incluido en las rutinas habituales del sistema, es decir de las
organizaciones.
-INCLUIDO EN LAS RUTINAS HABITUALES DE SISTEMA
 AUTOCONTROL: parecido al control automático

Sistema de control

Requisitos del control: lo que se debe seguir para que la función de controlar sea efectiva.

1. Claridad y simplicidad: no puede haber ambigüedades

2. Adaptabilidad: el control tiene que poder adaptarse a las condiciones de la org.
3. Eficacia-eficiencia: llegar a la meta- alcanzar el resultado con la mejor utilización de los
recursos.
4. Continuidad: el control debe ser continuo
5. Objetividad: no puede divagar ni ser ambiguo, debe perseguir el logro del objetivo.
Debe ser claro y simple.
6. Adecuación: puede haber casos en los que haya que adaptar el control, adecuarlo a
cierto modo.
7. Oportunidad: el control debe ser oportuno, debe estar en el momento en que se lo
requiera.

ECONOMICIDAD DEL CONTROL

 COSTOS: EVALUAR LOS COSTOS DEL CONTROL, SI ESE CONTROL NOS VA A AYUDAR A
EVITAR PERDIDAS O RIESGOS. NO ELIINA EL RISGO, LOS MINIMIZA.
 BENEFICIOS: BENEFICIOS QUE OCACIONA EL CONTROL INTERNO EN UNA ORG
 RIESGOS: SI VALE LA PENA TENER UN CONTROL INT DENTRO D ELA ORG. MIENSTRAS
MAS SE CONTROLE MENOS RIESGO PERO MAYOR COSTO.

PARADOJA DE LA ECONOMICIDAD

-PARADOJA DE LA PENALIZACION: SI EL RIESGO ES BAJO NO VALE LA PENA CONTROLAR.

NORMAS DE CONTROL INTERNO

DEF DE CONTROL INTERNO: UN PROCESO EFECTUADO POR LA ORG DISEÑADA CON EL OBJETO
DE PROPORCIONAR UN GRADO DE SEGURIDAD RAZONABLE EN CUANTO A LA CONSECUCION
DE LOS OBJETIVOS DENTRO DE LAS SIGUIENTES CATEGORIAS:

-EFICACIA Y EFICIENCIA DE LAS OPERACIONES

-CONFIABILIDAD DE LA INFORMCION FINANCIERA

-CUMPLIMIENTO DE LAS LEYES Y NORMAS APLICABLES

SE LLEVA A CABO EN TODA LA ORG Y FORMA PARTE DE LA RUTINA Y TAREAS HABITUALES DE

LA MISMA.

NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO:

 FORMACION DE UN AMBIENTE DE CONTROL: NORMA BASICA Y FUNDAMENTAL, SE

REFIERE A LA CONSTITUCION DE REQUISITOS PREVIOS PARA LA IMPLEMENTACION DEL
 SISTEMA DE CONTROL. ES DECIR, ES EL CONTROL QUE YA ESTA IMPLEMENTADO
NATURALMENTE EN LA RUTINA DE LA ORG.
 EVITAR ZONAS DISPUTADAS O TIERRAS DE NADIE: NO DEBE GENERARSE
CONFUSIONES POR FALTA DE INFORMACION O IMPRECISION RESPECTO A LAS TAREAS
A DESEMPEÑAR. SE NECESITA CLARIDAD EN LA DE DEL SISTEMA Y LAS RELACIONES
ASESORAS.
 FORMALIZACION DE LAS OPERACIONES POR ESCRITO: LAS OPERACIONES QUE SE
REALIZAN EN LA ORG DEBERAN FORMALIZARSE POR ESCRITO A TRAVES DE DOC,
FORMULARIOS ETC. NO FORMALIZAR LAS OPERACIONES POR ESCRITO Y LA FALTA DE
EVIDENCIA DE LAS DESICIONES Y AUTORIZACIONES CONSTITUYEN UN RIESGO PARA EL
EJERCICIO DE CONTROLES DE CUALQUIER TIPO SOBRE LAS OPERACIONS AFECTADAS.
 AUTORIZACION DE OPERACIONES Y NIVELES DE AUTORIZACION: ES NECESARIO
ESTABLECER CLARAMENTE QUIEN OUEDE AUTORIZAR CADA OPERACIÓN Y LOS
MONTOS PARA LOS CUALES LA AUTORIACION ES VALIDA.
 SEPARACION DE FUNCIONES: PERMITE QUE EL PROCESAMIENTO DE UNA OPERACIÓN
SEA TRAEA DE VARIOS SECTORES PARA PODER ESTABLECER EL CONTROL POR
OPOSICION DE INTERESES EN EL QUE JAMAS PUEDE OCURRIR QUE UNA SOLA
PERSONA TENGA A CARGO EL CUMPLIMIENTO DE LA TOTALIDAS DE LAS DESICIONES
DE AUTORIZACION.
 PRENUMERACION DE IMPRENTA DE LOS FORMULARIOS UTILIZADOS: SE RECOMIENDA
LA PRENUMERACION DE IMPRENTA DE TODOS LOS FORMULARIOS QUE UTILICE LA
EMPRESA, AUN AQUELLOS DE CARÁCTER Y USO EXCLUSIVAMENTE INTERNO.
 CONTROL NUMERICO DE LOS FORMULARIOS EN LAS DISTINTAS AREAS RECEPTORAS:
DEBE ASEGURARSE LA PERFECTA CONTINUIDAD DE LA NUMERACION DE LSO
COMPROBANTES AL IMPRIMIRSE. Los doc anulados deben ser informados para facilitar
el control.
 CONTROL DE CORRELATIVIDAD NUMERICO-CRONOLOGICA: VERIFICAR QUE ANTE LA
EISION DE UN NUEVO COMPROBANTE EN QUE SU FECHA ES SIMILAR O POSTERIOR A
LA DEL NUMERO PRECEDENTE. ERRORES EN LA CORRELATIVIDAD NUMERO-
CRONOLOGICA PODRIAN DAR LUEGAR A CUESTIONAMIENTOS POR PARTE DE LOS ORG
DE CONTROL YA QUE VIOLAN EL COD DE COMERCIO.
 Existencia de determinadas funciones operativas de control y se asesoramiento: SE
RECOMIENDA QUE UN AREA ESTE ORIENTADA A UN SOLO TIPO DE LAS SIGUIENTES
FUNCIONES O TAREAS OPERATIVAS, DE CONTROL O DE ASESORAMIENTO Y NO
MEZCLARLAS. HAY QUE EVITAR QUE UN AREA HAGA MAS DE UNA COSA.
 ANALISIS DE RIESGO, COBERTURA DE SEGUROS/ANALISIS DE CONVIVENCIA: ANALIZAR
LA CONVENIENCIA DE CONTRATAR UN SEGURO CON EL OBJETIVO DE SALVAGUARDAR
EN FORMA MAS EFECTIVA EL PATRIMONIO D ELA ORG Y NO DEJARLA EN
DESPROTECCION FRENTE A LA OCURRENCIA DE UN EVENTUAL SINIESTRO.
 DEPENDENCIA ENTRE SECTORES-EL SECTOR QUE JERCE EL CONTROL NO DEBE
DEPENDER DEL SECTOR CONTROLADO: EL SECTOR QUE EJERCE EL CONTROL DEBE
UBICARSE EN UN NIVEL ORGANICO SUPERIOR O AL MENOS SIMILAR AL DEL SECTOR
OCNTROLADO. ASEGURAR IMPARCIALIDAD Y LIBERTAD DE MOVIMIENTOS.
 REVALORIZACION DE LA FUNCIO0N DE ARCHIVO: ES MUYIMPORTANTE, LA
INFORMACION DEBE SER ARCHIVADA PARA PODER RECUPERARLA EN EL MOMENTO
OPORTUNO. EVITAR RIESGSO DE PERDIDA DE DOCUMENTACION, EVITAR DETERIERO
DE DOCUMENTOS. LOS FORM ANULADOS DEBEN CONSERVARSE CON TODAS SUS
COPIAS PARA NO DIFICULTAR EL EJERCICIO DE OTROS OCNTROLES. UN DOC ES UN
 RESPALDO QUE CONVIERTE A UNA DET SITUACION EN UN HECHO YA QUE ES CASI
INCUESTIONABLE.
 ROTACION DEL PERSONAL:

C6 LAS OPERACIONES BASICAS DE UNA EMPRESA

COMPRAS/VENTAS/PAGOS/COBRANZA/PRODUCCION
VENTAS:

CONCEPTO: LA FUNCION BASICA DE VENTAS COMPRENDE EL CONJUNTO DE OPERACIONES

REALIZADAS PARA LOGRAR LA ENAJENACION DE UN BIEN O LA PRESTACION DE UN SERVICIO.

OBJETIVO: REALIZAR TODAS LAS ACCIONES NECESARIAS PARA LLEGAR A LOS CLIENTES CON
PRODUCTOS Y SERVICIOS.

COMPRAS: COMPRA MAT PRIMAS PARA SU POST TRANSFORMACION, GENERADOR DE

OBLIG DE PAGO PARA LA ORG.
PRODUCCION: TRANSORMACION DE MP, INSUMOS ETC A BIENES DE MAYOR
AGREGADO, CONVERSIÓN DE CAPACIDADES EN SERVICIOS.
VENTAS: ACERCAMIENTO DE OFERTA Y DEMANDA. GENERA DERECHOS DE COBRANZA.

ALCANCE DEL SISTEMA: EL SUBSISTEMA DE VENTAS ABARCA TODAS LAS OPERACIONES DESDE
QUE SE CONCRETA LA TRANSACCION CON EL CLIENTE HASTA LA REGISTRACION
CORRESPONDIENTE.

ETAPAS LOGICAS DE UN CIRCUITO DE VENTAS:

Entradas/ Documentos que acompañan

Pedido del Nota de Nota de Remito Remito Factura

cliente pedido pedido + remito
valorizada autorizada Mercadería

Procedimientos/ Recepció Aprobació Preparaci Despach Facturaci Registraci

tarea en cada área n del n del ón del o ón ón
pedido crédito pedido
Áreas de Vendedo Dpto. almacén expedició vendedor contaduría
responsabilidad r crédito n

Nota de Nota de remito Hoja de ruta Factura Asiento

pedido pedido remito remito
valorizada autorizada
Resultado o salidas
MODALIDADES DE VENTA

SEGÚN LAS CARACTERISTICAS DEL CLIENTE

 LOCALES Y EXPORTACIONES
 MINORISTAS Y MAYORISTAS

SEGÚN LA RECEPCION DEL PEDIDO

 VENTAS AL MOSTRADOR
 VENTAS POR CORREDORES: vendedores que recorren las instalaciones de los clientes.
 VENTAS TEL, CORREO O INTENET

SEGÚN LAS CONDICIONES DE PAGO CONVENIDO

 AL CONTADO Y A CREDITO

OTRAS

 VENTAS EXTRAORDINARIAS: EJ BIENES DE USO

EL CONTROL INTERNO DE LAS VENTAS:

NORMAS ESPECIFICAS

1. SEPARACION DE FUNCIONES: DEBE ESTAR SEPARADO DE CREDITO, FACTURACION,

CONTADURIA ETC.
2. APROBACION DE LA VENTA: POLITICAS DE VENTAS Y DE PRECIOS, POLITICA DE
CREDITOS.
3. CONCESION DE BONIFICACION: AUTORIZADOS POR UN FUNCIONARO ACORDE AL
NIVEL DE BONIF (GTE DE VENTAS)
4. DOCUMENTACION RESPALDATORIA: DE ALMACENES A DESPACHO, DE DESPACHO AL
REPARTIDOR Y DE ESTE AL CLIENTE. NV-NP FAC RM DEBEN ESTAR PRE-NUMERADOS
5. VALORIZACION DE LOS PRECIOS DE VENTA Y DE COSTO: DEBE HABER UN CENTRO DE
COSTO QUE MARQUE EL VALOR DE LAS COSAS.
6. CONSISTENCIA ENTRE LA CANTIDAD DE ARTICULOS ENTREGADOS Y FACTURADOS:
DEBE HABER CONSISTENCIA ENTRE LO FACTURADO Y LO ENTREGADO.

COMPRAS

OBJETIVO: LA FUNCION BASICA DE COMPRAS SE ENCARGA DE LA OBTENCION DE RECURSOS

(BIENES O SERVICIOS) NECESARIOS PARA EL DESENVOLVIMIENTO NORMAL DE LA EMPRESA AL
MENOS COSTO LA CALIDAD ADECUADA Y EN EL MOMENTO OPORTUNO.

INTERDEPENDENCIAS:

 DEPARTAMENTO DE PRODUCCION: COMPRA DE MP

 DEPARTAMENTO DE INGENIERIA: CONTROL DE CALIDAD
 DEPARTAMENTO MARKETING: PUBLICIDAD/COMERCIALIZACION
 DEPARTAMENO DE FINANZAS: PAGOS
 DEPARTAMENTO DE RRHH:
ALCANCE: DESDE QUE SE DETECTA LA NECESIDAD DE ABASTECIMIENTO HASTA QUE SE
RECEPCIONA Y SE REGISTRA EL INGRESO DE LOS BIENES.

MODALIDADES DE COMPRA:

 COMPRAS MENORES: LIBRERÍA, LIMPIEZA ETC

 COMPRAS DE BIENES DE USO: MAQUINARIAS PARA EJERCER LA ACTIVIDAD, MUEBLES,
RODADOS ETC.
 COMPRAS NORMALES: TIENE QUE VER CON LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA.
 IMPORTACIONES: BIENES QUE TRAEMOS DEL EXTERIOR

NORMAS ESPECIFICAS DE CONTROL INTERNO

1. SEPARACION DE RECEPCION/ALMACEN, CUENTAS A PAGAR y CONTABILIDAD.

2. INICIACION DEL TRAMITE DE COMPRAS: NO DEBE INICIARLO EL AREA DE COMPRAS, LE
IENE QUE LLEGAR UNA ORDEN
3. OBTENCION DE COTIZACION
4. AUTORIZACION DE LA COMPRA
5. PUNTO DE PEDIDO Y LOTE DE COMPRA
6. CONTROL DE LA MERCADERIA RECIBIDA: contra la orden de compra
7. CONSTITUCION DE SEGUROS SOBRE MERCADERIAS EN TRANSITO.
8. Formalización de lUf

ETAPAS O MODELOS

1- DETECCION DE LA NECESIDAD DE COMPRAR

2- SELECCCION DE PROVEEDORES Y PEDIDOS DE COTIZACION
3- ADJUDICACION: ELECCION DE LA OPCION MAS CONVENIENTE
4- COLOCACION DE LA ORDEN DE COMPRA
5- RECEPCIÓN
6- CONTABILIZACIÓN

C6 OPERACIÓN BASICA

PAGOS
CONCEPTO: SE ENCARGA DE LA CANCELACION DE LAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS POR LA
EMPRESA ORIGINADAS EN UNA CONORA EFECTUADA A UN PROVEEDOR, PAGO DE SUELDOS,
PAGO DE IMPUESTOS ETC.

ALCANCE: EL CIRCUITO DE PAGOS SE INICIA CUANDO SE DETECTA LA NECESIDAD DE ABONAR

UNA OBLIGACION, HASTA QUE LOS VALORES QUE CANCELAN LA DEUDA SON ENTREGADOS AL
ACREEDOR, SE OBTIENE EL COMPROBANTE DE PAGO Y SE REALIZA LA REGISTRACIÓN
CORRESPONDIENTE.

OBJETIVO: CANCELAR EN TIEMPO Y FORMA LAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS POR LA

EMPRESA.

MODALIDADES DE PAGOS

 PAGO EN SEDE AL ACREEDOR: IR A LLEVAR A LA EMPRESA EL PAGO -MOTO

 PAGO A UN COBRADOR
  PAGO A REPARTIDORES
 PAGO POR CORRESPONDENCIA
 PAGO POR BANCO: TRANSFERENCIA
 PAGO EN EFECTIVO: LIQUIDEZ
 PAGO DE SUELDOS Y JORNALES

NORMAS ESPECIFICAS DE CONTROL INTERNO DE LOS PAGOS

1. SEPARACION DE FUNCIONES, TESORERIA, CUENTAS A PAGAR ETC

2. CONCENTRACION DE LA RESPONSABILIDAD
3. SEPARACION TOTAL DE FONDOS
4. ROTACIÓN DEL PERSONAL
5. CONTABILIZACIÓN DE LAS OPERACIONES
6. ARQUEOS SORPRESIVOS
7. CONCILIACION BANCARIA
8. USO DE CHEQUES
9. DOCUEMANTACION RESPALDATORIA: RECIBOS, COPIAS DE CHEQUES, COMPROBANTE
DE TRANSFERENCIA ETC.
10. EXISTENCIA DE CAJA CHICA : PARA HACER FRENTE A GASTOS MENORES
11. PAGO DE SUELDOS Y JORNALES: FUNFAMENTAL

TEMAS PARA EL FINAL: 01/08/23

 TGS-1 cap de Gilly/volpentesta+cont de clase

 TEORIA DE CURSOGRAMA-FICHA+CLASE
 CONTROL INTERNO-POWER POINT+FICHA
 DOCUMENTOS COMERCIALES
 AREAS DE UNA EMPRESA-VENTAS-COMPRAS-COBRANZA-PAGOS

COBRANZA

CONCEPTO: LA FUNCION DE COBRANZAS INTEGRA TODAS LAS ACCIONES NECESARIAS PARA LA

PERCEPCION EFECTIVA DE LOS DERECHOS ADQUIRIDOS POR LA EMPRESA.

ALCANCE: EL CIRCUITO DE COBRANZAS INICIA EN EL MOMENTO EN QUE SE DETECTA QUE UN

CREDITO ESTA EN CONDICIONES DE SER COBRADO, HASTA QUE LOS VALORES INGRESAN A LA
EMPRESA Y SE REALIZA LA CONTABILIZACION CORRESPONDIENTE.

OBJETIVO: DETECTAR QUE UN CREDITO SE ENCUENTRA EN CONDICIONES DE SER COBRADO A

PARTIR DEL VENCIMIENTO DE LAS FACTURAS O DE ALGUN DOC.

MODALIDADES DE COBRO:
 COBRANZA EN MOSTRADOR
 COBRANZA POR COBRADORES
 COBRANZA POR CORRESPONDENCIA
 COBRANZA POR REPARTIDORES
 DESCUENTO DE DOCUMENTOS
 COBRO DE EXPORTACIONES
NORMAS DE CONTROL INTERNO DE COBRANZAS:

LAS MISMAS REFERIDAS A LOS PAGOS, MAS:

1. CONTROL DE RECIBOS
2. RENDICION DIARIAS D ELAS COBRANZAS
3. APERTURA DE CORRESPONDENCIA
4. CONTROL DE VALORES RECIBIDOS
5. CONSECION DE DESCUENTOS POR

TIPS PARA LA REALIZACION DE CURSOGRAMAS:

NUNCA SE PUEDE EMPEZAR O TERMINAR CON UNA OPERACIÓN

NO PUEDE HABER SIMBOLOS DE OPREACION EN LAS AREAS EXTERNAS, EJ:
PROVEEDOR, CLIENTE ETC.
EN LOS ARCHIVOS, YA SEA TRANSITORIO O PERMANENTE: ENTRA Y SALE
DOCUMENTOS CON SOPORTE FISICO, NO SE REGISTRA INFORMACION, SE INGRESA O
GUARDA DOCUMENTOS. EJ FACTURAS.
EN LOS BANCOS DE DATOS: ENTRA Y SALE INFORMACION, ACTUALIZA, REGISTRA,
ANOTA. EJ: ACTUALIZACION BANCO DE CUADERNO DE STOCK, LISTA DE PRECIO ETC.
DESDE LA RESPUESTA DE LA ALTERNATIVA YA SEA SI O NO SE DESPRENDE UNA
OPERACIÓN.
DOCUMENTOS: NOTA DE PEDIDO, ORDEN DE PAGO. REMITO, FACTURA ETC
ARCHIVOS: Lista de Precios, ordenada por código de artículo.
CUANDO ENVIAMOS DOCUMENTOS A OTRAS AREAS HAY QUE DIBUJAR DOS BARRITAS
EN LOS COSTADOS DEL DOCUMENTO. / /
SI DICE CONTROL HAY QUE VER CONTRA QUÉ SE CONTROLA, SINO NO ES UN CONTROL
POR ESO TIENE UNA FLECHA AL COSTADO, TIENE 3 FLECHAS EN TOTAL, UNA DE
INGRESO OTRA DEL ARCHIVO CONTRA EL QUE SE CONTROLA Y UNA DE SALIDA
EJEMPLO:

ING

ARCHIVO /BASE DE DATOS CONTRA LA CUAL SE CONTROLA

SALIDA DE LA INFO TRANSFORMADA

DIBUJO DE ALTERNATIVA SIMPLE:

SI NO

EN UN CURSOGRAMA SOLO FLUYE INFORMACION YA SEA CON SOPORTE FISICO O SIN

SOPORTE FISICO.
LAS FLECHAS NO PUEDEN IR PARA ARRIBA EN NINGUNA SITUACION, SOLO HACIA LOS
COSTADOS Y HACIA ABAJO.
SIEMPRE QUE HAY UN CONTROL LE SIGUE UNA ALTERNATIVA, PERO NO SIEMPRE
ANTES DE UNA ALTERNATIVA, VA UN CONTROL.
SI NO SE INDICA QUE PASA EN UNA DE LAS ALTERNATIVAS, SE COLOCA UNA RUTINA
NO RELEVADA YA QUE NO SE SABE QUE PASA DESPUES.
EL CURSOGRAMA DEBE REFLEJAR LO QUE DICE LA NARRATIVA
LA DEMORA SIEMPRE DEBE TENER UNA CONDICION CRONOLOGICA, Y ESTA
INVOLUCRADO UN DOCUMENTO.
EN UN CURSOGRAMA NO FLUYE DINERO NI MERCADERIA, SOLO INFORMACION CON O
SIN SOPORTE FISICO.
SI EN EL CURSOGRAMA DICE ¨ENTREGA FACTURA ORIGINAL SELLADA¨ DIBUJO EL
DOCUMENTO DE FACTURA Y LE HAGO ALGUN GARABATO O PONGO UN ASTERISCO
COMO UN AMANERA DE REPRESENTAR QUE ESTA SELLADA.