Impacto ESG en La Banca Española Utilizando La Metolología UNEP

Trabajo Fin de Máster
Impacto Social,
Ambiental y
Económico en la Banca
Española utilizando la
Metolología UNEP-FI
Autor Jorge Revelo Fuertes

Máster Universitario en Finanzas y Banca UPF Barcelona School of Management
Curso 2022 – 2023
Mentor Oscar Elvira
Impacto Social, Ambiental y Económico en la Banca Española utilizando la Metolología UNEP-FI
Resumen
Lore ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore
ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore ipsum
ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore
Palabras clave:
Abstract
ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore ipsum Lore
Keywords:
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0

International License
Proyecto desarrollado en el marco del programa [Nombre del programa] impartido por
la Barcelona School of Management centro adscrito a la Universidad Pompeu Fabra
2 UPF Barcelona School of Management

Tabla de contenidos
Capítulo I: Introducción
1. Antecedentes
2. Planteamiento del Problema
3. Pregunta de Investigación
4. Objetivos
5. Hipótesis
Capitulo II: Metodología de Investigación
2.1 Tipo de investigación
2.2 Etapas de la metodología de investigación
Capítulo III: Banca Responsable y Unep-FI
3.1 Banca Responsable.
3.2 UNEP-FI

Capítulo IV: Análisis Impacto Social, Ambiental y Económica
4.1 Análisis Impacto Social y Ambiental UNEP-FI
4.2 Análisis Económico

Capítulo V: Conclusiones y Recomendaciones.
5.1 Conclusiones
5.2 Recomendaciones
Bibliografía
Anexos
GLOSARIO DE SIGLAS
UPF Barcelona School of 3

Management
PIB Producto Interno Bruto

UNEP United Nations Environment Programme (Programa de las Naciones
Unidas para el Medio Ambiente).
FI Finance Initiative (Iniciativa Financiera).
ESG Environmental, Social and Governance (Ambiental, Social y
Gobernanza).
SDGs Sustainable Development Goals (Objetivos de Desarrollo Sostenible).
PRI Principles for Responsible Investment (Principios para la Inversión
Responsable).
GRI Global Reporting Initiative (Iniciativa de Reporte Global).
TCF Task Force on Climate-related Financial Disclosures (Grupo de Trabajo
sobre Revelaciones Financieras relacionadas con el Clima).
CDP Carbon Disclosure Project (Proyecto de Divulgación de Carbono).
SASB Sustainability Accounting Standards Board (Junta de Normas de
Contabilidad de Sostenibilidad).
IIRC International Integrated Reporting Council (Consejo Internacional de
Reporte Integrado).
CAPITULO I: INTRODUCCIÓN

1.1 Antecedentes
Las nuevas tendencias en la cultura de la población, la preocupación en temas de

sostenibilidad ha hecho que las empresas empiecen adoptar en su A.D.N diversos
criterios para mantener y captar nuevos clientes, entendiendo como criterios de
sostenibilidad los que se relacionan con el medio ambiente, la sociedad y la
gobernanza, los bien llamados criterios E.S.G. (Enviromental, Social and
Governance).
La Banca Sostenible, en conjunto con los criterios ESG cada día toman más
relevancia en el mundo financiero. La eminente preocupación por el cambio
climático, la mayor concienciación en temas sociales, la necesidad de tener cada
vez más directivos que mantengan una dirección ética y responsable, han llevado
a que la Banca en particular adopten prácticas socialmente responsables.
La adopción de estas prácticas trae así mismos beneficios tanto para la reputación
de la Banca, como para los clientes en general. Del lado de la empresa se puede
adoptar un marco de referencia para sus actividades empresariales, y por otro lado
la sociedad se beneficia de prácticas sostenibles, así como también mejoras en las
condiciones laborales, sociales y profesionales, alcanzando así disminuir brechas
importantes como por ejemplo la igualdad de género.
Los criterios ESG se han convertido en una parte importante de la gestión de

riesgos en el sector financiero. Los criterios ambientales tienen en cuenta el
impacto de las actividades de las empresas en el medio ambiente, como la huella
de carbono, el uso del agua y la gestión de residuos. Los criterios sociales
consideran aspectos como los derechos humanos, las condiciones laborales y la
diversidad. Finalmente, los criterios de gobernanza se refieren a la estructura y
transparencia de la gestión empresarial, incluyendo la ética empresarial, la
corrupción y la independencia de la junta directiva.

Management
En este marco nace la iniciativa UNEP-FI que por sus siglas en ingles United
Nations Environment Programme Finance Initiativeen o el Programa de las
Naciones Unidas para el medio ambiente Financiero en español nace en los años
1992 en la cumbre de la tierra de Rio de Janeiro que busca una economía más
sostenible y resiliente.
La UNEP FI cuenta con una amplia red de más de 350 instituciones financieras y
una variedad de organizaciones asociadas, incluyendo reguladores, gobiernos y
organizaciones de la sociedad civil. La iniciativa trabaja en una amplia gama de
áreas temáticas, como finanzas sostenibles, inversión responsable, seguros y
banca sostenible.
A través de la UNEP FI, las instituciones financieras pueden acceder a

herramientas y recursos que les permiten integrar los criterios ESG en sus
procesos de toma de decisiones y gestión de riesgos. La iniciativa también
promueve la adopción de prácticas sostenibles y responsables en todo el sector
financiero, y trabaja en estrecha colaboración con otros actores del sector, como
reguladores y gobiernos, para crear un marco regulatorio más favorable a la
sostenibilidad.
En el caso particular de España, y para este trabajo se han usado el listado de los
siguientes bancos que han firmado los compromisos de UNEP-FI
1. Banco Santander
2. BBVA
3. CaixaBank
4. IberCaja
5. Banco Sabadell
6. Kutxabank
7. Abanca
8. Grupo Cajamar
9. Bankinter

10. Caja de Ingenieros
1.2 Planteamiento del Problema
La banca española ha tomado medidas para implementar prácticas sostenibles y

responsables en su actividad financiera, como la adopción de políticas de
préstamos verdes y la promoción de productos financieros éticos y responsables.
Sin embargo, aún existe una brecha significativa entre la realidad actual y los
objetivos de sostenibilidad a largo plazo. A nivel mundial, cada vez son más los
inversores que exigen a las empresas que tomen en cuenta los criterios
ambientales, sociales y de gobernanza (ESG, por sus siglas en inglés) en sus
decisiones de inversión. En este sentido, la adopción de los principios de UNEP FI
por parte de la banca española podría ayudar a cerrar esta brecha y mejorar la
sostenibilidad y la responsabilidad social en su actividad financiera.
Los Principios de UNEP FI (Iniciativa Financiera del Programa de las Naciones

Unidas para el Medio Ambiente) son un conjunto de principios voluntarios
destinados a ayudar a las instituciones financieras a integrar los aspectos ESG en
su toma de decisiones y en su gestión de riesgos. La adopción de estos principios
puede ayudar a las instituciones financieras a mejorar su reputación, atraer a
inversores comprometidos con la sostenibilidad y mejorar el impacto social y
ambiental de sus actividades.
Sin embargo, la implementación de los criterios de UNEP FI en la banca española
también presenta varios desafíos. Uno de los principales desafíos es la falta de
una regulación clara y específica en España en relación con los criterios ESG.
Aunque se han hecho avances en esta materia, la regulación actual no es lo
suficientemente exigente en relación con la transparencia, la divulgación y la
medición de los impactos ESG. Además, la banca española podría enfrentar
dificultades en la integración de los criterios ESG en su modelo de negocio y en su

Management
cultura organizativa, lo que podría requerir cambios significativos en la forma en

que se toman las decisiones de inversión y en la gestión de los riesgos.
Otro desafío es la medición y la evaluación de los impactos ESG de las

actividades de la banca española. Si bien se han desarrollado herramientas para
la medición de los impactos ESG, todavía existe cierta falta de homogeneidad en
los criterios utilizados para su evaluación. Esto puede dificultar la comparación de
los impactos entre diferentes instituciones financieras y puede hacer que la
adopción de los criterios de UNEP FI sea más complicada.
Por ende, se plantea la siguiente pregunta de en relación en la cual ha sido el

impacto de la firma de los criterios UNEP-FI en la banca española comparándolo
con un benchmark en este caso el banco elegido para ser de comparación es
TRIODOS BANK, que desde su nacimiento en los años 80 en los Países Bajos se
enfoca en la sostenibilidad de sus operaciones financieras, así mismo el banco es
conocido por su nivel de transparencia y relación con la comunidad en un alto
grado.
Así la pregunta planteada es la siguiente:
 ¿Cuál es el impacto social, ambiental y económico de la banca española

después de haber firmado los acuerdos de UNEP-FI?
1.3 Preguntas Especificas
 ¿Cuál es el grado de avance de la banca española en compromisos UNEP-

FI comparado con Triodos Bank?

 ¿Cuáles fueron los resultados económicos de la Banca Española que

firmaron UNEP-FI?
1.4 Objetivos
 El objetivo de este estudio es verificar y analizar la eficiencia de la Banca

Española despues de haber firmado los compromisos de UNEP-FI.
1.5 Objetivos Específicos
 Analizar y contrarrestar el impacto social y ambital de la Banca Española

comparandola con su benchmark.
 Analizar el comportamiento financiero de la Banca Española una vez

firmada los compromisos de UNEP-FI
1.6 Hipótesis
 La firma de compromisos UNEP-FI mejora el impacto social, ambiental y

ecónomica de las entidades que lo suscriben.
PONER ESTADO DE LA CUESTION

Management
CAPÍTULO II: METODOLOGIA DE INVESTIGACIÓN
2.1 METODOLOGIA DE INVESTIGACIÓN
La metodología del siguiente trabajo de investigación se basa en la información

pública disponible emitida en los informes de sostenibilidad de los bancos que han
firmado los acuerdos UNEP-FI en el período 2022 para hacer posible la medición
de avance en base a esos criterios, adicionalmente para la medición del impacto
económico se ha usado tres años de referencia para identificar los resultados de
los principales bancos.
A través de la información pública disponible, se ha procedido a analizar el grado

de avance del conjunto de recomendaciones que la UNEP FI traslada a las
entidades bancarias adheridas y que fueron publicadas en septiembre del 2019 en
un documento Guía que fue traducido al español por Global Bank.
Han sido evaluadas un total de 57 recomendaciones y para cada una de ellas se

ha evaluado el nivel de avance que cada entidad ha logrado desplegar.
2.2 TIPO DE INVESTIGACIÓN
Para la elaboración de este trabajo se ha usado la investigación cuantitativa

descriptiva comparativa, ya que la investigación se basa en la evaluación de los
criterios UNEP-FI para la medición del impacto social y ambiental, que se
sustenta en 6 pilares los cuales son Alineación, Impacto y fijación de objetivos,
Relación con Clientes, Relación con Stakeholders, Gobernanza y Cultura, y
Transparencia.

En cambio, en lo relacionado al impacto económico se han usado los estados

financieros de cada institución financiera evaluando cada una de los principales
indicadores financieros y evaluándolos través del tiempo.
2.3 ETAPAS DE LA METODOLOGÍA DE INVESTIGACIÓN

Para la definición de las etapas:
2.3.1 IDENTIFICACIÓN DE LA MUESTRA.
La muestra seleccionada son las 10 instituciones que han firmado el

acuerdo de la iniciativa de las naciones unidas para el medio ambiente y
finanzas (UNEP-FI).
2.3.2 RECOPILACIÓN DE DATOS
Los datos se han recopilado de la información pública redactada en sus

informes anuales , memorias de responsabilidad e información que se
puede obtener atreves de sus páginas web.
2.3.3 SELECCIÓN DE INDICADORES
Los indicadores para la evaluación de los criterios de ambientales y

sociales son los pilares de UNEP-FI, en este caso los siguientes
principios:
o Principio 1 Alineamiento.
o Principio 2 Impacto y fijación de objetivos.
o Principio 3 Clientes.
o Principio 4 Stakeholders
o Principio 5 Gobernanza y cultura.

Management
o Principio 6 Transparencia y responsabilidad.
Para el caso del impacto económico se han seleccionado los principales

indicadores financieros de la banca que son los siguientes:
o ROE
o CET
o Apalancamiento
o Cobertura de Liquidez LCR
o Créditos depósitos
o Core Capital
o Beneficio Neto Total
o Ratios de Solvencia
2.3.4 PRESENTECIÓN DE RESULTADOS
Los resultados serán presentados en forma comparativa de cada uno

de los indicadores evaluados, comparándolos con Triodos Bank,
viendo así su rendimiento.

CAPITULO III: UNEP- FI Y BANCA RESPONSABLE
3.1 BANCA REPONSABLE
La banca responsable se refiere a la práctica de llevar a cabo operaciones

bancarias de manera ética, transparente y sostenible, que tenga en cuenta no
solo los objetivos financieros sino también los impactos sociales y ambientales
de sus actividades (UNEP FI, 2018). Según la Iniciativa Financiera del
Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente (UNEP FI), la banca
responsable se basa en la integración de consideraciones ESG en la toma de
decisiones de la banca y en el compromiso con los Principios de Banca
Responsable, que abogan por alinear los objetivos del sector bancario con los
objetivos de desarrollo sostenible (UNEP FI, 2019).
Según el informe de la Comisión Europea de 2019, la banca responsable es

una parte integral de la transición hacia una economía más sostenible y
resiliente, que requiere la participación activa de los bancos para proporcionar
financiación a largo plazo para inversiones sostenibles, ayudando a la sociedad
y la economía a lograr un desarrollo sostenible (Comisión Europea, 2019).
En este sentido, la banca responsable no solo implica la implementación de

políticas internas y la adopción de prácticas sostenibles, sino también el
compromiso con los clientes y la sociedad en general, para asegurar que los

Management
impactos sociales y ambientales de sus actividades sean positivos y

sostenibles en el tiempo (Patten, 2019).
La banca responsable se refiere a una práctica bancaria sostenible y ética que

se enfoca no solo en los objetivos financieros sino también en los impactos
sociales y ambientales de sus actividades, y que busca alinear los objetivos del
sector bancario con los objetivos de desarrollo sostenible a largo plazo.
3.2 UNEP – FI
El Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente - Iniciativa

Financiera (UNEP FI) es una red global de más de 300 instituciones
financieras que trabajan juntas para integrar la sostenibilidad en la
gestión de sus actividades financieras y de inversión.
Según la propia iniciativa, la UNEP FI "es una colaboración única entre

el Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente y el sector
financiero mundial. Trabajando juntos, buscamos mejorar el rendimiento
financiero y fomentar el desarrollo sostenible a través de la gestión
responsable de los riesgos ambientales, sociales y de gobernanza
(ASG) ".
La UNEP FI tiene como objetivo principal impulsar la integración de los

factores ASG en el sector financiero, lo que a su vez contribuirá a la
consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible de la ONU.
En este sentido, la UNEP FI ha desarrollado herramientas y guías para

ayudar a las instituciones financieras a integrar la sostenibilidad en su
estrategia de negocio y en la gestión de riesgos. Además, la iniciativa
promueve el diálogo y la colaboración entre los miembros de la red para
compartir buenas prácticas y fomentar la innovación en la gestión de
riesgos ASG.

En resumen, la UNEP FI es una iniciativa que tiene como objetivo

principal promover la integración de los factores ASG en el sector
financiero para contribuir al desarrollo sostenible, y para ello, trabaja en
colaboración con más de 300 instituciones financieras globales.
3.3 PRINCIPIOS DE BANCA RESPOSABLE
Los Principios de Banca Responsable (PBR) son un marco de trabajo

voluntario creado por la Iniciativa Financiera del Programa de las
Naciones Unidas para el Medio Ambiente (UNEP FI) que tiene como
objetivo guiar a las instituciones financieras en su transición hacia un
modelo de negocio más sostenible y responsable.
Estos principios, lanzados en 2019, están basados en los Objetivos de

Desarrollo Sostenible de la ONU y en el Acuerdo de París sobre cambio
climático, y se han convertido en un referente global para la banca
responsable. Los seis principios que conforman el marco de trabajo son
los siguientes:
1. Alinear estratégicamente las actividades con los Objetivos de

Desarrollo Sostenible y los acuerdos internacionales sobre el cambio
climático.
2. Impacto y Fijación de objetivos Adoptar prácticas de gestión de

riesgos responsables y sostenibles.
3. Clientes y Consumidores asesorar y trabajar en colaboración con los

clientes para fomentar prácticas sostenibles.
4. Stakeholders se participa activamente con los actores relevantes para

lograr los objetivos de la sociedad.

Management
5. Gobernanza y Cultura fomentar la inclusión financiera y el acceso a

servicios financieros sostenibles.
6. Transparencia ser transparente y responsable en la toma de

decisiones.
La implementación de estos principios puede tener un impacto positivo

en la sostenibilidad y el desarrollo a largo plazo, al alinear la actividad
financiera con objetivos sostenibles y fomentar el cambio de prácticas en
el sector.
Además, la implementación de los PBR también puede ser beneficioso

para las propias instituciones financieras, ya que puede mejorar la
reputación y la confianza de los clientes, reducir los riesgos financieros y
operativos asociados a la sostenibilidad, y aumentar la capacidad de
innovación y la competitividad.
La adhesión a los PBR se ha convertido en un sello de calidad en la

banca responsable, y ya son más de 200 bancos y entidades financieras
las que han firmado los principios. La iniciativa también ha sido
respaldada por organismos internacionales como la ONU y el Banco
Mundial.

Capítulo IV: Análisis Impacto Social, Ambiental y

Económica
4.1 Análisis Impacto Social y Ambiental UNEP-FI
Para el análisis del impacto social se han usado de las herramientas de UNEP-
FI, específicamente las que se desarrollan por los principios de banca
responsable.
4.1.1 Alineamiento Estratégico
El alineamiento Estratégico significa orientar la estrategia comercial de un

banco para que sea coherente con, y contribuyendo a, los Objetivos de
Desarrollo Sostenible, el Acuerdo Climático de París y otras estructuras
nacionales, regionales o internacionales relevantes, como los Principios
Rectores de la ONU sobre Empresas y Derechos Humanos, donde un banco
está mejor posicionado para hacerlo a través de sus negocios.
Estos marcos articulan objetivos y desafíos acordados a nivel mundial para

construir un futuro más sostenible. Al alinear su estrategia con los objetivos de
la sociedad, el banco muestra que su negocio, los productos y servicios que
brinda, pueden respaldar un futuro sostenible al tiempo que se obtienen

Management
beneficios comerciales a largo plazo. Señala que el banco acepta su

responsabilidad compartida de dar forma y asegurar nuestro futuro.
Para el mismo se ha desarrollado dos ejes cada uno con sus respectivas
preguntas.
En la evaluación del cumplimiento se evalúa está pregunta:

 Modelo de negocio de la entidad, incluidos los principales segmentos de
clientes atendidos, los tipos de productos y servicios proporcionados, los
principales sectores, y tipo de actividades, así como dónde sea relevante
las tecnologías financiadas en las principales geografías en las que la
entidad ejerce su actividad.
Asi mismo para la evaluación se utiliza estos criterios para poder evaluarlas
o No hay recomendación específica, pero si es importante que se haya
descrito adecuadamente para facilitar la comprensión del modelo de
negocio.
o Consulte e interactúe regularmente con las partes interesadas

relevantes para garantizar una comprensión total de sus expectativas
y sus ideas y sugerencias relevantes, con el objetivo de aumentar
aún más su contribución a los objetivos de la sociedad.

La segunda evaluación de cumplimiento esta dado por el siguiente enunciado:

 Alineamiento de la estrategia de la entidad con los Objetivos de Desarrollo
Sostenible, el Acuerdo Climático de París y los marcos nacionales y
regionales relevantes.
Con los siguientes criterios a evaluación:

o Integrar los ODS, el Acuerdo Climático de París y otros marcos
relevantes a nivel nacional, regional o internacional explícitamente
en su estrategia comercial y decisiones comerciales clave,
incluyendo el desarrollo de productos y las decisiones de
asignación de capital.
o Evalúe la desalineación actual con los objetivos de la sociedad y

dónde su banco pueda contribuir a los objetivos de la sociedad y
aprovechar las oportunidades comerciales al mismo tiempo.
o Identifique si hay actividades actuales, áreas de enfoque de
cartera, productos o servicios para los clientes y usuarios que son
inconsistentes con los ODS y con el Acuerdo Climático de París.
o Concéntrese en los ODS más relevantes para el contexto

operativo de su banco, lo que puede requerir centrarse en
objetivos e indicadores específicos subyacentes a esos ODS.
Abanca 4 4 4 Abanca
Bankinter 4 4 4 Bankinter
BBVA 4 4 4 BBVA
Caixabank 4 4 4 Caixabank
Caja de Ingen 4 4 4 Caja de Ingenieros
Caja Laboral 4 4 4 Caja Laboral Popular
Grupo Cajam 3 2 2.5 Grupo Cajamar
Ibercaja 3 2 2.5 Ibercaja
Sabadell 3 3 3 Sabadell
Santander 3 3 3 Santander

Management
4.1.2 IMPACTO Y FIJACIÓN DE OBJETIVOS
En línea con los Principios para los Documentos del Marco de Banca
Responsable, este Principio requiere que los bancos realicen un análisis de sus
impactos en la sociedad, el medio ambiente y la economía, para identificar sus
impactos más significativos y establecer un mínimo de dos objetivos que
aborden al menos dos de los impactos significativos identificados. El análisis de
impacto de los bancos debe basarse en:
• Alcance: las áreas de negocio principales del banco, los productos / servicios
en las principales geografías en las que opera el banco;
• Escala de exposición: donde el negocio principal del banco / actividades

principales se encuentran en términos de industrias, tecnologías y geografías;
• Contexto y relevancia: los desafíos y prioridades más relevantes relacionados

con el desarrollo sostenible en los países / regiones en los que opera;
• La escala e intensidad / importancia de los (potenciales) impactos sociales,

económicos y ambientales resultantes de las actividades del banco y la
provisión
de productos y servicios.
En la evaluación de cumplimiento esta será la primera pregunta a considerar.

Análisis de impacto: Demuestre que su entidad ha identificado las áreas en las
que tiene su impacto positivo y negativo más significativo a través de un
análisis de impacto que cumpla con los siguientes elementos: alcance, escala
de exposición, contexto y relevancia, escala e intensidad
Recomendaciones que han sido evaluadas

1. Realice un análisis de impacto de los impactos significativos de su

banco en función de requisitos detallados en alcance, escala de
exposición, contexto y relevancia, la escala e intensidad / importancia de
los impactos.
2. Realice una evaluación prospectiva que analice la dependencia de su

banco con la naturaleza y los riesgos asociados.
3. Evalúe, monitoree y sea transparente sobre la exposición de la cartera

de su banco a tecnologías, modelos de negocio y sectores con impactos
significativo en la sostenibilidad.
Segunda evaluación bien con el siguiente enunciado:

Configuración de Objetivos: Muestre como su entidad ha establecido y
publicado un mínimo de dos objetivos específicos, medibles, alcanzables,
relevantes y de duración determinada, que abordan al menos dos de las "áreas
de impacto más significativo" que hayan sido identificadas.
Y estás son las siguientes recomendaciones:

Management
4. Desarrolle y publique evaluaciones cada vez más cuantitativas y

prospectivas de os impactos, riesgos y oportunidades positivas y negativas de
su banco.
5. Con base en el resultado del análisis de impacto, desarrolle estrategias,

políticas y KPI para abordar, reducir y mitigar los impactos negativos y
aprovechar las oportunidades para expandir y ampliar continuamente los
impactos positivos, y establecer procesos y sistemas para gestionar los
riesgos, para Las personas y el medio ambiente.
6. Una vez que su banco haya identificado sus áreas de mayor impacto, evalúe
cuáles de esas áreas deben priorizarse y establezca objetivos en esas áreas.
7. Determine las actividades o sectores a priorizar y establezca la línea de base

punto de partida de su banco en esas actividades o sectores. Luego establezca
objetivos SMART contra las líneas de base determinadas.
8. Establezca procesos para monitorear y revisar el progreso en relación con

los
objetivos, incluida la configuración de KPI.
9. Analice si hay algún impacto negativo real o potencial asociado con sus
objetivos (por ejemplo, daños a los ecosistemas) y tome precauciones
correctivas o medidas para abordarlos.

Bankinter
BBVA
Caixabank
Caja de Ingenieros
Caja Laboral Popular
Grupo Cajamar
Ibercaja
Sabadell
Santander
BANCOS RECOMENDACION 7
10. Vincular funciones internas, como marketing y comunicación, capacitación,

recursos humanos, innovación y cumplimiento de los objetivos para garantizar
la coherencia interna.
11. Establecer mecanismos para revisar periódicamente los objetivos con la

finalidad de aumentarlos con el tiempo.
12. Informe con frecuencia sobre el progreso a la Junta Directiva y al equipo

ejecutivo para garantizar su aceptación.
BBVA
Caixabank
Caja de Ingenieros
Grupo Cajamar
Ibercaja
Sabadell
Santander
4.1.3 CLIENTES Y USUARIOS
De conformidad con los Principios para los Documentos Marco de la Banca

Responsable, los bancos deben informar, a un alto nivel, sobre cómo sus
políticas y prácticas promueven una conducta responsable, fomentan
prácticas sostenibles y permite actividades económicas sostenibles.

Management
Recomendaciones Evaluadas
1. Informar de manera proactiva e interactuar con clientes y usuarios sobre su

compromiso con la sostenibilidad y con la banca responsable.
2. Desarrollar políticas y capacitar al personal para garantizar que los clientes

y usuarios reciban un trato justo. Revisar productos y servicios específicos
para
garantizar que satisfagan sus necesidades, incluidas las necesidades de
sostenibilidad.
3. Evaluar las estructuras de incentivos de los empleados y las políticas de

remuneración para garantizar que no fomenten la venta incorrecta y otras
prácticas injustas. Hay que asegurar que los incentivos de los administradores
de cuentas estén alineados con los objetivos y la estrategia de banca
responsable de su banco.
4. Desarrolle y publique evaluaciones cada vez más cuantitativas y

prospectivas de los impactos, riesgos y oportunidades positivas y negativas
de su banco.
5. Con base en el resultado del análisis de impacto, desarrolle estrategias,

política y KPI para abordar, reducir y mitigar los impactos negativos y
aprovechar las oportunidades para expandir y ampliar continuamente los

impactos positivos, y establecer procesos y sistemas para gestionar los

riesgos, para Las personas y el medio ambiente.
6. Una vez que su banco haya identificado sus áreas de mayor impacto,
evalúe
cuáles de esas áreas deben priorizarse y establezca objetivos en esas áreas.
7. Determine las actividades o sectores a priorizar y establezca la línea de

base / punto de partida de su banco en esas actividades o sectores. Luego
establezca objetivos SMART contra las líneas de base determinadas.
8. Establezca procesos para monitorear y revisar el progreso en relación con

los objetivos, incluida la configuración de KPI.
9. Analice si hay algún impacto negativo real o potencial asociado con sus
objetivos (por ejemplo, daños a los ecosistemas) y tome precauciones
correctivas o medidas para abordarlos.

Management
Caja de Ingenieros
Grupo Cajamar
Ibercaja
Sabadell
Santander
Abanca
Bankinter
BBVA
4.1.4 STAKEHOLDERS
Las entidades son parte de un sistema social, en el que deben identificar a sus
principales interesados y comprender sus roles, capacidades y necesidades.
En línea con los Principios para los Documentos del Marco de Banca
Responsable, las entidades deben consultar, comprometerse, colaborar y / o
asociarse con las partes interesadas relevantes con el fin de implementar los
Principios, lo que incluye involucrarse en sus impactos. Se requiere que las
entidades den una cuenta de alto nivel de las partes Interesadas que
identificaron y con las que se involucraron, así como las cuestiones clave
planteadas por las partes interesadas y cómo fueron abordadas por la entidad.
Recomendaciones Evaluadas
1. Identifique y mapee las partes interesadas externas clave como reguladores,

inversionistas, gobiernos, proveedores, clientes y usuarios, academia,
instituciones de la sociedad civil, comunidades y organizaciones sin fines de
lucro. Preste especial atención a las partes interesadas “afectadas”, es decir,
aquellas que se ven influenciadas por los impactos indirectos de su banco.
2. Identifique aquellos problemas o áreas donde la colaboración podría ayudar

a

lograr resultados más allá de lo que su banco podría ofrecer por sí solo.
3. Establezca canales de consulta multidisciplinarios y utilice tecnologías

digitales y conectadas para facilitar un compromiso continuo y fructífero con las
partes interesadas.
4. Establecer alianzas con terceros para ofrecer soluciones para una

producción y consumo sostenibles más allá de la base actual de clientes y
usuarios de su banco.
5. Consulte e involucre a todas las partes interesadas relevantes para que

puedan expresar sus expectativas con respecto a los impactos, la estrategia,
los objetivos de su banco, el papel que puede desempeñar su banco para
impulsar la sostenibilidad y sus esfuerzos para implementar estos Principios.
Utilice la experiencia y el conocimiento de los interesados.
6. Involucrarse con los reguladores y los formuladores de políticas para abogar

por regulaciones y políticas que estén en línea con las metas y objetivos de los
Principios para la Banca Responsable y el desarrollo sostenible en general.
Sea transparente sobre los compromisos y actividades de política de su banco,
y asegúrese de que estén en línea con los compromisos de su banco bajo
estos principios.

Management
7. Asóciese con las partes interesadas relevantes que pueden ayudar a su

banco a reducir los impactos negativos, lograr o ampliar los impactos positivos
y entregar más de lo que pudiese hacer trabajando por su cuenta. Cree
asociaciones o relaciones que le permitan a su banco aprovechar su capital
intelectual y social, y desarrolle e implemente soluciones que hagan
contribuciones sustanciales a los objetivos de los ODS, el Acuerdo Climático de
París y otros marcos nacionales, regionales o internacionales relevantes.
8. Trabaje con otros bancos e instituciones financieras para facilitar cambios

concretos y a escala en el sector, teniendo en cuenta las restricciones de la ley
de competencia aplicables que puedan existir en sus jurisdicciones).
9. Revise regularmente su estrategia de participación de las partes interesadas

para asegurarse de que sea exhaustiva e incluya nuevas partes interesadas
relevantes cuando sea necesario.


Management
BIBLIOGRAFIA
UNEP FI. (2021). About Us. Recuperado de https://www.unepfi.org/about/
UNEP FI. (2021). Why We Need Sustainable Finance. Recuperado de

https://www.unepfi.org/why-we-need-sustainable-finance
UNEP FI. (2019). Principles for Responsible Banking. Recuperado de

https://www.unepfi.org/banking/bankingprinciples/
United Nations. (2019). Launch of Principles for Responsible Banking.

Recuperado de
https://www.un.org/sustainabledevelopment/blog/2019/09/launch-principles-for-
responsible-banking/

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Trabajo Fin de Máster

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2 UPF Barcelona School of Management

UPF Barcelona School of 3

PIB Producto Interno Bruto

4 UPF Barcelona School of Management

Las nuevas tendencias en la cultura de la población, la preocupación en temas de

Los criterios ESG se han convertido en una parte importante de la gestión de

UPF Barcelona School of 5

A través de la UNEP FI, las instituciones financieras pueden acceder a

6 UPF Barcelona School of Management

10. Caja de Ingenieros

1.2 Planteamiento del Problema

La banca española ha tomado medidas para implementar prácticas sostenibles y

Los Principios de UNEP FI (Iniciativa Financiera del Programa de las Naciones

UPF Barcelona School of 7

cultura organizativa, lo que podría requerir cambios significativos en la forma en

Otro desafío es la medición y la evaluación de los impactos ESG de las

Por ende, se plantea la siguiente pregunta de en relación en la cual ha sido el

Así la pregunta planteada es la siguiente:

 ¿Cuál es el impacto social, ambiental y económico de la banca española

1.3 Preguntas Especificas

 ¿Cuál es el grado de avance de la banca española en compromisos UNEP-

8 UPF Barcelona School of Management

 ¿Cuáles fueron los resultados económicos de la Banca Española que

 El objetivo de este estudio es verificar y analizar la eficiencia de la Banca

1.5 Objetivos Específicos

 Analizar y contrarrestar el impacto social y ambital de la Banca Española

 Analizar el comportamiento financiero de la Banca Española una vez

 La firma de compromisos UNEP-FI mejora el impacto social, ambiental y

PONER ESTADO DE LA CUESTION

UPF Barcelona School of 9

CAPÍTULO II: METODOLOGIA DE INVESTIGACIÓN

2.1 METODOLOGIA DE INVESTIGACIÓN

La metodología del siguiente trabajo de investigación se basa en la información

A través de la información pública disponible, se ha procedido a analizar el grado

Han sido evaluadas un total de 57 recomendaciones y para cada una de ellas se

2.2 TIPO DE INVESTIGACIÓN

Para la elaboración de este trabajo se ha usado la investigación cuantitativa

10 UPF Barcelona School of Management

En cambio, en lo relacionado al impacto económico se han usado los estados

2.3 ETAPAS DE LA METODOLOGÍA DE INVESTIGACIÓN

2.3.1 IDENTIFICACIÓN DE LA MUESTRA.

La muestra seleccionada son las 10 instituciones que han firmado el

2.3.2 RECOPILACIÓN DE DATOS

Los datos se han recopilado de la información pública redactada en sus

2.3.3 SELECCIÓN DE INDICADORES

Los indicadores para la evaluación de los criterios de ambientales y

UPF Barcelona School of 11

o Principio 6 Transparencia y responsabilidad.

Para el caso del impacto económico se han seleccionado los principales

2.3.4 PRESENTECIÓN DE RESULTADOS

Los resultados serán presentados en forma comparativa de cada uno

12 UPF Barcelona School of Management

CAPITULO III: UNEP- FI Y BANCA RESPONSABLE

3.1 BANCA REPONSABLE

La banca responsable se refiere a la práctica de llevar a cabo operaciones

Según el informe de la Comisión Europea de 2019, la banca responsable es

En este sentido, la banca responsable no solo implica la implementación de

UPF Barcelona School of 13

impactos sociales y ambientales de sus actividades sean positivos y

La banca responsable se refiere a una práctica bancaria sostenible y ética que