TRABAJO FINAL FINANZAS GRUPAL Real

UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO
PROYECTO FINAL
EL AGUACATE
(SALUD Y BIENESTAR)
INTEGRANTES:
 CAYO TOLA JHAQUELIN

 CHOQUE SOLIZ FLOR ADRIANA
 FLORES RIVA LUZ CLARITA
 FORONDA MAIDANA NICOL E.
 HERRERA MOLLO SILVANA L.
MATERIA: FINANZAS EMPRESARIALES II
DOCENTE: VANESSA CANDIA ROJAS
CBBA, BOLIVIA 2023

INDICE DE CONTENIDO
Contenido
1 INTRODUCCIÓN..............................................................................................72
1.2. NOMBRE DE LA MARCA (TIPO DE EMPRESA).....................................72
1.3. PRODUCTO (SERVICIO)..........................................................................72
1.4. MARCA.......................................................................................................73
1.4.1. Logotipo...............................................................................................73
1.4.2. Isotipo.....................................................................................................74
1.4.3. Imagotipo................................................................................................74
1.4.4. Slogan..................................................................................................75
1.5. MISIÓN.......................................................................................................75
1.6. VISIÓN........................................................................................................75
1.7. OBJETIVOS EMPRESARIALES................................................................75
1.7.1. Objetivo General.....................................................................................75
1.7.2. Objetivos Específicos............................................................................75
1.8. VALORES...................................................................................................76
2. DESARROLLO.................................................................................................78
2.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.........................................................78
2.4.1. ORGANIGRAMA....................................................................................78
2.5. PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS....................................................78
3. DOCUMENTOS LEGALES..............................................................................82
3.1. TIPOS DE EMPRESA................................................................................82
3.2. SEPREC (Matricula de comercio)..............................................................83
3.3. IMPUESTOS INTERNOS (SIN).................................................................84
3.4. SS CORTO PLAZO (CAJA).......................................................................85
3.5. SS LARGO PLAZO (GESTORA)...............................................................86
3.6. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO...........................................................87
3.7. MINISTERIO DE TRABAJO (ROE)............................................................88
3.8. SENAPI (MARCA, LOGOTIPO).................................................................89
4. ESTUDIO ECONOMICO-FINANCIERO..........................................................90
4. INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS..........................................................................90
4.1. MAQUINARIA Y EQUIPOS DE COCINA...................................................90
4.1.1. Utensilios del Área de Producción..........................................................91
4.1.2. Muebles y Enseres..............................................................................92
4.1.3. Equipos de Oficina...............................................................................92
4.1.4. Vehículo...............................................................................................92
4.2. INVERSIÓN DIFERIDA..............................................................................93
4.3. CAPITAL DE TRABAJO.............................................................................93
6.1. INVERSIÓN TOTAL...................................................................................93

6.2. FINANCIAMIENTO.....................................................................................94
6.2.1. Capital Propio (por socio)....................................................................94
6.2.2. Préstamo Bancario (tipo de amortización frances).............................94
6.3. INGRESOS Y EGRESOS..........................................................................94
6.3.1. Ingresos...............................................................................................94
6.3.2. Costos Fijos.........................................................................................95
6.3.3. Costos Variables..................................................................................95
6.3.4. Presupuesto de Costos.......................................................................99
7. BALANCE.......................................................................................................100
5. BALANCE INICIAL.........................................................................................100
5.1. ESTADO DE RESULTADOS...................................................................100
5.2. EVALUACIÓN DE LA RENTABILIDAD...................................................100
5.3. FLUJOS DE CAJA....................................................................................101
5.3.1. Flujo de caja Real..............................................................................101
5.3.2. Flujo de caja Optimista......................................................................101
5.3.3. Flujo de caja Pesimista......................................................................101
5.4. INDICADORES FINANCIEROS...............................................................101
5.4.1. Ratios Financieros.............................................................................101
5.4.2. VAN Y TIR.........................................................................................101
5.4.3. WACC................................................................................................102
5.4.4. C/B.....................................................................................................103
5.5. PUNTO DE EQUILIBRIO.........................................................................103
5.6. RENTABILIDAD COMPETITIVA..............................................................103
TABLA
Tabla 1 COMPOSICION ACCIONARIA..................................................................72
Tabla 2 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS....................................................79
Tabla 6 CUENTA DE SUELDOS Y SALARIOS......................................................81
Tabla 7 PORYECCCIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS..........................................81
Tabla 8 MAQUINARIA Y EQUIPOS DE COCINA...................................................90
Tabla 9 UTENSILIOS DEL AREA DE PRODUCCION............................................91
Tabla 10 MUEBLES Y ENSERES...........................................................................92
Tabla 11 EQUIPOS DE OFICINA............................................................................92
Tabla 12 VEHICULO...............................................................................................92
Tabla 13 INVERSIÍN DIFERIDA..............................................................................93
Tabla 14 CAPITAL DE TRABAJO...........................................................................93
Tabla 15 CAPITAL DE TRABAJO...........................................................................93

Tabla 16 CAPITAL PROPIO (POR SOCIO)............................................................94
Tabla 17 PRESTAMO BANCARIO..........................................................................94
Tabla 18 SERVICIO DE COMIDA...........................................................................95
Tabla 19 SERVICIO DE TRANSPORTE.................................................................95
Tabla 20 INGRESOS PROYECTADOS A 5 AÑOS...............................................95
Tabla 21 COSTOS...................................................................................................96
Tabla 22 COSTO VARIABLE (COMIDA)................................................................96
Tabla 23 C.V. (COMIDA).........................................................................................97
Tabla 24 C.V. (COMIDA).........................................................................................98
Tabla 25 C.V. (COMIDA).........................................................................................98
Tabla 26 C.V. (COMIDA).........................................................................................98
Tabla 27 COSTO VARIABLE (BEBIDAS)...............................................................99
Tabla 28 COSTO VARIABLE (POSTRES)..............................................................99
Tabla 29 COSTO VARIABLE ( TRANSPORTE).....................................................99
Tabla 30 ESTADO DE RESULTADO....................................................................101
Tabla 31 RENTABILIDAD......................................................................................101
Tabla 32 VAN Y TIR..............................................................................................102
Tabla 33 VAN Y TIR..............................................................................................103
Tabla 34 TASA INTERNA DE RETORNO TIR.....................................................103
Tabla 35 WACC.....................................................................................................104
GRÁFICO
Gráfica 1 ORGANIGRAMA......................................................................................78
IMÁGENES
Imagen 1 MARCA....................................................................................................73
Imagen 2 LOGOTIPO..............................................................................................73
Imagen 3 ISOTIPO..................................................................................................74
Imagen 4 IMAGOTIPO............................................................................................74
Imagen 5 SLOGAN..................................................................................................75
Imagen 6 MATRICULA DE COMERCIO.................................................................83
Imagen 7 NIT...........................................................................................................84
Imagen 8 CAJA NACIONAL DE SALUD................................................................85
Imagen 9 GESTORA...............................................................................................86
Imagen 10 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO......................................................87
Imagen 11 MINISTERIO DE TRABAJO..................................................................88
Imagen 12 SENAPI..................................................................................................89
1 INTRODUCCIÓN
PLANIFICACIÓN ESTRATEGICA
1.2. NOMBRE DE LA MARCA (TIPO DE EMPRESA)
2 EL AGUACATE S.R.L.
Una sociedad de responsabilidad limitada. Es el tipo de sociedad comercial

regulada por el código de comercio boliviano, cuya principal característica es que
los socios participan a través de cuotas de capital y la responsabilidad se limita al
valor de sus aportes.
El Aguacate cuenta con cinco socios los cuales participan con un aporte
económico detallados en seguida:
Tabla 1 COMPOSICION ACCIONARIA

VALOR
COMPOSICIÓN ACCIONARIA: N° ACCIONES TOTAL DE INVERSIÓN
NOMINAL
SOCIO A 1.000,00 50,00 50.000,00
SOCIO B 1.000,00 50,00 50.000,00
SOCIO C 1.000,00 50,00 50.000,00
SOCIO D 1.000,00 30,00 30.000,00
SOCIO E 1.000,00 30,00 30.000,00
TOTAL DE INVERSIÓN ACCIONISTAS 210,00 210.000,00
FINANCIAMIENTO (PRÉSTAMO BANCARIO) 138.364,91

(Crédito de consumo 18%) 18%
Fuente: Elaboración propia, 4 de julio de 2023.
1.3. PRODUCTO (SERVICIO)
Una empresa dedicada a la producción y entrega de alimentos saludables durante

todos los días de la semana como:
 COMIDA
 Ensalada de pollo y quinua
 Alcachofas al horno con pico de gallo
 Tartar de Salmón
 Brochetas de Calabacín y pollo al limón
 Tosta de Salmón con guacamole
 Ternera salteada con brócoli, champiñones y pimiento verde.
 Bistec de carne
 Ensalada de lenteja con pollo
 Barquitas de berenjena e ensalada de atún
 Fiambre de pollo relleno con huevo duro
 Filete de pescado al ajillo
1.4. MARCA
Imagen 1 MARCA
1.4.1. Logotipo
Imagen 2 LOGOTIPO

1.4.2. Isotipo
Imagen 3 ISOTIPO

1.4.3. Imagotipo
Imagen 4 IMAGOTIPO

1.4.4. Slogan
Imagen 5 SLOGAN
Fuente: Elaboración propia, 04 de julio de 2023
Garantizar la vida sana y promover el bienestar de todos a todas las edades es

importante, El Aguacate lleva tus alimentos donde te encuentres.
1.5. MISIÓN
Satisfacer las necesidades gastronómicas de nuestros clientes ofreciendo

alimentos saludables y orgánicos brindando servicios con la mas alta calidad
donde sobre pasen las expectativas de nuestros clientes.
1.6. VISIÓN
Ser una organización confiable para las personas en la construcción de estilos de

vida sostenible fomentando el consumo y la producción de alimentos saludables
por medio de la inclusión social.
1.7. OBJETIVOS EMPRESARIALES

1.7.1. Objetivo General
Mejorar la salud de la población a través de alimentos saludables y nutritivos.
1.7.2. Objetivos Específicos
 Obtener crecimiento sostenible
 Alcanzar posicionamiento competitivo
 Ofrecer excelente servicio al cliente
Crecimiento sostenible para crecer como negocio se debe realizar de manera
sostenible estableciendo los objetivos ayudando a planificar las proyecciones
financieras, los costos de los empleados y otros factores.
El posicionamiento competitivo es un elemento importante de la estrategia como

negocio como se compara el producto con otros asegurando que se cumpla lo que
se espera o supere a la competencia.
Satisfacción del cliente para tener éxito se necesita clientes felices brindándoles el
mejor servicio a través del producto ofertado.
1.8. VALORES
 Confianza
Generar confianza es la clave para que los clientes crean en el desarrollo de la

empresa sobre el rendimiento y el trabajo en equipo de los cuales saldrán
beneficiados. La confianza como valor empresarial nos referimos a la calidad de
las relaciones que se establecen en el interior de la empresa. El nivel de confianza
entre los trabajadores será alto y las relaciones muy productivas la misma
confianza que se transmitirá a los clientes.
 Responsabilidad
Adquirir conciencia de las decisiones que se toman esto implica la menera de

afrontar decisiones para dignificar las acciones que vayamos a emprender. Esta
responsabilidad es tanto interna como externa hacia los propios trabajadores,
hacia los clientes y el entorno en general.
 Transparencia
Se entiende como la disponibilidad para acceder a la información necesaria de la

empresa. Una información que ha de contemplarse como una oportunidad de
negocio para las empresas.
 Eficiencia
la eficiencia es la capacidad que tiene una persona o un proceso para utilizar

adecuadamente las herramientas con el fin de lograr objetivos marcados, ejecuta
solo las acciones necesarias. Por lo tanto, es la facultad para mejorar la utilización
de recursos para completar los objetivos del negocio.
 Fidelidad
La lealtad representa una de las piezas clave para el éxito de las mejores
organizaciones pues es el diferencial entre empleados capaces de comprometerse
con los objetivos de la empresa.
2. DESARROLLO
2.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
2.4.1. ORGANIGRAMA
Gráfica 1 ORGANIGRAMA
2.5. PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
(Expresado en bolivianos)
Tabla 2 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
FECHA DE DIAS Nº DE
CARNET DE NACIONALI FECHA DE Hrs. HABER BONO DE
APELLIDOS Y NOMBRES SEX0 CARGO QUE DESEMPEÑA NACIMIEN TRABAJAD HORAS
IDENTIDAD DAD INGRESO DIA BASICO ANTIGÜEDAD
TO OS MES EXTRAS
NICOL FORONDA F GERENTE 30 8

ADRIANA CHOQUE SOLIZ F ADMINISTRATIVO 30 8 3.000,00
SILVANA HERRERA MOLLO F JEFE DE COCINA 30 8 3.000,00
KEVIN ILLANES SEVALLOS M COCINERO 30 8 2.362,00
NICOL FORONDA F GERENTE 30 8 0,00
ADRIANA CHOQUE SOLIZ F ADMINISTRATIVO 30 8 3.060,00
SILVANA HERRERA MOLLO F JEFE DE COCINA (CHEF) 30 8 3.060,00
KEVIN ILLANES SEVALLOS M COCINERO 30 8 2.409,24
ADRIANA CHOQUE SOLIZ F ADMINISTRATIVO 30 8 3.121,20 368,61
SILVANA HERRERA MOLLO F JEFE DE COCINA (CHEF) 30 8 3.121,20 368,61
KEVIN ILLANES SEVALLOS M COCINERO 30 8 2.457,42 368,61
TOTAL 43.516,18 3.384,33 0,00

TOTAL
IMPORTE CANTIDAD DE Nº DE DIAS TOTAL APORTE TOTAL
RECARGO DOMINIC OTROS GESTORA GANADO RC-IVA OTROS LIQUIDO
HORAS HORAS DOMINICALE GANADO FONDO DESCUE FIRMA
NOCTURNO ALES INGRESOS 12.71% MENOS 13% DCTOS PAGABLE
EXTRAS NOCTURNAS S COTIZABLE SOLIDARIO NTOS
APORTES
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.000,00 381,30 2.618,70 0,00 0,00 2.618,70
3.000,00 381,30 2.618,70 0,00 0,00 2.618,70
2.362,00 300,21 2.061,79 0,00 0,00 2.061,79
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.060,00 388,93 2.671,07 0,00 0,00 2.671,07
3.060,00 388,93 2.671,07 0,00 0,00 2.671,07
2.409,24 306,21 2.103,03 0,00 0,00 2.103,03
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.489,81 443,55 3.046,26 0,00 0,00 3.046,26
3.489,81 443,55 3.046,26 0,00 0,00 3.046,26
2.826,03 359,19 2.466,85 0,00 0,00 2.466,85
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.559,61 452,43 3.107,19 0,00 0,00 3.107,19
3.559,61 452,43 3.107,19 0,00 0,00 3.107,19
2.882,56 366,37 2.516,19 0,00 0,00 2.516,19
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.630,81 461,48 3.169,33 0,00 0,00 3.169,33
3.630,81 461,48 3.169,33 0,00 0,00 3.169,33
2.940,21 373,70 2.566,51 0,00 0,00 2.566,51
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.900,51 5.961,06 0,00 40.939,46 0,00 0,00 0,00 40.939,46

IMPORTE CANTIDAD DE
HABER BONO DE Nº DE HORAS RECARGO Nº DE DIAS OTROS
N° APELLIDOS Y NOMBRES CARGO QUE DESEMPEÑA HORAS HORAS DOMINICALES
BASICO ANTIGÜEDAD EXTRAS NOCTURNO DOMINICALES INGRESOS
EXTRAS NOCTURNAS
1 NICOL FORONDA GERENTE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 ADRIANA CHOQUE SOLIZ ADMINISTRATIVO 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 SILVANA HERRERA MOLLO JEFE DE COCINA 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 KEVIN ILLANES SEVALLOS COCINERO 2.362,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 SILVANA HERRERA MOLLO JEFE DE COCINA (CHEF) 3.060,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 43.516,18 3.384,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6,71% 10% 8,33% 8,33% 33,37%
TOTAL
TOTAL APORTE TOTAL RIESGO APORTE TOTAL CALA DE TOTAL PREVISION PREVISION
GESTORA PROVIVIENDA APORTE
GANADO FONDO APORTE PROFESIONAL SOLIDARIO APORTE SALUD APORTE AGUINALDO INDEMNIZACION
12.71% 2% PATRONAL Y
COTIZABLE SOLIDARIO LABORALES 1.71% 3% GESTORA 10% PATRONAL 8,33% 8,33%
LABORAL
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.000,00 381,30 0,00 381,30 51,30 60,00 90,00 201,30 300,00 501,30 882,60 249,90 249,90 4.001,10
3.000,00 381,30 0,00 381,30 51,30 60,00 90,00 201,30 300,00 501,30 882,60 249,90 249,90 4.001,10
2.362,00 300,21 0,00 300,21 40,39 47,24 70,86 158,49 236,20 394,69 694,90 196,75 196,75 3.150,20
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.060,00 388,93 0,00 388,93 52,33 61,20 91,80 205,33 306,00 511,33 900,25 254,90 254,90 4.081,12
3.060,00 388,93 0,00 388,93 52,33 61,20 91,80 205,33 306,00 511,33 900,25 254,90 254,90 4.081,12
2.409,24 306,21 0,00 306,21 41,20 48,18 72,28 161,66 240,92 402,58 708,80 200,69 200,69 3.213,20
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.489,81 443,55 0,00 443,55 59,68 69,80 104,69 234,17 348,98 583,15 1.026,70 290,70 290,70 4.654,36
3.489,81 443,55 0,00 443,55 59,68 69,80 104,69 234,17 348,98 583,15 1.026,70 290,70 290,70 4.654,36
2.826,03 359,19 0,00 359,19 48,33 56,52 84,78 189,63 282,60 472,23 831,42 235,41 235,41 3.769,08
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.559,61 452,43 0,00 452,43 60,87 71,19 106,79 238,85 355,96 594,81 1.047,24 296,52 296,52 4.747,46
3.559,61 452,43 0,00 452,43 60,87 71,19 106,79 238,85 355,96 594,81 1.047,24 296,52 296,52 4.747,46
2.882,56 366,37 0,00 366,37 49,29 57,65 86,48 193,42 288,26 481,68 848,05 240,12 240,12 3.844,47
3.630,81 461,48 0,00 461,48 62,09 72,62 108,92 243,63 363,08 606,71 1.068,18 302,45 302,45 4.842,41
3.630,81 461,48 0,00 461,48 62,09 72,62 108,92 243,63 363,08 606,71 1.068,18 302,45 302,45 4.842,41
2.940,21 373,70 0,00 373,70 50,28 58,80 88,21 197,29 294,02 491,31 865,01 244,92 244,92 3.921,36
46.900,51 5.961,06 0,00 5.961,06 802,00 938,01 1.407,02 3.147,02 4.690,05 7.837,08 13.798,13 3.906,81 3.906,81
Tabla 6 CUENTA DE SUELDOS Y SALARIOS

CUENTA DEBE HABER
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 43.516,18 43.516,18
GASTO BONO DE ANTIGÜEDAD 3.384,33 3.384,33
GASTO HORAS EXTRA 0,00 0,00
GASTO RECARGO HORAS NOCTURNAS 0,00 0,00
GASTO DOMINICALES 0,00 0,00
GASTO OTROS INGRESOS 0,00 0,00
GASTO GASTOS SOCIALES 7.837,08 7.837,08
GASTO AGUINALDOS 3.906,81 3.906,81
GASTO INDEMINIZACIONES 3.906,81 3.906,81
PASIVO SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 40.939,46 40.939,46
PASIVO APORTES LABORALES 5.961,06 5.961,06
PASIVO APORTES PATRONALES CAJA 4.690,05 4.690,05
PASIVO APORTES PATRONALES GESTORA 3.147,02 3.147,02
PASIVO RETENCIÓN RC-IVA DEPENDIENTES 0,00 0,00
PASIVO PREVISIÓN AGUINALDO 3.906,81 3.906,81
PASIVO PREVISIÓN INDEMINIZACIONES 3.906,81 3.906,81
62.551,22 62.551,22
0,00
Tabla 7 PORYECCCIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS
AÑOS
MENSUAL ANUAL
PROYECTADOS
2024 11.152,40 133.828,79
2025 11.375,45 136.505,37
2026 13.077,80 156.933,62
2027 13.339,39 160.072,67
2028 13.606,18 163.274,13

3. DOCUMENTOS LEGALES
3.1. TIPOS DE EMPRESA
3.2. SEPREC (Matricula de comercio)
Imagen 6 MATRICULA DE COMERCIO

3.3. IMPUESTOS INTERNOS (SIN)
Imagen 7 NIT

3.4. SS CORTO PLAZO (CAJA)
Imagen 8 CAJA NACIONAL DE SALUD

3.5. SS LARGO PLAZO (GESTORA)
Imagen 9 GESTORA

3.6. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
Imagen 10 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

3.7. MINISTERIO DE TRABAJO (ROE)
Imagen 11 MINISTERIO DE TRABAJO

3.8. SENAPI (MARCA, LOGOTIPO)
Imagen 12 SENAPI

4. ESTUDIO ECONOMICO-FINANCIERO
“La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o

tangibles y deferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones
de la empresa, con excepción del capital de trabajo.”
El total de la inversión inicial del proyecto entre activos fijos, activos diferidos
y capital de trabajo es de 41.457,46 USD, a continuación, se detallará cada
uno de ellos:
4. INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
Toma el nombre de activo fijo ya que “la empresa no puede

desprenderse fácilmente de él sin que con ello ocasione problemas a sus
actividades productivas”, los cuales se detallan a continuación:
4.1. MAQUINARIA Y EQUIPOS DE COCINA
Tabla 8 MAQUINARIA Y EQUIPOS DE COCINA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL

Cocina 6 quemadores 1 3.000,00 3.000,00
Parrilla 1 1.500,00 1.500,00
Horno 1 1.500,00 1.500,00
Plancha 1 200,00 200,00
Extractor de olores 1 1.000,00 1.000,00
Refrigerador de 2 1 5.000,00 5.000,00
puertas
Microondas industrial 1 1.500,00 1.500,00
Licuadora 1 700,00 700,00
Extractor de jugo 1 500,00 500,00
Cafetera 1 700,00 700,00
Batidora 1 700,00 700,00
Envasadora al vacío 1 2.000,00 2.000,00
SUBTOTAL 18.300,00
13% IVA 2.379,00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 15.921,00

Se procedió a escoger la maquinaria y equipos de cocina según las necesidades
de la mano de obra directa, para poder ofrecer con calidad los platos requeridos
por el consumidor.
4.1.1. Utensilios del Área de Producción
Tabla 9 UTENSILIOS DEL AREA DE PRODUCCION

P.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Latas para horno 4 300,00 1.200,00
Basureros industriales 2 500,00 1.000,00
Porta trapeadores 1 100,00 100,00
Olla 32 lit. 2 200,00 400,00
Olla 20 lit. 2 100,00 200,00
Cacerola 3 lit. 3 150,00 450,00
Cacerola 8 lit. 4 250,00 1.000,00
Olla de presión grande 2 500,00 1.000,00
Sartenes de teflón 3 50,00 150,00
Bowl grandes 5 30,00 150,00
Bowl pequeños 8 20,00 160,00
Cucharones 5 20,00 100,00
Espátulas de palo 5 30,00 150,00
Espátulas de plancha 3 30,00 90,00
Pinzas 3 20,00 60,00
Cuchillos grandes 4 30,00 120,00
Cuchillos medianos 2 20,00 40,00
Peladores 1 20,00 20,00
Piedra para afilar chuchillos 1 40,00 40,00
Tablas grandes de picar 3 40,00 120,00
Ralladores 2 20,00 40,00
Mangas pasteleras 2 20,00 40,00
Juego de boquillas 1 20,00 20,00
Termómetro 1 30,00 30,00
Recipientes plásticos medianos 4 10,00 40,00
Recipientes plásticos grandes 2 20,00 40,00
SUBTOTAL 6.760,00
TOTAL UTENSILIOS DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN 6.760,00
Se especifican los instrumentos requeridos para la buena elaboración de los

platillos a ofrecer durante el servicio.
4.1.2. Muebles y Enseres
Tabla 10 MUEBLES Y ENSERES

DESCRIPCIÓ CANTIDAD P. TOTA
N UNITARIO L
Escritorio 2 1.000,00 2.000,00
Silla con ruedas 1 500,00 500,00
Sillas normales 2 200,00 400,00
Mesones de 2 1.000,00 2.000,00
trabajo de acero
inoxidable
SUBTOTAL 4.900,00
13% IVA 637,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 4.263,00
En cuanto a escritorio, archivador y sillas se los colocará donde será la recepción

y gerencia para poder dar una buena impresión desde que el cliente ingrese para
pedir información sobre el servicio.
4.1.3. Equipos de Oficina
Tabla 11 EQUIPOS DE OFICINA

. DESCRIPCIÓN m2 P. UNITARIO TOTAL
Local 72 4.900,00 352.800,00
TOTAL EDIFICIOS 352.800,00
El local será propio con un costo por m2 de Bs. 4900, y con una longitud de 72 m2
dándonos un valor total de Bs352.800.
4.1.4. Vehículo
Tabla 12 VEHICULO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL
Auto 1 90.000,00 90.000,00
TOTAL VEHICULO 90.000,00
4.2. INVERSIÓN DIFERIDA
Tabla 13 INVERSIÍN DIFERIDA

P.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Constitución legal 1 900,00 900,00
Patentes 1 600,00 600,00
Permisos de 1 300,00 300,00
funcionamiento
Permiso sanitario 1 200,00 200,00
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 2.000,00
4.3. CAPITAL DE TRABAJO
Tabla 14 CAPITAL DE TRABAJO

2024 2025 2026 2027 2028
COSTO VARIABLE 54.774,30 54.774,30 54.774,30 54.774,30 54.774,30
SERVICIO DE ALMUERZO 54.721,00
SERVICIO DE TRANSPORTE 53,30
COSTO FIJO 1.258,47 1.258,47 1.258,47 1.258,47 1.258,47
COSTO DE PERSONAL 14.302,60 10.507,53 12.684,14 12.937,86 13.196,62
IT 2884,32 2740,105 2603,1 2472,905 2349,22
COSTO TOTAL 73.219,69 69.280,40 71.320,01 71.443,53 71.578,60
3 3 3 3 3
5. CAPITAL DE TRABAJO 219.659,06 207.841,21 213.960,04 214.330,60 214.735,81
6. Para la posible operación de la empresa de servicios de catering era

necesario analizar costos y gastos que tendrá el proyecto, dándonos
como resultado Bs. 2.050 al mes.
Tabla 15 CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO 197.264,91 197.934,06 203.041,12 203.825,88 204.626,25
COSTO VARIABLE ALMUERZO 604.633,49 604.633,49 604.633,49 604.633,49 604.633,49

COSTO VARIABLE TRANSPORTE 777,60 101,09 676,51 0,00 0,00
COSTO FIJO 15.101,67 15.101,67 15.101,67 15.101,67 15.101,67
PERSONAL 133.828,79 136.505,37 156.933,62 160.072,67 163.274,13
754.341,55 756.341,61 777.345,29 779.807,82 783.009,29

6.1. INVERSIÓN TOTAL
6.2. FINANCIAMIENTO
6.2.1. Capital Propio (por socio)
Tabla 16 CAPITAL PROPIO (POR SOCIO)

VALOR
COMPOSICIÓN ACCIONARIA: N° ACCIONES TOTAL DE INVERSIÓN
NOMINAL
SOCIO A 1.000,00 50,00 50.000,00
SOCIO B 1.000,00 50,00 50.000,00
SOCIO C 1.000,00 50,00 50.000,00
SOCIO D 1.000,00 30,00 30.000,00
SOCIO E 1.000,00 30,00 30.000,00
TOTAL DE INVERSIÓN ACCIONISTAS 210,00 210.000,00
FINANCIAMIENTO (PRÉSTAMO BANCARIO) 138.364,91

(Crédito de consumo 18%) 18%
6.2.2. Préstamo Bancario (tipo de amortización frances)
Tabla 17 PRESTAMO BANCARIO
Saldo Saldo
Período Intereses Monto Amortización Cuota
Inicial Final
1 210.759 37.937 248.696 29.459 67.396 181.300
2 181.300 32.634 213.934 34.762 67.396 146.537
3 146.537 26.377 172.914 41.019 67.396 105.518
4 105.518 18.993 124.511 48.403 67.396 57.115
5 57.115 10.281 67.396 57.115 67.396 0
Totales 115.941 153.644 269.584
6.3. INGRESOS Y EGRESOS

6.3.1. Ingresos
ESTRUCTURA DE LA DEMANDA
Tabla 18 SERVICIO DE COMIDA
TIPO DE SERVICIO SERVICIO DE COMIDA (almuerzos)
PROMEDIO MES 2024 2025 2026 2027 2028
CANTIDAD DE ALMUERZOS 2.400,00 28.800,00 28.800,00 28.800,00 28.800,00 28.800,00
PRECIO POR ALMUERZOS 40 40 40 40 40 40
(*) Proyección de cantidad incremento del 5% anual
Tabla 19 SERVICIO DE TRANSPORTE

TIPO DE SERVICIO SERVICIO DE TRANSPORTE
PROMEDIO MES 2024 2025 2026 2027 2028
CANTIDAD DE CARRERAS 72,00 864,00 864,00 864,00 864,00 864,00
PRECIO POR CARRERA 10 10 10 10 10 10
(*) Proyección de cantidad decremento del 5% anual
Tabla 20 INGRESOS PROYECTADOS A 5 AÑOS
INGRESOS PROYECTADOS A 5 AÑOS

(Expresado en bolivianos)
SERVICIO DE ALMUERZO 1.152.000,00 1.094.400,00 1.039.680,00 987.680,00 938.280,00

SERVICIO DE TRANSPORTE 1.728,00 1.642,00 1.560,00 1.482,00 1.408,00
TOTAL 1.153.728,00 1.096.042,00 1.041.240,00 989.162,00 939.688,00

6.3.2. Costos Fijos
Tabla 21 COSTOS
DETERMINACIÓN DE COSTOS FIJOS
COSTO COSTO COSTO TOTAL

ITEMS DETALLE CANTIDAD IMPUESTOS COSTO NETO
UNITARIO TOTAL ANUAL
1 SERVICIOS BASICOS 1 780,00 780,00 101,40 678,60 9.360,00
2 RECARGO DE EXTINTOR 1 80,00 80,00 10,40 69,60 80,00
3 MATERIAL DE ESCRITORIO 1 300,00 300,00 39,00 261,00 3.600,00
4 MATERIAL DE LIMPIEZA 1 500,00 500,00 65,00 435,00 6.000,00
MANTENIMIENTO Y
5 REPARACION DE MAQUINARIA 1 300,00 300,00 39,00 261,00 3.600,00
6 UNIFORMES 6 400,00 2.400,00 312,00 2.088,00 2.400,00
7 GASTOS LEGALES 1 2.000,00 2.000,00 260,00 1.740,00 24.000,00
8 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1 5.000,00 5.000,00 650,00 4.350,00 60.000,00
9 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1.041,67 135,42 906,25 12.500,00
10 ALQUILER 1 2.500,00 2.500,00 325,00 2.175,00 30.000,00
11 MATERIAL DE BIOSEGURIDAD 1 200,00 200,00 26,00 174,00 2.400,00
15.101,67 1.963,22 13.138,45 153.940,00
6.3.3. Costos Variables
DETERMINACIÓN DE COSTOS VARIABLES
SEVICIO DE COMIDA
Tabla 22 COSTO VARIABLE (COMIDA)

CANTIDAD (por COSTO
ITEMS DETALLE UNIDAD a medida COSTO TOTAL IMPUESTOS COSTO NETO
mes) UNITARIO
CARNES
1 Pollo kilo 100,00 18,00 1.800,00 163,80 1.636,20
2 Pescado (salmón) kilo 100,00 18,00 1.800,00 163,80 1.636,20
3 Atún Lata 100,00 6,00 600,00 54,60 545,40
4 Carne kilo 33,33 30,00 1.000,00 91,00 909,00
5 Huevo maple 20,00 25,00 500,00 45,50 454,50
TOTALES 97,00 5.700,00 518,70 5.181,30

Tabla 23 C.V. (COMIDA)
CANTIDAD (por COSTO COSTO
ITEMS DETALLE UNIDAD a medida
mes) UNITARIO TOTAL
VERDURAS
1 Aguacate unidad 60,00 4,00 240,00
2 Pimenton unidad 50,00 1,00 50,00
3 Cebolla 1@ 2,00 40,00 80,00
5 tomate kilo 50,00 10,00 500,00
6 Lechuga bolsa 20,00 2,00 40,00
7 Brocoli unidad 100,00 4,00 400,00
8 Espinaca bolsa 140,00 2,00 280,00
9 Coliflor unidad 50,00 4,00 200,00
11 Perejil ramito 100,00 1,00 100,00
12 Cirandro ramito 100,00 1,00 100,00
13 Apio ramito 100,00 1,00 100,00
14 Zanahoria saco 1,00 50,00 50,00
15 Repollo (morado y blanco)unidad 80,00 2,00 160,00
16 Ajo cabeza (bolsita) 10,00 3,00 30,00
17 Berenjena unidad 50,00 3,00 150,00
18 Pepino kilo 15,00 3,00 45,00
19 Romero ramito 10,00 4,00 40,00
20 Limon kilo 5,00 8,00 40,00
21 Canonigos ramito 12,00 4,00 48,00
22 Alcachofa cabeza 35,00 4,00 140,00
23 Lima kilo 10,00 8,00 80,00
24 Eneldo ramito 20,00 5,00 100,00
25 Berros ramito 20,00 5,00 100,00
26 Calabacin unidad 50,00 2,00 100,00
27 Rucula ramito 20,00 5,00 100,00
28 bolsa 4,00 10,00 40,00
29 Hojas de albahaca ramito 50,00 4,00 200,00
30 Champiñon lata 50,00 10,00 500,00
31 Semillas de sesamo bolsa 25,00 10,00 250,00
32 Pasas de corinto kilo 15,00 15,00 225,00
33 Achojcha kilo 10,00 5,00 50,00
34 Chile jalapeño bolsa 5,00 20,00 100,00
35 Cherry lata 10,00 15,00 150,00
36 Cebolleta ramito 10,00 3,00 30,00
37 Pistachos bolsa 12,00 20,00 240,00
38 Chile guajillo kilo 5,00 20,00 100,00
39 Laurel bolsa 8,00 5,00 40,00
40 Clavo de olor bolsa 3,00 5,00 15,00
TOTALES 883,00 318,00 5.213,00

mes) UNITARIO TOTAL
CEREALES
1 Arroz kilo 30,00 6,00 180,00
2 Lenteja kilo 10,00 15,00 150,00
3 Quinua kilo 10,00 14,00 140,00
TOTALES 50,00 35,00 470,00

mes) UNITARIO TOTAL
INGREDIENTES
1 Salsas ml 2,00 40,00 80,00
2 Aceite de Oliva litro 10,00 35,00 350,00
3 Sal kilo 5,00 5,00 25,00
4 Vinagre litro 6,00 10,00 60,00
5 Aceituna kilo 15,00 25,00 375,00
6 Azucar morena kilo 8,00 5,00 40,00
7 Pan bolsa 40,00 8,00 320,00
8 Salsa soja litro 4,00 5,00 20,00
9 Ajo en polvo paquete 1,00 12,00 12,00
10 condimentos en polvo paqute 2,00 20,00 40,00
11 Mantequilla kilo 4,00 20,00 80,00
TOTALES 97,00 185,00 1.402,00

CANTIDAD (por COSTO
mes) UNITARIO
EMPAQUE
1 Platos Termicos paquete 240,00 75,00 18.000,00 1.638,00 16.362,00
2 Tenedor paquete 240,00 15,00 3.600,00 327,60 3.272,40
3 Cuchillo paquete 240,00 15,00 3.600,00 327,60 3.272,40
4 Bolsa paquete 240,00 5,00 1.200,00 109,20 1.090,80
5 vasos paqute 42,00 8,00 336,00 30,58 305,42
6 Servilleta paquete 10,00 5,00 50,00 4,55 45,45
TOTALES 123,00 26.786,00 2.437,53 24.348,47
36.614,77
Precio de Venta 15,26

BEBIDAS
Tabla 27 COSTO VARIABLE (BEBIDAS)

CANTIDAD (por COSTO
mes) UNITARIO
JUGOS
1 Frutilla kilo 240,00 8,00 1.920,00 174,72 1.745,28
2 Naranja kilo 300,00 5,00 1.500,00 136,50 1.363,50
3 Limón kilo 240,00 8,00 1.920,00 174,72 1.745,28
4 Piña unidad 250,00 5,00 1.250,00 113,75 1.136,25
5 Toronja kilo 200,00 10,00 2.000,00 182,00 1.818,00
6 Pomelo kilo 220,00 8,00 1.760,00 160,16 1.599,84
TOTALES 44,00 10.350,00 941,85 9.408,15
Precio de venta 3,92
POSTRES
Tabla 28 COSTO VARIABLE (POSTRES)

CANTIDAD (por COSTO
mes) UNITARIO
POSTRE
1 Gelatina unidad 400,00 1,00 400,00 36,40 363,60
2 Yogurt Griego unidad 400,00 4,00 1.600,00 145,60 1.454,40
3 Flan unidad 400,00 2,00 800,00 72,80 727,20
4 Galleta de Avena unidad 400,00 2,00 800,00 72,80 727,20
5 Mouse de fruta unidad 400,00 2,00 800,00 72,80 727,20
6 Queque de Zanahoria unidad 400,00 1,00 400,00 36,40 363,60
TOTALES 2.400,00 12,00 4.800,00 436,80 4.363,20
Precio de Venta 1,82
SERVICIO DE TRANSPORTE
Tabla 29 COSTO VARIABLE ( TRANSPORTE)

ITEMS DETALLE UNIDAD a medida COSTO TOTAL IMPUESTOS
mes) UNITARIO NETO
1 SERVICIO DELIVERY 16,00 72,00 30 2.160,00 280,80 1.879,20
TOTALES 2.160,00 280,80 1.879,20
0,90 0,12 0,78
TOTAL COSTO VARIBALE VEHICULO 2.160,00 280,80 1.879,20

6.3.4. Presupuesto de Costos
7. BALANCE
5. BALANCE INICIAL
5.1. ESTADO DE RESULTADOS
Tabla 30 ESTADO DE RESULTADO

AÑO 1 2 3 4 5
1. INGRESOS 1.009.756,80 1.009.756,80 1.009.756,80 1.009.756,80 1.009.756,80
1.1 Ventas 1.009.756,80 1.009.756,80 1.009.756,80 1.009.756,80 1.009.756,80
1.2 Otros ingresos
2. COSTOS 833.983,33 833.178,64 849.499,00 847.790,74 846.316,38

2.1 Costos de operación 618.448,45 618.448,45 618.448,45 618.448,45 618.448,45
2.1.1 Costos Variables 605.310,00 605.310,00 605.310,00 605.310,00 605.310,00
2.1.2 Costos Fijos 13.138,45 13.138,45 13.138,45 13.138,45 13.138,45
2.2 Impuesto a las Transacciones 34.819,20 34.819,20 34.819,20 34.819,20 34.819,20
2.3 Depreciaciones 21.981,20 21.981,20 21.981,20 21.981,20 23.025,20
2.4 Costos financieros 24.905,68 21.424,42 17.316,53 12.469,22 6.749,39
2.5 Costo de personal 133.828,79 136.505,37 156.933,62 160.072,67 163.274,13
3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2) 175.773,47 176.578,16 160.257,80 161.966,06 163.440,42
4. IUE (25% de 3) 43.943,37 44.144,54 40.064,45 40.491,52 40.860,11
UTILIDAD NETA (3-4) 131.830,10 132.433,62 120.193,35 121.474,55 122.580,32
5.2. EVALUACIÓN DE LA RENTABILIDAD
Tabla 31 RENTABILIDAD
RENTABILIDAD 13% 13% 12% 12% 12%
5.3. FLUJOS DE CAJA

5.3.1. Flujo de caja Real
5.3.2. Flujo de caja Optimista
FLUJO NETO (1-2) -348.365 370.682 453.396 432.365 332.465 500.076
VAN = 886.908 TAS A DE ACTUALIZACION:

20% VANI = 3.903.667 RB/C = 1,2940
TIR = 112,3% VAC = 3.016.759
5.3.3. Flujo de caja Pesimista
FLUJO NETO (1-2) -348.365 138.554 221.268 200.237 100.337 267.948

20% VANI = 3.209.462 RB/C = 1,0639
TIR = 42,0% VAC = 3.016.759
5.4. INDICADORES FINANCIEROS

5.4.1. Ratios Financieros
Ratios Financieros I
5. RENTABILIDAD
MARGEN DE UTILIDAD VENTAS
2024 2025 2026 2027 2028
UTILIDAD NETA 131.830 132.434 120.193 121.475 122.580 Del 100% de mis ventas genero 13% en utilidades netas .
VENTAS NETAS 1.009.757 1.009.757 1.009.757 1.009.757 1.009.757
13% 13% 12% 12% 12%
ROA = RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN

2024 2025 2026 2027 2028
UTILIDAD NETA 131.830 132.434 120.193 121.475 122.580 Del 100% de mis ativos invertidos genero 2% en utilidad neta.
ACTIVOS TOTALES 131.932 131.932 131.932 131.932 131.932
100% 100% 91% 92% 93%
ROE = RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO

2024 2025 2026 2027 2028
UTILIDAD NETA 131.830 132.434 120.193 121.475 122.580 Del 100% de mi patrimonio genero 4% en utilidad neta.
PATRIMONIO (CAPITALCONTABLE) 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000
63% 63% 57% 58% 58%
5.4.2. VAN Y TIR
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN) Y DE LA TASA DE RETORNO

(TIR)
Tabla 32 VAN Y TIR
AÑO 0 1 2 3 4 5
1. INGRESOS 0 1.160.640 1.160.640 1.160.640 1.160.640 1.373.493

1.1 Ventas 1.160.640 1.160.640 1.160.640 1.160.640 1.160.640
1.2 Valor residual 15.588
1.3 Capital de trabajo 197.265
2. COSTOS 348.365 906.022 823.308 844.339 944.239 989.481

2.1 Total Inversión 348.365
2.2 Capital de Trabajo 754.342 756.342 777.345 779.808 783.009
2.3 Total impuestos 132.340 44.145 40.064 132.655 168.975

2.4 Amortización 19.340,35 22.821,61 26.929,50 31.776,81 37.496,64
FLUJO NETO (1-2) -348.365 254.618 337.332 316.301 216.401 384.012

20%
TIR = 78,1%
PRI -348.365 -93.747 591.951 653.633 532.701 600.412
Tabla 33 VAN Y TIR
VANI = 3.556.565 RB/C = 1,1789
VAC = 3.016.759

Tabla 34 TASA INTERNA DE RETORNO TIR
AÑO 0 1 2 3 4 5
1. INGRESOS 0 131.830 132.434 120.193 121.475 335.433
1.1 Utilidad neta 0 131.830 132.434 120.193 121.475 122.580
1.2 Depreciaciones
1.3 Costos financieros
1.4 Valor residual 15.588
1.5 Capital de trabajo 197.265
2. COSTOS 348.365 53.577 0 0 92.163 128.115

2.1 Total inversión 348.365 0 0
2.3 Impuestos (IVA) 53.577 0 0 92.163 128.115
FLUJO NETO (1-2) -348.365 78.253 132.434 120.193 29.311 207.318
VAN = -368.513 TAS A DE ACTUALIZACION:

20%
TIR = 17,06%
5.4.3. WACC
DETERMINIACION DEL COSTO PROMEDIO PONDERADO CAPITAL - WACC
Tabla 35 WACC
DETALLE EL AGUACATE
EQUITY 210.000,00
DEUDA 138.364,91
BONOS
INVERSIÓN
B 0,90
Rm 20%
Rf 6%
% DEUDA 18%
% BONOS
D 138.364,91
Kd 18%
Ke 20%
Bl 1,34
t 25%
Bl 1,00
wacc 17,42%

Gráfica 1 FORMULAS
5.4.4. C/B
5.5. PUNTO DE EQUILIBRIO
5.6. RENTABILIDAD COMPETITIVA
6.CONCLUSIONES

TRABAJO FINAL FINANZAS GRUPAL Real

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UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

 CAYO TOLA JHAQUELIN

MATERIA: FINANZAS EMPRESARIALES II

DOCENTE: VANESSA CANDIA ROJAS

CBBA, BOLIVIA 2023

1.2. NOMBRE DE LA MARCA (TIPO DE EMPRESA).....................................72

1.3. PRODUCTO (SERVICIO)..........................................................................72

1.7. OBJETIVOS EMPRESARIALES................................................................75

1.7.1. Objetivo General.....................................................................................75

1.7.2. Objetivos Específicos............................................................................75

2.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.........................................................78

3.1. TIPOS DE EMPRESA................................................................................82

3.2. SEPREC (Matricula de comercio)..............................................................83

3.3. IMPUESTOS INTERNOS (SIN).................................................................84

3.4. SS CORTO PLAZO (CAJA).......................................................................85

3.5. SS LARGO PLAZO (GESTORA)...............................................................86

3.6. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO...........................................................87

3.7. MINISTERIO DE TRABAJO (ROE)............................................................88

3.8. SENAPI (MARCA, LOGOTIPO).................................................................89

4. INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS..........................................................................90

4.1. MAQUINARIA Y EQUIPOS DE COCINA...................................................90

4.1.1. Utensilios del Área de Producción..........................................................91

4.1.2. Muebles y Enseres..............................................................................92

4.1.3. Equipos de Oficina...............................................................................92

4.2. INVERSIÓN DIFERIDA..............................................................................93

4.3. CAPITAL DE TRABAJO.............................................................................93

6.1. INVERSIÓN TOTAL...................................................................................93

6.2.1. Capital Propio (por socio)....................................................................94

6.2.2. Préstamo Bancario (tipo de amortización frances).............................94

6.3. INGRESOS Y EGRESOS..........................................................................94

6.3.2. Costos Fijos.........................................................................................95

6.3.3. Costos Variables..................................................................................95

6.3.4. Presupuesto de Costos.......................................................................99

5.1. ESTADO DE RESULTADOS...................................................................100

5.2. EVALUACIÓN DE LA RENTABILIDAD...................................................100

5.3. FLUJOS DE CAJA....................................................................................101

5.3.1. Flujo de caja Real..............................................................................101

5.3.2. Flujo de caja Optimista......................................................................101

5.3.3. Flujo de caja Pesimista......................................................................101

5.4. INDICADORES FINANCIEROS...............................................................101

5.4.1. Ratios Financieros.............................................................................101

5.4.2. VAN Y TIR.........................................................................................101

5.5. PUNTO DE EQUILIBRIO.........................................................................103

5.6. RENTABILIDAD COMPETITIVA..............................................................103

Tabla 1 COMPOSICION ACCIONARIA..................................................................72

Tabla 2 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS....................................................79

Tabla 3 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS....................................................79

Tabla 4 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS....................................................80

Tabla 5 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS....................................................80

Tabla 6 CUENTA DE SUELDOS Y SALARIOS......................................................81

Tabla 7 PORYECCCIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS..........................................81

Tabla 8 MAQUINARIA Y EQUIPOS DE COCINA...................................................90

Tabla 9 UTENSILIOS DEL AREA DE PRODUCCION............................................91

Tabla 10 MUEBLES Y ENSERES...........................................................................92

Tabla 11 EQUIPOS DE OFICINA............................................................................92

Tabla 13 INVERSIÍN DIFERIDA..............................................................................93

Tabla 14 CAPITAL DE TRABAJO...........................................................................93

Tabla 15 CAPITAL DE TRABAJO...........................................................................93

Tabla 17 PRESTAMO BANCARIO..........................................................................94

Tabla 18 SERVICIO DE COMIDA...........................................................................95

Tabla 19 SERVICIO DE TRANSPORTE.................................................................95

Tabla 20 INGRESOS PROYECTADOS A 5 AÑOS...............................................95