2019 Choque-Yataco

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACION DE SNACKS CON ALGAS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
DORA YVONNE CHOQUE YATACO

Administración de Empresas
HÉCTOR ADOLFO FAJARDO CHÁVEZ

Ingeniería Industrial
EVELYN SANDRA GUIÑO ROJAS

Administración de Empresas
ALLAN GRANDA VIZCARRA

Marketing y Gestión Comercial
Asesor:
Cesar Marino Cadillo Vásquez
Lima – Perú
2019
INDICE
1 Capítulo I: Información General ................................................................................. 1

1.1 Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación. .............................................. 1
1.1.1 Nombre comercial........................................................................................ 1
1.1.2 Denominación social.................................................................................... 1
1.1.3 Horizonte de evaluación. ............................................................................. 1
1.2 Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria. .................................... 1
1.2.1 Actividad Económica. .................................................................................. 1
1.2.2 Código CIIU ................................................................................................. 1
1.2.3 Partida Arancelaria ...................................................................................... 1
1.3 Definición de Negocio y Modelo CANVAS. ......................................................... 1
1.3.1 Modelo CANVAS. ........................................................................................ 2
1.4 Descripción del Producto. ................................................................................... 3
1.5 Oportunidad del Negocio .................................................................................... 3
1.6 Estrategia Genérica de la Empresa .................................................................... 3
2 Capítulo II: Análisis del Entorno ................................................................................. 5
2.1 Análisis del Macro entorno.................................................................................. 5
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). ........................ 5
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ....... 5
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ......................................................................................... 5
2.1.1.3 Balanza comercial exportaciones e Importaciones. .............................. 8
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
(2013-2017)............................................................................................................ 8
2.1.1.5 Leyes o reglamentos del Sector relacionados al proyecto. ..................10
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .....................13
2.1.2.1 Mercado Internacional. ........................................................................13
2.1.2.2 Mercado del consumidor. ....................................................................15
2.1.2.3 Mercado de proveedores. ....................................................................17
2.1.2.4 Mercado competidor. ...........................................................................18
2.1.2.5 Mercado distribuidor. ...........................................................................18
2.1.2.6 Leyes o Reglamentos del sector relacionados al proyecto...................18
2.2 Análisis del Micro entorno ..................................................................................18
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................19
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ...........................................................21
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................21
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................22
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. .........................................22
3 Capitulo III: Plan Estratégico .....................................................................................24
3.1 Visión y misión de la empresa. ..........................................................................24
3.2 Análisis FODA. ..................................................................................................24
3.3 Objetivos. ..........................................................................................................26
3.3.1 Objetivo General. ........................................................................................26
3.3.2 Objetivos Específicos. ................................................................................26
4 Capítulo IV: Estudio de Mercado ..............................................................................27
4.1 Investigación de Mercados ................................................................................27
4.1.1 Criterios de segmentación. .........................................................................27
4.1.2 Marco Muestral. ..........................................................................................28
4.1.3 Entrevista a profundidad. ............................................................................28
4.1.4 Focus Group. ..............................................................................................36
4.1.5 Encuesta. ...................................................................................................37
4.2 Demanda y Oferta .............................................................................................50
4.2.1 Estimación del mercado Potencial. .............................................................50
4.2.2 Estimación del mercado Disponible. ...........................................................50
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo. ...............................................................51
4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo................................................................52
4.2.5 Frecuencia de Compra. ..............................................................................53
4.2.1 Cuantificación Anual de la Demanda. .........................................................53
4.2.2 Estacionalidad ............................................................................................54
4.2.3 Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..........................................56
4.3 Mezcla de marketing..........................................................................................58
4.3.1 Producto. ....................................................................................................58
4.3.1.1 Marca y Logo. ......................................................................................59
4.3.1.2 El empaque. ........................................................................................59
4.3.1.3 Etiqueta. ..............................................................................................60
4.3.2 Precio .........................................................................................................62
4.3.3 Plaza. .........................................................................................................64
4.3.4 Promoción. .................................................................................................68
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. ...................................................................68
4.3.4.1 Promoción para todos los años. ..........................................................71
5 Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ..............................................................75
5.1 Estudio legal ......................................................................................................75
5.1.1 Forma societaria. ........................................................................................75
a. Actividades. ...........................................................................................................75
b. Valorización. .........................................................................................................76
5.1.2 Registro de marcas y patentes ...................................................................76
a. Actividades. ...........................................................................................................77
b. Valorización. .........................................................................................................78
5.1.3 Licencias y autorizaciones ..........................................................................78
a. Actividades. ...........................................................................................................78
b. Valorización. .........................................................................................................80
5.1.4 Legislación laboral ......................................................................................80
a. Actividades. ...........................................................................................................80
5.1.5 Legislación tributaria ...................................................................................81
a. Actividades. ...........................................................................................................81
b. Valorización. .........................................................................................................82
5.1.6 Otros aspectos legales ...............................................................................82
a. Actividades. ...........................................................................................................82
5.1.7 Resumen del capítulo .................................................................................83
5.2 Estudio organizacional .......................................................................................84
5.2.1 Organigrama funcional. ..............................................................................84
5.2.2 Servicios tercerizados.................................................................................85
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. .............................................................87
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...........................94
5.2.5 Aspectos laborales .....................................................................................95
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. .................95
b. Régimen laboral de puestos de trabajo. ................................................................95
c. Planilla para todos los años del proyecto. .............................................................97
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto....................102
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.............................................................105
6 Capítulo VI: Estudio técnico ....................................................................................106
6.1 Tamaño del proyecto .......................................................................................106
6.1.1 Capacidad instalada .................................................................................106
a. Criterios...............................................................................................................106
b. Cálculos. .............................................................................................................106
6.1.2 Capacidad utilizada ..................................................................................106
a. Criterios...............................................................................................................106
b. Cálculos. .............................................................................................................107
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ............................................107
6.1.3 Capacidad máxima ...................................................................................107
a. Criterios...............................................................................................................107
b. Cálculos. .............................................................................................................108
6.2 Procesos .........................................................................................................108
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción galletas a base de yuyo ......109
6.2.2 Diagrama de análisis del proceso .............................................................112
6.2.3 Diagrama PERT .......................................................................................114
6.2.1 Necesidad de materias primas e insumos. ...............................................115
6.2.2 Programa de compras de materias primas e insumos. .............................116
6.2.3 Requerimiento de mano de obra directa. ..................................................117
6.3 Tecnología para el proceso .............................................................................117
6.3.1 Maquinarias. .............................................................................................117
6.3.2 Equipos. ...................................................................................................121
6.3.3 Herramientas. ...........................................................................................123
6.3.4 Utensilios. .................................................................................................124
6.3.5 Mobiliario. .................................................................................................126
6.3.6 Útiles de oficina. .......................................................................................127
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..........................128
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................130
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
130
6.4 Localización .....................................................................................................131
6.4.1 Macro localización. ...................................................................................131
6.4.2 Micro localización. ....................................................................................133
6.4.3 Gastos de adecuación. .............................................................................136
6.4.4 Gastos de servicios. .................................................................................137
6.4.5 Plano del centro de operaciones...............................................................138
6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ....................................................140
6.5 Responsabilidad social frente al entorno .........................................................140
6.5.1 Impacto ambiental. ...................................................................................140
6.5.2 Con los trabajadores.................................................................................141
6.5.3 Con la comunidad. ....................................................................................141
7 Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero ........................................................143
7.1 Inversiones ......................................................................................................143
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................143
7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ..................................................................144
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................145
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. .............................................................146
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)......................148
7.1.6 Liquidación del IGV...................................................................................151
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. ....................................................153
7.2 Financiamiento ................................................................................................153
7.2.1 Estructura de financiamiento. ...................................................................153
7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ...................................................................154
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................156
7.3 Ingresos anuales .............................................................................................157
7.3.1 Ingresos por ventas. .................................................................................157
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ..........................................................158
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................159
7.4 Costos y gastos anuales ..................................................................................160
7.4.1 Egresos desembolsables. .........................................................................160
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. .....................................160
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. .............................................160
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. .....................................................162
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ........................................163
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. .....................................................164
7.4.2 Egresos no desembolsables .....................................................................166
7.4.2.1 Depreciación. ....................................................................................166
7.4.2.2 Amortización de intangibles. ..............................................................167
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables..............................................169
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................169
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. ..............................................................171
8 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .......................................................173
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................173
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .................................173
8.3 . Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ......174
8.4 Flujo de Caja Operativo. ..................................................................................176
8.5 Flujo de Capital. ...............................................................................................176
8.6 Flujo de Caja Económico. ................................................................................177
8.7 Flujo del Servicio de la deuda. .........................................................................177
8.8 Flujo de Caja Financiero. .................................................................................178
9 Capítulo IX: Evaluación económico financiera ........................................................179
9.1 Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................179
9.1.1 Costo de oportunidad. ..............................................................................179
9.1.1.1 CAPM. ...............................................................................................180
9.1.1.2 COK propio. .......................................................................................180
9.1.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...............................180
9.2 Evaluación económica financiera.....................................................................181
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad .....................................................................181
9.2.1.1 VANE y VANF. ..................................................................................181
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................181
9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ...............................................182
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................182
9.2.1 Análisis del punto de equilibrio .................................................................182
9.2.1.1 Costos variables, Costos fijos. ...........................................................182
9.2.1.2 Estado de resultados (costeo directo). ...............................................183
9.2.1.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .................184
9.2.1.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. .......................185
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................186
9.3.1 Variables de entrada.................................................................................186
9.3.2 Variables de salida. ..................................................................................186
9.3.3 Análisis unidimensional. ...........................................................................186
9.3.4 Análisis multidimensional. .........................................................................188
9.3.5 Variables críticas del proyecto. .................................................................189
9.3.6 Perfil de riesgo..........................................................................................189
9.3.7 Conclusiones y Recomendaciones. ..........................................................189
10 REFERENCIAS. .....................................................................................................191
11 ANEXOS.................................................................................................................192
LISTA DE TABLAS
Tabla 1 Modelo Canvas. .................................................................................................. 2
Tabla 2 Ciudades importantes. ........................................................................................ 5
Tabla 3 Volumen de pedidos de macroalgas exportados (t)............................................15
Tabla 4 Lima metropolitana: población por sexo y grupos de edad – 2016 (en miles).....15
Tabla 5 Lima metropolitana: Personas por zonas geográficas según nivel
socioeconómico- 2016 (en miles).....................................................................................16
Tabla 6 Lima metropolitana: Hogares y población por número de hogares y grupos de
edad. ...............................................................................................................................16
Tabla 7 Lima metropolitana: Población por grupos de edad según nivel socioeconómico
(A, B y C) – 2016 (en miles). ............................................................................................17
Tabla 8 Competidores directos en galletas naturistas: logo, nombre y slogan. ...............20
Tabla 9 Análisis FODA. ...................................................................................................25
Tabla 10 Fórmula para la obtención de la muestra. ........................................................28
Tabla 11 Entrevista Ingeniero pesquero..........................................................................28
Tabla 12 Entrevista Nutricionista.....................................................................................29
Tabla 13 Entrevista Nutricionista 2..................................................................................29
Tabla 14 Entrevista Ingeniero industrial Desarrollador en Alicorp. ..................................30
Tabla 15 Entrevista Ing. Industrial Alimentarios. .............................................................31
Tabla 16 Entrevista administrador en Agro Industrial. .....................................................32
Tabla 17 Entrevista Docente e Investigadora en Nutrición. .............................................33
Tabla 18 Entrevista a Ingeniera de Industrias Alimentarias .............................................34
Tabla 19 Entrevista a Licenciada en Nutrición. ...............................................................35
Tabla 20 Rangos de edad. ...............................................................................................38
Tabla 21 Sexo..................................................................................................................38
Tabla 22 Hábito de consumo de snacks y/o galletas........................................................39
Tabla 23 Frecuencia de consumo al mes........................................................................40
Tabla 24 Preferencia del tipo de sabor............................................................................40
Tabla 25 Lugares que prefieren adquirir el producto. ......................................................41
Tabla 26 Hábito de alimentación saludable. ....................................................................42
Tabla 27 Hábito de leer la composición nutricional. ........................................................43
Tabla 28 Costumbre de comer snacks entre las comidas. ..............................................44
Tabla 29 Conocen el yuyo. .............................................................................................44
Tabla 30 Conocimiento del aporte nutricional. ................................................................45
Tabla 31 Motivo de consumo del yuyo. ............................................................................46
Tabla 32 Precio dispuesto a pagar..................................................................................47
Tabla 33 Intención de compra. ........................................................................................48
Tabla 34 Proyección de crecimiento poblacional según NSE. .........................................50
Tabla 35 Hábito de consumo de snacks y/o galletas.......................................................50
Tabla 36 Preferencia del tipo de sabor. ...........................................................................51
Tabla 37: Mercado disponible presente y futuro..............................................................51
Tabla 38: Disposición a consumir nuestro producto. .......................................................51
Tabla 39: Precio estimado en el mercado objetivo. .........................................................52
Tabla 40 Mercado efectivo presente y futuro. .................................................................52
Tabla 41 Mercado objetivo presente y futuro. .................................................................52
Tabla 42 Frecuencia de compra......................................................................................53
Tabla 43 Cuantificación anual de la demanda.................................................................54
Tabla 44 Estacionalidad del producto. ............................................................................54
Tabla 45 Programa de ventas en unidades. ....................................................................56
Tabla 46 Programación de Ventas en Valores. ..............................................................57
Tabla 47 Resumen competidores directos piqueo snack natural presentación de 50 gr a
100 gr. .............................................................................................................................63
Tabla 48 Cuadro de precios canal retail x 100 gr. expresados en soles. .........................64
Tabla 49 Colocar titulo. ...................................................................................................64
Tabla 50 Segmentación de Mercado. .............................................................................66
Tabla 51 Segmentado mercado 2017. ............................................................................67
Tabla 52 Segmento Distrito.............................................................................................67
Tabla 53 Maquina expendedoras. ...................................................................................68
Tabla 54 Campaña de lanzamiento. ...............................................................................70
Tabla 55 Costeo de Actividades Año 0. ..........................................................................71
Tabla 56 Actividades promocionales. ..............................................................................71
Tabla 57 Presupuesto Año 1...........................................................................................72
Tabla 62 Constitución de empresa..................................................................................76
Tabla 63 Registro de marca y patentes...........................................................................78
Tabla 64 Licencia de Funcionamiento. ............................................................................80
Tabla 65 Beneficios de los trabajadores. .......................................................................81
Tabla 66 Clasificación de empresas. ..............................................................................81
Tabla 67 Legislación tributaria. .......................................................................................82
Tabla 68 Resumen del capítulo. .....................................................................................83
Tabla 69 Cantidad de servicios tercerizados. ..................................................................85
Tabla 70 Descripción Administrador General. .................................................................87
Tabla 71 Perfil Jefe de Producción y Logística...............................................................88
Tabla 72 Perfil Jefe de comercial y Marketing. ................................................................89
Tabla 73 Perfil Asistente de Gerencia. ............................................................................90
Tabla 74 Perfil Operario de Planta. .................................................................................91
Tabla 75 Perfil Asesor comercial vendedor. ....................................................................92
Tabla 76 Perfil del Inspector de control y calidad. ...........................................................93
Tabla 77 Perfil Almacenero. ............................................................................................93
Tabla 78 Cuadro del personal de la empresa NatuGreen. ..............................................95
Tabla 79 Planilla Año 2019. ............................................................................................97
Tabla 82 Planilla Año 2022. ..........................................................................................100
Tabla 83 Planilla Año 2023. ..........................................................................................101
Tabla 84 Gastos para el año 2019. ...............................................................................102
Tabla 89 Horario de trabajo de puestos de trabajo. ......................................................105
Tabla 90 Listado de productos para elaboración...........................................................106
Tabla 91 capacidad utilizada de producción. ................................................................107
Tabla 92 Cálculo de capacidad de utilizada. .................................................................107
Tabla 93 Capacidad máxima de producción. ................................................................107
Tabla 94 Capacidad utilizada de producción. ................................................................107
Tabla 95 Porcentaje de utilización de producción. ........................................................107
Tabla 96 Capacidad máxima del horno. ........................................................................108
Tabla 97 Programa de ventas en unidades. ..................................................................115
Tabla 98 Porcentaje de sampling y merma. ..................................................................115
Tabla 99 Requerimiento de materias primas e insumos para la producción de galletas
(expresado en kg). .........................................................................................................115
Tabla 100 Requerimiento de materias primas e insumos para la producción de yuyo
crocante (expresado en kg). ..........................................................................................116
Tabla 101 Compra de materias primas e insumos para la producción de galletas
(expresado en unidades) ...............................................................................................116
Tabla 102 Compra de materias primas e insumos para la producción de yuyo crocante
(expresado en und.). ......................................................................................................116
Tabla 103 Requerimiento de mano de obra directa.......................................................117
Tabla 104 Relación de maquinarias. .............................................................................121
Tabla 105 Relación de equipos. ....................................................................................122
Tabla 106 Relación de herramientas. ...........................................................................123
Tabla 107 Relación de utensilios. .................................................................................124
Tabla 108 Relación de utensilios II. ..............................................................................125
Tabla 109 Relación de mobiliarios. ...............................................................................126
Tabla 110 Relación de útiles de oficina. ........................................................................127
Tabla 111 Programa de mantenimiento año 1. .............................................................128
Tabla 116 Listado de utensilios. ....................................................................................130
Tabla 117 Listado de herramientas. ..............................................................................130
Tabla 118 Listado de equipos. ......................................................................................130
Tabla 119 Calificación de los distritos por variables para la macro localización. ...........133
Tabla 120 Calificación de los locales por variables para la micro localización...............135
Tabla 121 Gastos de adecuación..................................................................................136
Tabla 122 Servicios de luz. ...........................................................................................137
Tabla 123 Servicios de agua. ........................................................................................137
Tabla 124. Presupuesto anual de responsabilidad social. ..............................................142
Tabla 125 Inversión Activos Fijos..................................................................................143
Tabla 126 Resumen Anual............................................................................................143
Tabla 127 Inversiones Intangibles.................................................................................144
Tabla 128 Licencias y autorizaciones. ..........................................................................145
Tabla 129 Inversión Gastos Pre Operativos. .................................................................146
Tabla 130 Bienes No Depreciables. ..............................................................................147
Tabla 131 Capital de Trabajo- Ingresos. .......................................................................148
Tabla 132 Capital de Trabajo- Egresos. ........................................................................149
Tabla 133 Capital de Trabajo- Egresos promoción y publicidad. ...................................150
Tabla 134 Capital de trabajo Anual ...............................................................................151
Tabla 135 Módulo de IGV .............................................................................................152
Tabla 136 Estructura de Inversiones. ............................................................................153
Tabla 137 Estructura de Financiamiento. ......................................................................153
Tabla 138 Porcentaje de Inversión................................................................................153
Tabla 139 Aporte de cada Socio. ..................................................................................153
Tabla 140 Préstamo de cada Socio. .............................................................................154
Tabla 141 Fuente de Financiamiento – Activo Fijo. .......................................................154
Tabla 142 Cronograma de Pagos. ................................................................................155
Tabla 143 Fuente de Financiamiento. ...........................................................................156
Tabla 144 Cronograma de Pagos. ................................................................................156
Tabla 145 Resumen Financiamiento. ............................................................................156
Tabla 146 Programa de Ventas Unidades. ...................................................................157
Tabla 147 Precio de Venta............................................................................................157
Tabla 148 Programa de Ventas en Soles......................................................................157
Tabla 149 Recuperación del Capital de Trabajo ...........................................................158
Tabla 150 Depreciación y Valor de Desecho. ...............................................................159
Tabla 151 Estimación Materia Prima expresado en cantidades. ...................................160
Tabla 152 Estimación materia prima expresado en soles. ............................................160
Tabla 153 Estimación Materia Prima expresado en productos ......................................160
Tabla 154 Planilla de personal 2019 al 2023 expresado en soles. ................................161
Tabla 155 Mano de obra directa anual expresada en unidades. ...................................161
Tabla 156 Resumen de CIF expresado en soles. .........................................................162
Tabla 157 Estado de ganancias y pérdidas expresado en soles ...................................162
Tabla 158 Flujo de caja expresado en soles. ................................................................163
Tabla 159 Resumen de gastos administrativos expresado en soles. ............................163
Tabla 160 Estado de ganancias y pérdidas expresado en soles. ..................................164
Tabla 162 Resumen de gastos de ventas expresado en soles. ....................................165
Tabla 163 Estado de ganancias y pérdidas expresado en soles. ..................................165
Tabla 165 Depreciación de activos fijos expresado en soles. .......................................166
Tabla 166 Resumen de depreciación de activos fijos expresado en soles. ...................167
Tabla 167 Amortización de intangibles expresado en nuevos soles. .............................168
Tabla 168 Gastos activos fijos no depreciables expresados en nuevos soles ...............169
Tabla 169 Costo de producción unitario expresado en nuevos soles. ...........................169
Tabla 170 Costo total unitario expresado en nuevos soles. ..........................................170
Tabla 171 Resumen de costos unitarios expresado en nuevos soles. ..........................170
Tabla 172 Costo fijo unitario expresado en nuevos soles. ............................................171
Tabla 173 Costo variable unitario expresado en nuevos soles. .....................................171
Tabla 174 Resumen de costos unitarios expresado en nuevos soles. ..........................172
Tabla 175 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros expresados en soles
......................................................................................................................................173
Tabla 176 Análisis Horizontal del Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
expresados en soles ......................................................................................................174
Tabla 177 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ....174
Tabla 178 Análisis Horizontal Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financiero. 175
Tabla 179 Flujo de Caja Operativo expresado en soles ................................................176
Tabla 180 Flujo de Capital expresado en soles.............................................................176
Tabla 181 Flujo de Caja Económico expresado en soles ..............................................177
Tabla 182 Flujo del Servicio de la deuda expresado en soles. ......................................177
Tabla 183 Flujo de Caja Financiero expresado en soles. ..............................................178
Tabla 184 Calculo de la tasa de descuento. .................................................................179
Tabla 185 Costo de la deuda. .......................................................................................179
Tabla 186 Formula de COK ..........................................................................................179
Tabla 187 Costo de oportunidad COK (MODELO CAPM).............................................180
Tabla 188 Costo de oportunidad COK (COK PROPIO).................................................180
Tabla 189 Costo promedio ponderado de capital. .........................................................181
Tabla 190 Costo promedio ponderado de capital. .........................................................181
Tabla 191 Flujo de caja de libre disponibilidad (Económico). ........................................181
Tabla 192 Flujo de caja financiero o de accionistas. .....................................................181
Tabla 193 Periodo de recuperación descontado (Beneficio de costo 1.88). .................182
Tabla 194 Periodo de recuperación descontado (Beneficio de costo 2.09) ..................182
Tabla 195 Flujo de caja de libre disponible económico .................................................182
Tabla 196 Flujo de caja de libre financiero o del accionista...........................................182
Tabla 197 Estados de resultados (Punto de equilibrio). ................................................183
Tabla 198 Estados de resultados (Costeo directo) ........................................................183
Tabla 199 Punto de equilibrio en unidades. ..................................................................184
Tabla 200 Punto de equilibrio en soles .........................................................................185
Tabla 201 Variables de Entrada ....................................................................................186
Tabla 202 Variables de Salida ......................................................................................186
Tabla 203 Variable Precio .............................................................................................186
Tabla 204 Variable Cantidad. ........................................................................................187
Tabla 205 Variable Costo de Materia Prima ..................................................................187
Tabla 206 Variable Costo de Personal ..........................................................................188
Tabla 207 Análisis Multidimensional. ............................................................................188
Tabla 208 Variable Crítica - Precio ...............................................................................189
Tabla 209 Perfil de Riesgo. ...........................................................................................189
LISTA DE FIGURAS
Figura 1. Marca de la empresa. ........................................................................................ 4
Figura 2 .Empaque de los productos. ............................................................................... 4
Figura 3. COUNTRYMETERS: Población del Perú. .......................................................... 5
Figura 4. Ingreso per cápita 2007 al 20017. ...................................................................... 6
Figura 5.Distribución Porcentual de la Población Económicamente .................................. 6
Figura 6. Distribución Porcentual de la Población Económicamente Activa por grupos de
Edad 2016 – ..................................................................................................................... 7
Figura 7. PEA -Según ámbito geográfico, 2011,2015 y 2016. ........................................... 7
Figura 8. Balanza comercial / exportaciones – importaciones 2014 al 2018 (Expresado en
millones de dólares) .......................................................................................................... 8
Figura 9. Producto bruto Interno – PBI del 2014 al 2018 (Expresado en millones de soles)
......................................................................................................................................... 8
Figura 10 .Tasa de Inflación 2014 al 2018. (Expresado en porcentaje) ............................. 9
Figura 11. Tasa de Interés 2014 al 2018. (Expresado en porcentaje) ............................... 9
Figura 12. Tipo de cambio 2014-2018. (Expresado en soles). .........................................10
Figura 13. Riesgo País 2012 al 2016. (Expresado en Puntos básicos) - Cuadros Anuales
Históricos .........................................................................................................................10
Figura 14. Variación acumulada en millones US$. Enero a Octubre 2012 - 2014 ............14
Figura 15. Participación de mercado de las empresas exportadoras de algas .................14
Figura 16. Ranking de los 20 primeros exportadores mundiales en algas........................15
Figura 17. Flujograma de procesos productivos o de recolección. ...................................17
Figura 18. Amenazas de porter. .......................................................................................19
Figura 19. Imagen del yuyo en su forma natural. .............................................................20
Figura 20 Análisis FODA. ................................................................................................24
Figura 21. Participantes del Focus Group. .......................................................................36
Figura 22. Participantes del Focus Group. .......................................................................37
Figura 23.Rangos de edad...............................................................................................38
Figura 24. Sexo. ..............................................................................................................39
Figura 25.Hábito de consumo de snacks y/o galletas. .....................................................39
Figura 26. Frecuencia de consumo al mes. .....................................................................40
Figura 27. Preferencia del tipo de sabor. .........................................................................41
Figura 28. Lugares que prefieren adquirir el producto. .....................................................42
Figura 29.Hábito de alimentación saludable. ...................................................................43
Figura 30. Hábito de leer la composición nutricional. .......................................................43
Figura 31. Costumbre de comer snacks entre las comidas. .............................................44
Figura 32.Conocen el yuyo. .............................................................................................45
Figura 33.Conocimiento del aporte nutricional. ................................................................46
Figura 34. Motivo de consumo del yuyo. ..........................................................................47
Figura 35. Precio que pueden pagar. ...............................................................................48
Figura 36. Intención de compra. ......................................................................................49
Figura 37. Frecuencia de compra. ...................................................................................53
Figura 38. Estacionalidad 2019. .......................................................................................55
Figura 39. Estacionalidad 2020 – 2023. ...........................................................................55
Figura 40. Marca y Logo. .................................................................................................59
Figura 41. Presentación de empaque de 100 gr. .............................................................60
Figura 42. Información Nutricional. ..................................................................................61
Figura 43. Matriz ANSOFF...............................................................................................61
Figura 44. Productos sustitutos. .......................................................................................62
Figura 45.Flujograma. ......................................................................................................65
Figura 46. Ubicación de supermercados por distrito. .......................................................66
Figura 47. Página Facebook. ...........................................................................................69
Figura 48. Las promociones en YouTube. .......................................................................70
Figura 49. Organigrama funcional. Elaboración propia. ...................................................84
Figura 50.Fuerza laboral dentro de la empresa..............................................................105
Figura 51.Descripción de las operaciones para la elaboración de galletas a base de yuyo.
......................................................................................................................................109
Figura 52.Descripción de las operaciones para la elaboración de Yuyo Crocante. ........110
Figura 53.Diagrama de análisis de procesos. ................................................................112
Figura 54.Diagrama de análisis de procesos. ................................................................113
Figura 55.Diagrama PERT. ............................................................................................114
Figura 56.Máquina horno. ..............................................................................................117
Figura 57. Medidas del horno ........................................................................................118
Figura 58. Ficha técnica.................................................................................................119
Figura 59.Descripción máquina amasadora. ..................................................................120
Figura 60. Mapa del distrito de La Molina. .....................................................................131
Figura 61.Mapa del distrito de Ate Vitarte. .....................................................................132
Figura 62.Mapa del distrito de Los Olivos. .....................................................................132
Figura 63.Entorno del local en la Av. Separadora Industrial. ..........................................133
Figura 64.Entorno del local en Vulcano..........................................................................134
Figura 65.Entorno del local en Salamanca. ....................................................................134
Figura 66.Distribución del local comercial (primer piso). ................................................138
Figura 67.Distribución del local comercial (segundo piso). .............................................139
LISTA DE ANEXOS
Anexo 1 INFORMACIÓN CIENTÍFICA DEL INSUMO QUE USAREMOS .....................192
Anexo 2 Plan de contigencias. ......................................................................................192
Anexo 3 Modificaciones al régimen especial (rer) y régimen general del impuesto a la
renta1:. ..........................................................................................................................193
Anexo 4 Decreto legislativo 1261: Articulo 5 (Régimen MYPE Tributario). ....................193
Anexo 5 Amortización de intangibles. ...........................................................................194
Anexo 6 Financiamiento Activo fijo. ..............................................................................194
Anexo 7 Cronograma de pagos (activos fijos). ..............................................................195
Anexo 8 Financiamiento Capital de trabajo ...................................................................196
Anexo 9 Cronograma de pagos (capital de trabajo) ......................................................196
Anexo 10 Receta. .........................................................................................................197
Anexo 11 Registro de marca.........................................................................................198
1 Capítulo I: Información General
1.1 Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación.

1.1.1 Nombre comercial.
Nombre comercial: NutriGreen
1.1.2 Denominación social.
La denominación o razón social de la empresa es NutriGreen S.A.C.
1.1.3 Horizonte de evaluación.
Nuestro proyecto se evaluará en un horizonte de 5 años, iniciando en diciembre del 2018

con las actividades pre operativo, para iniciar posteriormente con el proceso de
producción en enero del 2019 hasta el 2023.
En el transcurso del primer año el negocio se enfocará en el posicionamiento del

producto en el mercado
1.2 Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria.

1.2.1 Actividad Económica.
El sector económico en el que se desarrolla nuestro proyecto es el sector Industrial, el

cual se centra en la elaboración de Galletas que tienen como principal característica su
alto valor nutricional.
1.2.2 Código CIIU
Cód. 1071 “Elaboración de Productos de Panadería”.
1.2.3 Partida Arancelaria
Partida arancelaria: NO PRESENTA
1.3 Definición de Negocio y Modelo CANVAS.

Galletas y snacks NUTRIGREEN es un proyecto de negocio que pretende la venta y
distribución de productos elaborados a base de algas marinas que tienen un alto índice
de valor nutricional.
Nuestro producto estará dirigido a hombres y mujeres entre 25 y 60 años y aquellas que
gustan del cuidado de su salud y consumen alimentos saludables de los NSE A, B y C de
Lima Metropolitana.
1
1.3.1 Modelo CANVAS.
Tabla 1
Modelo Canvas.
SOCIOS ESTRATÉGICOS ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE RELACIONES CON CLIENTES SEGMENTACIÓN DE
VALOR MERCADO
1. pescadores artesanales; 1. Elaboración del producto. 1. Ofrecer un 1. Asistir a campañas de salud, 1. Dirigido a personas de
nos brindaran la materia prima producto snack rico y ferias saludables y otros eventos 18 a 60 años que cuidan su
para la preparación de nuestros saludable con alto valor que nos sirvan para dar a conocer salud y alimentación.
productos. nutricional. nuestro producto.
2. Ingeniero en industrias 2. Desarrollo de una página web 2. Combatir la 2. Dar a conocer el valor 2. Dirigido a niños en
alimentarias; realizara la con un diseño novedoso, atractivo, anemia por su gran nutricional de nuestro producto. edad escolar de los
preparación y nos entregara el amigable y seguro para darnos a aporte nutricional. sectores A, B y C.
producto terminado. conocer nuestros valores
nutricionales.
3. El Estado; nos otorgara los 3. Ayuda en la 3. Tener página web y redes
permisos y licencias necesarias digestión, para bajar de sociales para que nuestros
para nuestro funcionamiento. peso. potenciales clientes accedan a
conocernos..
RECURSOS CLAVE CANALES
1. Equipos y maquinarias; 4. Reduce el 1. Comunicación a través de
necesarios para la preparación. colesterol porque limpia nuestra página web, email, teléfono
el sistema circulatorio. y/o redes sociales.
2. Empaque; bolsa ziploc, caja de 5. Control de 2. Distribución del producto a
cartón mostrando el valor nutricional diabetes disminuyendo través de mayoristas y/o
de nuestro producto. los niveles de minoristas.
triglicéridos.
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESOS
1. Materia prima e insumos 1. Ingresos por la venta propia del producto (pagos en línea a
2. Reparto del producto terminado través de la página web con tarjetas de crédito o débito)
3. Empaque del producto
4. Desarrollo y mantenimiento de la página web
5. Preparación de las galletas y snacks
Nota: Elaboración propia.
2
1.4 Descripción del Producto.
Galletas y Snacks NUTRIGREEN brindará a sus consumidores productos nutritivos a
base de yuyo. Con la venta de estos productos buscamos incentivar el consumo de yuyo
que actualmente no es muy difundido en nuestro país.
Con este producto buscamos fomentar una oportunidad de desarrollo industrial y al

mismo tiempo consideramos que es una propuesta que nos ayudará a contribuir con el
mejoramiento de los niveles de nutrición en la población que lo consuma ya que el yuyo
tiene muchos beneficios para la salud.
Nuestro producto tendrá 2 presentaciones:
 Snack de mini galletas – Elaboradas de yuyo y aromatizadas con aceite de

ajonjolí sabor dulce y salado.
 Snack crocante natural- Yuyo deshidratado y sazonado dulce y salado.
1.5 Oportunidad del Negocio

El crecimiento de la demanda en el consumo de productos naturales en Lima
Metropolitana, hace que NutriGreen sea una buena oportunidad de negocio orientada
hacia un mayor consumo de alimentos sanos, ya que existen consumidores están
tratando de cambiar sus estilos de vida.
Ofreceremos nuestro producto con precios al alcance del público. Cabe resaltar que los
clientes pueden programar sus pedidos sin ningún contratiempo o por nuestra página
web.
NutriGreen apunta a ser un snack amigable, con un rico sabor, muy práctico ya que
brindará una presentación individual para consumo diario, nutritivo y saludable en sus
ambas presentaciones, tendrá un balance de cada uno de los ingredientes que debe
contener para mantener nuestra propuesta como snack saludable. El consumo de
nuestro producto, cuenta con beneficios que aportan cada uno de sus ingredientes, lo
cual significa una gran fortaleza para nuestro producto y para la marca.
1.6 Estrategia Genérica de la Empresa

La estrategia de NutriGreen será la de Enfoque y Diferenciación, la estrategia de enfoque
estará dirigido hacía el nicho de personas entre mujeres y hombres de 18 a 60 años del
Nivel Socio-económico A B y C, donde nos diferenciaremos brindando un producto con
beneficios nutricionales, como vitaminas A, C,E y B12. Se estima que el consumo de
3
algas brinda al organismo todos los minerales y elementos indispensables para el
correcto metabolismo celular.
La estrategia de Diferenciación, el objetivo es brindar un producto tipo “snack saludable”

con el valor nutritivo, donde el cliente consuma las cantidades adecuadas que le
aseguren una alimentación sana y balanceada.
Figura 1. Marca de la empresa.

Elaboración propia.
Figura 2 .Empaque de los productos.

4
2 Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1 Análisis del Macro entorno

2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.
Tabla 2
Ciudades importantes.
DESCRIPCION CANTIDAD
Número de habitantes en el Perú 30,814,175
Superficie (Km2) 12,852,156
Crecimiento poblacional Perú 1.47
Número de habitantes de Lima Metropolitana 9,755,000
Crecimiento poblacional Perú 1.57
Principales ciudades del Perú Arequipa, Trujillo, Iquitos, Chiclayo
Las ciudades más importantes comercialmente hablando son Lima que es la capital,
Arequipa, Trujillo y Chiclayo. La ciudad de Lima sirve como punto clave en todo el país
para el comercio y turismo.
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.
2.1.1.2.1 Porcentaje de la Tasa de Crecimiento.
Figura 3. COUNTRYMETERS: Población del Perú.
5
2.1.1.2.2 Ingreso Per cápita.
Figura 4. Ingreso per cápita 2007 al 20017.
2.1.1.2.3 Población económicamente activa.
La Población en Edad de trabajar está compuesta en su mayoría por personas de 23 a 59

años que representan el 70.5% rango que se ha considerado como segmento para
nuestro producto. Considerando inclusive un crecimiento desde el 2,011 al 2,016 un
crecimiento del 2%. Por otro lado, el área Urbana concentra el 77,3% de la PEA, en los
últimos años en el área Urbana se registra un incremento del 3.8%.
Figura 5.Distribución Porcentual de la Población Económicamente

Recuperado de grupos de Edad 2011 - INEI - Encuesta Nacional de Hogares.
6
Figura 6. Distribución Porcentual de la Población Económicamente Activa por grupos de
Edad 2016 –
Recuperado de INEI - Encuesta Nacional de Hogares.
Figura 7. PEA -Según ámbito geográfico, 2011,2015 y 2016.

Recuperado de INEI - Encuesta Nacional de Hogares.
7
2.1.1.3 Balanza comercial exportaciones e Importaciones.
Figura 8. Balanza comercial / exportaciones – importaciones 2014 al 2018 (Expresado en

millones de dólares)
Recuperado del Banco Central de Reserva del Perú BCRP
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país. (2013-2017).
PBI.
Figura 9. Producto bruto Interno – PBI del 2014 al 2018 (Expresado en millones de soles)
8
2.1.1.4.1 Tasa de inflación.
TASA DE INFLACIÓN
2014 2015 2016 2017 2018
I Trim Año I Trim
Inflación últimos 12 meses (%) 3,2 4,4 3,2 4,0 1,4 0,4
Inflación sin Alimentos y Energía, últimos 12 meses(%) 2,5 3,5 2,9 2,7 2,1 2,0
Figura 10 .Tasa de Inflación 2014 al 2018. (Expresado en porcentaje)
Recuperado del Banco Central de Reserva del Perú BCRP.
2.1.1.4.2 Tasa de interés.
Figura 11. Tasa de Interés 2014 al 2018. (Expresado en porcentaje)

9
2.1.1.4.3 Tipo de cambio.
Según el BCRP Existe una tendencia a crecer del tipo de cambio para esta divisa.
TIPO DE CAMBIO
2014 2015 2016 2017 2018
I Trim Año I Trim
Tipo de Cambio (Promedio del Período)
S/. por US$ 2,84 3,19 3,38 3,29 3,26 3,24
S/. por canasta de monedas 0,50 0,51 0,53 0,51 0,51 0,53
Figura 12. Tipo de cambio 2014-2018. (Expresado en soles).

Recuperado del Banco Central de Reserva del Perú BCRP.
2.1.1.4.4 Riesgo País.
Figura 13. Riesgo País 2012 al 2016. (Expresado en Puntos básicos) - Cuadros Anuales
Históricos
2.1.1.5 Leyes o reglamentos del Sector relacionados al proyecto.
Con respecto a las leyes o reglamentos que debemos tener en cuenta para la
constitución de nuestra empresa, debemos considerar las siguientes:
LEY GENERAL DE SOCIEDADES N°26887
En el Perú la ley que consagra los diferentes lineamientos jurídicos de las sociedades es
la ley 26887 – Ley General de Sociedades que se encuentra vigente desde 1998, esta ley
es un conglomerado de reglas y normas jurídicas que busca un comportamiento formal y
adecuado en las diversas formas societarias que existen en nuestro país.
Dentro de esta ley podemos encontrar los siguientes lineamientos jurídicos importantes
para nuestro proyecto.
Formas Societarias, en su contenido desarrolla las características relevantes de cada una

de las formas societarias que se encuentran vigentes en el Perú: Sociedad Anónima en
sus 3 modalidades: Sociedad Anónima, Sociedad Anónima Cerrada y Sociedad Anónima
Abierta.
10
Modalidades de Constitución, que a su vez puede ser Constitución Simultánea y
Constitución Sucesiva, dentro de las cuales se encuentran reguladas las diferentes fases
que se desarrollan para crear una Sociedad desde el Pacto Social hasta la Inscripción
Registral.
LEY GENERAL DE INDUSTRIAS N°23407
Otra de las leyes que debemos tener en cuenta es la Ley General de Industrias 23407
que establece básicamente las normas que promueven y además regulan la actividad de
la industria en nuestro país, el cual tiene conformidad con el Título III de la constitución
Política.
Esta ley tiene como principal objetivo planificar, normar, promover y proteger el
desarrollo de la industria a nivel nacional, las cuales deben estar en concordancia con la
presente ley y la Constitución del estado.
LEY GENERAL DE SALUD N°26842
Dentro de las leyes importantes que debemos considerar en nuestro proyecto es la Ley
General de la Salud 26842, la cual norma los derechos, deberes y responsabilidades que
corresponden a la salud individual y además los deberes, restricciones y
responsabilidades en consideración a la salud de terceros, aspecto muy importante a
tener en cuenta en la constitución de una empresa.
Dentro del capítulo V - DE LOS ALIMENTOS Y BEBIDAS, podemos encontrar las

regulaciones que debemos tener en cuenta como, por ejemplo:
Cumplimiento de las características establecidas por las normas sanitarias y de calidad.
Control Sanitario de los alimentos y bebidas
Registro Sanitario del o los productos.
Regulación con respecto a las condiciones higiénicas y sanitarias del personal que
intervenga en la producción o manipulación de los alimentos
Condiciones mínimas en cuanto a la operación sanitariamente adecuadas cuando se

trata de fabricación, almacenamiento, elaboración y expendio de alimentos.
LEY DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO N° 29783
El Perú como miembro de la comunidad Andina de Naciones (CAN) cuenta con el

instrumento de Seguridad y Salud en el Trabajo.
11
En esta ley básicamente se busca promover e implementar políticas de prevención de
riesgos laborales y vigilar que se cumplan.
Resulta una política necesaria que se dicten normas reglamentarias que promuevan una
cultura de prevención de los riesgos laborales.
La presente ley es aplicable a todos los sectores económicos y de servicios; el cual

comprende a todos los trabajadores y empleadores bajo el régimen laboral de la actividad
privada en todo el territorio nacional.
LEY GENERAL DEL TRABAJO
En el Perú existen instituciones encargadas de velar por lo derechos que le corresponden

al trabajador y estos son el Ministerio de Trabajo, la superintendencia Nacional de
Fiscalización Laboral (SUNAFIL) y el poder judicial a través de los juzgados laborales y
otras salas dedicadas a la defensa de los derechos de los trabajadores, sea cual sea el
rubro en el que se encuentren.
Los derechos que son básicos para el trabajador se encuentran en los diversos
regímenes laborales que existen en el Perú y son los siguientes:
Contrato de Trabajo indeterminado y con estabilidad si las funciones o labores en la

empresa son de carácter permanente y en caso de ser ocasionales se deben justificar
con un contrato temporal.
Jornada Laboral que debe cumplirse según lo regulado, 8 horas diarias y 48 horas
semanales.
Descanso remunerado, durante la semana y también en vacaciones.
Seguridad y Salud en el Trabajo
Seguro de Trabajo
Derecho a la libre asociación y negociación a través de los sindicatos.
LEY DEL REGISTRO UNICOS DE CONTRIBUYENTES
Regulada por el Decreto Legislativo N°943 que está vigente desde el año 2004 Registro
Único de Contribuyentes (RUC) es el sistema de identificación por el que se asigna un
número a las personas naturales y sociedades que realizan actividades económicas, que
generan obligaciones tributarias.
12
Este decreto establece que los administrados tienen la obligación de inscribirse en los
registros de la Administración Tributaria, en donde se deben aportar todos los datos
necesarios y además actualizando los mismos en la forma y dentro de los plazos
establecidos por las normas pertinentes.
LEY DE LA INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS - Decreto Supremo N° 034-2008-AG
Reglamento que tiene por Objeto establecer normas y procedimientos generales para la
aplicación y cumplimiento del Decreto Legislativo N°1062 que aprueba la Ley de
Inocuidad de los Alimentos, estas normas aplican a toda persona natural o jurídica,
sociedades de hecho o cualquier otra entidad.
CAPITULO I – De los Derechos de los consumidores y Obligaciones de los proveedores.
CAPITULO II – De la Vigilancia y Control de la Inocuidad de los Alimentos
CAPITULO III – DE la Inocuidad de los Alimentos y piensos en el comercio Internacional.
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado Internacional.
El Perú continúa su crecimiento en el sector de productos no tradicionales logrando

comercializar entre ellas a las algas marinas manteniendo una tendencia de aumento en
cantidad y precio. Para el año 2014, las exportaciones del sector no tradicional llegaron a
sumar 9,464 millones de dólares incrementando en valor y volumen un 7% y 14%
respectivamente. La pesca, como sector no tradicional representa el 3% del total
exportado, llegó incrementar un 14%, entre ellas se encuentra las algas marinas con el
valor exportado en 28 millones de dólares. Informó el portal Con nuestro Perú (CCEX,
2014).
13
Ene - Oct 2012 Ene - Oct 2013 Ene - Oct 2014
9,120
No tradicional 8,867
9,464
29,309
Tradicional 26,418
22,209
38,430
Total 35,284
31,673
0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 45,000
Figura 14. Variación acumulada en millones US$. Enero a Octubre 2012 - 2014
Recuperado de Sunat
Los destinos, principalmente, son China, Francia, Noruega, Canadá, EE.UU. y Alemania
asimismo a Hong Kong, México y El Salvador. El uso que se les brinda a estas especies
tiene diferentes destinos tanto como para uso medicinal, nutricional, alimenticio, industrial
como en la fabricación de cosméticos entre otros. Como principales empresas que
exportan estos productos figuran las siguientes: Algas Multiexport del Perú S.A.C., Globe
Seawed International S.A.C., Algas Arequipa E.I.R.L., Crosland Técnica S.A. y Alimentos
Procesados S.A., entre otras.
Figura 15. Participación de mercado de las empresas exportadoras de algas

Recuperado de Sunat.
14
Tabla 3
Volumen de pedidos de macroalgas exportados (t).
EXPORTADORA PESO NETO PESO NETO PESO NETO
MÍNIMO PROMEDIO MÁXIMO
Acuícola mares del sur SAC 1 24,241 25,546
Algas Arequipa EIRL 1 75,119 202,910
Algas Multiexport del Perú SAC 1 51,084 159,240
Crosland Técnica SA 1 89,800 155,010
Globe Seaweed International SAC 1 88,003 258,880
Inka Sur Pacífico SAC 1 99,347 261,990
Total, General 1 76,789 261,990
Nota: Elaboración propia, datos extraídos de Sunat.
Viendo el siguiente cuadro, podemos ver que el Perú se encuentra en puesto 12 a nivel
mundial en el comercio de macroalgas siendo los paises asiaticos que generan mas
ingreso en estas actividades.
140,000,000
120,000,000
VALOR EXPORTADA DE
100,000,000
80,000,000
60,000,000
40,000,000
20,000,000
USO
Estados …
República …
Israel
Canadá
Perú
Francia
Irlanda
Indonesia
Marruecos
España
Islandia
Japón
Tailandia
China
Chile
Reino Unido
Filipinas
Holanda
Tanzania
Taipei Chino
PAÍS
Figura 16. Ranking de los 20 primeros exportadores mundiales en algas

Recuperado deTrade Map.
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
Tabla 4
Lima metropolitana: población por sexo y grupos de edad – 2016 (en miles).
GRUPOS TOTAL MASCULINO FEMENINO
DE EDAD
Miles % Miles % Miles %
00 - 05 años 951.4 9.5% 486.1 10.0% 465.3 9.0%
06 - 12 años 1,104.3 11.0% 564.4 11.6% 539.9 10.4%
13 - 17 años 834.5 8.3% 417.6 8.5% 416.9 8.1%
18 - 24 años 1,324.0 13.2% 653.2 13.4% 670.8 13.0%
25 - 39 años 2,459.4 24.5% 1,187.0 24.3% 1,272.4 24.6%
40 - 55 años 1,918.4 19.1% 917.8 18.8% 1,000.6 19.4%
56 - + años 1,463.2 14.6% 658.6 13.5% 804.6 15.6%
TOTAL 10,055.2 100.0% 4,884.7 100.0% 5,170.5 100.0%
Nota: APEIM – Estructura socioeconomica 2015.
15
Tabla 5
Lima metropolitana: Personas por zonas geográficas según nivel socioeconómico- 2016 (en miles).
ZONAS PERSONAS ESTRUCTURA SOCIOECONÓMICA APEIM (%HORIZONTAL)
Miles % A B C D E
Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San 1,388.1 13.8% 2.2% 13.0% 41.7% 33.6% 9.5%
Luis, El Agustino
Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras 1,308.5 13.0% 1.9% 22.8% 52.2% 18.6% 4.5%
Puente Piedra, Comas, Carabayllo 1,196.3 11.9% 0.5% 13.7% 46.6% 26.4% 12.8%
San Juan de Lurigancho 1,105.8 11.0% 1.1% 9.6% 43.4% 36.6% 9.3%
Villa el Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, 1,010.1 10.0% 0.0% 9.8% 45.5% 35.5% 9.2%
Pachacamac
Surquillo, Barrando, Chorrillos, San Juan de 864.2 8.6% 4.5% 20.9% 40.4% 25.3% 8.9%
Miraflores
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina 780.2 7.8% 29.4% 45.1% 17.6% 5.6% 2.3%
Cercado, Rímac, Breña, La Victoria 696.8 6.9% 2.0% 21.8% 45.4% 25.7% 5.1%
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San 396.5 3.9% 22.5% 46.7% 23.9% 5.4% 1.5%
Miguel
Resto de Lima 284.3 2.8% 0.0% 10.1% 48.5% 26.3% 15.1%
Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de 1,024.4 10.2% 1.6% 17.3% 42.8% 25.9% 12.4%
la Legua, Ventanilla y MI Perú
TOTAL 10,055.2 100.0% 4.7% 19.7% 42.0% 25.5% 8.1%
Tabla 6
Lima metropolitana: Hogares y población por número de hogares y grupos de edad.
NIVELES HOGARES POBLACIÓN POBLACIÓN POR GRUPOS DE EDAD
Miles % Miles % 00-05 años 06-12 años 13-17 años 18-24 años 25-39 años 40-55 años 56- +años
A/B 678.1 25.2% 2,464.5 24.4% 178.1 231.0 180.2 279.4 561.4 543.0 491.4
C 1,087.0 40.4% 4,237.0 42.0% 347.8 446.3 348.2 542.0 1,032.8 851.4 668.5
D 691.5 25.7% 2,547.6 25.5% 291.2 309.3 231.0 386.5 670.0 422.0 237.6
E 234.1 8.7% 806.1 8.1% 134.3 117.7 75.1 116.1 195.2 102.0 65.7
TOTAL 2,690.7 100.0% 10,055.2 100.0% 951.4 1,104.3 834.5 1,324.0 2,459.4 1,918.4 1,463.2
Nota: APEIM – Estructura socioeconómica 2015.
16
Tabla 7
Lima metropolitana: Población por grupos de edad según nivel socioeconómico (A, B y C)
– 2016 (en miles).
NIVELES POBLACIÓN POBLACIÓN POR GRUPOS DE EDAD
Miles % 18-24 25-39 40-55 56- Total %
años años años +años
A/B 2,464.5 24.4% 279.4 561.4 543.0 491.4 1,875.2 76.09%
C 4,237.0 42.0% 542.0 1,032.8 851.4 668.5 3,094.7 73.04%
TOTAL 6,701.5 66.4% 821.4 1,594.2 1,394.4 1,159.9 4,969.9 74.16%
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
Las algas marinas como materia prima principal para el uso en nuestros productos
nutricionales es necesario contar con personas o empresas que se dedican a la actividad
de la extracción, procesamiento y comercialización. Los pescadores artesanales deben
acreditarse ante las autoridades marítimas que le permitan realizar estas actividades.
Figura 17. Flujograma de procesos productivos o de recolección.

Recuperado de IMARPE
El sur de nuestro país son la principalmente fuente de recolección de algas: Arequipa,

Moquegua, Ilo, Tacna. Dado a la informalidad de las empresas procesadoras en estas
actividades se puede mencionar a los señores proveedores: Félix Molina, Carlos
Choquerota Parí y Juan Antonio Roas Pumarino.
17
2.1.2.4 Mercado competidor.
En el ámbito local no existe ninguna empresa que comercializa galletas hechas con algas
marinas, tampoco empresas que importan estos productos.
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
Para la comercialización de las galletas de algas marinas, contamos con los siguientes
canales de distribución:
 Canal Retail: La colocación y venta se realiza a los grandes supermercados y

tiendas por conveniencia de la zona 6 y 7.
 Canal tradicional: La colocación y ventas se realiza a las bodegas y tiendas
especializadas de productos nutritivos, snack natural.
 Canales Autoservicio: La venta se realiza a las empresas que cuentan con
máquina expendedoras, tales como: Vendomatica, etc.
2.1.2.6 Leyes o Reglamentos del sector relacionados al proyecto.
 Impuestos del IGV

 Impuesto a la Renta
 Licencia de Funcionamiento
 Licencia de Fumigación
 Registro Sanitario de Digesa
 Análisis Microbiológico
 Análisis Físico químico
 Análisis Bromatológicos
2.2 Análisis del Micro entorno

Se elabora en base a las cinco fuerzas de Porter:
1. Competidores Actuales.
2. Fuerza negociadora de los clientes.
3. Fuerza negociadora de los proveedores.
4. Amenaza de productos sustitutos.
5. Competidores potenciales barrera de entrada.
18
Figura 18. Amenazas de porter.
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Existe en el mercado peruano un alto nivel de competencia, en cuanto a producción de

galletas y snack de maneras industrializadas, en la actualidad se está generando una
tendencia por comida saludablemente y que a su vez brinden beneficios para el cuidado
de la obesidad y la nutrición del organismo.
Empiezan a aparecer empresas que elaboran productos naturales, en cuanto a los

beneficios que brindan son diversos. Nuestro producto NutriGreen en presentación de
piqueo snack en galleta y piqueo snack crocante contará con un ingrediente principal que
es el Yuyo, alga marina propia de la costa peruana, como beneficio contiene un alto valor
proteico, que añaden mucho aporte nutricional y un ingrediente secundario el cual nos
brinda un sabor bastante agradable y delicioso al paladar.
El plus que tiene nuestros productos de Yuyo es que es beneficioso porque combate la
obesidad, la anemia y la diabetes por contener alto grado de calcio, hierro, fosforo, yodo,
sodio en pequeñas cantidades de proteínas vegetales.
19
Figura 19. Imagen del yuyo en su forma natural.
Es importante asegurar que el producto cumpla con las características organolépticas

aceptables, sin que pierda su beneficio natural como el potencial para el consumidor.
Cabe resaltar que la oferta de galletas industriales no constituye una competencia directa,
sino son una competencia indirecta, ya que su principal competencia son galletas y
snacks con beneficios naturales con un bajo nivel de competencia, nos diferenciamos por
utilizar algas marinas.
Tabla 8
Competidores directos en galletas naturistas: logo, nombre y slogan.
LOGO NOMBRE COMERCIAL SLOGAN
Maná Integral Golosinas que sí alimentan.
Stefany Nutrilight La tentación natural.
Del Paraíso Light Productos saludables.
Nota: Elaboración propia. Competencia directa snack natural empresas mencionadas.
En el mercado existen marcas de snacks naturales que se encuentran en los

supermercados limeños; pero la mayoría son artesanales de marcas propias de los
supermercados que son: Como snacks de supermercado de Wong y Metro, marca Bells
20
de Plaza Vea, propia de Supermercados Peruanos S.A.; Tottus, marca propia de
Hipermercados Tottus S.A. En los snacks importados se diferencian por ser más
industrializados con distintos productos derivados como papas, camotes, chifles, tostados
de maní entre otros. Nuestra alternativa es sacar un snack en base de yuyo que es un
alga marina en una presentación crocante con sabor salado y dulce. Es un producto que
brinda beneficios comprobados, y la combinación del yuyo deshidratado, combina en
cualquier alimento es muy agradable con lo que lo convierte en un producto con alto valor
nutritivo, y sobre todo, brinda una mayor potencia antioxidante.
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.
El poder de negociación de los clientes con nuestro producto es alto porque ofrecemos
una opción diferente a un bajo precio:
En el mercado existen otras opciones de galletas naturales y snacks con diferentes

presentaciones y variedades de productos, pero ninguna con yuyo que nos diferencia de
los demás con un alto valor nutritivo y beneficios para nuestra vida saludable. NutriGreen
galletas y snacks por lo que el cliente tiene una mejor alternativa a su alcance.
La relación de precios es variada de acuerdo al producto elegido, el tamaño, la marca y el

lugar de compra. Este segmento de clientes es para jóvenes y adultos que les gusta
cuidarse y comer saludable, pone en práctica un proceso de compra más exigente, pues
tienen a obtener un producto de buena calidad con beneficios a bajo precio; por lo cual,
se evidencia que ellos son sensibles al precio del producto ofertado. En otras palabras,
existe un alto poder de negociación de los compradores porque nuestro producto se
encuentra accesible al mercado con un precio de rango medio bajo a sus competidores.
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.
El poder de negociación de los proveedores con nosotros es bajo por ser fácil encontrar
los insumos en grandes cantidades.
El yuyo es un alga marina que se encuentra en las costas del Perú, son insumos que los
pescadores lo recogen de nuestro mar, y lo comercializan en los mercados y terminal
pesquero, nos da la facilidad de poder seleccionar a los proveedores en forma estratégica
en las distintas zonas del país.
Existen en el mercado una relación de proveedores y acopiadores que pueden ser

localizados desde Lima.
21
El precio es económico ya que podemos negociar al por mayor de acuerdo a la
elaboración de nuestro producto.
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.
La amenaza de los productos sustitutos es alta, pero por distintos mecanismos puede
cambiar, si valoramos la marca.
En el mercado existen productos saludables con beneficios similares en base a productos

naturales que aportan beneficios al organismo.
La cobertura del producto en el mercado, es decisivo a la hora que el consumidor elija y

realice su compra, en este caso evaluará la cercanía como puntos de venta y
disponibilidad del producto en tienda stock para que nuestro producto no sea
reemplazado en la compra por no encontrarse Nutrigreen.
El ingreso de nuevos competidores e innovación de productos con mejores beneficios y

resultados en el mercado o iguales al nuestro podría ser una amenaza.
Este tipo de amenaza se debe a la poca fidelidad del consumidor frente a la preferencia
de la marca, a la compra por impulso, y a la proximidad de otros productos en los mismos
lugares de venta. Estos productos que se encuentran presentes en lugares accesibles
que pueden reemplazar fácilmente al escoger y no encontrar lo que buscas, estos lugares
donde no hay variedad como son en las bodegas, gimnasios, cafeterías, e incluso en los
comerciantes ambulantes. Por lo cual, genera una amenaza relevante.
En tal sentido, la comunicación de las características del producto a los clientes se

canaliza mediante la promoción y publicidad en los puntos de venta. (degustación,
promoción por introducción, etc.) Otro mecanismo para contrarrestar la amenaza de
productos sustitos, es la certificación de calidad en la elaboración en la producción de
galletas y snacks, si satisface las necesidades del cliente y certifica los beneficios que
ofrece mediante estudios que puede ser bien valorado.
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.
La amenaza de competidores potenciales es media por lo siguiente:
Las barreras de entradas a la industria y fabricación de galletas son bajas, pero al

ingresar al mercado es alta ya que requiere contactos de distribución y venta a
mayoristas.
El producto principal que ofrecemos que es el yuyo es fácil de conseguir y la inversión es

pequeña, por lo tanto, no representaría un problema para las empresas ya existentes.
22
Para nuestra empresa snack Nutrigreen que ofrezcan productos a base de yuyo, las
barreras de entrada más significativa son la aprobación y cumplimiento de la “Norma
sanitaria para la fabricación, elaboración y expendio de productos de panificación,
galletería, snacks y pastelería”. En vista de ello, existe una mediana barrera para ingresar
al mercado, que es la demora en conseguir los permisos legales o tributarios, como
consecuencia la evasión de impuestos y la formalización de fuerza laboral en planilla, tal
como manifiesta el Banco Mundial. Muchas MYPES prefieren refugiarse en la
informalidad, lo cual es una amenaza importante para el proyecto.
23
3 Capitulo III: Plan Estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa.

Visión
Tener presencia a nivel nacional y lograr un crecimiento continuo, siendo capaces de

ingresar a los mercados más competitivos y ser líderes en el sector alimenticio
Misión
Ofrecer una nueva alternativa a los peruanos de complementar su alimentación diaria,

incluyendo en su dieta un producto con alto valor nutricional, capaz de satisfacer sus
necesidades y expectativas que nos permitan lograr un crecimiento del negocio.
3.2 Análisis FODA.

 Fortalezas
 Oportunidades
 Debilidades
 Amenazas
 FODA cruzado
Figura 20 Análisis FODA.

24
Tabla 9
Análisis FODA.
MATRIZ FODA NUTRIGREEN FORTALEZAS DEBILIDADES
Ofreceremos un producto saludable, de calidad y que Precio superior al promedio de otros productos similares.
contribuye a la nutrición. Falta de experiencia en el mercado.
Personal calificado en el rubro de galletería. Falta de estrategias de marketing.
Participación en ferias, degustaciones en
supermercado, empresas, eventos, etc.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO
Tendencia a consumir productos naturales Participar de eventos gastronómicos para difundir Difundir el valor nutricional del yuyo.
Fomento del consumo de yuyo por parte nuestro producto y así generar una alta demanda del Estableceremos estrategias de marketing y publicidad
de medios locales mismo. enfocadas a nuestro público objetivo
Implementación de políticas por parte del Capacitación al personal respecto a nuestro producto Realizar visitas a instituciones del Estado y empresas
Estado. mediante IMARPE. privadas a fin de que conozcan nuestro producto.
AMENAZAS ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA

Variedad de productos sustitutos. Obtendremos la certificación HACCP para Dar a conocer el alto valor nutricional de nuestro producto
Incremento del costo de nuestra materia diferenciarnos de la competencia. y la manera que contribuirá a la salud del consumidor.
prima e insumos. Realizaremos convenios con los proveedores para Optimizar nuestros costos operativos de una manera más
Reducción de precios de nuestros mejorar los precios y distribución de la materia prima. eficiente.
competidores
25
3.3 Objetivos.
3.3.1 Objetivo General.
Ofrecer no solo un buen producto, sino una experiencia de agradable sabor; siendo
nuestra principal característica mejorar la salud de nuestros clientes
3.3.2 Objetivos Específicos.
 Determinar el nivel de aceptación de nuestro producto

 Brindar un producto con un alto valor nutricional y lograr el hábito de consumo del
mismo
 Ingresar al mercado local y lograr una participación en el rubro de galletas,
posicionando nuestra marca en el pensamiento de nuestros consumidores
26
4 Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1 Investigación de Mercados

4.1.1 Criterios de segmentación.
La segmentación estará basada en los siguientes aspectos: Geográfico, Demográfico,

Psicográfico, Socioeconómico y Conductual
Geográfico:
Según el último censo, se sabe que somos aproximadamente algo más de 32 millones de
peruanos, es por ello que nuestro mercado objetivo será Lima Metropolitana en el que se
concentra alrededor de 10 millones, nos enfocaremos a personas que cuidan de su
alimentación y se preocupan por estar saludables, deportistas, proactivos, sociables,
metódicos y abiertos a probar nuevas alternativas alimenticias.
Estos pertenecen a los NSE A y B (40.2%) y C (25.6%) de los distritos de Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San
Miguel.
Demográfico:
Son hombres y mujeres que fluctúan entre 18 a 60 años, representando así el 65.8% de
la población Limeña, que viven en los distritos antes mencionados, en viviendas que
cuentan con todos los servicios básicos.
Psicográfico:
Son personas que se preocupan por su apariencia y verse bien, además les gusta
consumir alimentación saludable sin dejar de percibir nuevos aromas y sabores, siendo
algunos de ellos referentes en sus círculos sociales.
Socioeconómico:
Pertenecientes a los NSE A, B y C, que cuentan con estudios superiores a nivel Técnico,
Universitario e incluso algunos con Post grado y/o Maestría(s); siendo muchos de ellos
estudiantes, trabajadores independientes, dependientes, amas de casa y jubilados.
27
Conductual:
Ellos realizan sus compras semanal o quincenalmente y la hacen en establecimientos

comerciales (supermercados, tiendas mayoristas, minoristas, etc.); además algunos de
ellos compran vía online y pagan generalmente utilizando tarjeta de crédito o debito
4.1.2 Marco Muestral.
Tabla 10
Fórmula para la obtención de la muestra.
CÁLCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
Datos:
Z:(95%) = 1.96 (1.96) ² x (0.50) x (0.50) 385

E: 5% = 0.05 0.05 ²
P: 50% = 0.50
Q: 50% = 0.50
4.1.3 Entrevista a profundidad.
Entrevista 1:
Objetivo: Conocer la opinión de un técnico en la materia, como que otros productos

podríamos preparar y/o presentar a nuestro público objetivo, cual es la producción de
yuyo mensual y/o anual, saber si existen ideas iguales o parecidas a la nuestra.
Tabla 11
Entrevista Ingeniero pesquero.
IMAGEN
ENTREVISTA
Nombre: Luis Chimpen Salazar

Correo: Lchimpen@itp.gob.pe
Profesión: Ingeniero Pesquero, egresado de la Universidad Agraria La
Molina
Experiencia: Cuenta con más de 35 años de ejercicio profesional en

empresas privadas como “Comercial Pesquera” y actualmente trabaja en
el sector público “Instituto Tecnológico de la Producción – CITE
Pesquero Callao”
Fecha de entrevista: 07/09/2018
28
Entrevista 2:
Objetivo: Obtener información acerca de los procesos a los cuales se podría someter el
yuyo para sus diversas presentaciones, además de conocer su valor nutricional y las
porciones adecuadas al momento de su envasado
Tabla 12
Entrevista Nutricionista.
IMAGEN
ENTREVISTA
Nombre: Fanny Requena Vela

Correo: Frequena@itp.gob.pe
Profesión: Nutricionista egresada de la Universidad Federico Villarreal
Experiencia: Cuenta con más de 18 años de ejercicio profesional en

empresas privadas como “APC Corporación” y actualmente trabaja en el
sector público “Instituto Tecnológico de la Producción – CITE Pesquero
Callao”. Además, ejerce la docencia universitaria habiendo enseñado en
USIL y en la actualidad lo hace en la Universidad Científica del Sur
Entrevista 3:
Objetivo: Obtener información acerca de los procesos a los cuales se podría someter el
yuyo para sus diversas presentaciones, además de conocer su valor nutricional y las
porciones adecuadas al momento de su envasado.
Tabla 13
Entrevista Nutricionista 2.
IMAGEN
ENTREVISTA
Nombre: Nancy Vera Pomaricra

Correo: Nvera@itp.gob.pe
Profesión: Nutricionista egresada de la Universidad Federico
Villarreal
Experiencia: Cuenta con más de 18 años de ejercicio profesional

en entidades públicas como “EsSalud” y actualmente trabaja en
el sector público “Instituto Tecnológico de la Producción – CITE
Pesquero Callao”.

29
Entrevista 4:
Objetivo: Conocer un poco más sobre el panorama del mercado de piqueo snack, en
base a la experiencia de la empresa en el sector, perfil de los posibles clientes e
indicaciones y/o sugerencias con respecto al negocio de snacks
Tabla 14
Entrevista Ingeniero industrial Desarrollador en Alicorp.
ENTREVISTA IMAGEN
Nombre: Huber Castillo Artiaga
Profesión: Ingeniero Industrial
Experiencia: 6 años a la actualidad Product Supply Planner,

Biscuits Wacam en la empresa Mondelez Internacional galletas
desarrollo de producto, 2 años de experiencia en el desarrollo
de producto Alicorp galletas.
Fecha de entrevista: 07 / 09 / 2018
Datos personales: Celular 987-508-525
Correo: huber.castillo@mdlz.com
Valor agregado: Segmentar el producto para consumidores que

les gusta cuidarse y comer saludable jóvenes y adultos, como
propuesta de valor mencionar uno o dos beneficios resaltantes
como combate la anemia y ayuda a la perdida peso. En
promoción lo enfocaría en gimnasios, eventos deportivos
tiendas especializadas de alimentos saludables, aporto ideas en
la mejora del producto para que sea todos piqueos snacks con
galletas más pequeñas tipo pastillas.
30
Entrevista 5:
Tabla 15
Entrevista Ing. Industrial Alimentarios.
ENTREVISTA IMAGEN
Nombre: Andrea Urbina Salinas

Profesión: Ing. industrias alimentarias
Experiencia: 2 años en Jugos Selva Jefa de Operaciones
producción y desarrollo 2 años Universidad agraria
planta de lácteos en el área de desarrollo e investigación
de productos Alimenticios.
Correo: Andrea_urbina258@hotmail.com
Valor agregado: Segmento el producto para

consumidores que requieran un alto valor nutritivo para
niños y jóvenes, como propuesta de valor menciona
resalta en el valor nutricional beneficio combatir la
anemia, en promoción enfocarse a comer sanos eventos
familiares, en los parques en colegios, nidos y
universidades jóvenes que por falta de tiempo no tiene
comen algo rápido en vez de grasas saturadas como
comida chatarra. Aportes ideas en cuidar la imagen del
producto cambiar la imagen percibida del Yuyo quitando
el olor a mar y un sabor saludable, combinar o
agregando un producto al comer nuestro producto.
31
Entrevista 6:
Tabla 16
Entrevista administrador en Agro Industrial.
ENTREVISTA IMAGEN
Nombre: Sergio Paulet Llosa
Profesión: Administrador en Agro Industria.
Experiencia: 15 años a la actualidad Gerente Administrativo en

la empresa Natural Perú procesadora de alimentos y granos
naturales anteriormente trabajo en la exportación de alimentos
como materia prima Quinua y Maca
Correo: Spaulet@naturalperu.com
Valor agregado: Segmento el producto para consumidores que buscan

un alimento saludable y nutritivo para jóvenes y adultos, como
propuesta de valor menciona resalta el beneficio ayuda en la
digestión combatir la obesidad sin descuidar la nutrición, en
promoción enfocarse a comer saludable jóvenes y adultos,
como propuesta de valor mencionar sustituir los alimentos
chatarra por un producto que te alimenta y te ayuda a la
digestión en la pérdida de peso combate la anemia y ayuda a la
perdida peso. En promoción lo enfocaría en gimnasios, eventos
deportivos bio ferias, tiendas especializadas de alimentos
saludables, aporto ideas en la mejora del producto enfocarse en
los beneficios que te puede brindar con un Sabor agradable.
Entrevista 6:
Objetivo: El objetivo de la entrevista busca conocer las bondades y la viabilidad que

presenta nuestro producto en sus diferentes líneas y así formular nuestra estrategia de
venta del producto.
32
Tabla 17
Entrevista Docente e Investigadora en Nutrición.
IMAGEN
ENTREVISTA
Nombre:
Jaqueline Eveling Calizaya Milla
Profesión:
Docente e investigadora en Nutrición
Experiencia:
Universidad Peruana Unión (UPeU)
Fecha de entrevista:
06/09/2018
Conclusiones:
 La entrevistada manifestó su preocupación con respecto al abastecimiento de la

transformación del yuyo en harina ya que si no hay en el Perú se debe recurrir a la
importación y esto se traduce en costos elevados.
 Con respecto a los productos sustitutos que conoce, mencionó a la espirulina y al alga
cushuro que es más comercial que el yuyo en el Perú según la entrevistada.
 El consumo de snacks y galletas es una alternativa de consumo debido a la vida
agitada.
 Debemos enfocarnos en los canales de distribución como Qali-warma, colegios
saludables.
 Acerca de nuestra propuesta de valor mencionó que se debe garantizar que el valor
nutricional del snack o galleta de yuyo debe ser igual al yuyo en natural. Asimismo,
nuestro producto esté garantizado por el códex alimentario teniendo el nivel mínimo
de yuyo.
 Con respecto a los recursos claves, debemos tener en cuenta el extrusor para
producir los snacks a base de yuyo; sin embargo, mostró otra vez su preocupación
por la pérdida de su valor nutricional debido a que la máquina cambia la composición
y la maleabilidad del producto por sus altas temperaturas. Es por esta razón, que no
existe muchos productos naturales en snacks. Por lo cual recomienda sólo la
producción de galletas.
 La entrevistada nos recomendó la combinación con vitamina C para así aumentar la
biodisponibilidad del hierro.
33
 El precio recomendado para asignar a nuestro producto seria de 3 soles (venta
masiva) sino a 5 soles (venta direccional) todo depende del valor nutricional que
componga.
 De acuerdo a la cantidad de nuestro producto nos recomendó que sería de 100
gramos el snack y de 6 unidades las galletas.
 Con respecto a promocionar nuestro producto nos recomendó ingresar a todas las
ferias alimentarias.
 Por último, nos hizo mención que la tendencia alimentaria será los snacks
proteicos.
Entrevista 7:
Objetivo: Conocer las tecnologías y consideraciones en la elaboración de nuestro

producto
Tabla 18
Entrevista a Ingeniera de Industrias Alimentarias
IMAGEN
ENTREVISTA
Nombre:
Jenny Navarro
Profesión:
Ingeniera en industrias alimentarias
Experiencia:
Molitalia – área de producción y control de
calidad
Conclusiones:
 La entrevistada nos instó en la búsqueda de proveedores en el rubro de

deshidratados (servicio de maquila) para deshidratar el yuyo. La calidad de la materia
primera es de suma importancia y que cumpla con los reglamentos de Indecopi.
 Nuestro segmento de mercado debería ser en mayor margen a los sectores B y C y
en menor porcentaje al sector A.
 Existen trabajos de investigación en el rubro de galletas enriquecidas con algas
marinas y otros componentes como son: SENASA, INDALSA y la UNALM.
 Existen otras algas marinas para su comercialización tales como: algas pardas,
sargazo, aracnato.
34
 La promoción de nuestros productos sería en todos los colegios de la ciudad de lima,
institutos, universidades y en los conos más populosos.
 Con respecto al precio del producto recomienda a 2.50 como introducción. La
cantidad de los snacks sea de 150 gramos y las galletas en 6 unidades.
 Con respecto a los recursos claves nos dijo que las extrusoras para snacks y galletas
sean de la marca: Baker – Perkins, que cuenta con doble tornillo que promete reducir
el capital de inversión y el espacio requerido para la producción.
Entrevista 8:
Objetivo: Conocer la bondad de los productos que vamos a promocionar si son

recomendables en la comercialización.
Tabla 19
Entrevista a Licenciada en Nutrición.
IMAGEN
ENTREVISTA
Nombre:
Joana Terrones Pérez
Profesión:
Licenciada en Nutrición
Experiencia:
Clínica Angloamericana - hospitalización
Fecha de entrevista:
12/09/2018
Conclusiones:
 Nos recomendó el promocionar nuestros productos haciendo convenios con las

municipalidades, gobiernos regionales, el MINSA y las escuelas a través de la UGEL.
 Nos observó el segmento de mercado donde queremos enfocarnos ya que los
sectores A, B y C no presentan deficiencias de nutrientes por el poder adquisitivo.
 Como productos sustitutos nos dijo que los suplementos nutricionales serían más
eficientes y más rápidos para lograr el objetivo. Por lo cual, nuestro producto debe
diferenciarse por el alto valor nutricional.
 La estrategia para dar a conocer nuestro producto es realizar visita a los hogares, en
las calles, ferias.
35
 La entrevistada nos dejó la siguiente pregunta: ¿Cuantas galletas se debe comer o
cuantas bolsas de algas para tener un impacto en el estado nutricional?
4.1.4 Focus Group.
 Focus Group: Dirigido a personas entre 18 a 60 años

 Fecha del Focus: sábado 08 de Setiembre de 2016
 Lugar: Universidad San Ignacio de Loyola – piso 1 pabellón B
 Integrantes:
1. Yamile Yovera Chunga, Cel. 943273323
2. Anel Mariel Quincaño Pisconte, Cel. 963131532
3. Tak Seng Loo Chalco, Cel. 999969088
4. Oscar Giovanni Giraldo Huaylua, Cel. 960185568
5. Miguel Quispe Monago, Cel. 922851928
6. Javier Seminario Santos, Cel. 982303796
7. Víctor Rolando Villar Portaro, Cel. 960866782
8. Gerberth Muñiz Espinoza, Correo. Gerber1717@hotmail.com
9. Melanie Atencio Arellano, Correo. Melanieatencio30@gmail.com
10. Alejandra Pardavé Jauregui, Correo. alpardave@gmail.com
11. Paola Bustamante, Cel. 993018561
Figura 21. Participantes del Focus Group.

36
Figura 22. Participantes del Focus Group.
Conclusiones:
 La idea del yuyo fue aceptada por todos los participantes y causó impresión a más de
uno dando como resultado que es una buena idea de negocio.
 Mencionaron que actualmente ya es una tendencia que los consumidores valoran la
información nutricional debido al aumento de enfermedades cancerígenas.
 Los participantes mencionaron que el snack de yuyo debe preservar el valor
nutricional como al natural ya que al industrializarlo el producto puede perder los
nutrientes y no garantiza que mantenga la composición nutricional.
 Todos concordaron que sería buena idea industrializarlo este producto a base de
yuyo ya que en nuestro país hay una tendencia de industrializar productos naturales
como la quinua, kiwicha, chía, frutas, vegetales, etc.
 Con respecto al precio de venta de nuestro producto mencionaron que estarían
dispuesto a pagar entre 1 sol a 1.5 soles por una bolsa de 42 gramos.
 Las participantes mujeres dijeron que para sentirse satisfecho podrían comer una
bolsa; mientras, los varones podrían comer hasta dos bolsas de 42 gramos
 Al mostrarles la alternativa de que nuestro producto fuera mezclado con otro
producto para mejorar el sabor, hubo un rechazo en esta opción. Mencionaron
que podría venir acompañado nuestro producto de yuyo con camotes, papas en
una misma bolsa
4.1.5 Encuesta.
1. ¿Cuál es su rango de edad?
37
Tabla 20
Rangos de edad.
¿Cuál es su rango de edad? Fr. %
18 a 25 años 48 24
26 a 34 años 64 32
35 a 50 años 74 37
51 a + años 14 7
Total: 200 100
7%
24% 18 a 25 años
26 a 34 años
37%
35 a 50 años
32% 51 a + años
Figura 23.Rangos de edad.

Se aprecia en la Tabla 20, el rango de edad de los participantes está de la siguiente

manera: el 24% de los participantes tienen 18 años a 25, el 32% tienen 26 años a 34, el
37% de los participantes tienen 35 años a 50; por último, un 7% de los participantes
tienen más de 51 años de edad.
2. ¿Cuál es su sexo?
Tabla 21
Sexo.
¿CUÁL ES SU SEXO? FR. %
Masculino 78 39
Femenino 122 61
Total: 200 100
38
39% Masculino
Femenino
61%
Figura 24. Sexo.

Se aprecia en la Tabla 21, el sexo de los encuestados son los siguientes: el 61% de los
encuestados son de sexo femenino y el 39% de los encuestados son del sexo masculino.
3. ¿Consumes snacks y/o galletas?
Tabla 22
Hábito de consumo de snacks y/o galletas.
¿CONSUMES SNACKS Y/O GALLETAS? FR. %
Si 194 97
No 6 3
Total: 200 100
3%
Si
No
97%
Figura 25.Hábito de consumo de snacks y/o galletas.

39
Se aprecia en la Tabla 22, el hábito de consumo de snacks y/o galletas de los
encuestados son los siguientes: el 97% de los encuestados mencionan que sí consumen
estos productos y el 3% de los encuestados no lo consumen.
4. ¿Con qué frecuencia consumes los snacks y/o galletas?
Tabla 23
Frecuencia de consumo al mes.
¿CON QUÉ FRECUENCIA CONSUMES LOS SNACKS Y/O GALLETAS FR. %
1 a 3 veces al mes 70 35
Total: 200 100
16% 1 a 3 veces al mes

35% 4 a 6 veces al mes
12%
7 a 9 veces al mes
10 a 12 veces al mes
38%
Figura 26. Frecuencia de consumo al mes.

Se aprecia en la Tabla 23, la frecuencia del consumo al mes de snacks y/o galletas de los
encuestados son los siguientes: el 35% de los encuestados mencionan que 1 a 3 veces
al mes consumen snacks y/o galletas, el 38% de los encuestados mencionan que 4 a 6
veces al mes consumen snacks y/o galletas, el 12% de los encuestados mencionan que 7
a 9 veces al mes consumen snacks y/o galletas y el 16% de los encuestados mencionan
que 10 a 12 veces al mes consumen snacks y/o galletas.
5. ¿Qué tipo de sabor prefieres salado o dulce?
Tabla 24
Preferencia del tipo de sabor.
¿Qué tipo de sabor prefieres salado o dulce? Fr. %
Salado 94 47
Dulce 106 53
Total: 200 100
40
Salado
47%
53% Dulce
Figura 27. Preferencia del tipo de sabor.

Se aprecia en la Tabla 24, la preferencia del tipo de sabor entre dulce o salado que
prefieren consumir los encuestados son los siguientes: el 47% de los encuestados
mencionan que más prefieren lo salado; en cambio, el 53% de los encuestados prefieren
lo dulce.
6. ¿Dónde sueles adquirir el producto?
Tabla 25
Lugares que prefieren adquirir el producto.
¿DÓNDE SUELES ADQUIRIR EL PRODUCTO? FR. %
Minimarket 34 17
Bodega 84 42
Supermercado 38 19
Tienda por conveniencia 18 9
Señoras ambulantes 10 5
Máquina expendedora 16 8
Total: 200 100
41
Figura 28. Lugares que prefieren adquirir el producto.
Se aprecia en la Tabla 25, los lugares que prefieren los encuestados al adquirir un
producto son los siguientes: el 17% de los encuestados mencionan que prefieren en un
Minimarket, el 42% de los encuestados mencionan que prefieren en una Bodega, el 19%
de los encuestados mencionan que prefieren en un Supermercado, el 9% de los
encuestados mencionan que prefieren en una Tienda por conveniencia, el 1% de los
encuestados mencionan que prefieren en los ambulantes en la calle y el 8% prefieren
adquirirlo en una máquina expendedora.
7. ¿Crees que tienes una alimentación saludable?
Tabla 26
Hábito de alimentación saludable.
¿CREES QUE TIENES UNA ALIMENTACIÓN SALUDABLE? FR. %
No 68 34
Si 132 66
Total: 200 100
42
34%
No
Si
66%
Figura 29.Hábito de alimentación saludable.

Se aprecia en la Tabla 26, si los encuestados tienen el hábito de una alimentación

saludable son los siguientes: el 34% de los encuestados mencionan que no lo tienen; sin
embargo, el 66% mencionan que sí lo tienen.
8. ¿Lees las etiquetas de los alimentos para saber su composición nutricional?
Tabla 27
Hábito de leer la composición nutricional.
¿Lees las etiquetas de los alimentos para saber su composición nutricional? Fr. %
Si 122 61
No 78 39
Total: 200 100
39% Si
No
61%
Figura 30. Hábito de leer la composición nutricional.

43
Se aprecia en la Tabla 27, si los encuestados tienen el hábito de leer la composición
nutricional son los siguientes: el 61% de los encuestados mencionan que sí lo tienen; en
cambio, el 39% mencionan que no lo tienen.
9. ¿Sueles comer snacks a media mañana y media tarde?
Tabla 28
Costumbre de comer snacks entre las comidas.
¿Sueles comer snacks a media mañana y media tarde? Fr. %
No 32 16
Si 168 84
Total: 200 100
16%
No
Si
84%
Figura 31. Costumbre de comer snacks entre las comidas.

Se aprecia en la Tabla 28, la costumbre de comer snacks entre las comidas (a media
mañana o a media tarde) de los encuestados son los siguientes: el 16% de los
encuestados mencionan que no lo tienen; en cambio, el 84% mencionan que sí lo tienen.
10. ¿Has escuchado acerca del yuyo (alga marina)?
Tabla 29
Conocen el yuyo.
¿HAS ESCUCHADO ACERCA DEL YUYO (ALGA MARINA)? FR. %
Si 168 84
No 32 16
Total: 200 100
44
16%
Si
No
84%
Figura 32.Conocen el yuyo.

Se aprecia en la Tabla 29, el resultado de los encuestados si conocen el yuyo son los
siguientes: el 84% de los encuestados mencionan que sí; en cambio, el 16% mencionan
que no lo conocen.
11. ¿Qué tanto conoces del aporte nutricional del yuyo?
Tabla 30
Conocimiento del aporte nutricional.
¿QUÉ TANTO CONOCES DEL APORTE NUTRICIONAL DEL YUYO? FR. %
Nada 32 16
Poco 36 18
Regular 80 40
Bastante 34 17
Mucho 18 9
Total: 200 100
45
9%
16%
Nada
17%
Poco
18% Regular
Bastante
Mucho
40%
Figura 33.Conocimiento del aporte nutricional.

Se aprecia en la Tabla 33, el resultado de cuánto conocimiento tiene del aporte

nutricional del yuyo son los siguientes: el 16% de los encuestados mencionan que no
conocen nada, el 18% conocen un poco, el 40% conocen regular, el 17% conocen
bastante; mientras, el 9% conocen mucho.
12. ¿Cuál crees que sea el motivo por el cual consumen el yuyo?
Tabla 31
Motivo de consumo del yuyo.
¿CUÁL CREES QUE SEA EL MOTIVO POR EL CUAL CONSUMEN EL YUYO? FR. %
Salud 98 49
Sabor 58 29
Precio 14 7
Acompañando el ceviche 6 3
Adelgazar 2 1
Textura 2 1
valor nutricional 2 1
Marca 4 2
Ningún motivo 14 7
Total: 200 100
46
1% 2%
1%
1% 7% Salud
3% Sabor
Precio
7%
Acompañando el ceviche
49%
Adelgazar
Textura
valor nutricional
29%
Marca
Ningún motivo
Figura 34. Motivo de consumo del yuyo.

Se aprecia en la Tabla 34, el motivo de consumo del yuyo de los encuestados son los
siguientes: el 49% de los encuestados mencionan que lo consumen por salud, el 29% por
su sabor, el 7% por su precio, el 3% porque viene acompañado en el ceviche, el 1% para
adelgazar, el 1% por su textura, el 1% por su valor nutricional, el 2% por la marca y el 8%
por ningún motivo.
13. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por este nuevo y nutritivo producto
(bolsa de 100 gramos)?
Tabla 32
Precio dispuesto a pagar.
¿CUÁNTO ESTARÍAS DISPUESTO A PAGAR POR ESTE NUEVO Y NUTRITIVO FR. %
PRODUCTO (BOLSA DE 100 GRAMOS)?
1.00 a 2.00 soles 28 14
2.00 a 3.00 soles 46 23
3.00 a 4.00 soles 108 54
4.00 a 5.00 soles 10 5
5.00 a 6.00 soles 10 5
Total: 200 100
47
5%
5%
14%
1.00 a 2.00 soles
2.00 a 3.00 soles
3.00 a 4.00 soles
4.00 a 5.00 soles
54% 23%
5.00 a 6.00 soles
Figura 35. Precio que pueden pagar.

Se aprecia en la Tabla 35, el precio dispuesto a pagar por los encuestados son los
siguientes: el 14% de los encuestados mencionan que pueden pagar entre 1.00 a 2.00
soles, el 23% entre 2.00 a 3.00 soles, el 54% entre 3.00 a 4.00 soles, el 5% entre 4.00 a
5.00 soles y el 5% entre 5.00 a 6.00 soles.
14. ¿Estarías dispuesto a consumir galletas naturales elaboradas a base de

yuyo?
Tabla 33
Intención de compra.
¿ESTARÍAS DISPUESTO A CONSUMIR GALLETAS NATURALES FR. %
ELABORADAS A BASE DE YUYO?
Si 168 84
No 32 16
Total: 200 100
48
16%
Si
No
84%
Figura 36. Intención de compra.

Se aprecia en la Tabla 36, el resultado de los encuestados tiene la intención de compra

de nuestro producto son los siguientes: el 84% de los encuestados mencionan que sí; en
cambio, el 16% mencionan que no lo harían.
Conclusiones:
 El 97% de los encuestados tienen el hábito de consumo de snacks y/o galletas

demostrando que existe un mercado amplio de consumo.
 El 65% de los encuestados indican que comen snacks y/o galletas 1 a 3 productos
a la semana teniendo una alta probabilidad de compra del producto.
 El 61% de los encuestados mencionan que prefieren comprar estos productos en
un minimarket o bodega debido a la cercanía a ellos. Posiblemente, más adelante,
podríamos aprovechar el 26% que indican que realizan la compra en
supermercados.
 El 66% de encuestados indican que tienen un hábito de alimentación saludable.
Esto nos demuestra que el consumidor está tomando conciencia en su
alimentación.
 El 61% de encuestados tienen la costumbre de leer la composición nutricional de
los productos. Esto nos demuestra que el consumidor paga por el producto de
acuerdo a su valor nutricional.
 El 84% de encuestados comen snacks a media mañana y media tarde
demostrando que existe una alta demanda de estos productos.
 El 84% de los encuestados conocen que es el yuyo, el 66% (entre regular a
mucho) conocen su valor nutricional y un 49% lo consume por cuidar su salud.
49
Estos indicadores demuestran que existe un amplio mercado no explorado en la
venta de productos de snacks y/o galletas a base de yuyo.
 El 73% de los encuestados mencionan que pueden pagar entre 2.00 a 4.00 soles
por el producto con yuyo (bolsa de 100 gramos).
4.2 Demanda y Oferta

4.2.1 Estimación del mercado Potencial.
Seleccionaremos los sectores 6 y 7 así obtendremos la población proyectada desde el

año 2019 al 2023. Información de la base de datos proyectados de la INEI.
Tabla 34
Proyección de crecimiento poblacional según NSE.
2019 2020 2021 2022 2023
Surco 142,763 144,804 146,826 148,843 150,855
San Isidro 19,670 19,285 18,891 18,490 18,082
Jesús María 34,193 35,207 36,273 37,394 38,570
San Miguel 48,379 48,313 48,234 48,149 48,055
Lince 16,301 16,301 15,908 15,511 15,109
Magdalena 19,350 19,375 19,399 19,425 19,454
Pueblo Libre 25,728 25,728 25,549 25,364 25,175
Miraflores 30,785 31,261 31,294 31,390 31,789
San Borja 45,008 45,320 45,645 45,962 45,279
La Molina 69,500 70,050 70,548 71,050 71,552
Mercado potencial en personas 451,677 456,407 461,294 465,918 469,604
La segmentación de personas está entre 18 a 60 años pertenecientes a Nivel Socio

Económico A B y C.
4.2.2 Estimación del mercado Disponible.
Integrado por aquellas personas que consumen productos naturales elaborados de algas
marinas, la encuesta realizada nos ayudó a determinar a través de las siguientes
preguntas realizadas.
1. ¿Usted consume snack y/o galletas?
Tabla 35
Hábito de consumo de snacks y/o galletas.
¿CONSUMES SNACKS Y/O GALLETAS? FR. %
Si 194 97
No 6 3
Total: 200 100
50
2. ¿Qué tipo de sabor prefieres?
Tabla 36
Preferencia del tipo de sabor.
¿QUÉ TIPO DE SABOR PREFIERES SALADO O DULCE? FR. %
Salado 94 47
Dulce 106 53
Total: 200 100
Tabla 37:
Mercado disponible presente y futuro.
MERCADO EFECTIVO PRESENTE Y FUTURO
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Surco 91,397 92,74 93,998 95,298 96,557
San Isidro 12,593 12,615 12,734 12,753 12,771
Jesús María 21,890 22,540 23,222 23,940 24,693
San Miguel 30,972 30,976 30,992 31,024 31,053
Lince 10,436 10,499 10,825 10,954 11,012
Magdalena 12,388 12,404 12,419 12,436 12,454
Pueblo Libre 16,471 16,581 16,709 16,878 16,993
Miraflores 19,709 20,013 20,034 20,096 20,351
San Borja 28,814 29,014 29,222 29,425 29,988
La Molina 44,494 44,846 45,165 45,486 45,808
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo.
Para la estimación del mercado efectivo se trabajarán con los resultados obtenidos en el
mercado disponible y el porcentaje de personas que si tenían la intención de consumir
nuestro producto a base de algas marinas. Para realizar el cálculo tomaremos las
siguientes preguntas de nuestra encuesta para conocer el mercado efectivo.
Mercado Disponible x Disposición de compra x rango de precio
1. ¿Usted está dispuesto a consumir nuestro producto galletas elaboradas a

base de algas marinas (Yuyo)?
Tabla 38:
Disposición a consumir nuestro producto.
% PERSONAS
Si 84.00% 168
No 16.00% 32
100.00% 200
Factor de disposición de compra 84.00%

51
2. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este nuevo y nutritivo producto?
(Bolsa 100gr)
Tabla 39:
Precio estimado en el mercado objetivo.
% PERSONAS
De 1 a 2 14.00% 28
De 2 a 3 23.00% 46
De 3 a 4 54.00% 108
De 4 a 5 5.00% 10
De 5 a 6 5.00% 10
100.00% 200
Factor precio 63.00%
Factor mercado efectivo 53.17%
Tabla 40
Mercado efectivo presente y futuro.
MERCADO EFECTIVO PRESENTE Y FUTURO
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Surco 48,600 49,294 49,983 50,669 51,354
San Isidro 6,696 6,708 6,771 6,781 6,791
Jesús María 11,640 11,985 12,348 12,730 13,130
San Miguel 16,469 16,471 16,480 16,497 16,512
Lince 5,549 5,583 5,576 5,825 5,856
Magdalena 6,587 6,596 6,604 6,613 6,623
Pueblo Libre 8,758 8,817 8,885 8,975 9,004
Miraflores 10,480 10,642 10,653 10,686 10,882
San Borja 15,332 15,428 15,539 15,646 15,414
La Molina 23,659 23,847 24,016 24,187 24,358
4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo.
Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasa de Mercado Objetivo
TMO 2019 = 20%
Tabla 41
Mercado objetivo presente y futuro.
MERCADO OBJETIVO PRESENTE Y FUTURO
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Tasa de crecimiento 20% 22% 24% 26% 28%
Surco 9,720 10,845 11,996 13,174 14,379
San Isidro 1,339 1,476 1,625 1,763 1,902
Jesús María 2,328 2,637 2,964 3,310 3,676
San Miguel 3,294 3,624 3,955 4,289 4,623
Lince 1,110 1,228 1,381 1,514 1,640
Magdalena 1,317 1,451 1,585 1,719 1,854
Pueblo Libre 1,752 1,940 2,132 2,333 2,521
Miraflores 2,096 2,341 2,557 2,778 3,030
San Borja 3,064 3,394 3,729 4,068 4,316
La Molina 4,732 5,246 5,764 6,289 6,820
52
4.2.5 Frecuencia de Compra.
La frecuencia de compra está basada en los resultados de las encuestas, teniendo como
dato el nro. de veces que una persona o empresa compraría el producto en el lapso de
un año. Para poder obtener esta información utilizamos la siguiente pregunta:
1. ¿Con que frecuencia consume snacks o galletas?
Tabla 42
Frecuencia de compra.
FRECUENCIA DE COMPRA
Respuesta % Consumo x mes Veces x año Frec Compra
1-3 mes 35% 2 24 8
4-6 mes 38% 5 60 23
7-9 mes 12% 8 96 12
10-12 mes 15% 11 132 20
TOTAL 100% 63
15%
35% 1-3 mes

12% 4-6 mes
7-9 mes
10-12 mes
38%
Figura 37. Frecuencia de compra.

El cuadro resultante nos muestra que una persona consumirá 63 paquetes de Nutrigreen
al año. Elaborado de “Encuesta de Investigación”.
4.2.1 Cuantificación Anual de la Demanda.
La demanda anual está basada en el mercado objetivo, considerando la frecuencia de

compra.
Nuestro mercado objetivo está conformado por 14 distritos comprendidos en las zonas 6,
7 y 8 de Lima metropolitana, así como sus correspondientes NSE A, B y C.
53
Tabla 43
Cuantificación anual de la demanda.
% CRECIMIENTO X AÑO
ESCENARIO % 2019 2020 2021 2022 2023
OPTIMISTA 30% 576.787 641.110 706.882 773.465 839.552
MODERADO 15% 288.394 320.555 353.441 386.732 419.776
PESIMISTA 5% 96.131 106.852 117.814 128.911 139.925
DEMANDA TOTAL X AÑO 576.787 641.110 706.882 773.465 839.552
4.2.2 Estacionalidad
El producto no tiene una estacionalidad propiamente dicha, se puede considerar como

constante, pero consideraremos que los 6 primeros meses se castigaran pues es el
primer año y aún no hemos ganado mercado, los 3 primeros meses se castigaran en un
50% y los 3 meses siguientes 25%, a partir del 7mo mes ya no se castigará pues se ha
calculado que a partir de este mes ya se debe haber ganado mercado
Tabla 44
Estacionalidad del producto.
Estacionalidad Estacionalidad
2019 2020 - 2023
Enero 4.17% Enero 8.33%
Febrero 4.17% Febrero 8.33%
Marzo 4.17% Marzo 8.33%
Abril 6.25% Abril 8.33%
Mayo 6.25% Mayo 8.33%
Junio 6.25% Junio 8.33%
Julio 8.33% Julio 8.33%
Agosto 8.33% Agosto 8.33%
Septiembre 8.33% Septiembre 8.33%
Octubre 8.33% Octubre 8.33%
Noviembre 8.33% Noviembre 8.33%
Diciembre 8.33% Diciembre 8.33%
81.25% 100.00%
54
Enero
Estacionalidad 2019 Febrero
Marzo
10.00%
Abril
8.00% Mayo
6.00% Junio
4.00% Julio
Agosto
2.00%
Septiembre
0.00% Octubre
Estacionalidad Noviembre
2019 Diciembre
Figura 38. Estacionalidad 2019.

Enero
Estacionalidad 2020-2023 Febrero
10.00% Marzo
Abril
8.00% Mayo
Junio
6.00%
Julio
4.00% Agosto
Septiembre
2.00%
Octubre
0.00% Noviembre
1 Diciembre
Figura 39. Estacionalidad 2020 – 2023.

55
4.2.3 Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Tabla 45
Programa de ventas en unidades.
VENTAS POR CANAL (expresado en unidades) % Canal 2019 2020 2021 2022 2019
SUPERMERCADOS (20%) 20% 115.357 128.222 141.376 154.693 167.910
NutriGreen 100 grs Mini Galleta Yuyo 57.679 64.111 70.688 77.346 83.955
NutriGreen 100 grs Yuyo Crocante 57.679 64.111 70.688 77.346 83.955
MINI MARKETS BODEGA (40%) 40% 230.715 256.444 282.753 309.386 335.821
Tiendas Conveniencia(27%) 27% 155.733 173.100 190.858 208.836 226.679
Máquinas Expendedoras(13%) 13% 74.982 83.344 91.895 100.550 109.142
Total 576.787 641.110 706.882 773.465 839.552
56
Tabla 46
Programación de Ventas en Valores.
VENTAS POR CANAL (EXPRESADO EN % VALOR VENTA 2019 2020 2021 2022 2023
SOLES) CANAL UNITARIO
SUPERMERCADOS (20%) 20% 190.633,11 211.892,39 233.630,44 255.636,70 277.479,05
NutriGreen 100 grs Mini Galleta Yuyo 1,65 95.316,56 105.946,19 116.815,22 127.818,35 138.739,52
NutriGreen 100 grs Yuyo Crocante 1,65 95.316,56 105.946,19 116.815,22 127.818,35 138.739,52
MINI MARKETS BODEGA (40%) 40% 434.056,94 482.462,66 531.958,53 582.065,11 631.798,44
Tiendas Conveniencia(27%) 27% 257.354,71 286.054,72 315.401,09 345.109,55 374.596,71
Máquinas Expendedoras(13%) 13% 141.068,51 156.800,37 172.886,52 189.171,16 205.334,49
VENTAS (SIN IGV) (100%) 1.023.113,26 1.137.210,13 1.253.876,58 1.371.982,53 1.489.208,69
IGV (18%) 184.160,39 204.697,82 225.697,78 246.956,85 268.057,56
VENTAS (CON IGV) 1.207.273,65 1.341.907,96 1.479.574,36 1.618.939,38 1.757.266,25
57
4.3 Mezcla de marketing
4.3.1 Producto.
NutriGreen es un producto nutritivo en base Yuyo, (alga marina) viene en dos

presentaciones y formas distintas de preparación:
Bolsa de piqueo mini galletas saladas de 20 unidades, peso 100gr. (Jóvenes y adultos)
Bolsa de piqueo snack de Yuyo crocante en su forma natural salado y dulce, peso 100gr.
(Jo y Ad)
NutriGreen es un producto saludable que nos puede acompañar entre las comidas,
media mañana o a media tarde, cuando tenemos unos minutos libre, ya sea en cualquier
parte del día, en el trabajo o en la Universidad, a través del desarrollo del día a día,
cuando sentimos que nuestro organismo nos pide algún alimento que nos calme el
hambre o el estrés.
NutriGreen como producto saludable destaca por su valor nutricional, muy alto poder
antioxidante y un precio en el mercado adecuado para él consumidor.
NutriGreen es un producto saludable que se presenta en un empaque de bolsa

transparente el cual permite ver directamente nuestro producto en nuestras dos formas
de presentación de piqueo, además, brinda la protección y conservación del producto con
nuestro cierre de bolsa ziploc, frente a la variación de la temperatura y pérdida o
ganancia de humedad, condiciones muy importantes para la seguridad y garantía de
nuestros consumidores ofreciendo un producto de calidad.
NutriGreen en el reverso de su empaque de bolsa piqueo tiene una etiqueta nutricional

diseñada específicamente para nuestro producto por una especialista en nutrición con las
proporciones adecuadas en forma equilibrada de cada producto y forma de presentación,
asegurando a los consumidores la denominación de saludable.
NutriGreen piqueo snack saludable contiene Yuyo algas marinas muy reconocida por su
valioso aporte en nutricional alto valor en vitaminas A,C,D y E, B1,B12, ácidos grasos
esenciales (omega 3 y omega 6), fibra favorables que arrastre del colesterol en la
digestión, previene el estreñimiento, contiene proteínas fuentes de riboflavina, niacina,
ácido pantoténico ácido fólico y minerales como el sodio, calcio, potasio, cloro, fósforo,
yodo, hierro, zinc, con sustancias antioxidantes, Por otro lado un alga marina oriundo del
Perú con reconocidos beneficios en combatir la anemia por su gran aporte nutricional,
ayuda en la indigestión para bajar de peso y reduce el colesterol porque limpia el sistema
58
circulatorio, control de diabetes disminuyendo los niveles de triglicéridos, una valiosa
fuente de ácidos grasos insaturados de origen vegetal lo cual beneficia regulando las
grasas del organismo y reduciendo el riesgo cardiovascular.
NutriGreen como piqueo snack saludable estará en un nivel de producto aumentado ya

que hemos contemplado no solo nuevos productos a futuro sino, garantías de los
beneficios ya que será respaldo por un laboratorio con certificados por los aportaste
nutricionales, en las entrega completado los pedios y la distribución con un buen stock,
en el crédito en la forma de pago de 60 días y servicio post venta atención e información
para nuestros distribuidores mayoristas, minoristas y consumidor final.
NutriGreen es un producto de conveniencia ya que su compra es esporádica, menos

frecuente, requiere de cierto grado de planificación, comparación e información.
4.3.1.1 Marca y Logo.
Figura 40. Marca y Logo.

Slogan “Vive bien, Nútrete saludable”
NutriGreen, es la marca elegida como resultado de la combinación de dos palabras

claves relacionadas con el producto que son: 1 nutrición + 2 Green, color verde en idioma
ingles del color del Yuyo simboliza también saludable, nuestros productos contienen un
alto valor nutricional. Además, esperamos a que los consumidores logren asociar
rápidamente la marca NutriGreen con un piqueo snack saludable con un buen sabor a su
elección de compra.
4.3.1.2 El empaque.
NutriGreen, La presentación será a través de una bolsa transparente por delante y la

espalda de color plateado con cierre ziploc totalmente práctico y sencillo que nos asegure
brindar un piqueo snack de calidad, protegido frente a la posible variación de la
temperatura y pérdida o ganancia de humedad, condiciones importantes para la garantía
y seguridad de nuestros consumidores. Esta presentación de la bolsa será transparente
nos permitirá mostrar el contenido a los consumidores las dos formas de elaboración
59
piqueos, en mini galletas de Yuyo, piqueo crocante de yuyo en forma natural, con una
imagen de un producto natural rico y saludable.
Piqueos snacks mini galletas de Yuyo, Crocante de Yuyo forma natural
Tamaño: POUCH NYLON /CPE TRILAMINADA 14.5 X 13.5 Utilidad: Para snack de 90 gr
y 140 gr. Material: Trilaminada Complemento: Zipper para abrir y cerrar lentamente.
Figura 41. Presentación de empaque de 100 gr.

4.3.1.3 Etiqueta.
La etiqueta del producto NutriGreen ha sido diseñada con ayuda de nuestra asesora
Dra. Fanny Requena Vela, especialista en Nutrición, tomando en cuenta una dieta de
1,500 calorías/día y las recomendaciones que brindan las Instituciones Internaciones de
los alimentos como la FDA y UE.
La información nutricional se destaca:
El número de calorías totales son 41, proteínas 2.10, Calcio 225 mg.
La cantidad de porciones versus la presentación de nuestros 2 productos de 100 grs.
60
Figura 42. Información Nutricional.
Figura 43. Matriz ANSOFF.

La empresa NATUGREEN S.A.C con su producto NUTRIGREEN como producto nuevo

en base a Yuyo hemos diversificado el mercado con distintas presentaciones para gusto
de los consumidores, hemos trazado como objetivo estratégico el crecimiento del 20% de
penetración del mercado en piqueo snacks naturales, en el primer año, valorizado en
22.8 millones de soles al cierre del año 2019. (Euromonitor International. Market Size
Snack Perú Retail, 2017).
Frente a los contantes cambios y continuos movimientos del mercado, las nuevas
tendencias de alimentación saludable, nuestra empresa se enfoca en lo saludable a
través del lanzamiento de nuestro producto NUTRIGREEN, un piqueo snack nutritivo,
61
ligero y saludable en satisfacer las necesidades de los diferentes tipos de consumidores,
el mercado potencial y los competidores de snacks naturales los vamos absorber por
medio una estrategia de marketing Mix.
4.3.2 Precio
Identificamos el precio del mercado mediante a la observación de productos similares

como competidores de piqueo snacks naturales se utilizó la técnica de fijación de precios
con base al valor percibido de (KOTLER: 2003, 367). De acuerdo a la encuesta realizada
por nuestro estudio de investigación, el precio aceptable del producto piqueo snack de
Yuyo se encuentra alrededor de S/.3.00 y S/.3.50 soles venta al público. Los precios
finales de cada producto se presentan en el presupuesto de ingresos (previamente, se
determinó los costos, distribución empaque de materia prima e insumos).
Los principales lugares donde son ofertados estos productos son las tiendas
especializadas de productos saludable, tiendas de conveniencia, gimnasios, Bio-ferias,
eventos de comida y productos saludable, supermercados exclusivos, fuentes de soda,
cafeterías y bodegas.
Figura 44. Productos sustitutos.

62
Tabla 47
Resumen competidores directos piqueo snack natural presentación de 50 gr a 100 gr.
MARCAS PRODUCTO PRESENTACIÓN INGREDIENTES PRECIO OBS.
Piqueo Snack Arándano Nuts: Arándano rojo, S/.3.50 cuenta con
variados Paquete x 50grs. almendras y presencia de
hecho en maní. marca en
base a frutos Wong, no se
deshidratados encuentran en
y secos. Y los Minimarket
bebidas (listo), ni
formatos
modernos de
bogas. (tambo)
Piqueo Cocktail de Nueces, S/.3.30 Presente
Snacks nueces : Paquete almendras, Wong, metro,
variados x 70 grs. castaña, maní , Vivanda, plaza
hechos en pasas y vea, tottus,
base a frutos pecanas. Minimarkets
deshidratados (listo) y en los
y secos. formatos de
bodega
(Tambo)
Piqueo Presentación x Piqueo de 3 Estará
Snacks 100 gr. cereal hojuela. presente en los
distintas Piqueo de mini supermercados
formas de galleta. Piqueo más
preparación crocante de importantes,
hecho en yuyo. Minimarket y
base a Yuyo formatos
y harinas de modernos de
algas. bodega
(Tambo)
gimnasios Bio
ferias.
Nota: Supermercados tiendas especializadas saludables, Mini markets, Tiendas de
Conveniencia /Elaboración propia.
El entorno de marketing
Es la identificación, visión que tiene el consumidor del producto en el mercado, existe una
importante tendencia por la alimentación saludable, que incluso es apoyada por el
gobierno peruano por medio de la “ley de alimentación saludable” promulgada en Julio
del 2016, la cual consiste en etiquetar con mensaje de “Advertencia” para el consumidor
indicando que todo alimento industrial que supere el límite de grasas saturadas, azucares
y sodios dictados por el MINSA, esa responsabilidad por el consumidor al consumir un
producto.
63
Tabla 48
Cuadro de precios canal retail x 100 gr. expresados en soles.
Canal Lugar Costo Margen 44% Precio Margen del Precio IGV Precio
unitario de canal 30% neto de
NutriGreen venta venta
al al
canal publico
Retail Wong 1.36 0.60 1.96 0.59 2.54 0.46 3.00
Plaza Vea 1.36 0.60 1.96 0.59 2.54 0.46 3.00
Tottus 1.36 0.60 1.96 0.59 2.54 0.46 3.00
Tiendas de 1.36 0.60 1.96 0.59 2.54 0.46 3.00
conveniencia
(Tambo)
Nota: Extraído de PROMPYME (margen del canal aprox. sujeto a negociación).
Tabla 49
Cuadro de precios canal tradicional y tiendas especializadas x 100 gr. expresados en
soles.
Canal Lugar Costo Margen Precio Margen Precio IGV Precio
unitario 57.% de del neto de
NutriGreen venta 20% venta al
al canal publico
Tradicional Tiendas 1.35 0.77 2.12 0.42 2.54 0.46 3.00
especializadas
y bodegas
Máquinas 1.35 0.77 2.12 0.42 2.54 0.46 3.00
expendedoras
Nota: Extraído de PROMPYME (margen del canal aprox. sujeto a negociación).
En los cuadros podemos observar precios sugeridos por la empresa y márgenes por
canal, nos guiamos en referencia a Prompyme sobre el margen de los canales, para
ambas presentaciones se muestra una estimación del costo unitario, así como sus
diferentes márgenes de utilidad dependiendo del canal de distribución, los cuales están
sujetos a negociación. El modelo de trabajo de los diferentes canales es la consignación
o concesión, en donde el producto permanece en sus instalaciones o punto de venta por
un tiempo determinado y sometido a una evaluación por su rotación.
Podemos apreciar que el canal retail, supermercados, tiene mayor margen 30% con
respecto de los otros canales como canal tradicional 20%, antes de impuestos. Estos
altos márgenes serán compensados por los volúmenes más altos de ventas así como el
posicionamiento de la marca en el punto de venta.
4.3.3 Plaza.
La distribución de nuestro producto será a través de cadenas de supermercados,

Minimarkets, gimnasios, bodegas y máquinas expendedoras dentro de los distritos
64
comprendidos en la zona 6 y zona 7. Se aprovechará la presencia y posicionamiento de
estos puntos de venta los cual van de la mano con nuestro producto saludable que
ofrecemos y permitirá estar al alcance de los consumidores.
Figura 45.Flujograma.
Supermercados: Hemos elegido según nuestro perfil del consumidor, los supermercados
como Wong metro, Vivanda Tottus y Plaza Vea. Para distribuir nuestros productos en
mencionadas tiendas, elegiremos tiendas según la afluencia del público objetivo,
ubicación y su importancia dentro de los distritos de nuestra segmentación. A
continuación, se presentarán la lista de tiendas con sus direcciones, donde se ubicarán
nuestros productos.
65
Figura 46. Ubicación de supermercados por distrito.
TIENDAS DE CONVENIENCIA La cantidad de tiendas de conveniencia tambos y Listos

por cada distrito. Los minimarkets en los grifos que se están considerando llamadas
también tiendas de conveniencia son solos siguentes: Tambo, Listo y otros.
Tabla 50
Segmentación de Mercado.
DISTRITO SEGMENTO MERCADO 2017 % CUOTA TAMBO LISTO OTROS
Jesús María 27,052 6% 1 3 10
Lince 18,527 4% 3 1 10
Pueblo Libre 28,132 6% 5 0 20
Magdalena 20,764 7% 1 0 10
San Miguel 52,351 11% 4 1 15
La Molina 77,569 16% 3 3 20
Miraflores 33,648 7% 2 6 10
San Borja 46,797 10% 3 1 20
San Isidro 21,276 4% 2 6 0
Santiago de Surco 150,744 32% 7 8 60
Total 476,860 100% 31 29 175
66
GIMNASIOS Se han escogido las cadenas Bodytech GoldGym, y Sportlife ya que estos
establecimientos se encuentran bien posicionados en las zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana.
Tabla 51
Segmentado mercado 2017.
DISTRITO SEGMENTO MERCADO % GOLDS BODYTEC SPORTLIF
2017 CUOTA GYM H E
Jesús María 27,052 6% 0 1 0
Lince 18,527 4% 0 0 0
Pueblo Libre 28,132 6% 0 0 0
Magdalena 20,764 4% 0 0 0
San Miguel 52,351 11% 0 2 0
La Molina 77,569 16% 1 1 2
Miraflores 33,648 7% 0 3 0
San Borja 46,797 10% 1 0 1
San Isidro 21,276 4% 1 0 0
Santiago de 150,744 32% 2 3 1
Surco
Total 476,860 100% 5 10 4
BODEGAS Se escogerá las bodegas que se encuentran bien posicionadas en las zonas
6 y 7 de Lima.
Tabla 52
Segmento Distrito.
ZONA DISTRITO SEGMENTO MERCADO 2017 % CUOTA BODEGA
Jesús María 27,052 6% 15
Lince 18,527 4% 10
ZONA 6 Pueblo Libre 28,132 6% 20
Magdalena 20,764 4% 22
San Miguel 52,351 11% 29
La Molina 77,569 16% 23
Miraflores 33,648 7% 29
ZONA 7 San Borja 46,797 10% 37
San Isidro 21,276 4% 4
Santiago de Surco 150,744 32% 150
Total Total 476,860 100% 450
67
MÁQUINAS EXPENDEDORAS Se ha elegido VENDOMATICA por ser la empresa con
mayor posicionamiento dentro de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Tabla 53
Maquina expendedoras.
ZONA DISTRITO SEGMENTO MERCADO 2017 % CUOTA MAQUINA EXPENDEDORA
Jesús María 27,052 6% 20
Lince 18,527 4% 8
ZONA 6 Pueblo Libre 28,132 6% 0
Magdalena 20,764 4% 0
San Miguel 52,351 11% 40
La Molina 77,569 16% 80
Miraflores 33,648 7% 20
ZONA 7 San Borja 46,797 10% 20
San Isidro 21,276 4% 20
Santiago de Surco 150,744 32% 44
Total Total 476,860 100% 300
4.3.4 Promoción.
La promoción como las actividades a realizar es para comunicar las ventajas del producto
y persuadir a los consumidores objetivos su adquisición logrando enfocar la necesidad
del producto.
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
Campaña pre- lanzamiento: Para nuestro pre - lanzamiento, se propone lo siguiente.
 Crear expectativas de nuestro producto al mercado saludable.

 Lanzamiento a través de medios digitales (redes sociales) con mensajes que
permitan generar interés y curiosidad a nuestro público objetivo de forma viral.
Dichos mensajes que provocarán las expectativas, se irán cambiando de forma
diaria para producir la intriga.
Web: Teniendo en cuenta como referencia nuestras entrevistas, concluimos que los
usuarios prefieren obtener la información de nuestros productos mediante las redes
sociales, para la cual se implementara una página web donde no solo se explicaran los
beneficios de cada uno de nuestros productos, si no también se podrá conocer un poco
más sobre la empresa. La dirección de la página web es: www.nutrigreen-yuyo.com.pe
68
Campaña de lanzamiento. MEDIOS DIGITALES se crean nuestras páginas web, se
darán a conocer todos los detalles de nuestra línea de productos, así como también el de
nuestro producto y nuevos productos de piqueos snacks. Será un canal más íntimo,
directo y fluido con nuestros consumidores. Se resaltará y motivará el consumo de
producto peruanos como parte de nuestra identidad nacional hecho en el Perú.
Cuenta de Facebook: Se creará una página en la red Social FACEBOOK lo que nos
permitirá tener un contacto directo con nuestros consumidores. Por lo que se contara con
un community manager el cual podrá interactuar con nuestros clientes y difundirá nuestra
marca con información de nuestros a través de diferentes publicaciones y contenidos,
donde se informara de los beneficios y características del piqueo saludable en sus tres
presentaciones.
Figura 47. Página Facebook.

69
Figura 48. Las promociones en YouTube.
Para nuestro lanzamiento, se propone lo siguiente:
− Posicionarnos en nuestro mercado objetivo como producto saludable.
− Determinar en el calendario de nuestras actividades promoción
Tabla 54
Campaña de lanzamiento.
No ACTIVIDADES: LANZAMIENTO
( CAMPAÑAS DE DIFUSIÓN Y CONCIENTIZACIÓN )
CANT U/M PRECIO DE IGV VALOR VENTA
VENTA
1 Evento 1 unidad 750.00 114.41 635.59
2 Banners 4 unidad 320.00 48.81 271.19
3 Impulsadoras en 5 5 unidad 5,000.00 762.71 4,237.29
locales - 2 horas por
local.
4 Activaciones - 4 unidad 472.00 72.00 400.00
Anfitrionas
5 Uniformes 5 unidad 450.00 68.64 381.36
6 Alquiler de 5 Vallas x 5 días 5,000.00 762.71 4,237.29
30 días
7 Diseño de página web 1 unidad 5,400.00 823.73 4,576.27
8 Merchandising 1,700.00 259.32 1,440.68
9 Redes sociales 2,700.00 411.86 2,288.14
10 Publimetro 12,000.00 1,830.51 10,169.49
TOTAL LANZAMIENTO - ETAPA 0 33,792.00 5,154.71 28,637.29
70
Tabla 55
Costeo de Actividades Año 0.
No ACTIVIDADES: ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
1 Folletos 240 240 240 240 240 1,200
2 4 Impulsadoras - una en cada local - 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678 8,136
3 3 eventos al año 800 800 800 2,400
4 Merchandising - - 700 - - - 700 - - - - 700 2,100
5 Redes sociales 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200
6 Campaña de BTL 1,695 1,695 1,695 5,085
TOTAL (SIN IGV) 1,768 1,768 4,723 1,768 1,528 1,528 4,723 1,768 1,528 1,528 1,528 4,963 29,120
IGV 318 318 850 318 275 275 850 318 275 275 275 893 5,242
TOTAL (CON IGV) 2,086 2,086 5,573 2,086 1,803 1,803 5,573 2,086 1,803 1,803 1,803 5,856 34,362
4.3.4.1 Promoción para todos los años.
Tabla 56
Actividades promocionales.
No ACTIVIDADES: Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 Folletos 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
2 4 Impulsadoras - una en cada local 8,135.59 8,135.59 8,135.59 8,135.59 8,135.59
3 3 eventos al año 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
4 Merchandising 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
5 Redes sociales 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
6 Campaña de BTL 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75
Total Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV) 29,120.34 29,120.34 29,120.34 29,120.34 29,120.34
IGV 5,241.66 5,241.66 5,241.66 5,241.66 5,241.66
Total Gastos Marketing y Publicidad (con IGV) 34,362.00 34,362.00 34,362.00 34,362.00 34,362.00
71
Tabla 57
Presupuesto Año 1.
1 Folletos 240 240 240 240 240 1,200
3 3 eventos al año 800 800 800 2,400
4 Merchandising - - 700 - - - 700 - - - - 700 2,100
5 Redes sociales 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200
6 Campaña de BTL 1,695 1,695 1,695 5,085
TOTAL (SIN IGV) 1,768 1,768 4,723 1,768 1,528 1,528 4,723 1,768 1,528 1,528 1,528 4,963 29,120
IGV 318 318 850 318 275 275 850 318 275 275 275 893 5,242
TOTAL (CON IGV) 2,086 2,086 5,573 2,086 1,803 1,803 5,573 2,086 1,803 1,803 1,803 5,856 34,362
Tabla 58
Presupuesto Año 2.
1 Folletos 240 240 240 240 240 1,200
3 3 eventos al año 800 800 800 2,400
4 Merchandising . . 700 . . . 700 . . . . 700 2,100
5 Redes sociales 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200
6 Campaña de BTL 1,695 1,695 1,695 5,085
TOTAL (SIN IGV) 1,768 1,768 4,723 1,768 1,528 1,528 4,723 1,768 1,528 1,528 1,528 4,963 29,120
IGV 318 318 850 318 275 275 850 318 275 275 275 893 5,242
TOTAL (CON IGV) 2,086 2,086 5,573 2,086 1,803 1,803 5,573 2,086 1,803 1,803 1,803 5,856 34,362
72
Tabla 59
Presupuesto Año 3.
1 Folletos 240 240 240 240 240 1,200
3 3 eventos al año 800 800 800 2,400
4 Merchandising . . 700 - - - 700 - - - - 700 2,100
5 Redes sociales 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200
6 Campaña de BTL 1,695 1,695 1,695 5,085
TOTAL (SIN IGV) 1,768 1,768 4,723 1,768 1,528 1,528 4,723 1,768 1,528 1,528 1,528 4,963 29,120
IGV 318 318 850 318 275 275 850 318 275 275 275 893 5,242
TOTAL (CON IGV) 2,086 2,086 5,573 2,086 1,803 1,803 5,573 2,086 1,803 1,803 1,803 5,856 34,362
Tabla 60
Presupuesto Año 4.
1 Folletos 240 240 240 240 240 1,200
3 3 eventos al año 800 800 800 2,400
4 Merchandising - - 700 - - - 700 - - - - 700 2,100
5 Redes sociales 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200
6 Campaña de BTL 1,695 1,695 1,695 5,085
TOTAL (SIN IGV) 1,768 1,768 4,723 1,768 1,528 1,528 4,723 1,768 1,528 1,528 1,528 4,963 29,120
IGV 318 318 850 318 275 275 850 318 275 275 275 893 5,242
TOTAL (CON IGV) 2,086 2,086 5,573 2,086 1,803 1,803 5,573 2,086 1,803 1,803 1,803 5,856 34,362
73
Tabla 61
Presupuesto Año 5.
1 Folletos 240 240 240 240 240 1200
2 4 Impulsadoras - una en cada local - 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678 8136
3 3 eventos al año 800 800 800 2400
4 Merchandising - - 700 - - - 700 - - - - 700 2100
5 Redes sociales 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10200
6 Campaña de BTL 1695 1695 1695 5085
TOTAL (SIN IGV) 1768 1768 4723 1768 1528 1528 4723 1768 1528 1528 1528 4963 29120
IGV 318 318 850 318 275 275 850 318 275 275 275 893 5242
TOTAL (CON IGV) 2086 2086 5573 2086 1803 1803 5573 2086 1803 1803 1803 5856 34362
74
5 Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1 Estudio legal

El aspecto legal de un proyecto es uno de los pasos fundamentales para la formación de
una empresa, en algunos casos esta etapa debe adelantarse a los inicios del estudio de
factibilidad del proyecto ya que algunas veces un proyecto altamente rentable puede
resultar no factible por alguna norma legal.
5.1.1 Forma societaria.
Se realizó el análisis y se decidió que la Empresa NATURGREEN sea constituida como

una Sociedad Anónima Cerrada o S.A.C.
Se ha decidido que sea una Sociedad Anónima Cerrada porque es la que más se ajusta
al modelo de Negocio de nuestra Empresa además se consideran los beneficios y el
tamaño de la misma, la cual sería conformada por 5 accionistas. No hemos considerado
contar con un directorio.
La sociedad Anónima Cerrada está regulada por la Ley General de Sociedades – Ley Nº
26887 – Título I, promulgada el 05-12-1997 y publicada el 09-12-1997.
Características:
 Puede funcionar sin directorio

 Considera un máximo de 20 accionistas que no limita el manejo de grandes
capitales.
 No cuenta con acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores
a. Actividades.
Para la constitución de la empresa se deben realizar las siguientes actividades:
 Establecer el Nombre de la Sociedad: Previamente se debe confirmar en

Registros Públicos (SUNARP) que el nombre que hemos elegido para nuestra
empresa no existe y además se hace la reserva del nombre, esta busqueda se
puede realizar en línea a través de la Pagi a web :
https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/ingreso.faces
 Reserva del nombre: Haremos la reserva del nombre en la SUNARP, dicho
trámite también se puede realizar de manera virtual a través del siguiente enlace:
https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/ingreso.faces
 Se debe designar a un Gerente General y designar cuales serían sus facultades.
75
 Se define si habrá un directorio, como ya se ha expuesto anteriormente nuestra
empresa no tendrá un directorio.
 Preparar una minuta de constitución con información detallada de la empresa,
quienes son los socios, objeto social, estatuto, descripción de los cargos, esta
minuta debe estar firmada por un abogado.
 Inscripción de la Sociedad en la Superintendencia Nacional de Registros Públicos
(SUNARP). Un Notario Público eleva a escritura publica y prepara los documentos
para la inscripción.
 Inscripción en la SUNAT para obtener el nro de RUC.
 Adquirir y Legalizar los libros contables
 Autorización del Libro de Planillas ante el ministerio de Trabajo y Promoción del
empleo.
 Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.
 Obtención de la Licencia Municipal de Funcionamiento.
 Información favorable de Defensa Civil, que significa una inspección técnica de
Seguridad para giros de negocio comerciales e industriales.
b. Valorización.
Tabla 62
Constitución de empresa.
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
ITEM ACTIVIDAD COSTO
1 Búsqueda en el Índice de Personas Jurídicas 5.00
2 Reserva de Nombre 20.00
3 Elaboración de la Minuta 700.00
4 Inscripción en Registros Públicos 180.00
5 Legalización de los libros contables 140.00
COSTO TOTAL 1,045.00
Nota: SUNARP, 2018
5.1.2 Registro de marcas y patentes
El Registro de nuestra Marca es una de las actividades más importantes de la empresa,

esto nos sirve para identificar nuestro producto y crear una diferenciación a nuestra
empresa. La autoridad competente para el registro de una marca es la Dirección de
signos distintivos de INDECOPI.
La legislación que se aplica para el registro de Marcas y Patentes tiene como Base Legal
la Normativa Andina: Decisión 486 de la Comunidad Andina y la Norma Nacional: Decreto
76
Legislativo N° 1075, que es un Decreto Legislativo que aprueba las disposiciones
complementarias a la Decisión 486 que establece Régimen Común sobre propiedad
Industrial.
a. Actividades.
Como ya se ha indicado es INDECOPI la entidad donde se realiza el procedimiento del
registro de Marcas, teniendo en cuenta los siguientes requisitos:
Requisitos para el Registro de Marca
1. Como primer paso debemos completar y presentar el formato de solicitud,

debemos hacerlo en 3 copias.
2. Se deben indicar claramente los datos de identificación de la persona que solicita
el registro de la marca. Los datos son los siguientes:
 Personas Naturales: DNI, Carnet de Extranjería o Pasaporte, además se
debe indicar el RUC, si éste fuera el caso.
 Personas Jurídicas: Se debe consignar el nro de RUC.
 En caso de que se elija a un representante para realizar el trámite se debe
indicar la identificación completa y además obligatoriamente debe contar con
una carta poder.
3. Se debe indicar el domicilio exacto dentro del Perú para el envío de las
notificaciones.
4. También se debe indicar claramente que es lo que queremos registrar ya que
puede ser Mixto, Figurativo, denominativo, Tridimensional o cualquier otro.
 Si la marca fuera Mixta, Figurativa o Tridimensional se debe adicionar la
reproducción, deben ser 3 juegos de 5x5cm puede ser a colores si también
se desea dar protección a los colores o en blanco y negro.
 También se solicita si fuera posible enviar una copia idéntica del logo al
correo electrónico logos-dsd@indecopi.gob.pe. El formato sugerido para
este archivo debe ser JPG o TIFF.
5. Indicar explícitamente los productos o servicios en los que se desea utilizar el logo
o signo solicitado, además se debe señalar a que clase corresponde, si no sabe a
qué clase pertenece el producto o servicio a distinguir, se sugiere ingresar al
clasificador de productos y servicios “PERUANIZADO”.
6. En caso de que una solicitud tenga varias clases, los productos se deben indicar
separados por la clase.
77
7. La solicitud debe ser firmada por el solicitante o en su defecto por su
representante.
8. Se debe Adjuntar la constancia del pago realizado por el derecho del trámite, este
importe se paga En el Banco de la Nación, en la sede que está ubicada en
INDECOPI, Calle de la Prosa N°104 – San Borja
 Una vez que se presenta la solicitud, la dirección tiene un plazo de 15 días
para realizar el examen formal.
 Una vez que se completen todos los requisitos en el tiempo requerido, la
Dirección de signos distintivos hará la publicación de un resumen de la
solicitud en la Gaceta electrónica de INDECOPI, la cual se puede ver en la
página web: www.indecopi.gob.pe., la cual no incurre en ningún costo para
el solicitante.
b. Valorización.
Tabla 63
Registro de marca y patentes.
REGISTRO DE MARCA Y PATENTES
1 Búsqueda Fonética 30.99
2 Búsqueda Figurativa 38.46
3 Registro de Marca (13.90% UIT) 534.99
5 Registro de Lema Comercial (13.90% UIT) 534.99
Nota: INDECOPI, 2018.
5.1.3 Licencias y autorizaciones
Otro de los requisitos para el inicio de nuestras actividades económicas es la obtención

de la Licencia de Funcionamiento.
Actualmente el trámite también se puede realizar vía web:

http://www.munlima.gob.pe/component/k2/item/33848-licencia-de-funcionamiento-o-
temporal
a. Actividades.
Requisitos Generales (Aplicable a todos los giros/anexos):
1. Realizar una solicitud de Licencia de Funcionamiento, esta solicitud debe

tener carácter de declaración jurada, este documento se presenta ante el
Departamento de Autorización municipal y a su vez debe incluir:
78
 RUC y N° DNI o CE del solicitante
 DNI o CE del representante legal para personas jurídicas o personas
naturales que tengan un representante.
 Si es una persona jurídica debe anexar el Nro de partida registral de
la empresa.
 Indicar el N° del comprobante de pago y fecha.
2. Presentar declaración jurada de la conformidad de las condiciones de
seguridad e Inspección Técnica.
Autorización de Avisos publicitarios
Teniendo en cuenta que para la promoción de nuestro producto necesitaremos avisos

publicitarios, debemos solicitar la autorización respectiva.
1. Presentar formulario de solicitud que es gratuito con carácter de declaración

jurada, este documento también se presenta ante el Departamento de
Autorización Municipal y debe incluir los siguientes documentos:
 Copia DNI del representante Legal
 Pagar la tasa Municipal que corresponde a este trámite
 Adjuntar grafico de la publicidad exterior que se exhibirá en el local de la
empresa, adicionalmente debe entregarse fotos del local sin el anuncio, otra
con el anuncio y otra foto de los alrededores.
2. Entregar documento que certifique la vigencia del poder del representante legal.
Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas Industrializados- DIGESA
 Presentar una declaración jurada que acredite ser una pequeña empresa, este
trámite dura aproximadamente una semana y está vigente por 5 años conforme a
la ley N°26842. que es la Ley General de la Salud art.92.
 D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos
y Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final.
 Ley N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del
30/11/04, Art. 5°.
 Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.
Carné de Sanidad
 Los carnets de Sanidad garantizan la salubridad de las personas que brindan

servicio a público en general de Lima Metropolitana.
79
 El personal debe obtener este carné, presentándose son su DNI y además debe
pasar los exámenes clínicos y dentales requeridos.
b. Valorización.
Tabla 64
Licencia de Funcionamiento.
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
1 Licencia de Funcionamiento 153.00
2 Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano, 405.00
3 Certificado de Libre comercialización de Alimentos de Consumo Humano 70.80
Fabricados y/o elaborados en el país.
4 Inspección Técnica- Compatibilidad de Uso 223.00

5 5 carnets de Sanidad 81.00
6 Certificado de Defensa Civil 82.40
7 Autorización de Anuncio Publicitario 152.60
Nota: Municipalidad de Lima.
5.1.4 Legislación laboral
Nuestra empresa cumplirá con todos los requisitos legales, brindando los beneficios de
ley que les corresponden a los colaboradores conforme se establece dentro de la Ley de
Productividad y Competitividad Laboral.
a. Actividades.
Contratación: Se realizarán contrataciones tal como está estipulado en el DS003-97-TR
que hace referencia a la Ley de la Productividad y Competitividad Laboral que indica que
las contrataciones deben ser por períodos mínimos de 3 meses y más adelante
renovaciones de 1 año.
Remuneración: Los trabajadores tienen derecho a una remuneración mínima vital.
Jornada de Trabajo: Tal como indica la ley N°27671 el colaborador debe tener una
jornada de 8 hrs diarias y 48 horas semanales.
Descanso Semanal Obligatorio: Todos los colaboradores tienen derecho a un mínimo

de 24 hrs consecutivas de descanso a la semana que casi siempre es el día domingo.
Vacaciones: Corresponde 15 días al año.
ESSALUD: El empleador está en la obligación de asegurar a todos sus colaboradores y

además realizar un aporte obligatorio del 9% del salario.
80
Tabla 65
Beneficios de los trabajadores.
BENEFICIOS DE LOS TRABAJADORES REGIMEN LABORAL GENERAL O COMÚN
Remuneración Mínima Vital Todos los trabajadores tienen derecho a la remuneración
mínima vital (850.00)
Jornada Máxima de Trabajo 8 hrs o 48 hrs semanales como máximo
Derecho al Refrigerio 45 minutos como mínimo
Descanso Semanal Obligatorio 24 hrs consecutivas como mínimo
Licencia Pre-Natal y Post Natal 45 días de descanso de pre-natal y 45 días de descanso de
Post-Natal
Licencia por Paternidad Tiene derecho a ausentarse 4 días con ocasión del nacimiento
de su hijo
Descanso Vacacional 15 días calendario por cada año de servicio
Seguro de Vida De acuerdo a la Ley N°26790
Aseguramiento en ESSALUD Son asegurados obligatoriamente
5.1.5 Legislación tributaria
a. Actividades.
La empresa se encuentra clasificada como una Pequeña empresa y funcionará bajo el
Régimen General del Impuesto a la Renta.
Ante SUNAT se deberá presentar mensualmente las declaraciones del Pago IGV y del
impuesto a la renta.
Tabla 66
Clasificación de empresas.
CRITERIO NIVEL DE VENTAS IMPORTE FACTURADO CORRESPONDE
S/.
Micro empresa Hasta 150 UIT 607,500.00 NO
Pequeña Empresa De 150 hasta 1700 UIT 6,885,000.00 SI
Mediana De 1700 hasta 2300 9,315,000.00 NO
UIT: 4050
Siendo una empresa que se encuentra contablemente en el Régimen General y sus

ventas estas proyectadas por encima de 150 UIT anualmente, se deben llevar registros
en los siguientes libros contables:
 Registro de Compras
 Registro de Ventas
 Libro Diario Simplificado
 Libro Mayor
81
Tributos al Gobierno Central
 Impuesto a la Renta (IR)
 Impuesto General a las Ventas (IGV)
Tributos para el Gobierno Local
Arbitrios Municipales
b. Valorización.
Tabla 67
Legislación tributaria.
LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
CANT DESCRIPCION COSTO
1 Compra de Libros Contables 90.00
1 Legalización de Libros Contables 150.00
TOTAL: 240.00
5.1.6 Otros aspectos legales
a. Actividades.
Licencia Sanitaria
Para obtener una Licencia Sanitaria se emite una solicitud formal al Ministerio de Salud,
posteriormente se realiza una inspección a la empresa sobre las condiciones con
respecto a la higiene y de seguridad que son necesarias para el almacenamiento de
productos alimenticios.
Registro Sanitario
Este registro Sanitario nos da la facultad depara poder comercializar y fabricar el

producto, esto con el fin de no tener ningún inconveniente con respecto a fiscalizaciones
y generar confianza en el consumidor.
La autoridad encargada de otorgar el registro sanitario es Digesa y el registro sanitario se

entrega por producto o grupo de productos y fabricante, se denomina grupo de productos
a aquellos que tienen la misma composición cualitativa de ingredientes básicos.
Base Legal
 Ley N° 26842, Ley General de Salud, del 20/07/97, Artículo 91° y 92°.
 Que básicamente indica que todo alimento o bebida que se produce
industrialmente no podrán expenderse si no cuentan con el registro sanitario
previo.
82
 Decreto Legislativo N° 1062, Ley de Inocuidad de los alimentos, del 28/06/08.
 La finalidad de esta ley es preservar y garantizar la inocuidad de los alimentos con
el fin de proteger la salud de los consumidores.
 Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor, del 02/09/10.
 Esta ley tiene como finalidad que los consumidores accedan a productos y
servicios idóneos, reduciendo o eliminando conductas que afecten sus legítimos
intereses.
 Norma Sanitaria para la fabricación, Elaboración y Expendio de Productos de
panificación, Galletería y pastelería RM N°1020-2010/MINSA.
 La finalidad de esta norma es disponer requisitos sanitarios que deben cumplir
todos los productos de panificación, galletería y pastelería y los establecimientos
que los producen y los comercializan. Aplica a nivel nacional
5.1.7 Resumen del capítulo
Tabla 68
Resumen del capítulo.
TRAMITE ACTIVIDADES COSTO
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Búsqueda en el Índice de Personas Jurídicas 5.00
Reserva de Nombre 20.00
Elaboración de la Minuta 700.00
Inscripción en Registros Públicos 180.00
Legalización de los libros contables 140.00
REGISTRO DE MARCA Y LEMA Búsqueda Fonética 30.99
COMERCIAL Búsqueda Figurativa 38.46
Registro de Marca (13.90% UIT) 534.99
Registro de Lema Comercial (13.90% UIT) 534.99
LICENCIA Y AUTORIZACIONES Licencia de Funcionamiento 153.00
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano, 405.00
Certificado de Libre comercialización de Alimentos de 70.80
Consumo Humano Fabricados y/o elaborados en el
pais.
Inspección Técnica- Compatibilidad de Uso 223.00
5 carnets de Sanidad 81.00
Certificado de Defensa Civil 82.40
Autorización de Anuncio Publicitario 152.60
LEGISLACIÓN TRIBUTARIA Compra de Libros Contables 90.00
Legalización de Libros Contables 150.00
TOTALES: 3,592.23
83
5.2 Estudio organizacional
5.2.1 Organigrama funcional.
Figura 49. Organigrama funcional. Elaboración propia.
84
5.2.2 Servicios tercerizados.
La empresa NutriGreen tercerizara diferentes servicios con profesionales especializados

en distintos campos, de manera que se puede enfocar solo en el desarrollo de sus
actividades principales para la elaboración y comercialización de nuestros productos.
Tabla 69
Cantidad de servicios tercerizados.
Servicios cantidad de personas
Asesoria Legal 1
Contabilidad 1
Seguridad fisica 2
Distribuidor logistico De acuerdo al canal de distribución Servicio externo
Agencias BTL De acuerdo a la campaña publicitaria Servicio externo
Nutricionista Asesoria Nutricionista
Diseñador y programador web 1
Mantenimiento De acuerdo al uso de la producción
Servicio de asesoría Legal.
Contaremos con un staff de abogados de una notaría muy prestigiosa de la capital Lima,
que nos brinda el servicio de asesoría Legal para la compañía NutriGreen. Asimismo, se
encargará de verificar los aspectos legales para el mejor desarrollo de la empresa.
Servicio de Contabilidad y Finanzas.
Contaremos con el servicio de outsourcing financiero y contable, para las gestiones de

información comercial y financiera de la compañía. Asimismo, se encargará de verificar el
estadio financiero y contabilidad, preparando la documentación cada fin de mes para
presentar los impuestos y pagos a la SUNAT.
Servicio de Seguridad integral.
Contaremos con un servicio de vigilancia de una empresa especializada que incluirá dos
vigilantes de seguridad física y un sistema de seguridad electrónica, en brindar la
seguridad necesaria para poder tener el control de nuestra empresa. Asimismo, esta
empresa nos brindara el respaldo de asistencia en caso de una emergencia o robo,
también nos cubrirá con un seguro de riesgo en caso de algún siniestro o incendio que
nos suceda.
85
Servicio de distribución logística.
Contrataremos a una empresa especialista en transporte y distribución logística que se

encargaran de distribuir y transportar a los puntos de venta nuestros productos
NutriGreen, esto dependerá de acuerdo al canal de venta establecida por la empresa.
Servicio de Publicidad Agencia BTL.
Contrataremos a una empresa que se encargue de la publicidad, activaciones en campo

y lanzamientos del producto, Asimismo, esta empresa se encargara de distribuir
información, comunicación a distintos lugares donde se encuentre nuestro público
objetivo segmentación del mercado.
Servicio de nutricionista.
Contrataremos con una Dra. Nutricionista que nos asesore en analizar la información
nutricional de nuestros productos, encargada verificar que los productos no pierdan los
beneficios a la hora de ser industrializados.
Servicio de Diseño y Programación web
Contrataremos con una empresa servicio de programación y diseño de páginas web y

manejo de redes sociales, posicionamiento de la marca y publicidad de productos en
línea.
Servicio de Mantenimiento
Contrataremos con una empresa servicio de mantenimiento mecánico y de limpieza

general, que se encargue de la prevención y corrección del cuidado de las maquinarias y
la limpieza de sectores de la empresa.
86
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.
Según la empresa NatuGreen
Tabla 70
Descripción Administrador General.
Descripción y perfil del puesto laboral
Nombre del puesto Administrador General
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Licenciado en Administrador de
Administrador empresas
Experiencia 5 años de experiencia en empresa
industrial y llevando la administración
general.
Otros Conocimiento de inglés Intermedio, MS Office, SAT., Presupuesto, Planeamiento
experiencia en agro alimentos
Estratégico, toma de decisiones. Comunicador.
Liderazgo y trabajo en equipo, capacidad de negociación, pensamiento crítico
Habilidades Responsable y proactivo, tener iniciativa.
Impartir un agradable clima laboral potenciando la eficacia de los colaboradores
Capacidad de tomar decisiones y aceptar los retos.
Acciones y resultados esperados Gestionar efectivamente los activos fijos de la empresa,
optimizando los costos.
Preparar y actualizar los indicadores de gestión como parte de
la acción
Planificar y organizar todos los procesos productivos, periódica
de control y análisis.
Administrar los recursos de la empresa asignados al área

eficientemente, para
cumplir las metas anuales, misión y visión de la empresa.
Tener contacto constante con las jefaturas, respecto a las
novedades,
mejoramientos u otros aspectos relacionados al área o
procesos de trabajo.
Coordinar y ejecutar los planes estratégicos establecidos con
eficiencia.
Tener comunicación fluida con otras áreas para mejoramiento
de los procesos de trabajo de la empresa, brindando constante
apoyo a las que lo requieran.
Estar al tanto de las normas, regulación, leyes, etc. referentes al
rubro.
Condiciones de puesto
Tipo de contrato Indefinido
Remuneración 3,000.00
Ubicación Administrativo
Beneficios sociales Si
Jornada Full time
87
Tabla 71
Perfil Jefe de Producción y Logística.
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO LABORAL
Nombre del puesto Jefe de Producción y Logística
Educación Universitaria Ingeniero industrial Ingeniero industrial
Experiencia 3 años de
experiencia en
procesos de producción.
Otros Ingles Intermedio, MS Office, Contabilidad Básica, conocimientos administrativos.
Habilidades Liderazgo capacidad de mando y control
Planificación y Organización
Capacidad para liderar y crear equipos de trabajo
Conocimiento de rotación de productos de almacén
Acciones y resultados esperados Cumplir y verificar el cumplimiento de los procedimientos
establecidos por la empresa
Planificar el proceso operativo en el área de producción.
Optimizar los procesos de aprovisionamiento de los equipos,

mantenimiento de
los vehículos de transporte.
Gestión y control de almacenes, manejo de Kardex.
Supervisión de la correcta distribución de productos para los

canales.
Reporte de entregas de facturaciones y guías de salidas a la
secretaria de gerencia general.
Verificar el cumplimiento de los procesos del área

correspondiente.
Mantener la información al día, para mejor preparación del
presupuesto anual.
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Ubicación Planta
Jornada Full time

Horario Lunes a Viernes de 8am a 5pm. Refrigerio de 1 a 2 pm
88
Tabla 72
Perfil Jefe de comercial y Marketing.
DESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO
Nombre del puesto Jefe de comercial y Marketing
Competencias
Educación Universitaria Licenciado en Gestión comercial. Mkt Gestión Comercial
Experiencia 3 años de experiencia en el área de ventas
Otros Experiencia en ventas, Ingles Intermedio, MS Office. Conocimiento de finanzas.
Desarrollar acciones comerciales y de refuerzo para el cumplimiento de objetivos.
Habilidades Mantener el contacto directo con los canales de distribuidor
Liderazgo y motivador para dirigir asesores de ventas
Facilidad de negociación de tarifas llevando información sobre el servicio de
promoción.
Acciones y resultados Proyectar las ventas anuales
esperados Establecer estrategias comunicativas para incentivar la venta.
Negociar con canales de ventas.
Diseño de nuevas propuestas de productos.
Diseñar estrategias para la venta en canales
Diseñar un plan de trabajo para la asistente de comercial.
Desarrollo de alianzas estratégicas que generen un mayor movimiento
comercial.
Remuneración 2.000.00
Ubicación Administrativo
Jornada Full Time
Horario Lunes a viernes de 8am a 5pm. Refrigerio de 1 a 2 pm
89
Tabla 73
Perfil Asistente de Gerencia.
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente de Gerencia
Competencias
Educación Estudiante universitaria de Estudiante Administración de empresas
último Finanzas
ciclo o recién egresada.
Experiencia 1 año
Otros Ingles Intermedio, Conocimiento del MS Office
Planificación y Organización las reuniones para gerencia
Habilidades Capacidad de trabajo en equipo, proactiva y emprendedora.
Tener experiencia en registro de planillas, prácticas en el área administrativa
Asistir al gerente para cualquier reunión de la empresa
Acciones y resultados esperados Ser soporte del gerente general, cumplir con las indicaciones y tareas
Asistencia a todas las reuniones de la empresa.
Llevar la planilla del personal y control de asistencias.
Mantener actualizado las cajas chicas entregadas a otras aéreas y
sus reportes.
Ubicación Administrativa
Jornada Full Time
Horario Lunes a viernes de 7 am a 4 pm. Refrigerio de 12 a 4pm.
90
Tabla 74
Perfil Operario de Planta.
Nombre del puesto Operario de Planta
Competencias
Educación Primaria completa o - -
técnico
Experiencia 1 año
Otros Experiencia en producción
Responsabilidad
Habilidades Aplicación en técnicas de buenas prácticas de manufacturas
Conocimiento de los procesos producción
Acciones y resultados esperados Operar, vigilar y manipular los equipos de manera eficiente
Ensamblar la materia primera de acuerdo a los pesos establecidos
Envasar y etiquetar los productos terminados
Remuneración 1,100,00
Jornada Full Time
Horario Lunes a Viernes de 7 am a 4 pm, Refrigerio de 12 a 1 pm.
91
Tabla 75
Perfil Asesor comercial vendedor.
Nombre del puesto Asesor Comercial Vendedor
Competencias
técnico
Experiencia 1 año
Otros Experiencia en las ventas de productos alimenticios.
Responsabilidad en cobrar las facturas de los clientes.
Habilidades Aplicación en técnicas y estrategias de ventas
Conocimiento de los procesos en las ventas
Búsqueda de nuevos clientes y nuevos canales
Acciones y resultados Llevar el manejo de la cuenta retail o cuenta tradicional.
esperados Llevar el control de las ventas por canal de acuerdo a la cuenta
asignada.
Estrategias para segmentar los mercados
Jornada Full Time
Horario Lunes a viernes de 7 am a 4 pm, Refrigerio de 12 a 1 pm.
92
Tabla 76
Perfil del Inspector de control y calidad.
Nombre del puesto Personal de control de calidad
Competencias
técnico
Experiencia 1 año
Otros Experiencia en producción control de calidad del producto
Responsabilidad en el control de calidad.
Conocimiento de los procesos producción
Verificar la producción y desarrollo de los productos.
Acciones y resultados Operar, vigilar y manipular los equipos de manera eficiente
esperados Ensamblar la materia primera de acuerdo a los pesos establecidos
Envasar y etiquetar los productos terminados siempre revisando su
desarrollo.
Jornada Full Time
Tabla 77
Perfil Almacenero.
Nombre del puesto Almacenero
Competencias
técnico
Experiencia 1 año
Otros Experiencia del resguardo de almacén
Responsabilidad de los productos y materia prima
Conocimiento del orden de almacén y stock de material
Recepción y despacho de mercadería para la producción
Acciones y resultados esperados Control de los insumos y materia prima.
Encargado de la seguridad de la mercadería.
Realizar una lista de stock de materiales.
Ubicación Planta
Jornada Full Time
93
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Asesoría Legal:
Se realizará el servicio del abogado, cuando se necesite alguna asesoría legal, mediante
un recibo por honorarios, de acuerdo a sus funciones:
 Asesoría en los temas laborales y de servicio comercial a nivel legal.
Servicio contable:
Se realizará el servicio de contabilidad por medio de recibos por honorarios, de acuerdo a

sus Funciones:
 Asesoría en los temas contables, como desarrollo y revisión de la planilla

mensualmente.
 Realizar los estados financieros de la empresa (préstamos y compras de
máquinas).
 Elaboración de la declaración jurada de la empresa, anualmente.
Servicio de Seguridad:
Se realizará el servicio de seguridad mediante un contrato con una empresa de vigilancia,

de acuerdo a sus Funciones:
 Brindar servicio de seguridad para prevención, protección y acción ante riesgos

que afecten los recursos humanos y materiales de nuestra empresa.
 vigilara los recintos mediante cámaras de seguridad y alarma que se encuentre
instalado alrededor de toda la empresa.
Servicio de Mantenimiento:
Se realizará el servicio de mantenimiento mediante un contrato con una empresa

industrial que se encarga de revisar la maquinaria y el área de trabajo para que se
encuentre limpio, de acuerdo a sus Funciones:
 Brindar el servicio de mantenimiento de preventivo y correctivo para el uso de

maquinarias con los materiales de nuestra empresa.
94
5.2.5 Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 78
Cuadro del personal de la empresa NatuGreen.
CARGO CANTIDAD TIPO DE CONTRATO
Cargo Cant. en 5 años Contrato
Gerente general 1 Contrato indefinido
Jefe de Producción y Logística 1 Contrato a plazo fijo (sujeto a m modificaciones)
Jefe Comercial y Marketing 1 Contrato a plazo fijo (sujeto a m modificaciones)
Asistente de Gerencia 1 Contrato a plazo fijo (sujeto a m modificaciones)
Inspector de control y calidad 1 Contrato a plazo fijo (sujeto a m modificaciones)
Vendedor de canal retail 1 Contrato a plazo fijo (sujeto a m modificaciones)
Vendedor de cana tradicional 1 Contrato a plazo fijo (sujeto a m modificaciones)
Operario de planta 2 Contrato a plazo fijo (sujeto a m modificaciones)
Almacenero 1 Contrato a plazo fijo (sujeto a m modificaciones)
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

La empresa NatuGreen a cogidas a este régimen puede contratar a tiempo parcial o
modalidad indeterminada. En todos los casos gozará de los derechos establecidos en los
artículos 50°, 55° y 56° de la Ley MIPYME que comprende:
 Remuneración.
 Jornada de 8 horas.
 Horario de trabajo y sobretiempo.
 Descansos remunerados (Descanso semanal, vacacional de 15 días y por días
feriados).
 Protección contra el despido injustificado o arbitrario.
 Seguro social.
 Participación de utilidades.
 CTS y Gratificaciones de Fiestas Patrias y Navidad (Cada una equivalente a
media remuneración).
En caso de que el trabajador sea contratado a tiempo parcial no tendrá derecho a

vacaciones remuneradas. Su contrato debe ser ingresado al Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo.
95
Los contratos indeterminados también deben formalizarse por escrito, con el propósito
que los colaboradores conozcan sus derechos y beneficios laborales, en este régimen
especial son menores a los establecidos en el régimen laboral general.
96
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 79
Planilla Año 2019.
PERSONAL DE NATUGREEN PERSONAL SUELDO INGRESOS Essalud Gratif. Julio Gratif. Dic. CTS Total Gastos
AÑO 2019 12 219,600.00 19,764.00 19,947.00 19,947.00 18,300.00 297,558.00

PLANILLA
ASISTENTE DE GERENCIA 1 1400.00 16,800.00 1,512.00 1,526.00 1,526.00 1,400.00 22,764.00
ADMINISTRADOR GENERAL 1 3000.00 36,000.00 3,240.00 3,270.00 3,270.00 3,000.00 48,780.00
JEFE COMERCIAL Y MKT 1 2000.00 24,000.00 2,160.00 2,180.00 2,180.00 2,000.00 32,520.00
JEFE DE PRODUCCION Y
1 2000.00 24,000.00 2,160.00 2,180.00 2,180.00 2,000.00 32,520.00
LOGISTICA
VENDEDOR CANAL RETAIL 1 1500.00 18,000.00 1,620.00 1,635.00 1,635.00 1,500.00 24,390.00
VENDEDOR CANAL TRADICIONAL 1 1500.00 18,000.00 1,620.00 1,635.00 1,635.00 1,500.00 24,390.00
INSPECTOR DE CONTROL DE
1 1300.00 15,600.00 1,404.00 1,417.00 1,417.00 1,300.00 21,138.00
CALIDAD
OPERARIO DE PLANTA LINEA
1 1100.00 13,200.00 1,188.00 1,199.00 1,199.00 1,100.00 17,886.00
GALLETAS
1 1100.00 13,200.00 1,188.00 1,199.00 1,199.00 1,100.00 17,886.00
GALLETAS
1 1100.00 13,200.00 1,188.00 1,199.00 1,199.00 1,100.00 17,886.00
CROCANTE
1 1100.00 13,200.00 1,188.00 1,199.00 1,199.00 1,100.00 17,886.00
CROCANTE
ALMACENERO 1 1200.00 14,400.00 1,296.00 1,308.00 1,308.00 1,200.00 19,512.00
El primer año se mantiene sus mismos sueldos por que la compañía empieza sus actividades.
97
Tabla 80
Planilla Año 2020.
AÑO 2020 12 250,800.00 22,572.00 22,781.00 22,781.00 20,900.00 339,834.00
PLANILLA
JEFE DE PRODUCCION Y LOGISTICA 1 2250.00 27,000.00 2,430.00 2,452.50 2,452.50 2,250.00 36,585.00
INSPECTOR DE CONTROL DE CALIDAD 1 1500.00 18,000.00 1,620.00 1,635.00 1,635.00 1,500.00 24,390.00
OPERARIO DE PLANTA LINEA GALLETAS 1 1250.00 15,000.00 1,350.00 1,362.50 1,362.50 1,250.00 20,325.00
OPERARIO DE PLANTA LINEA CROCANTE 1 1250.00 15,000.00 1,350.00 1,362.50 1,362.50 1,250.00 20,325.00
ALMACENERO 1 1400.00 16,800.00 1,512.00 1,526.00 1,526.00 1,400.00 22,764.00
Segundo año un aumento sueldos significativo de acuerdo al cargo por que la compañía empieza sus actividades.
98
Tabla 81
Planilla Año 2021.
Gratif. Total
PERSONAL DE NATUGREEN PERSONAL SUELDO INGRESOS Essalud Gratif. Julio CTS
Dic. Gastos
AÑO 2021 12 282,000.00 25,380.00 25,615.00 25,615.00 23,500.00 382,110.00
PLANILLA
ALMACENERO 1 1600.00 19,200.00 1,728.00 1,744.00 1,744.00 1,600.00 26,016.00
Tercer año se realiza un aumento para todos de acuerdo al cargo que ejercen.
99
Tabla 82
Planilla Año 2022.
AÑO 2022 12 313,200.00 28,188.00 28,449.00 28,449.00 26,100.00 424,386.00
PLANILLA
ALMACENERO 1 1800.00 21,600.00 1,944.00 1,962.00 1,962.00 1,800.00 29,268.00
Cuarto año mejora la situación económica aumento de sueldos acorde al cargo según planilla.
100
Tabla 83
Planilla Año 2023.
Gratif. Total
PERSONAL DE NATUGREEN PERSONAL SUELDO INGRESOS Essalud Gratif. Julio CTS
Dic. Gastos
AÑO 2023 12 361,200.00 32,508.00 32,809.00 32,809.00 30,100.00 489,426.00
PLANILLA
OPERARIO DE PLANTA EMPAQUE 1 1400.00 16,800.00 1,512.00 1,526.00 1,526.00 1,400.00 22,764.00
ALMACENERO 1 2000.00 24,000.00 2,160.00 2,180.00 2,180.00 2,000.00 32,520.00
Quinto se estabilizan los sueldos de la empresa van acorde al mercado laboral.
101
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
Tabla 84
Gastos para el año 2019.
SERVICIO TERCERIZADO
MANTENIMIENTO (2 VECES X AÑO) 2 500.00 1000.00 1000.00
SEGURIDAD (12 MESES X AÑO) 2 1000.00 24000.00 24000.00
ASESOR LEGAL (2 VECES X AÑO) 2 300.00 600.00 600.00
DISTRIBUIDOR LOGISTICO (40 ENTREGAS) 40 100.00 4000.00 4000.00
AGENCIA BTL (3 CAMPAÑAS X AÑO) 3 6000.00 18000.00 18000.00
DISEÑADOR Y PROGRAMADOR (3 VECES) 3 1500.00 4500.00 4500.00
ASESOR CONTABLE (12 MESES X AÑO) 12 300.00 3600.00 3600.00
NUTRICIONISTA (12 MESES X AÑO) 12 100.00 1200.00 1200.00
Tabla 85
102
Tabla 86
Nota: Elaboración propia
Tabla 87
103
Tabla 88
104
Figura 50.Fuerza laboral dentro de la empresa.
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 89
Horario de trabajo de puestos de trabajo.
CARGO CANTIDAD TIPO DE CONTRATO
Cargo Cantidad Horario Contrato
en 5 años
Gerente general 1 De lunes a viernes, no tiene horario Contrato indefinido
definido (1 hora de refrigerio)
Jefe de Producción y 1 De lunes a viernes, de 8am a 5pm Contrato a plazo fijo (sujeto
Logística (1 hora de refrigerio) a modificaciones)
Jefe Comercial y 1 De lunes a viernes, de 8am a 5pm Contrato a plazo fijo (sujeto
Marketing (1 hora de refrigerio) a modificaciones)
Asistente de 1 De lunes a viernes, de 8am a 5pm Contrato a plazo fijo (sujeto
Gerencia (1 hora de refrigerio) a modificaciones)
Asistente de Ventas y 1 De lunes a viernes, de 8am a 5pm Contrato a plazo fijo (sujeto
Marketing (1 hora de refrigerio) a modificaciones)
Asistente de 1 De lunes a viernes, de 8am a 5pm Contrato a plazo fijo (sujeto
Producción y (1 hora de refrigerio) a modificaciones)
Logística
Vendedor de canal 1 De lunes a viernes, de 8am a 5pm Contrato a plazo fijo (sujeto
retail (1 hora de refrigerio) a modificaciones)
Vendedor de cana 1 De lunes a viernes, de 8am a 5pm Contrato a plazo fijo (sujeto
tradicional (1 hora de refrigerio) a modificaciones)
Operario de planta 2 De lunes a viernes, de 8am a 5pm Contrato a plazo fijo (sujeto
(1 hora de refrigerio) a modificaciones)
Almacenero 1 De lunes a viernes, de 8am a 5pm Contrato a plazo fijo (sujeto
(1 hora de refrigerio) a modificaciones)
105
6 Capítulo VI: Estudio técnico
6.1 Tamaño del proyecto

El proyecto está basado a la producción que nos permite realizar la máquina para
elaborar las galletas a base de yuyo.
En la siguiente tabla se indica la cantidad de galletas que podemos producir en el horno,

también sabremos la cantidad de paquetes como producto terminado esta contendrá 10
unidades de galletas equivalente a 100grms. Las cuales se trabajarán en un horario
laboral de 48 horas a la semana.
Tabla 90
Listado de productos para elaboración.
CANTIDAD DESCRIPCIÓN UNIDADES MÉTRICAS
1 Galleta de yuyo 7.5 gramos
70 galletas por bandeja 0.525 Kg.
12 bandejas 6.3 Kg.
840 galletas por horneadas 6.3 Kg.
20 galletas por paquete 0.1 Kg.
18 paquete por horneada 6.3 Kg.
6 veces hornear por dia 37.8 Kg.
112 paquetes por dia 37.8 Kg.
24 dias -
2464 paquetes al mes 831.6 Kg.
12 meses - -
29568 paquetes al año 9979.2 Kg.
6.1.1 Capacidad instalada
a. Criterios.
Se tendrá en cuenta la capacidad instalada de la máquina de horneado, ya que tiene la
capacidad de 12 bandejas y se operara 6 veces al día.
b. Cálculos.
El producto terminado contiene 20 galletas con un peso neto de 100grms. para su venta.
6.1.2 Capacidad utilizada
a. Criterios.
Será establecida con el programa de producción por producto. Teniendo en cuenta las
horas de trabajo y la cantidad de mano de obra directa.
106
Tabla 91
capacidad utilizada de producción.
CRITERIOS CANTIDAD UNIDADES
Capacidad máxima de horno 112 Paquetes por día

Días laborables (Año) 288 24 días x 12
meses
b. Cálculos.
Tabla 92
Cálculo de capacidad de utilizada.
CÁLCULOS
Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad instalada 32,260 32,260 32,260 32,260 32,260
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Podemos ver lo siguiente:
Tabla 93
Capacidad máxima de producción.
CÁLCULOS
Capacidad Máxima 34,944 34,944 34,944 34,944 34,944
Tabla 94
Capacidad utilizada de producción.
CÁLCULOS
Capacidad Utilizada 17,978 20,032 22,292 24,552 26,812
Tabla 95
Porcentaje de utilización de producción.
Producción Anual 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad Utilizada 17,978 20,032 22,292 24,552 26,812
Capacidad Instalada 32,260 32,260 32,260 32,260 32,260
% Utilización 55.73% 62.09% 69.10% 76.10% 83.11%
6.1.3 Capacidad máxima
a. Criterios.
Capacidad máxima de producción, teniendo en cuenta los 365 días del año.
107
Tabla 96
Capacidad máxima del horno.
CRITERIOS CANTIDAD DÍAS
Capacidad máxima del horno 112 Paquetes por día
Días al año 312 26x12 meses
b. Cálculos.
6.2 Procesos
Recepción y verificación de materia prima: Los costales de yuyo llegaran en camiones
refrigerados, directamente desde el litoral de nuestro mar, en este punto son
desembarcados, verificados que estén en óptimas condiciones; luego son lavados y
almacenados para su posterior uso.
Lavado y picado del yuyo: Aquí se deja listo para mezcla
Inicio de mezclado: En este punto se mezclan la harina y mantequilla, luego se añade

clara de huevos, sal y azúcar; posteriormente se agrega el yuyo picado
Control de temperatura: Aquí se controla que la temperatura de la masa este adecuada.
Amasado y moldeado: Se procede a amasar y luego con un molde se le da la forma

requerida, para su posterior horneado.
Horneado: A una temperatura de 180° C se hornean por 15 minutos hasta que estén
doradas.
Inspección de producto terminado: Aquí se procede a revisar varios aspectos de la

galleta, como la humedad, color y sabor.
Etiquetado: Las bolsas a utilizar son tipo ziploc, las cuales ya fueron etiquetadas
previamente con la información nutricional.
Pesado y envasado: Cada envase tendrá un peso de 100gr de nuestro producto.
Almacenado: Aquí los productos terminados serán almacenados para luego ser
distribuidos a los canales de ventas.
108
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción galletas a base de yuyo
Figura 51.Descripción de las operaciones para la elaboración de galletas a base de yuyo.
109
Figura 52.Descripción de las operaciones para la elaboración de Yuyo Crocante.
110
Recepción y verificación de materia prima: Los costales de yuyo llegaran en camiones
refrigerados, directamente desde el litoral de nuestro mar, en este punto son
desembarcados, verificados que estén en óptimas condiciones; luego son lavados y
almacenados para su posterior uso.
Lavado y picado del yuyo: Aquí se deja listo para mezcla
Inicio de mezclado: En este punto se mezclan la harina y el yuyo luego se añade sal.
Secado y sazonado con sal: Aquí se mezcla con sal para darle el toque de sabor.
Inspección de producto terminado: Aquí se procede a revisar varios aspectos del yuyo
crocante, como la humedad, color y sabor.
Etiquetado: Las bolsas a utilizar son tipo ziploc, las cuales ya fueron etiquetadas
previamente con la información nutricional.
Pesado y envasado: Cada envase tendrá un peso de 100gr de nuestro producto.
Almacenado: Aquí los productos terminados serán almacenados para luego ser
distribuidos a los canales de ventas.
111
6.2.2 Diagrama de análisis del proceso
Figura 53.Diagrama de análisis de procesos.

112
Figura 54.Diagrama de análisis de procesos.
113
6.2.3 Diagrama PERT
Figura 55.Diagrama PERT.

114
Tabla 97
Programa de ventas en unidades.
PRESENTACIÓN % 2019 2020 2021 2022 2023
Mini galletas x 100gr 50% 288,394 320,555 353,441 386,732 419,776
Yuyo crocante x 100gr 50% 288,394 320,555 353,441 386,732 419,776
Total Unidades 576,787 641,110 706,882 773,465 839,552
Incluyendo Sampling, Mermas y Stock PT 50% 317,233 349,405 383,483 417,671 451,259
Tabla 98
Porcentaje de sampling y merma.
Ítem % 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023
% Sampling 3% 17,303.62 2% 12,822.21 1.5% 10,603.23 1% 7,734.65 0.5% 4,197.76
% Merma 2% 11,535.75 2% 12,822.21 2% 14,137.64 2% 15,469.30 2% 16,791.04
Stock PT 5% 28,839.37 5% 32,055.51 5% 35,344.09 5% 38,673.24 5% 41,977.60
TOTAL 634,466.11 698,810.22 766,966.79 835,342.09 902,518.38
6.2.1 Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 99
Requerimiento de materias primas e insumos para la producción de galletas (expresado
en kg).
CANTIDAD X PQTE 24 UNIDADES
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023 TOTALES
N° GALLETAS A 7,613,593 8,385,723 9,203,601 10,024,105 10,830,221 46,057,243
PRODUCIR
HARINA DE TRIGO 31,723 34,941 38,348 41,767 45,126 191,905
LECHE EN POLVO 3,494 3,494 3,835 4,177 4,513 19,512
MANTECA 3,494 3,494 3,835 4,177 4,513 19,512
HUEVO 79,308 87,351 95,871 104,418 112,815 479,763
SAL 15,227 699 767 835 903 18,431
YUYO 15,862 17,470 19,174 20,884 22,563 95,953
BOLSA ZIPLOC 317,233 349,405 383,483 417,671 451,259 1,919,052
115
Tabla 100
Requerimiento de materias primas e insumos para la producción de yuyo crocante
(expresado en kg).
PESO NETO: 100 GRAMOS
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023 TOTALES
YUYO 31,723.31 34,940.51 38,348.34 41,767.10 45,125.92 191,905.18
HARINA DE TRIGO 15,861.65 17,470.26 19,174.17 20,883.55 22,562.96 95,952.59
CHUÑO 15,861.65 17,470.26 19,174.17 20,883.55 22,562.96 95,952.59
HUEVO 3,172.33 3,494.05 3,522.45 4,176.71 4,512.59 18,878.13
SAL 12,689.32 13,976.20 14,089.80 16,706.84 18,050.37 75,512.53
BOLSA ZIPLOC 3,806.80 4,192.86 4,601.80 5,012.05 5,415.11 23,028.62
6.2.2 Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 101
Compra de materias primas e insumos para la producción de galletas (expresado en
unidades)
AÑOS UNIDAD 2019 2020 2021 2022 2023
HARINA DE SACOS 634 699 767 835 903

TRIGO
AZUCAR EN SACOS 63 70 77 84 90
POLVO
MANTECA PQTES 87 87 96 104 113
HUEVO PLANCHAS 2,644 2,912 3,196 3,481 3,760
SAL SACOS 63 70 77 84 90
YUYO KG 15,862 17,470 19,174 20,884 22,563
BOLSA ZIPLOC MILLAR 317 349 383 418 451
Tabla 102
Compra de materias primas e insumos para la producción de yuyo crocante (expresado
en und.).
AÑOS UNIDAD 2019 2020 2021 2022 2023
YUYO KG 31,723 34,941 38,348 41,767 45,126
HARINA DE TRIGO SACOS 317 349 383 418 451
CHUÑO SACOS 634 699 767 835 903
HUEVO PLANCHA 127 140 141 167 181
SAL SACOS 13 14 15 17 18
116
6.2.3 Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 103
Requerimiento de mano de obra directa.
Centro de operaciones Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Operarios - MOD 4 4 4 4 5
6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias.
Para la elaboración de las galletas nutritivas elaboradas a base de yuyo, utilizaremos las
siguientes maquinarias:
Figura 56.Máquina horno.

Descripción de Máquina Horno:
Marca Nova
Material Acero Inoxidable AISI 304 AISI 430 ASTM A-653.
Material Intercambiador de calor AISI 310S AISI 304 ASTM A36
Potencia instalada 1.96 Kw.
Quemador Potencia Diésel/gas 140,000 BTU/H
Consumo combustible D2-1 gal/h GLP – 3.1 Kg/h GN-4.2 m3
117
Tensión eléctrica 220/380/440 V
Temperatura máxima de trabajo 280°C gradiente de temperatura 6°C/min
Pre calentamiento Panel de mando digital.
Área de cocción 3m2.
Capacidad de bandejas 36 (0.65x0.45)
Capacidad de producción 100 unidades/bandeja) 288 unidades.
Ficha Técnica Especificaciones y Medidas
Figura 57. Medidas del horno

118
Figura 58. Ficha técnica.
www. Nova.pe
119
Figura 59.Descripción máquina amasadora.
www. Nova.pe
Descripción de Máquina Amasadora:
Marca Grondoy
Modelo B15F
Tecnología Alemana
Poder de resistencia 1.84kw
Velocidad mezcladora 110 180 360
3 Paletas: Batido, Amasado y mezclado.
Material de aluminio, acrílico resistente y de acero inoxidable
Bowl de 15 litros de acero matizado movible para rápida limpieza.
Energía 0.75 kW / 0.95 kW / 1.5 kW
Voltaje 220 monofásico 50 60 Hz.
120
Tabla 104
Relación de maquinarias.
MAQUINARIA TIPO DE CANT. COSTO COSTO AÑO 0 - 2018 TOTAL
ACTIVO UNIT. S/. TOTAL IGV 18% COSTO
(IGV) (SIN IGV)
Horno deshidratador Fijo 1 S/42,000.00 S/42,000.00 S/7,560.00 S/34,440.00
acero
inoxidable Depreciable
Amasadora
18 Kg. Fijo 1 S/4,880.00 S/4,880.00 S/878.00 S/4,002.00
Depreciable
Total Operaciones S/46,880.00 S/8,438.00 S/38,442.00
6.3.2 Equipos.
Todos los equipos pertenecientes al área operativa se estima renovarlos en 5 años, esto
significa al término de este proyecto.
En el caso del purificador de agua requerirá mantenimiento cada 6 meses el cual se verá
reflejado más adelante en el cuadro de mantenimiento.
La balanza analítica se utilizará para determinar las medidas exactas por galletas.
Además, como parte de equipos se considerará implementos de seguridad como el
mandil y guantes para el uso de los operarios.
121
Tabla 105
Relación de equipos.
EQUIPOS
EQUIPO Tipo de activo Cantidad Costo Unit. S/. Costo Total (IGV) Año 0 - 2019 Total costo (Sin IGV)
IGV 18%
Congeladora Fijo Depreciable 3 S/2,199.00 S/6,597.00 S/1.187.00 S/5,410.00
Olfato metro Fijo Depreciable 1 S/3,550.00 S/3,550.00 S/639.00 S/2,911.00
Cocina Industrial 2 hornillas Fijo-No Depreciable 1 S/1,300.00 S/1,300.00 S/234.00 S/1,066.00
Balanza Electrónica 50 Kg. Fijo-No Depreciable 1 S/250.00 S/250.00 S/45.00 S/205.00
Balanza Analítica Fijo-No Depreciable 1 S/280.00 S/280.00 S/50.40 S/229.60
Purificador de Agua (Ozonized Water) Fijo-No Depreciable 1 S/1,850.00 S/1,850.00 S/333.00 S/1,517.00
Selladora Fijo-No Depreciable 1 S/80.00 S/80.00 S/14.40 S/65.60
Guantes para hornear Fijo-No Depreciable 4 S/20.00 S/80.00 S/14.40 S/65.60
Mandil para hornear Fijo-No Depreciable 4 S/16.00 S/64.00 S/11.52 S/52.48
Gorros descartables (100 unds) Fijo-No Depreciable 1 S/14.50 S/14.50 S/2.61 S/11.89
TOTAL OPERACIONES: S/14,065.00 S/2,531.33 S/11,533.57
ADMINISTRACION
Computadora Fijo Depreciable 3 S/1,600.00 S/4,800.00 S/864.00 S/3,936.00
Impresora Fijo-No Depreciable 1 S/350.00 S/350.00 S/63.00 S/287.00
Teléfonos Fijo-No Depreciable 2 S/35.00 S/70.00 S/12.60 S/57.40
TOTAL ADMINISTRACION: S/5,220.00 S/939.60 S/4,280.40
VENTAS
Computadora Fijo Depreciable 1 S/1,600.00 S/1,600.00 S/288.00 S/1,312.00
Celular Post Pago Fijo-No Depreciable 1 S/35.00 S/35.00 S/6.30 S/28.70
TOTAL VENTAS: S/1,635.00 S/294.30 S/1,340.70
122
6.3.3 Herramientas.
Tabla 106
Relación de herramientas.
HERRAMIENTAS
Tipo de activo Q Costo Unit. S/. Costo Total (IGV) Año 0 - 2019 Total costo (Sin IGV)
Herramientas IGV 18%
Carro Porta bandejas Fijo-No Depreciable 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/216.00 S/984.00
Recipientes de plástico Fijo-No Depreciable 5 S/17.00 S/85.00 S/15.30 S/69.70
Recipientes de acero Inoxidable Fijo-No Depreciable 10 S/65.00 S/650.00 S/117.00 S/533.00
Cortadores de galletas Fijo-No Depreciable 6 S/7.00 S/42.00 S/7.56 S/34.44
Maletín de herramientas Fijo-No Depreciable 1 S/200.00 S/200.00 S/36.00 S/164.00
TOTAL, OPERACIONES: S/2,177.00 S/391.86 S/1,785.14
HERRAMIENTAS TIPO DE ACTIVO Q COSTO UNIT. S/. COSTO TOTAL (IGV) AÑO 2 - 2020 TOTAL COSTO (SIN IGV)
IGV 18%
IGV 18%
Recipientes En Acero Inox. Fijo-No Depreciable 10 S/65.00 S/650.00 S/117.00 S/533.00
Recipientes en Plástico. Fijo-No Depreciable 5 S/17.00 S/85.00 S/15.30 S/69.70
Cortadores de Galletas. Fijo-No Depreciable 6 S/7.00 S/42.00 S/7.56 S/34.44
TOTAL OPERACIONES: S/777.00 S/139.86 S/637.14

HERRAMIENTAS TIPO DE ACTIVO CANTIDAD COSTO UNIT. S/. COSTO TOTAL (IGV) AÑO 5 - 2022 TOTAL COSTO (SIN IGV)
Recipientes de Acero Inoxidable Fijo-No Depreciable 10 S/65.00 S/650.00 S/117.00 S/533.00
Recipientes de Plástico. Fijo-No Depreciable 5 S/17.00 S/85.00 S/15.30 S/69.70
Cortadores de Galletas. Fijo-No Depreciable 6 S/7.00 S/42.00 S/7.56 S/34.44
123
6.3.4 Utensilios.
Tabla 107
Relación de utensilios.
UTENSILIOS Tipo de activo Cantidad Costo Unit. S/. Costo Total (IGV) Año 0 2019 IGV 18% Total costo (Sin IGV)
Moldes Fijo No Depreciable 6 S/10.00 S/60.00 S/10.80 S/49.20
Rodillos Fijo No Depreciable 5 S/25.00 S/125.00 S/22.50 S/102.50
Cucharas medidoras Fijo No Depreciable 4 S/10.00 S/40.00 S/7.20 S/32.80
Espatula de silicona Fijo No Depreciable 5 S/5.00 S/25.00 S/4.50 S/20.50
Tazas medidoras Fijo No Depreciable 5 S/10.00 S/50.00 S/9.00 S/41.00
Tabla de madera Fijo No Depreciable 4 S/18.00 S/72.00 S/12.96 S/59.04
Cuchillos Fijo No Depreciable 4 S/19.00 S/76.00 S/13.68 S/62.32
Jabas de plastico Fijo No Depreciable 7 S/25.00 S/175.00 S/31.50 S/143.50
Tachos de basura Fijo No Depreciable 2 S/45.00 S/90.00 S/16.20 S/73.80
TOTAL, OPERACIONES: S/713.00 S/128.34 S/584.66
ADMINISTRACION
TOTAL, ADMINISTRACION: S/50.00 S/9.00 S/41.00
VENTAS
Mantel Fijo No Depreciable 2 S/20.00 S/40.00 S/7.20 S/32.80
TOTAL VENTAS: S/40.00 S/7.20 S/32.80
OPERACIONES
UTENSILIOS Tipo de activo CANTIDAD Costo Unit. S/. Costo Total (IGV) Año 2 2020 IGV 18% Total costo (Sin IGV)
Espátula de silicona Fijo No Depreciable 5 S/5.00 S/25.00 S/4.50 S/20.50
VENTAS
TOTAL VENTAS: S/40.00 S/7.20 S/32.80
OPERACIONES
UTENSILIOS Tipo de activo Cantidad Costo Unit. S/. Costo Total (IGV) Año 3 – 2021 IGV 18% Total costo (Sin IGV)
Espátula de silicona Fijo No Depreciable 5 S/5.00 S/25.00 S/4.50 S/20.50
124
Tabla 108
Relación de utensilios II.
VENTAS
TOTAL VENTAS: S/40.00 S/7.20 S/32.80

OPERACIONES
UTENSILIOS Tipo de activo Cantidad Costo Unit. S/. Costo Total (IGV) Año 4 - 2023 Total costo (Sin IGV)
IGV 18%
TOTAL OPERACIONES S/298.00 S/53.64 S/244.36
ADMINISTRACION
TOTAL ADMINISTRACION: S/50.00 S/9.00 S/41.00
VENTAS
TOTAL VENTAS: S/40.00 S/7.20 S/32.80
OPERACIONES
UTENSILIOS Tipo de activo Cantidad Costo Unit. S/. Costo Total (IGV) Año 5 – 2023 IGV 18% Total costo (Sin IGV)
VENTAS
TOTAL VENTAS: S/40.00 S/7.20 S/32.80
125
6.3.5 Mobiliario.
Tabla 109
Relación de mobiliarios.
MOBILIARIO
MOBILIARIO Tipo de activo Cantidad Costo Unit. Costo Total Año 0 – 2019 IGV 18% Total costo (Sin
S/. (IGV) IGV)
Mesa de acero inoxidable 3.00x 1.00 mts Fijo No Depreciable 1 S/750.00 S/750.00 S/135.00 S/615.00
Mesa de madera Fijo No Depreciable 1 S/260.00 S/260.00 S/46.80 S/213.20
Estantes Fijo No Depreciable 3 S/350.00 S/1,050.00 S/189.00 S/861.00
Botiquin Fijo No Depreciable 1 S/50.00 S/50.00 S/9.00 S/41.00
Repostero Fijo No Depreciable 1 S/500.00 S/500.00 S/90.00 S/410.00
Sillas de madera Fijo No Depreciable 6 S/40.00 S/240.00 S/43.20 S/196.80
TOTAL OPERACIONES: S/2,850.00 S/513.00 S/2,337.00
ADMINISTRACION
Silla Giratoria (Ejecutivo) Fijo No Depreciable 1 S/260.00 S/260.00 S/46.80 S/213.20
Librero Fijo No Depreciable 3 S/450.00 S/1,350.00 S/243.00 S/1,107.00
Escritorios Fijo No Depreciable 2 S/350.00 S/700.00 S/126.00 S/574.00
Sillas Fijo No Depreciable 4 S/45.00 S/180.00 S/32.40 S/147.60
TOTAL ADMINISTRACION: S/2,490.00 S/448.20 S/2,041.80
VENTAS
Mesa Fijo No Depreciable 2 S/200.00 S/400.00 S/72.00 S/328.00
Silla Fijo No Depreciable 4 S/15.00 S/60.00 S/10.80 S/49.20
Vitrina Fijo No Depreciable 1 S/60.00 S/60.00 S/10.80 S/49.20
TOTAL VENTAS: S/520.00 S/93.60 S/426.40
126
6.3.6 Útiles de oficina.
Tabla 110
Relación de útiles de oficina.
UTILES OFICINA Tipo de activo Cantidad Política de compra Año 0 – 2019 Costo Unitario S/. Total costo
Cuadernos Fijo No Depreciable 8 Semestral S/5.00 S/13.00
Lapiceros Fijo No Depreciable 30 Bimestral S/0.50 S/30.50
Archivadores Fijo No Depreciable 5 Semestral S/8.00 S/13.00
Perforadores Fijo No Depreciable 2 Semestral S/15.00 S/17.00
Engrapadoras Fijo No Depreciable 2 Semestral S/16.00 S/18.00
Cajas de Clips Fijo No Depreciable 5 Bimestral S/2.50 S/7.50
Hojas Bond (Millar) Fijo No Depreciable 5 Bimestral S/25.00 S/30.00
Resaltadores Fijo No Depreciable 7 Bimestral S/3.50 S/10.50
Cajas de grapas Fijo No Depreciable 12 Bimestral S/2.70 S/14.70
Calculadoras Fijo No Depreciable 2 Semestral S/14.00 S/16.00
Folder Fijo No Depreciable 200 Trimestral S/0.50 S/200.50
Tampón Fijo No Depreciable 2 Semestral S/4.50 S/6.50
Micas Fijo No Depreciable 12 Bimestral S/0.50 S/12.50
Cartucho de tintas de impresora Fijo No Depreciable 4 Trimestral S/75.00 S/79.00
Reglas Fijo No Depreciable 2 Bimestral S/2.00 S/4.00
Sellos Fijo No Depreciable 2 Semestral S/8.00 S/10.00
Lápiz corrector Fijo No Depreciable 2 Bimestral S/2.00 S/4.00
TOTAL ADMINISTRACION: S/486.70
VENTAS
Hojas Bond (Millar) Fijo No Depreciable 5 Bimestral S/25.00 S/30.00
Archivadores Fijo No Depreciable 5 Semestral S/8.00 S/13.00
Lapiceros Fijo No Depreciable 30 Bimestral S/0.50 S/30.50
Resaltadores Fijo No Depreciable 7 Bimestral S/3.50 S/10.50
Lápiz corrector Fijo No Depreciable 2 Bimestral S/2.00 S/4.00
Folder Fijo No Depreciable 200 Trimestral S/0.50 S/200.50
Cajas de Clips Fijo No Depreciable 5 Bimestral S/2.50 S/7.50
Cajas de grapas Fijo No Depreciable 12 Bimestral S/2.70 S/14.70
Perforadores Fijo No Depreciable 2 Semestral S/15.00 S/17.00
Engrapadoras Fijo No Depreciable 2 Semestral S/16.00 S/18.00
Calculadoras Fijo No Depreciable 2 Semestral S/14.00 S/16.00
Cuadernos Fijo No Depreciable 8 Semestral S/5.00 S/13.00
Cartucho de tintas de impresora Fijo No Depreciable 4 Trimestral S/75.00 S/79.00
Boletas por mayor Fijo No Depreciable 1 Semestral S/150.00 S/151.00
Facturas Fijo No Depreciable 1 Semestral S/150.00 S/151.00
TOTAL VENTAS: S/755.70
127
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
El programa del mantenimiento de las maquinarias y equipo se realizará de acuerdo al

nivel de uso durante la producción.
Los operarios se encargarán de realizar la limpieza diaria de las herramientas utilizadas

todos los días al término de la producción.
Tabla 111
Programa de mantenimiento año 1.
PROGRAMA DE MANTENIMIENTO -- AÑO 1 - 2019
MAQUINARIA Q FRECUENCIA VECES COSTO MAQUINARIA COSTO
AL AÑO POR SERVICIO POR AÑO
Horno de Acero inoxidable a gas 1 Semestral 2 S/90.00 S/180.00
Amasadora 15 kg. 1 Semestral 2 S/150.00 S/300.00
Purificador de agua 1 Semestral 2 S/270.00 S/540.00
Refrigerador 1 Anual 1 S/70.00 S/70.00
Cocina Industrial 2 hornillas 1 Anual 1 S/50.00 S/50.00
TOTAL OPERACIONES: S/1,140.00
ADMINISTRACION
Computadora 1 Semestral 2 S/100.00 S/200.00
Impresora 1 Semestral 2 S/50.00 S/100.00
Tabla 112
MAQUINARIA Q FRECUENCI VECES COSTO COSTO
A AL AÑO MAQUINARIA POR AÑO
POR SERVICIO
Horno de Acero inoxidable a 1 Semestral 2 S/90.00 S/180.00
gas
ADMINISTRACION
128
Tabla 113
ADMINISTRACION
Tabla 114
ADMINISTRACION
Tabla 115

ADMINISTRACION
TOTAL ADMINISTRACION S/300.00
129
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 116
Listado de utensilios.
UTENSILIOS
UTENSILIOS PERIODO CANTIDAD
Espátula de silicona Semianual 2
Rodillos Anual 5
Cuchillos Bianual 4
Tabla de madera Bianual 3
VENTAS
Mantel Anual 2
Tabla 117
Listado de herramientas.
HERRAMIENTAS
HERRAMIENTAS PERIODO CANTIDAD
Recipientes de acero inoxidable Bianual 10
Recipientes de plástico Anual 5
Cortadores de galletas Anual 6
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas.
Las maquinas adquiridas desde el año ‚‘‘0‘‘ tienen la capacidad de producir durante lo 5
primeros años de nuestro proyecto, poruspuesto considerando el buen mantenimiento
para su correcto funcionamiento.
En relación a los equipos se considerara compras posteriores de los siguientes

elementos segun utilizacion:
Tabla 118
Listado de equipos.
EQUIPO
EQUIPO POLITICA DE COMPRA CANTIDAD
Guantes para hornear Semestral 5
Mandil para hornear Trimestral 6
Gorros descartables Bimestral 6
(100 unidades)
130
6.4 Localización
6.4.1 Macro localización.
Para hallar la ubicación de nuestro centro de operaciones se ha realizado la evaluación

de 3 distritos colindantes a la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana considerando que para
iniciar nuestras operaciones se alquilará, por el momento, un solo local que funcionará
como centro de producción y oficinas administrativas.
Natura Green no está enfocado en adquirir puntos de ventas físicos propios al ser
considerado que nuestras ventas se realizarán de forma directa a los canales de
comercialización (modelo de negocio B2B); por tal razón, se buscó distritos aledaños o
céntricos a los distritos de la zona 6 y 7, según el portal de Urbania los distritos que
muestran precios más bajos al promedio de 100m2 son Los Olivos, Ate y La Molina.
Figura 60. Mapa del distrito de La Molina.

Extraído de Google Maps
131
Figura 61.Mapa del distrito de Ate Vitarte.
Figura 62.Mapa del distrito de Los Olivos.

132
Tabla 119
Calificación de los distritos por variables para la macro localización.
La Molina Ate Vitarte Los Olivos
Variable Peso Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado
Cercano a los 0.25 8 2.00 7 1.75 5 1.25
proveedores
Permisos municipales 0.20 5 1.00 8 1.60 8 1.60
Precio media del 0.30 7 2.10 9 2.70 8 2.40
alquiler
Cobertura a los 0.25 9 2.25 9 2.25 6 1.50
distritos de la zona 6
y7
Total: 1.00 29 7.35 31 8.30 27 6.75
En conclusión, nuestro proyecto de producción se realizará en el distrito de Ate Vitarte al

haber obtenido mayor puntaje
6.4.2 Micro localización.
En las inmediaciones del distrito de Ate Vitarte hemos evaluado 3 posibles lugares:
Separadora Industrial, Vulcano, Salamanca.
Figura 63.Entorno del local en la Av. Separadora Industrial.

133
Figura 64.Entorno del local en Vulcano.
Figura 65.Entorno del local en Salamanca.

134
Tabla 120
Calificación de los locales por variables para la micro localización.
AV. SEPARADORA VULCANO SALAMANCA
INDUSTRIAL
Variable Peso Puntaje Ponderado Puntaj Ponderad Puntaj Ponderad
e o e o
Tamaño del local 0.25 9 2.25 6 1.50 7 1.75
Precio del alquiler 0.20 8 1.60 5 1.00 6 1.20
Entorno seguro 0.20 7 1.40 7 1.40 8 1.60
Condiciones de 0.20 8 1.60 7 1.40 7 1.40
Infraestructura
Accesibilidad a 0.15 8 1.20 7 1.05 8 1.20
avenidas principales
Total: 1.00 40 8.05 32 6.35 36 7.15
En conclusión, el local que hemos seleccionado está ubicado en la Av. Separadora

Industrial contigua al distrito de la Molina, cuenta con 2 pisos, con área de 200 m2 en el
primer piso y 100 m2 en el segundo piso para las oficinas y sala de reuniones, con Rejas,
Puerta enrollable, Luz independiente, agua independiente, cerco eléctrico, Pisos
Cerámicos y SSHH – a 6,500 soles mensual el alquiler más 1 mes de garantía y 1 mes
de adelanto.
135
6.4.3 Gastos de adecuación.
Hemos considerado los siguientes gastos de adecuación:
Tabla 121
Gastos de adecuación.
ITEM DESCRIPCION UND CANT M.O TOTAL
EQUI. S/.
1 Trabajos preliminares 1,000.00
1.01 Revision de Planos del local original y propuesta gl 1 1,000.00 1,000.00
2 Drywall 1,140.00
2.01 Muros de Drywall e instalación m2 95 12 1,140.00
3 Carpintería Oficinas y Producción 810
3.01 Puertas con chapa und 9 90 810
5 Pintura Interior y Exterior + Materiales 1,075.00
5.01 Pintura interior m2 190 5 950
5.02 Pintura exterior m2 25 5 125
6 Aire acondicionado 1,150.00
6.01 Instalacion de EEAA Unid. 1 1,150.00 1,150.00
7 Instalaciones Eléctricas 3,000.00
7.01 Instalaciones Electricas gl 1 3,000.00 3,000.00
8 Data y comunicaciones 650
8.01 Data y comunicaciones ( Cableado) gl 1 650 650
9 Instalacion de Sensores de humo 1,050.00
9.01 Sensores de humo gl 1 1,050.00 1,050.00
SUB-TOTAL
COSTO 9,875.00
IGV 18% 1,777.50
TOTAL 11,652.50
136
6.4.4 Gastos de servicios.
Tabla 122
Servicios de luz.
Equipos Q Watts / Kilowatts / Día/Hrs Mes/Hrs (Kwh/Mes) Costo Costo Total
hora por hora S/. x S/.
unidad Kw
Balanza 1 50 0.05 8 208 10 0.79 S/8.22
electronica
Horno 1 12,000 12 8 208 2,496 0.79 1971.84
Deshidratador
Congeladora 3 504 1.51 8 208 314 0.79 248.06
Computadoras 2 300 0.6 8 208 125 0.79 98.75
Aire 1 495 0.5 8 208 103 0.79 81.37
acondicionado
Laptop 5 300 1.5 8 208 312 0.79 246.48
Impresora 1 100 0.1 8 208 21 0.79 16.59
Refrigeradora 1 350 0.35 8 208 73 0.79 57.67
Amasadora 1 2,000 2 8 208 416 0.79 328.64
Local (puntos 28 135 3.78 8 208 786 0.79 620.94
de luz)
4,656 3670.34
(65% tamaño del proyecto): S/2,385.72
Tabla 123
Servicios de agua.
Agua Unidad Cantidad Consumo m3 m3 al Costo x Costo

diario en litros por mes m3 Total S/.
día
Personas Persona 12 250 litros por 3.00 72.00 6.77 487.44

persona
Limpieza local m2 400 5 litros por m2 2.00 48.00 6.77 324.96
Limpieza de maquinarias 300 litros 0.30 7.20 6.77 48.74

y utensilios
Lavado de insumos 700 litros 0.70 16.80 6.77 113.74
144.00 974.88
636.66
137
6.4.5 Plano del centro de operaciones.
Figura 66.Distribución del local comercial (primer piso).

138
Figura 67.Distribución del local comercial (segundo piso).
139
6.4.6 Descripción del centro de operaciones.
Centro de producción
El centro de producción tiene la capacidad de 80m2 lo cual es considerado el más amplio

de todo el local comercial.
Almacén de materia prima
Este lugar cuenta con la capacidad de 30m2 y se ubica contiguo al centro de producción
para su fácil abastecimiento.
Almacén de productos terminados
Este ambiente tiene una capacidad 40m2 y se encuentra debajo de las oficinas en un
lugar separado y fresco.
Laboratorio
Este ambiente tiene una capacidad 20m2 que cuenta con las condiciones para realizar
pruebas de laboratorio.
Oficinas
Con 100 m2 será el lugar de ambientes para oficina y reuniones en el segundo piso.
Servicios Higiénicos
Este ambiente tiene la longitud de 10m2 y cuenta con 2 baños en el primer y segundo
piso.
6.5 Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental.
NaturGreen SAC tiene el compromiso con la responsabilidad social y el cuidado del

ornato del medio ambiente; por tal razón, tomaremos las siguientes medidas de
contribución:
 Reciclaje de latas, vidrios, plásticos, papeles, cartón que nos servirá para comprar
materia prima.
 Uso consiente y responsable del agua para no desperdiciar y algunos casos
reutilizar el agua para fines de limpieza o actividades secundarias.
 Nuestra materia prima, que es el yuyo, en su crecimiento en el mar, no tendrá
contacto con ningún químico.
140
 Lograremos optimizar el uso de la electricidad colocando luces LED, generando
prácticas de encender luces cuando se necesite.
6.5.2 Con los trabajadores.
El personal de trabajo será el principal recurso y principal fuente de información donde

estaremos enfocados en brindar un bien clima laboral y; asimismo, como resultado, el
personal se encontrará identificado con la empresa, motivado y productivo. Su buen
desempeño le llevará a ser distinguido como “el trabajador del mes”.
Adicionalmente, se respetarán sus beneficios sociales según ley, realización de

actividades de confraternidad en fechas especiales, implementación de buenas prácticas
de salud en el trabajo, gimnasia laboral obteniendo lo siguiente:
 Aumenta la capacidad física del trabajador.

 Disminuye la probabilidad de accidentes laborales.
 Fomenta técnicas de relajación en el lugar de trabajo.
 Promueve la aplicación de pausas activas durante el horario de trabajo.
6.5.3 Con la comunidad.
Nuestro compromiso en NaturGreen SAC es también ser una empresa que genere
armonía en nuestra comunidad cumpliendo ciertas normas que los beneficien:
 No expondremos nuestros residuos, basura a la intemperie así evitando los malos

olores, manteniendo limpio nuestro establecimiento por dentro y por fuera.
 Cumpliremos con la ordenanza que regula la prevención y control de ruidos
nocivos o molestos.
 Participaremos en las reuniones vecinales generando integración con la
comunidad.
 En fechas especiales organizaremos eventos en zonas de nuestro distrito de
escasos recursos.
 En épocas de siniestro en nuestro país estaremos comprometidos en donaciones
de abrigos, alimentos a las zonas impactadas.
141
Tabla 124.
Presupuesto anual de responsabilidad social.
PRESUPUESTO ANUAL DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
EVENTO Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12 TOTAL
Contenedores para reciclaje 376,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 376,27
Eventos de confraternidad de trabajadores 0,00 0,00 0,00 0,00 847,46 677,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.864,41 3.389,83
Salud en el trabajo y despistajes 84,75 0,00 0,00 0,00 0,00 84,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 169,49
Donaciones en épocas de siniestro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 677,97 677,97 0,00 0,00 0,00 0,00 1.355,93
Actividades con la comunidad en fechas importantes 0,00 338,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 508,47 847,46
Total sin IGV 461 339 0 0 847 763 678 678 0 0 0 2.373 6.139
IGV 83 61 0 0 153 137 122 122 0 0 0 427 1.105
Total con IGV 544 400 0 0 1.000 900 800 800 0 0 0 2.800 7.244
142
7 Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para la inversión de activos fijos vamos a considerar todos los equipos, mobiliarios y
herramientas básicas que nos servirán de apoyo, en el proceso productivo y la atención a
los clientes. Los equipos están distribuidos en 3 áreas de trabajo estas son producción,
ventas y administración; la inversión se refleja en el año cero la cual asciende a S/.88,
239 incluido IGV. detalle se muestra a continuación.
Tabla 125
Inversión Activos Fijos.
ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0
Costo unitario Costo total IGV 18 Costo total
Descripción Proveedor Cantidad
(sin IGV) (sin IGV) % (con IGV)
PRODUCCIÓN
Horno Deshidratador Acero
Nova
Inox 1 42.000 42.000 7.560 49.560
Congeladora Aro 3 2.199 6.597 1.187 7.784
Amasadora Nova 1 4.880 4.880 878 5.758
Olfatometro Olfasense 1 3.550 3.550 639 4.189
Computadoras Hiraoka 1 2.700 2.700 486 3.186
Laptop Hiraoka 1 1.609 1.609 290 1.899
Aire acondicionado Sodimac 4 1.060 4.240 763 5.003
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. 57.998 62.396 11.231 73.267
VENTAS
Laptop Hiraoka 3 1.609 4.827 869 5.696
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 1.609 4.827 869 5.696
ADMINISTRATIVA
Computadoras Hiraoka 1 1.780 1.780 320 2.100
Laptop Hiraoka 2 1.609 3.219 579 3.798
Impresora Hiraoka 1 1.058 1.058 191 1.249
Saga
1 1.499
Refrigeradora Falabella 1.499 270 1.769
TOTAL ACTIVOS FIJOS -
5.946 7.556 1.360 8.916
ADMINISTRATIVA S/.
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. 74.779 13.460 88.239
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 126
Resumen Anual.
RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Producción 20.779 20.779 20.779
Ventas 1.609 1.609 1.609
Administración 2.519 2.519 2.519
TOTAL DEPRECIACION ANUAL 24.926 24.926 24.926
143
7.1.2 Inversión en Activo Intangible.
La inversión que se ha considerado para los activos intangibles del proyecto es por un total de S/. 9,034.39 incluido IGV, estos costos
declarados son para la implementación del proyecto tales como la constitución de la empresa, marcas, licencias, software entre otros como
podemos apreciar en el cuadro adjunto.
Tabla 127
Inversiones Intangibles
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES
Costo Total Valor Total Precio
DESCRIPCION Cant. IGV 18 %
unitario S/. Venta de Venta Producción Administrativo Ventas
Amortización % %
CONSTITUCION DE LA EMPRESA Anual Dist. Total % Dist. Total Dist. Total
Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 5,00 5,00 5,00 1,00 0% 0,00 100% 1,00 0% 0,00
Pago de tasa registral para reserva de
nombre ante la SUNARP 1 18,00 18,00 18,00 3,60 0% 0,00 100% 3,60 0% 0,00
Elaboración de minuta 1 300,70 300,70 54,13 354,83 60,14 0% 0,00 100% 60,14 0% 0,00
Escritura Pública ante notario público 1 556,30 556,30 100,13 656,43 111,26 0% 0,00 100% 111,26 0% 0,00
Gastos Administrativos Notaria 1 75,20 75,20 13,54 88,74 15,04 0% 0,00 100% 15,04 0% 0,00
Elevar la escritura pública a SUNARP 1 90,00 90,00 90,00 18,00 0% 0,00 100% 18,00 0% 0,00
Costo de Libros contables (4) Resolución
de Superintendencia 226-2013/SUNAT 1 80,00 80,00 14,40 94,40 16,00 0% 0,00 100% 16,00 0% 0,00
Legalización libros contables 1 120,00 120,00 21,60 141,60 24,00 0% 0,00 100% 24,00 0% 0,00
TOTAL CONSTITUCION DE LA
EMPRESA 1.245,20 203,80 1.449,00 249,04 0,00 249,04 0,00
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda fonética - figurativa 1 31,00 31,00 5,58 36,58 6,20 0% 0,00 0% 0,00 100% 6,20
Registro de marca y Logo (13.90% de la
549,05
UIT) 1 549,05 98,83 647,88 109,81 0% 0,00 0% 0,00 100% 109,81
Registro de Nombre Comercial (13.90%
549,05
de la UIT) 1 549,05 98,83 647,88 109,81 0% 0,00 0% 0,00 100% 109,81
Registro de Código de barras 1 423,73 423,73 76,27 500,00 84,75 100% 84,75 0% 0,00 0% 0,00
TOTAL REGISTRO DE MARCAS O
PATENTES 1.552,83 279,51 1.832,34 310,57 84,75 0,00 225,82
144
Tabla 128
Licencias y autorizaciones.
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Local: Distrito de Ate
Licencia de Funcionamiento 1 136,00 136,00 136,00 27,20 70% 19,04 15% 4,08 15% 4,08
Inscripción de seguridad en Defensa
Civil 1 76,00 76,00 76,00 15,20 70% 10,64 15% 2,28 15% 2,28
Registro Sanitario 1 390,00 390,00 390,00 78,00 100% 78,00 0% 0,00 0% 0,00
Habilitación sanitaria y HACCP 1 985,30 985,30 177,35 1.162,65 197,06 100% 197,06 0% 0,00 0% 0,00
Carnet de sanidad 5 16,20 81,00 81,00 16,20 100% 16,20 0% 0,00 0% 0,00
Defensa Civil 1 115,00 115,00 115,00 23,00 70% 16,10 15% 3,45 15% 3,45
TOTAL LICENCIAS Y
AUTORIZACIONES 1.783,30 177,35 1.960,65 356,66 337,04 9,81 9,81
SOFTWARE Y LICENCIAS
Antivirus 8 147,50 1.180,00 212,40 1.392,40 236,00 25% 59,00 38% 88,50 38% 88,50
Office 8 254,24 2.033,90 366,10 2.400,00 406,78 25% 101,69 38% 152,54 38% 152,54
TOTAL SOFTWARE Y LICENCIAS 3.213,90 578,50 3.792,40 642,78 160,69 241,04 241,04
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 7.795,23 1.239,16 9.034,39 1.559,05 582,48 499,89 476,67
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Los Gastos Pre-Operativos son todos aquellos gastos incluidos en el proceso antes del inicio de operaciones, tales como: contratación del
personal, adecuación de local, adelanto de alquiler, servicios públicos, campaña de pre lanzamiento y materiales necesarios para el inicio
de las actividades.
145
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 129
Inversión Gastos Pre Operativos.
GASTOS PRE-OPERATIVOS AMORTIZACION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS

Costo Total Valor Total Precio
Descripción Cant. unitario S/. Venta IGV 18 % de Venta Producción Administrativo Ventas
Amortizacion % % %
Anual Dist. Total Dist. Total Dist. Total
ACONDICIONAMIENTO
LOCAL
Acondicionamiento local 1 9.875,00 9.875,00 1.777,50 11.652,50 1.975,00 70% 1.382,50 15% 296,25 15% 296,25
ALQUILER Y GARANTÍA
Garantía alquiler local : Ate 2 6.500,00 13.000,00 13.000,00 2.600,00 70% 1.820,00 15% 390,00 15% 390,00
Adelanto alquiler 1 6.500,00 6.500,00 6.500,00 1.300,00 70% 910,00 15% 195,00 15% 195,00
MARKETING
Campañas de difusión 1 28.637,29 28.637,29 5.154,71 33.792,00 5.727,46 0% 0,00 0% 0,00 100% 5.727,46
BIENES NO DEPRECIABLES
Producción 1 8.120,00 8.120,00 1.461,60 9.581,60 1.624,00 100% 1.624,00 0% 0,00 0% 0,00
Administración 1 5.400,00 5.400,00 972,00 6.372,00 1.080,00 0% 0,00 100% 1.080,00 0% 0,00
Ventas 1 3.200,00 3.200,00 576,00 3.776,00 640,00 0% 0,00 0% 0,00 100% 640,00
INVENTARIOS INICIALES
Materia prima 1 2.781,47 2.781,47 500,66 3.282,13 556,29 100% 556,29 0% 0,00 0% 0,00
Material de empaque 1 372,82 372,82 67,11 439,93 74,56 100% 74,56 0% 0,00 0% 0,00
Utensilios de produccion 1 661,02 661,02 118,98 780,00 132,20 100% 132,20 0% 0,00 0% 0,00
Uniformes 1 485,00 485,00 87,30 572,30 97,00 100% 97,00 0% 0,00 0% 0,00
OTROS GASTOS PRE-
OPERATIVOS
Personal (planilla de dic 2018) 1 18.300,00 18.300,00 18.300,00 3.660,00 48% 1.756,00 26% 951,00 26% 951,60
Servicios (diciembre 2018) 1 6.494,90 6.494,90 1.169,08 7.663,98 1.298,98 70% 909,29 15% 194,85 15% 194,85
TOTAL GASTOS PRE-
OPERATIVOS 105.522,41 12.190,03 117.712,44 21.104,78 9.262,65 3.107,70 8.734,14
Nota: Elaboración Propia
146
Tabla 130
Bienes No Depreciables.
BIENES NO DEPRECIABLES
Total Total
Costo
Descripción Proveedor Cantidad Valor IGV 18 % Valor
unitario S/.
(Sin IGV) (Con IGV)
PRODUCCION
Balanza electrónica para
Sodimac
peso 1 550 550 99 649
Mesas de trabajo de acero
Fisher agro
inox 4 600 2.400 432 2.832
Lavadero con 2 posas de
Equipos Falcón
ace inox 1 750 750 135 885
Anaqueles Frionox Perú 3 300 900 162 1.062
Coches para Bandejas Frionox Perú 3 800 2.400 432 2.832
Escritorio Sodimac 4 200 800 144 944
Silla de madera Sodimac 3 40 120 22 142
Repostero Sodimac 1 150 150 27 177
Botiquín Sodimac 1 50 50 9 59
TOTAL 8.120 1.462 9.582
VENTAS
Escritorio operativo Sodimac 3 650 1.950 351 2.301
Vitrina Mostrador Sodimac 1 350 350 63 413
Sillas Sodimac 5 180 900 162 1.062
TOTAL 3.200 576 3.776
ADMINISTRATIVO
Sillas giratoria (Ejecutivo) Sodimac 6 180 1.080 194 1.274
Mesa de reuniones Sodimac 1 500 500 90 590
Librero Sodimac 1 250 250 45 295
Escritorio operativo Sodimac 3 650 1.950 351 2.301
Sillas Sodimac 3 180 540 97 637
Telefonos Movistar 6 180 1.080 194 1.274
TOTAL 5.400 972 6.372
TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES 16.720,00 3.009,60 19.729,60

147
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
El cálculo realizado para la inversión en capital de trabajo por el método déficit acumulado proyecta el detalle para cada mes de los
ingresos y egresos del proyecto durante el primer año y determinar un valor como equivalente al déficit acumulado máximo. En los cuadros
inferiores podemos distinguir como total de ingresos en efectivo S/.118, 478 de la misma forma tenemos como total de egresos S/. 115,615
siendo el saldo final de caja acumulado del último mes del primer año S/. 51,165.
Tabla 131
Capital de Trabajo- Ingresos.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
VENTAS AÑO 1: 1.023.113
INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Supermercados 9.532 11.438 13.344 15.251 17.157 17.157 17.157 17.157 17.157 17.157 19.063 19.063
Mini markets bodegas 21.703 26.043 30.384 34.725 39.065 39.065 39.065 39.065 39.065 39.065 43.406 43.406
Tiendas Conveniencia 12.868 15.441 18.015 20.588 23.162 23.162 23.162 23.162 23.162 23.162 25.735 25.735
Máquinas Expendedoras 7.053 8.464 9.875 11.285 12.696 12.696 12.696 12.696 12.696 12.696 14.107 14.107
Ventas (sin IGV) 51.156 61.387 71.618 81.849 92.080 92.080 92.080 92.080 92.080 92.080 102.311 102.311
IGV Ventas 9.208 11.050 12.891 14.733 16.574 16.574 16.574 16.574 16.574 16.574 18.416 18.416
Total VENTAS 60.364 72.436 84.509 96.582 108.655 108.655 108.655 108.655 108.655 108.655 120.727 120.727
Cobranza otros canales (15 días) 24.558 54.028 63.851 73.674 83.498 88.409 88.409 88.409 88.409 88.409 93.321 98.233
Cobranza supermercado (60 días) 11.247 13.497 15.746 17.996 20.245 20.245 20.245 20.245 20.245 20.245
TOTAL INGRESOS EFECTIVO 24.558 54.028 75.099 87.171 99.244 106.405 108.655 108.655 108.655 108.655 113.566 118.478
148
Tabla 132
Capital de Trabajo- Egresos.
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales 23.954 25.644 30.464 36.090 38.905 39.770 40.815 38.449 39.001 40.359 43.174 43.466
Material directo o materia prima 16.969 20.363 23.756 27.150 30.544 30.544 30.544 30.544 30.544 30.544 33.938 33.938
Material de empaque 1.118 1.342 1.566 1.790 2.013 2.013 2.013 2.013 2.013 2.013 2.237 2.237
Utensilios de producción 0 27 81 27 0 661 0 27 81 27 0 661
Uniformes 485
Material de oficina 1.799 1.618 1.618 1.618
Material de limpieza 414 414 414 414 414 414
IGV Materiales 3.654 3.912 4.647 5.505 5.935 6.067 6.226 5.865 5.949 6.156 6.586 6.630
Personal 19.947 19.947 19.947 19.947 22.997 19.947 29.097 20.771 19.947 19.947 24.093 29.097
ASISTENTE DE GERENCIA 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400
ADMINISTRADOR GENERAL 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
JEFE COMERCIAL Y MKT 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
JEFE DE PRODUCCION Y LOGISTICA 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
VENDEDOR CANAL RETAIL 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
VENDEDOR CANAL TRADICIONAL 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
INSPECTOR DE CONTROL DE CALIDAD 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300
OPERARIOS 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400
ALMACENERO 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200
Gratificación 9.150 9.150
CTS 3.050 4.956
ESSALUD 1.647 1.647 1.647 1.647 1.647 1.647 1.647 2.471 1.647 1.647 1.647 1.647
Servicios 15.923 16.211 16.949 18.137 18.426 20.226 18.876 18.426 18.426 18.876 19.164 21.264
Energía Eléctrica 2.402 2.739 3.075 3.411 3.748 3.748 3.748 3.748 3.748 3.748 4.084 4.084
Agua 637 726 815 904 993 993 993 993 993 993 1.082 1.082
Arbitrios 450 0 0 450 0 0 450 0 0 450 0 0
Servicio de teléfono - internet 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110
Alquiler local 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500
Servicio de contabilidad (honorarios) 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Asesoría legal (honorarios) 0 0 0 0 0 300 0 0 0 0 0 300
Servicio de ing. de alimentos (honorarios) 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Servicio de seguridad (tercerizado) 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034
Recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 254
Mantenimiento de maquinarias y equipos 0 0 0 0 0 1.271 0 0 0 0 0 1.271
Póliza de seguro contra robo y otros 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212
Servicio transporte distribución 1.000 1.200 1.400 1.600 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 2.000 2.000
IGV Servicios 1.132 1.241 1.351 1.461 1.571 1.800 1.571 1.571 1.571 1.571 1.681 1.955
149
Tabla 133
Capital de Trabajo- Egresos promoción y publicidad.
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Promoción y Publicidad 2.086 2.086 5.573 2.086 1.803 1.803 5.573 2.086 1.803 1.803 1.803 5.856
Folletos 240 240 240 240 240
4 Impulsadoras - una en cada local-por 2 hrs. 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
3 eventos al año 800 800 800
Merchandising 0 0 700 0 0 0 700 0 0 0 0 700
Redes sociales 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Campaña de BTL 1.695 1.695 1.695
IGV Promoción y Publicidad 259 259 791 259 216 216 791 259 216 216 216 8934
Responsabilidad Social 544 400 0 0 1.000 900 800 800 0 0 0 2.800
Contenedores para reciclaje 376 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Eventos de confraternidad de trabajadores 0 0 0 0 847 678 0 0 0 0 0 1.864
Salud en el trabajo y despistajes 85 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 0
Donaciones en épocas de siniestro 0 0 0 0 0 0 678 678 0 0 0 0
Actividades con la comunidad en fechas
importantes 0 339 0 0 0 0 0 0 0 0 0 508
IGV Responsabilidad Social 83 61 0 0 153 137 122 122 0 0 0 427
Impuestos 0 512 614 716 818 5.622 9.195 8.705 9.597 9.679 9.471 10.873
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV 0 0 0 0 4.702 8.274 7.784 8.677 8.758 8.551 9.850
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) 512 614 716 818 921 921 921 921 921 921 1.023
Préstamo 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646
Cuotas prestamos 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646 2.646
Total egresos efectivo 64.714 67.059 75.806 79.236 86.208 90.527 106.615 91.495 91.033 92.299 100.774 115.615
Saldo de caja (ingresos - egresos) -40.155 -13.031 -708 7.935 13.036 15.879 2.040 17.159 17.621 15.773 12.792 2.863
Saldo de caja inicial 0 -40.155 -53.186 -53.894 -45.958 -32.293 -17.044 -15.004 2.156 19.777 35.510 48.032
Saldo de caja final (acumulado) -40.155 -53.186 -53.894 -45.958 -32.923 -17.044 -15.004 2.156 19.777 35.510 48.302 51.165
150
Tabla 134
Capital de trabajo Anual
CAPITAL DE TRABAJO (Anual)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,023,113.26 1,165,640.39 1,317,354.08 1,477,475.12 1,643,807.75 Ratio :
Capital de trabajo necesario 53,893.62 61,401.40 69,393.08 77,827.64 86,589.39 5.27%
Inversión capital de trabajo -53,893.62 -7,507.77 -7,991.69 -8,434.55 -8,761.76
Recuperación de capital de trabajo 86,589.39
Podemos considerar como capital de trabajo el dinero o recursos necesarios para operar y llegar al punto de equilibrio. De los saldos
acumulados el primer año se escogerá el más negativo como máximo déficit acumulado siendo este -S/53,893.62 esta cantidad es el capital
de trabajo necesario para poder operar el primer año con esta cantidad dividida entre las ventas del primer año se obtiene un ratio de 5.27%
el cual al multiplicarse por las ventas de cada año siguiente conseguimos el capital de trabajo necesario anual para el horizonte del
proyecto.
7.1.6 Liquidación del IGV.
La liquidación del IGV busca conocer cuál es el monto de IGV que se genera producto de la proyección de ventas (presupuesto de ventas),
y el IGV que se genera producto de la proyección de compras (presupuesto de compras); la comparación entre ambos busca conocer si la
empresa posee o no una obligación de pago de tributos con la SUNAT. El IGV producto de las compras se le conoce como “crédito fiscal”.
151
Tabla 135
Módulo de IGV
MODULO DE Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV
IGV Ventas 9,208.02 11,049.62 12,891.23 14,732.83 16,574.43 16,574.43 16,574.43 16,574.43 16,574.43 16,574.43 18,416.04 18,416.04
IGV Materiales - -3,911.74 -4,647.09 -5,505.32 -5,934.73 -6,066.57 -6,226.03 -5,865.17 -5,949.38 -6,156.47 -6,585.88 -6,630.42
3,654.04
IGV Servicios - -1,313.60 -1,426.18 -1,538.77 -1,651.35 -1,880.16 -1,651.35 -1,651.35 -1,651.35 -1,651.35 -1,763.93 -2,038.51
1,201.01
IGV Promoción -259.20 -259.20 -791.08 -259.20 -216.00 -216.00 -791.08 -259.20 -216.00 -216.00 -216.00 -834.28
y Publicidad
IGV -82.98 -61.02 0.00 0.00 -152.54 -137.29 -122.03 -122.03 0.00 0.00 0.00 -427.12
Responsabilidad
Social
IGV Activos -
tangibles 13,460.18
IGV Activos -1,239.16
intangibles
IGV Gastos pre -
operativos 12,190.03
IGV Neto -26,889 4,011 5,504 6,027 7,430 8,620 8,274 7,784 8,677 8,758 8,551 9,850 8,486
Crédito fiscal -26,889 -22,879 -17,375 -11,348 -3,918 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 - - - - 4,702 8,274 7,784 8,677 8,758 8,551 9,850 8,486
152
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 136
Estructura de Inversiones.
INVERSIÓN AÑO 0
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %
Activos Fijos 72.717 13.089 85.806 33%
Activos Intangibles 7.795 1.239 9.034 3%
Gastos pre-operativos 102.819 11.847 114.666 44%
Capital de Trabajo 51.087 51.087 20%
Total 234.915 26.176 260.594 100%
7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura de financiamiento.
El monto de la inversión que será financiado es de 80,000 soles equivalente al 30.64%, la

diferencia que será Capital propio será 181,090 soles que es equivalente al 69.36%.
Tabla 137
Estructura de Financiamiento.
Inversión Inversión SIN IGV IGV Inversión CON IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo 72.717 13.089 85.806 25.806 60.000
Activo Intangibles 7.795 1.239 9.034 9.034 -
Gastos pre-operativos 102.819 11.847 114.666 114.666 -
Capital de Trabajo 51.087 51.087 31.087 20.000
TOTAL 234.418 26.176 260.594 180.594 80.000
69,30% 30,70%
Tabla 138
Porcentaje de Inversión.
Capital Propio Deuda
180.594 80.000
69,30% 30,70%
Tabla 139
Aporte de cada Socio.
APORTE DE CADA SOCIO EN EFECTIVO
Socio 1 36.119
Socio 2 36.119
Socio 3 36.119
Socio 4 36.119
Socio 5 36.119
TOTAL 180.594
153
Tabla 140
Préstamo de cada Socio.
PRESTAMO DE CADA SOCIO
Socio 1 60.000
Socio 2 20.000
TOTAL 80.000
7.2.2 Financiamiento del activo fijo.
Tabla 141
Fuente de Financiamiento – Activo Fijo.
PRESTAMO 60.000
TEA 15,00%
TCEA 16,26%
TEM 1,26%
PLAZO 4 años
CUOTA MENSUAL 1.675

154
Tabla 142
Cronograma de Pagos.
PERIODO DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA
1 60.000 758 917 1.675
2 59.083 746 928 1.675
3 58.155 735 940 1.675
4 57.215 723 952 1.675
5 56.263 711 964 1.675
6 55.299 699 976 1.675
7 54.323 686 988 1.675
8 53.335 674 1.001 1.675
9 52.334 661 1.014 1.675
10 51.320 648 1.026 1.675
11 50.294 635 1.039 1.675
12 49.255 622 1.052 1.675
13 48.202 609 1.066 1.675
14 47.136 596 1.079 1.675
15 46.057 582 1.093 1.675
16 44.964 568 1.107 1.675
17 43.858 554 1.121 1.675
18 42.737 540 1.135 1.675
19 41.602 526 1.149 1.675
20 40.453 511 1.164 1.675
21 39.289 496 1.178 1.675
22 38.111 481 1.193 1.675
23 36.918 466 1.208 1.675
24 35.709 451 1.224 1.675
25 34.486 436 1.239 1.675
26 33.247 420 1.255 1.675
27 31.992 404 1.271 1.675
28 30.722 388 1.287 1.675
29 29.435 372 1.303 1.675
30 28.132 355 1.319 1.675
31 26.813 339 1.336 1.675
32 25.477 322 1.353 1.675
33 24.124 305 1.370 1.675
34 22.754 287 1.387 1.675
35 21.367 270 1.405 1.675
36 19.962 252 1.423 1.675
37 18.539 234 1.441 1.675
38 17.099 216 1.459 1.675
39 15.640 198 1.477 1.675
40 14.163 179 1.496 1.675
41 12.667 160 1.515 1.675
42 11.153 141 1.534 1.675
43 9.619 122 1.553 1.675
44 8.065 102 1.573 1.675
45 6.493 82 1.593 1.675
46 4.900 62 1.613 1.675
47 3.287 42 1.633 1.675
48 1.654 21 1.654 1.675
TOTAL 20.388 60.000 80.388
155
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 143
Fuente de Financiamiento.
PRESTAMO 20.000
TEA 15,00%
TCEA 16,23%
TEM 1,26%
PLAZO 2 años
CUOTA MENSUAL 971
Tabla 144
Cronograma de Pagos.
PERIODO DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA
1 20.000 252 719 971
2 19.281 243 728 971
3 18.553 234 737 971
4 17.816 225 746 971
5 17.070 215 756 971
6 16.314 206 765 971
7 15.549 196 775 971
8 14.774 186 785 971
9 13.990 176 795 971
10 13.195 166 805 971
11 12.390 156 815 971
12 11.576 146 825 971
13 10.751 136 835 971
14 9.915 125 846 971
15 9.069 114 857 971
16 8.213 104 867 971
17 7.345 93 878 971
18 6.467 82 889 971
19 5.577 70 901 971
20 4.677 59 912 971
21 3.765 47 924 971
22 2.841 36 935 971
23 1.906 24 947 971
24 959 12 959 971
TOTAL 3.304 20.000 23.304
Tabla 145
Resumen Financiamiento.
DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA
Año 1 80.000 10.702 21.047 31.749
Año 2 58.953 7.282 24.467 31.749
Año 3 34.486 4.150 15.946 20.097
Año 4 18.539 1.558 18.539 20.097
TOTAL 23.692 80.000 103.692
156
7.3 Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas.
Tabla 146
Programa de Ventas Unidades.
Programa ventas (unidades) 2019 2020 2021 2022 2023
SUPERMERCADOS 115.357 128.222 141.376 154.693 167.910
MINI MARKETS BODEGA 230.715 256.444 282.753 309.386 335.821
Tiendas Conveniencia 155.733 173.100 190.858 208.836 226.679
Máquinas Expendedoras 74.982 83.344 91.895 100.550 109.142
Total unidades 576.787 641.110 706.882 773.465 839.552
Tabla 147
Precio de Venta.
Producto Precio de venta al canal IGV Valor venta
SUPERMERCADOS
NutriGreen 100 grs Mini Galleta Yuyo 1,95 0,30 1,65
NutriGreen 100 grs Yuyo Crocante 1,95 0,30 1,65
MINI MARKETS BODEGA
Tiendas Conveniencia
Máquinas Expendedoras
Tabla 148
Programa de Ventas en Soles.
Programa ventas (soles) 2019 2020 2021 2022 2023
SUPERMERCADOS 190.633 211.892 233.630 255.637 277.479
MINI MARKETS BODEGA 434.057 482.463 531.959 582.065 631.798
Tiendas Conveniencia 257.355 286.055 315.401 345.110 374.597
Máquinas Expendedoras 141.069 156.800 172.887 189.171 205.334
Ventas (sin IGV) 1.023.113 1.137.210 1.253.877 1.371.983 1.489.209
IGV 184.160 204.698 225.698 246.957 268.058
Ventas (con IGV) 1.207.274 1.341.908 1.479.574 1.618.939 1.757.266
157
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 149
Recuperación del Capital de Trabajo
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO
Ventas 1.023.113 1.137.210 1.253.877 1.371.983 1.489.209
Capital de trabajo necesario 51.087 56.784 62.610 68.507 74.360
Inversión capital de trabajo -51.086,99 -5.697 -5.825 -5.897 -5.853
Recuperación de capital de trabajo 74.360
158
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 150
Depreciación y Valor de Desecho.
DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO
Descripción Costo Vida util Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Valor Valor Valor
total (sin contable AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 acumulada (3 en mercado residual al
IGV) (años) años) libros S/. 3er año
(3er (Valor de
año) desecho
neto)
PRODUCCIÓN
Horno Deshidratador 42.000 3 14.000 14.000 14.000 42.000 0 16.800 11.844
de Acero Inoxidable
Congeladora 1.355 3 452 452 452 1.355 0 407 287
Amasadora 4.880 3 1.627 1.627 1.627 4.880 0 1.464 1.032
Olfato metro 3.550 3 1.183 1.183 1.183 3.550 0 1.065 751
Computadoras 2.700 3 900 900 900 2.700 0 270 190
Laptop 1.609 3 536 536 536 1.609 0 161 113
Aire acondicionado 4.240 3 1.413 1.413 1.413 4.240 0 1.272 897
TOTAL 60.334 20.111 20.111 20.111 60.334 0 21.438 15.114
VENTAS
Laptop 4.827 3 1.609 1.609 1.609 4.827 0 483 340
TOTAL 4.827 1.609 1.609 1.609 4.827 0 483 340
ADMINISTRATIVA
Computadoras 1.780 3 593 593 593 1.780 0 178 125
Laptop 3.219 3 1.073 1.073 1.073 3.219 0 322 227
Impresora 1.058 3 353 353 353 1.058 0 106 75
Refrigeradora 1.499 3 500 500 500 1.499 0 300 211
TOTAL 7.556 2.519 2.519 2.519 7.556 0 905 638
72.717 24.239 24.239 24.239 72.717 0 22.827 16.093
IGV 4.109
VALOR DE DESECHO CON IGV 20.202
159
7.4 Costos y gastos anuales
7.4.1 Egresos desembolsables.
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
En los siguientes cuadros se muestran las necesidades de materia prima e insumos para
la producción de nuestros productos en cada año que dura el proyecto.
Tabla 151
Estimación Materia Prima expresado en cantidades.
MATERIA PRIMA UNIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
HARINA DE TRIGO SACOS 952 1,048 1,150 1,253 1,354
AZUCAR EN POLVO SACOS 63 70 77 84 90
MANTECA PQTES 87 87 96 104 113
HUEVO PLANCHAS 2,771 3,051 3,337 3,648 3,941
SAL SACOS 76 84 92 100 108
YUYO KG 47,585 52,411 57,523 62,651 67,689
CHUÑO SACOS 634 699 767 835 903
Tabla 152
Estimación materia prima expresado en soles.
MATERIA PRIMA Costo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
unitario
HARINA DE TRIGO 63.56 60,489 66,624 73,122 79,641 86,045
AZUCAR EN POLVO 118.64 7,528 8,291 9,100 9,911 10,708
MANTECA 42.37 3,701 3,701 4,062 4,424 4,780
HUEVO 10.17 28,175 31,032 33,931 37,095 40,078
SAL 16.95 1,290 1,421 1,560 1,699 1,836
YUYO 3.81 181,468 199,872 219,366 238,922 258,136
CHUÑO 26.69 16,937 18,655 20,474 22,299 24,093
BOLSA ZIPLOC 84.75 39,789 43,824 48,098 52,386 56,599
Total materia prima (sin IGV) 339,377 373,419 409,713 446,377 482,274
IGV 61,088 67,215 73,748 80,348 86,809
Total materia prima (con IGV) 400,465 440,635 483,461 526,725 569,083
Tabla 153
Estimación Materia Prima expresado en productos
MATERIA PRIMA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
NutriGreen 100 grs Mini Galleta Yuyo 166,888 183,438 201,329 219,277 236,911
NutriGreen 100 grs Yuyo Crocante 172,489 189,982 208,384 227,100 245,363
Total materia prima (sin IGV) 339,377 373,419 409,713 446,377 482,274
IGV 61,088 67,215 73,748 80,348 86,809
Total materia prima (con IGV) 400,465 440,635 483,461 526,725 569,083
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Según nuestro plan de producción, estamos considerando 4 operaciones para los años
2019 al 2022 y 1 un operario adicional para el año 2023.
160
Tabla 154
Planilla de personal 2019 al 2023 expresado en soles.
AÑO PERSONAL DE NATUGREEN CANTIDAD SUELDO INGRESOS Essalud Gratif. Julio Gratif. Dic. CTS Total Gastos Total General
2019 OPERARIO DE PLANTA 4 1,100 13,200 1,188 1,199 1,199 1,100 17,886 71,544
1 1,400 16,800 1,512 1,526 1,526 1,400 22,764
Tabla 155
Mano de obra directa anual expresada en unidades.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MANO DE OBRA DIRECTA 4 4 4 4 5
MANO DE OBRA DIRECTA 71,544 81,300 91,056 100,812 133,332
161
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
A continuación detallaremos los componentes por separado de los costos indirectos:

Materiales indirectos, gastos indirectos de fabricación y la Mano de obra indirecta.
Tabla 156
Resumen de CIF expresado en soles.
RESUMEN COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
MATERIAL INDIRECTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material de Empaque 22,369 24,639 27,041 29,453 31,822
Utensilios de produccion (reposición) 1,593 3,165 4,052 4,275 4,923
Uniformes de personal (reposición) 485 970 970 970 970
Material de oficina (reposición) 1,570 1,570 1,570 1,570 1,570
Material de limpieza (reposición) 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737
Total S/. (SIN IGV) 27,755 32,081 35,369 38,004 41,022
SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Consumo de energía eléctrica 33,633 37,384 41,219 45,102 48,956
Consumo de agua 8,913 9,907 10,924 11,953 12,974
Pago de arbitrios 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260
Servicio de internet - teléfono 198 198 198 198 198
Alquiler local 54,600 54,600 54,600 54,600 54,600
Servicio de contabilidad (honorarios) 0 0 0 0 0
Asesoria legal (honorarios) 0 0 0 0 0
Servicio de ingeniero de alimentos (honorarios) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Servicio de seguridad (tercerizado) 17,085 17,085 17,085 17,085 17,085
Recargamiento de extintores 178 178 178 178 178
Mantención de maquinarias y equipos 1,780 1,839 1,944 1,944 2,049
Poliza de seguro (contra robo y otros) 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780
Defensa Civil 81 0 81 0 81
Licencias de software 803 803 803 803 803
Servicio de transporte distribución 20,000 22,230 24,511 26,820 29,111
Total Costo Servicios (sin IGV) 142,711 149,665 156,983 164,122 171,474
MANO DE OBRA INDIRECTA
JEFE DE PRODUCCION Y LOGISTICA 32,520 36,585 40,650 44,715 48,780
INSPECTOR DE CONTROL DE CALIDAD 21,138 24,390 27,642 30,894 34,146
ALMACENERO 19,512 22,764 26,016 29,268 32,520
Total MOI 73,170 83,739 94,308 104,877 115,446
TOTAL CIF (SIN IGV) 243,636 265,485 286,660 307,003 327,942
IGV 20,197 22,227 24,137 25,896 27,763
TOTAL CIF (CON IGV) 263,833 287,713 310,797 332,899 355,705
Para el Estado de ganancias y pérdidas se suman mano de obra indirecta, material

indirecta, servicios, depreciación de activos y amortización y para el Flujo de caja se
suman mano de obra directa, material indirecto, servicios e IGV.
Tabla 157
Estado de ganancias y pérdidas expresado en soles
CIF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MANO DE OBRA INDIRECTA 73,170 83,739 94,308 104,877 115,446
MATERIAL INDIRECTO 27,755 32,081 35,369 38,004 41,022
SERVICIOS 142,711 149,665 156,983 164,122 171,474
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 20,799 20,799 20,799 0 0
AMORTIZACION ANUAL 9,845 9,845 9,845 9,845 9,845
TOTAL CIF 274,279 296,129 317,304 316,849 337,787
162
Tabla 158
Flujo de caja expresado en soles.
CIF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MANO DE OBRA INDIRECTA 73,170 83,739 94,308 104,877 115,446
MATERIAL INDIRECTO 27,755 32,081 35,369 38,004 41,022
SERVICIOS 142,711 149,665 156,983 164,122 171,474
TOTAL CIF (SIN IGV) 243,636 265,485 286,660 307,003 327,942
IGV 20,197 22,227 24,137 25,896 27,763
TOTAL CIF (CON IGV) 263,833 287,713 310,797 332,899 355,705
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
A continuación detallaremos de manera consolidada un resumen de todo lo que se

considera en el área de administración.
Tabla 159
Resumen de gastos administrativos expresado en soles.
RESUMEN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ADMINISTRADOR GENERAL 48,780 56,910 65,040 73,170 81,300
ASISTENTE DE GERENCIA 22,764 26,016 29,268 32,520 35,772
TOTAL PLANILLA 71,544 82,926 94,308 105,690 117,072
MATERIALES
Material de oficina 4,438 4,438 4,438 4,438 4,438
Material de limpieza 496 496 496 496 496
Total S/. (SIN IGV) 4,935 4,935 4,935 4,935 4,935
SERVICIOS
Consumo de agua 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146
Pago de arbitrios 270 270 270 270 270
Alquiler local 11,700 11,700 11,700 11,700 11,700
Servicio de contabilidad (honorarios) 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800
Asesoria legal (honorarios) 600 600 600 600 600
Servicio de ingeniero de alimentos (honorarios) 0 0 0 0 0
Mantención de maquinarias y equipos 381 394 417 417 439
Poliza de seguro (contra robo y otros) 381 381 381 381 381
Licencias de software 1,189 1,189 1,189 1,189 1,189
Servicio de transporte distribución 0 0 0 0 0
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Contenedores para reciclaje 376 376 376 376 376
Eventos de confraternidad de trabajadores 3,390 3,390 3,390 3,390 3,390
Salud en el trabajo y despistajes 169 169 169 169 169
Donaciones en épocas de siniestro 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356
Actividades con la comunidad en fechas importantes 847 847 847 847 847
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) 117,589 128,966 140,388 151,752 163,174
IGV 4,081 4,081 4,088 4,085 4,092
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) 121,670 133,047 144,475 155,837 167,266
163
Tabla 160
Estado de ganancias y pérdidas expresado en soles.
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL 71,544 82,926 94,308 105,690 117,072
MATERIALES 4,935 4,935 4,935 4,935 4,935
SERVICIOS 34,971 34,966 35,006 34,989 35,029
RESPONSABILIDAD SOCIAL 6,139 6,139 6,139 6,139 6,139
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 123,715 135,092 146,514 155,360 166,782
Tabla 161
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL 71,544 82,926 94,308 105,690 117,072
MATERIALES 4,935 4,935 4,935 4,935 4,935
SERVICIOS 34,971 34,966 35,006 34,989 35,029
RESPONSABILIDAD SOCIAL 6,139 6,139 6,139 6,139 6,139
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) 117,589 128,966 140,388 151,752 163,174
IGV 4,081 4,081 4,088 4,085 4,092
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) 121,670 133,047 144,475 155,837 167,266
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.
A continuación detallaremos de manera consolidada un resumen de todo lo que se

considera en el área de ventas.
164
Tabla 162
Resumen de gastos de ventas expresado en soles.
RESUMEN GASTOS DE VENTAS
PLANILLA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
JEFE COMERCIAL Y MKT 32,520 36,585 40,650 44,715 48,780
VENDEDOR CANAL RETAIL 24,390 27,642 30,894 34,146 37,398
VENDEDOR CANAL TRADICIONAL 24,390 27,642 30,894 34,146 37,398
Total Planilla 81,300 91,869 102,438 113,007 123,576
MATERIALES
Material de oficina 646 646 646 646 646
Material de limpieza 248 248 248 248 248
Total S/. (SIN IGV) 894 894 894 894 894
PUBLICIDAD
Follates 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
4 Impulsadoras - una en cada local - por un 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
tiempo de 2 hrs
3 eventos al año 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Merchandising 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100
Redes sociales 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Campaña de BTL 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085
Total Costo Publicidad y Marketing (sin IGV) 25,185 25,185 25,185 25,185 25,185
SERVICIOS
Consumo de agua 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146
Pago de arbitrios 270 270 270 270 270
Alquiler local 11,700 11,700 11,700 11,700 11,700
Servicio de contabilidad (honorarios) 0 0 0 0 0
Asesoría legal (honorarios) 0 0 0 0 0
Servicio de ingeniero de alimentos (honorarios) 0 0 0 0 0
Mantención de maquinarias y equipos 381 394 417 417 439
Poliza de seguro (contra robo y otros) 381 381 381 381 381
Licencias de software 1,205 1,205 1,205 1,205 1,205
Servicio de transporte distribución 0 0 0 0 0
TOTAL GASTOS DE VENTAS (SIN IGV) 131,164 141,728 152,337 162,889 173,497
IGV 6,821 6,820 6,827 6,824 6,831
TOTAL GASTOS DE VENTAS (CON IGV) 137,985 148,548 159,164 169,713 180,329
Tabla 163
Estado de ganancias y pérdidas expresado en soles.
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL 81,300 91,869 102,438 113,007 123,576
MATERIALES 894 894 894 894 894
SERVICIOS 23,785 35,781 35,820 35,803 35,843
MARKETING Y PUBLICIDAD 25,185 25,185 25,185 25,185 25,185
TOTAL GASTOS DE VENTAS 141,984 164,548 175,157 184,100 194,708
165
Tabla 164
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL 81,300 91,869 102,438 113,007 123,576
MATERIALES 894 894 894 894 894
SERVICIOS 23,785 35,781 35,820 35,803 35,843
MARKETING Y PUBLICIDAD 25,185 25,185 25,185 25,185 25,185
TOTAL GASTOS DE VENTAS (SIN IGV) 131,164 153,728 164,337 174,889 185,497
IMPUESTO GENERAL DE VENTAS 6,821 6,820 6,827 6,824 6,831
TOTAL GASTOS DE VENTAS (CON IGV) 137,985 160,548 171,164 181,713 192,329
7.4.2 Egresos no desembolsables
7.4.2.1 Depreciación.
Según el Decreto Legislativo que aprueba la ley de promoción de la competitividad,

formalización y desarrollo de la micro y pequeña empresa y del acceso al empleo
decente, Decreto Legislativo N° 1086, en el artículo 28, Depreciación acelerada para las
pequeñas empresas, indica lo siguiente: Las pequeñas empresas podrán depreciar el
monto de los activos nuevos; en el plazo de tres años. Para este efecto serán
considerados nuevos aquellos que no hayan sufrido desgaste alguno por uso o
explotación. Se considera la tasa de depreciación del 33% anual.
Tabla 165
Depreciación de activos fijos expresado en soles.
DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO
Descripción Vida util Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación
contable AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 acumulada
(años) (3 años)
PRODUCCIÓN
Horno Deshidratador 3 14,000 14,000 14,000 42,000
Congeladora 3 2,199 2,199 2,199 6,597
Amasadora 3 1,627 1,627 1,627 4,880
Olfatometro 3 1,183 1,183 1,183 3,550
Computadoras 3 900 900 900 2,700
Lap Top 3 536 536 536 1,609
Aire acondicionado 3 353 353 353 1,060
TOTAL 20,799 20,799 20,799 62,396
VENTAS
Laptop 3 1,609 1,609 1,609 4,827
TOTAL 1,609 1,609 1,609 4,827
ADMINISTRATIVA
Computadoras 3 593 593 593 1,780
Laptop 3 1,073 1,073 1,073 3,219
Impresora 3 353 353 353 1,058
Refrigeradora 3 500 500 500 1,499
TOTAL 2,519 2,519 2,519 7,556
24,926 24,926 24,926 74,779
166
Tabla 166
Resumen de depreciación de activos fijos expresado en soles.
RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Área Producción 20,799 20,799 20,799
Área Ventas 1,609 1,609 1,609
Área Administración 2,519 2,519 2,519
TOTAL DEPRECIACIÓN ANUAL 24,926 24,926 24,926
7.4.2.2 Amortización de intangibles.
Para la amortización de intangibles se utiliza todos los gastos referentes a la constitución

de la empresa, Software utilizado en la empresa, Acondicionamiento del local principal,
Alquiler y Garantías Pre-operativas, Marketing de Lanzamiento, Bienes no depreciables
de las actividades (producción, Ventas y Administración), Gastos de Personal, Servicios e
Inventario Inicial de Materia Prima. Todas las amortizaciones de Intangibles se
proyectarán a lo largo del proyecto y tendrán una duración de 5 años. En el siguiente
cuadro se detalla todas las Amortizaciones de Intangibles subdividido por actividad.
167
Tabla 167
Amortización de intangibles expresado en nuevos soles.
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
DESCRIPCIÓN Amortización Producción Adminstrativo Ventas
CONSTITUCION DE LA EMPRESA Anual % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda de índices ante la SUNARP 1.00 0% 0.00 100% 1.00 0% 0.00
Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP 3.60 0% 0.00 100% 3.60 0% 0.00
Elaboración de minuta 60.14 0% 0.00 100% 60.14 0% 0.00
Escritura Pública ante notario público 111.26 0% 0.00 100% 111.26 0% 0.00
Gastos Administrativos Notaria 15.04 0% 0.00 100% 15.04 0% 0.00
Elevar la escritura pública a SUNARP 18.00 0% 0.00 100% 18.00 0% 0.00
Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 16.00 0% 0.00 100% 16.00 0% 0.00
226-2013/SUNAT
Legalización libros contables 24.00 0% 0.00 100% 24.00 0% 0.00
TOTAL 249.04 0.00 249.04 0.00
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda fonética - figurativa 6.20 0% 0.00 0% 0.00 100% 6.20
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 109.81 0% 0.00 0% 0.00 100% 109.81
Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 109.81 0% 0.00 0% 0.00 100% 109.81
Registro de Código de barras 84.75 100% 84.75 0% 0.00 0% 0.00
TOTAL 310.57 84.75 0.00 225.82
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Local: Distrito de Ate
Licencia de Funcionamiento 27.20 70% 19.04 15% 4.08 15% 4.08
Inscripción de seguridad en Defensa Civil 15.20 70% 10.64 15% 2.28 15% 2.28
Registro Sanitario 78.00 100% 78.00 0% 0.00 0% 0.00
Habilitación sanitaria y HACCP 197.06 100% 197.06 0% 0.00 0% 0.00
Carnet de sanidad 16.20 100% 16.20 0% 0.00 0% 0.00
Defensa Civil 23.00 70% 16.10 15% 3.45 15% 3.45
TOTAL 356.66 337.04 9.81 9.81
SOFTWARE Y LICENCIAS
Antivirus 236.00 25% 59.00 38% 88.50 38% 88.50
Office 406.78 25% 101.69 38% 152.54 38% 152.54
TOTAL SOFTWARE Y LICENCIAS 642.78 160.69 241.04 241.04
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 1,559.05 582.48 499.89 476.67
168
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.
Se muestra el resumen de depreciaciones de activos fijos por el tiempo que dura el

proyecto (5 años) para cada actividad (Producción, Administración y Ventas)
considerando que los activos fijos tendrán periodo de depreciación de 3 años y las
amortizaciones de Intangibles se proyectarán a lo largo del proyecto y tendrán una
duración de 5 años.
Tabla 168
Gastos activos fijos no depreciables expresados en nuevos soles
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción (CIF) 20,799 20,799 20,799 0 0
Gastos Administrativos 2,519 2,519 2,519 0 0
Gastos Ventas 1,609 1,609 1,609 0 0
AMORTIZACION INTANGIBLES Y GASTOS 22,664 22,664 22,664 22,664 22,664
PRE-OPERATIVOS
Producción (CIF) 9,845 9,845 9,845 9,845 9,845
Gastos Administrativos 3,608 3,608 3,608 3,608 3,608
Gastos Ventas 9,211 9,211 9,211 9,211 9,211
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 47,590 47,590 47,590 22,664 22,664
Así podemos notar que el egreso total no desembolsable para el año 1 es la suma de las
depreciaciones de activos fijos del primer año = S/. 24,926 más las amortizaciones del
primer año 22,664 dando un total de egresos igual a S/. 47,590. De la misma manera se
calculan el resto de periodos que durará el proyecto.
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 169
Costo de producción unitario expresado en nuevos soles.
NUTRIGREEN 100 GRS MINI GALLETA YUYO
Año Nº 1 Año Nº 2 Año Nº 3 Año Nº 4 Año Nº 5
Nº Paquetes 288,394 320,555 353,441 386,732 419,776
Horas MOD 3,244 3,573 3,922 4,272 4,615
Ingresos 511,557 582,820 658,677 738,738 821,904
COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA 166,888 183,438 201,329 219,277 236,911
CIF 151,909 164,010 175,737 175,485 187,082
TOTAL COSTOS PRODUCCION 358,421 392,475 427,497 450,597 497,839
COSTO PRODUCCION UNITARIO 1.24 1.22 1.21 1.17 1.19
NUTRIGREEN 100 GRS YUYO CROCANTE
Nº Paquetes 288,394 320,555 353,441 386,732 419,776
Horas MOD 2,614 2,879 3,159 3,441 3,718
Ingresos 511,557 582,820 658,677 738,738 821,904
COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA 172,489 189,982 208,384 227,100 245,363
CIF 122,371 132,119 141,566 141,363 150,705
TOTAL COSTOS PRODUCCION 326,779 358,373 390,575 413,441 455,554
COSTO PRODUCCION UNITARIO 1.13 1.12 1.11 1.07 1.09
169
Tabla 170
Costo total unitario expresado en nuevos soles.
Nº Paquetes 288,394 320,555 353,441 386,732 419,776
COSTOS TOTALES
MATERIA PRIMA 166,888 183,438 201,329 219,277 236,911
CIF 151,909 164,010 175,737 175,485 187,082
GASTOS ADMINISTRACION 61,857 67,546 73,257 77,680 83,391
GASTOS VENTAS 70,992 82,274 87,578 92,050 97,354
TOTAL COSTOS 491,270 542,295 588,333 620,327 678,584
COSTO TOTAL UNITARIO 1.70 1.69 1.66 1.60 1.62

Nº Paquetes 288,394 320,555 353,441 386,732 419,776
COSTOS TOTALES
MATERIA PRIMA 172,489 189,982 208,384 227,100 245,363
CIF 122,371 132,119 141,566 141,363 150,705
GASTOS VENTAS 70,992 82,274 87,578 92,050 97,354
TOTAL COSTOS 459,628 508,193 551,411 583,170 636,299
COSTO TOTAL UNITARIO 1.59 1.59 1.56 1.51 1.52

Tabla 171
Resumen de costos unitarios expresado en nuevos soles.
Resumen de costos unitarios Año Nº 1 Año Nº 2 Año Nº 3 Año Nº 4 Año Nº 5
Materia prima 0.58 0.57 0.57 0.57 0.56
Mano de obra directa 0.14 0.14 0.14 0.14 0.18
CIF 0.53 0.51 0.50 0.45 0.45
Gastos administrativos 0.21 0.21 0.21 0.20 0.20
Gastos de ventas 0.25 0.26 0.25 0.24 0.23
Materia prima 0.60 0.59 0.59 0.59 0.58
Mano de obra directa 0.11 0.11 0.11 0.12 0.14
CIF 0.42 0.41 0.40 0.37 0.36
Gastos administrativos 0.21 0.21 0.21 0.20 0.20
Gastos de ventas 0.25 0.26 0.25 0.24 0.23
170
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 172
Costo fijo unitario expresado en nuevos soles.

Nº Paquetes 288,394 320,555 353,441 386,732 419,776
COSTOS FIJOS
CIF 103,996 110,106 116,063 110,352 116,309
GASTOS VENTAS 70,992 82,274 87,578 92,050 97,354
TOTAL COSTOS FIJOS 276,469 304,954 327,329 335,916 370,899
COSTO FIJO UNITARIO 0.96 0.95 0.93 0.87 0.88

Nº Paquetes 288,394 320,555 353,441 386,732 419,776
COSTOS FIJOS
CIF 83,774 88,697 93,495 88,895 93,693
GASTOS VENTAS 70,992 82,274 87,578 92,050 97,354
TOTAL COSTOS FIJOS 248,543 274,789 294,955 303,602 333,925
COSTO FIJO UNITARIO 0.86 0.86 0.83 0.79 0.80

Tabla 173
Costo variable unitario expresado en nuevos soles.

Nº Paquetes 288,394 320,555 353,441 386,732 419,776
Horas MOD 3,244 3,573 3,922 4,272 4,615
Ingresos 511,557 582,820 658,677 738,738 821,904
COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA 166,888 183,438 201,329 219,277 236,911
CIF - VARIABLE 47,913 53,904 59,675 65,133 70,774
TOTAL COSTOS VARIABLES 214,801 237,341 261,004 284,410 307,685
COSTOS VARIABLE UNITARIO 0.74 0.74 0.74 0.74 0.73

NutriGreen 100 grs Yuyo Crocante

Nº Paquetes 288,394 320,555 353,441 386,732 419,776
Horas MOD 2,614 2,879 3,159 3,441 3,718
Ingresos 511,557 582,820 658,677 738,738 821,904
COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA 172,489 189,982 208,384 227,100 245,363
CIF - VARIABLE 38,596 43,422 48,071 52,468 57,012
TOTAL COSTOS VARIABLES 211,085 233,404 256,455 279,568 302,375
COSTOS VARIABLE UNITARIO 0.73 0.73 0.73 0.72 0.72

171
Progresivamente, el margen de ganancia de cada producto nuestro va en aumento
debido al constante aumento de productividad y como resultado los costos van
reduciéndose.
Tabla 174
Resumen de costos unitarios expresado en nuevos soles.
Resumen de costos unitarios Año Nº 1 Año Nº 2 Año Nº 3 Año Nº 4 Año Nº 5
Costo variable unitario 0.74 0.74 0.74 0.74 0.73
Costo fijo unitario 0.96 0.95 0.93 0.87 0.88
Costo fijo unitario 0.86 0.86 0.83 0.79 0.80
Margen de Contribucion Año Nº 1 Año Nº 2 Año Nº 3 Año Nº 4 Año Nº 5

NutriGreen 100 grs Mini Galleta Yuyo
Valor venta unitario promedio 1.77 1.82 1.86 1.91 1.96
Margen de contribucion unitario 1.03 1.08 1.13 1.17 1.22
NutriGreen 100 grs Yuyo Crocante
Valor venta unitario promedio 1.77 1.82 1.86 1.91 1.96
Margen de contribucion unitario 1.04 1.09 1.14 1.19 1.24
172
8 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

 Por ser una Pequeña Empresa se usará 02 tasas para dicho cálculo durante los 5
años de proyección, las cuales son:
o Ventas hasta 15 UIT será el 10%
o Ventas mayores a 15 UIT se usará el 29.5%
 Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos
Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.
 Periodos de evaluación 5 años, nuestro inicio de actividades será en enero 2019.
 La estructura financiera estará compuesta por 70.23% de capital propio y 29.77%
de préstamo bancario. Todo este dinero será usado para financiamiento de capital
de trabajo y adquisición de maquinaria.
 La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la
cotización que le fue solicitada al Banco Interbank, cuyas tasas son 16.26% para
un préstamo de S/. 60,000 soles y 16.23% para un préstamo de S/. 20,000 soles
respectivamente.
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 175
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros expresados en soles
2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS 1,023,113 1,165,640 1,317,354 1,477,475 1,643,808
COSTO DE VENTAS (685,200) (750,848) (818,072) (864,038) (953,393)
(-) Materia Prima (339,377) (373,419) (409,713) (446,377) (482,274)
(-) Mano de obra directa (71,544) (81,300) (91,056) (100,812) (133,332)
(-) CIF (274,279) (296,129) (317,304) (316,849) (337,787)
UTILIDAD BRUTA 337,913 414,792 499,282 613,437 690,415
GASTOS OPERATIVOS (265,698) (299,640) (321,671) (339,460) (361,490)
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (123,715) (135,092) (146,514) (155,360) (166,782)
(-) GASTOS VENTAS (141,984) (164,548) (175,157) (184,100) (194,708)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 72,215 115,152 177,611 273,978 328,925
(-) IMPUESTO A LA RENTA (9,165) (21,831) (40,256) (68,685) (84,894)
UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS 63,050 93,321 137,354 205,293 244,031
173
Tabla 176
Análisis Horizontal del Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros expresados en soles
2020 - 2019 2021 - 2020 2022 - 2021 2023 - 2022
VENTAS 142,527.12 14% 151,714 13% 160,121.04 12% 166,332.63 16%
COSTO DE VENTAS -65,647.90 10% -67,224 9% -45,965.23 6% -89,355.38 13%
(-) Materia Prima -34,042.40 10% -36,293 10% -36,664.40 9% -35,896.62 11%
(-) Mano de obra directa -9,756.00 14% -9,756 12% -9,756.00 11% -32,520.00 45%
(-) CIF -21,849.51 8% -21,175 7% 455.17 0% -20,938.76 8%
UTILIDAD BRUTA 76,879.22 23% 84,489 20% 114,155.81 23% 76,977.25 23%
GASTOS OPERATIVOS -33,941.92 13% -22,031 7% -17,788.91 6% -22,030.50 8%
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -11,377.46 9% -11,422 8% -8,846.16 6% -11,421.75 9%
(-) GASTOS VENTAS -22,564.46 16% -10,609 6% -8,942.75 5% -10,608.75 7%
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 42,937.29 59% 62,459 54% 96,366.90 54% 54,946.75 76%
(-) IMPUESTO A LA RENTA -12,666.50 138% -18,425 84% -28,428.24 71% -16,209.29 177%
UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS 30,270.79 48% 44,034 47% 67,938.67 49% 38,737.46 61%
8.3 . Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 177
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS 1,023,113 1,165,640 1,317,354 1,477,475 1,643,808
COSTO DE VENTAS (685,200) (750,848) (818,072) (864,038) (953,393)
(-) Material directo (339,377) (373,419) (409,713) (446,377) (482,274)
(-) Mano de obra directa (71,544) (81,300) (91,056) (100,812) (133,332)
(-) CIF (274,279) (296,129) (317,304) (316,849) (337,787)
UTILIDAD BRUTA 337,913 414,792 499,282 613,437 690,415
(-) GASTOS VENTAS (141,984) (164,548) (175,157) (184,100) (194,708)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 72,215 115,152 177,611 273,978 328,925
GASTOS FINANCIEROS (10,702) (7,282) (4,150) (1,558)
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 61,513 107,870 173,461 272,420 328,925
(-) IMPUESTO A LA RENTA (6,151) (19,683) (39,032) (68,225) (84,894)
UTILIDAD NETA 55,362 88,187 134,428 204,195 244,031
ESCUDO FISCAL 3,013 2,148 1,224 459 (0)
Nota: Expresado en soles. Elaboración Propia.
174
Tabla 178
Análisis Horizontal Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financiero.
2020 - 2019 2021 - 2020 2022 - 2021 2023 - 2022
VENTAS 142,527.12 14% 151,714 13% 160,121.04 12% 166,332.63 16%
COSTO DE VENTAS -65,647.90 10% -67,224 9% -45,965.23 6% -89,355.38 13%
(-) Material directo -34,042.40 10% -36,293 10% -36,664.40 9% -35,896.62 11%
(-) Mano de obra directa -9,756.00 14% -9,756 12% -9,756.00 11% -32,520.00 45%
(-) CIF -21,849.51 8% -21,175 7% 455.17 0% -20,938.76 8%
UTILIDAD BRUTA 76,879.22 23% 84,489 20% 114,155.81 23% 76,977.25 23%
(-) GASTOS -11,377.46 9% -11,422 8% -8,846.16 6% -11,421.75 9%
ADMINISTRATIVOS
(-) GASTOS VENTAS -22,564.46 16% -10,609 6% -8,942.75 5% -10,608.75 7%
EBIT O UTILIDAD 42,937.29 59% 62,459 54% 96,366.90 54% 54,946.75 76%
OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES 46,356.81 75% 65,591 61% 98,959.80 57% 56,504.26 92%
IMPUESTOS
(-) IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA 32,825.28 59% 46,241 52% 69,766.66 52% 39,835.50 72%
ESCUDO FISCAL 3,013 2,148 1,224 459 0

Nota: Expresado en soles. Elaboración Propia.
175
8.4 Flujo de Caja Operativo.
Tabla 179
Flujo de Caja Operativo expresado en soles
2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS 1,207,274 1,375,456 1,554,478 1,743,421 1,939,693
(-) MATERIAL DIRECTO O MATERIA PRIMA (400,465) (440,635) (483,461) (526,725) (569,083)
(-) MANO DE OBRA DIRECTA (71,544) (81,300) (91,056) (100,812) (133,332)
(-) CIF (263,833) (287,713) (310,797) (332,899) (355,705)
(-) GASTOS VENTAS (137,985) (148,548) (159,164) (169,713) (180,329)
(-) IMPUESTOS A LA RENTA (9,165) (21,831) (40,256) (68,685) (84,894)
(-) PAGO IGV (Estado) (65,084) (109,472) (128,324) (148,793) (174,611)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 137,529 152,911 196,944 239,957 274,474
8.5 Flujo de Capital.

Tabla 180
Flujo de Capital expresado en soles.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (88,239)
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (9,034)
(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (117,712) 13,000
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (53,894) (7,508) (7,992) (8,435) (8,762)
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 20,749
(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 86,589
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION TOTAL (268,879) (7,508) (7,992) (8,435) (8,762) 120,338
176
8.6 Flujo de Caja Económico.
Tabla 181
Flujo de Caja Económico expresado en soles
2018 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS 1,207,274 1,375,456 1,554,478 1,743,421 1,939,693
(-) MATERIAL DIRECTO O
MATERIA PRIMA (400,465) (440,635) (483,461) (526,725) (569,083)
(-) CIF (263,833) (287,713) (310,797) (332,899) (355,705)
(-) GASTOS VENTAS (137,985) (148,548) (159,164) (169,713) (180,329)
(-) PAGO IGV (Estado) (65,084) (109,472) (128,324) (148,793) (174,611)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
(-) INVERSION ACTIVOS
TANGIBLES (88,239)
INTANGIBLES (9,034)
(-) INVERSION CAPITAL DE
TRABAJO (53,894) (7,508) (7,992) (8,435) (8,762)
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 20,749
(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 86,589
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION
(268,879) (7,508) (7,992) (8,435) (8,762) 120,338
TOTAL
FLUJO DE CAJA DE LIBRE
(268,879) 130,022 144,919 188,510 231,195 394,812
DISPONIBILIDAD (ECONOMICO)
8.7 Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 182
Flujo del Servicio de la deuda expresado en soles.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
PRESTAMO 80,000
(-) CUOTAS (Amortización + Intereses) (31,749) (31,749) (20,097) (20,097)
(+) ESCUDO FISCAL 3,013 2,148 1,224 459 (0)
FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 80,000 (28,736) (29,601) (18,873) (19,637) (0)
177
8.8 Flujo de Caja Financiero.
Tabla 183
Flujo de Caja Financiero expresado en soles.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS 1,207,274 1,375,456 1,554,478 1,743,421 1,939,693
(-) MATERIAL DIRECTO O MATERIA
(400,465) (440,635) (483,461) (526,725) (569,083)
PRIMA
(-) CIF (263,833) (287,713) (310,797) (332,899) (355,705)
(-) GASTOS VENTAS (137,985) (148,548) (159,164) (169,713) (180,329)
(-) PAGO IGV (Estado) (65,084) (109,472) (128,324) (148,793) (174,611)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (88,239)
(9,034)
INTANGIBLES
(-) INVERSION CAPITAL DE
(53,894) (7,508) (7,992) (8,435) (8,762)
TRABAJO
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS
20,749
FIJOS
(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL
86,589
DE TRABAJO
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION
(268,879) (7,508) (7,992) (8,435) (8,762) 120,338
TOTAL
FLUJO DE CAJA DE LIBRE
(268,879) 130,022 144,919 188,510 231,195 394,812
DISPONIBILIDAD (ECONOMICO)
2018 2019 2020 2021 2022 2023

PRESTAMO 80,000
(-) CUOTAS (Amortización +
(31,749) (31,749) (20,097) (20,097)
Intereses)
(+) ESCUDO FISCAL 3,013 2,148 1,224 459 (0)
FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 80,000 (28,736) (29,601) (18,873) (19,637) (0)
FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA

(188,879) 101,286 115,318 169,637 211,557 394,812
(FINANCIERO)
178
9 Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1 Cálculo de la tasa de descuento

La tasa de descuento es la tasa de crédito efectivo anual del préstamo de banco según el
banco escogido para el préstamo que es el Banco Interbank.
Tabla 184
Calculo de la tasa de descuento.
PRESTAMO ACTIVO FIJO PRESTAMO CAPITAL DE TRABAJO
PRESTAMO 60,000 PRESTAMO 20,000
TEA 15.00% TEA 15.00%
TCEA 16.26% TCEA 16.23%
TEM 1.26% TEM 1.26%
PLAZO 4 años PLAZO 2 años
CUOTA MENSUAL 1,675 CUOTA MENSUAL 971

Tabla 185
Costo de la deuda.
COSTO DE LA DEUDA % Deuda TCEA
Deuda Activos Fijos 75% 16,26%
Deuda Capital de trabajo 25% 16,23%
Costo promedio de la deuda 16,25%
Costo neto de la deuda (menos los impuestos) 11,46%
Tabla 186
Formula de COK
Damodaran S&P (1928-2017)
Damodaran 10 year T. Bond (1928-2017)
Sector Food Processing
Riesgo país Octubre 2018 (JP Morgan / Ámbito)
Sunat
Bl = Bu x (1 + D/E x (1-T))
COK = Rf + B x (Rm - Rf) + Rp
9.1.1 Costo de oportunidad.
Costo de Capital. El costo de capital representa la tasa de retorno existente a la

inversión realizada en un proyecto, para compensar el costo de oportunidad de los
recursos destinados a él y el riesgo que deberá asumir. Con ella se descontarán los flujos
futuros proyectados para calcular su valor actual neto.
Costo de oportunidad. (COK) Significa la rentabilidad ofrecida en el mercado de

capitales por activos del mismo nivel de riesgo.
179
9.1.1.1 CAPM.
El modelo de valoración de activos llamado Capital Asset Pricing Model (CAPM)

establece que el premio por riesgo de un activo es igual a su beta multiplicado por el
premio por riesgo del portafolio de mercado. El beta mide el grado de movimiento entre el
retorno del activo y el retorno del portafolio de mercado. (Sharpe, 1963,1964). El modelo
CAPM establece la rentabilidad mínima sobre una inversión (Ke).
Tabla 187
Costo de oportunidad COK (MODELO CAPM).
COSTO DE OPORTUNIDAD COK (MODELO CAPM)
Rendimiento del mercado USA Rm 11.53%
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) Rf 5.15%
Beta desapalancada Bu 0.61
%Deuda D 30%
%Efectivo E 70%
Riesgo país Perú Rp 1.19%
Impuesto a la renta I 29.5%
Beta Apalancado BI 0.80
COK (Modelo CAPM) 11.43%
9.1.1.2 COK propio.
Tabla 188
Costo de oportunidad COK (COK PROPIO)
COSTO DE OPORTUNIDAD COK (COK PROPIO)
COK (Modelo CAPM) 11.43%
FTIPMN (SBS - Octubre 2018) 1.98%
FTAMN (SBS - Octubre 2018) 20.51%
Spread Bancario (FTAMN - FTIPMN) 18.53%
COK propio = CAPM + Spread Bancario 29.95%
9.1.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El WACC (del inglés Weighted Average Cost of Capital), es una tasa de descuento que
mide el coste de capital siendo una media ponderada entre la proporción de los recursos
propios y la proporción de recursos ajenos. Es decir, es una tasa que mide el coste medio
que nos ha costado nuestro activo ejemplo (edificios, carros, activos financieros), en
función de cómo se ha financiado con capital propio (aportación de los socios) y recursos
de terceros.
180
Tabla 189
Costo promedio ponderado de capital.
COSTO DE LA DEUDA DE LOS 80 MIL SOLES DE PRESTAMO % Deuda TCEA
Deuda Activos Fijos 60 MIL 75% 16.26%
Deuda Capital de trabajo 20 MIL 25% 16.23%
Costo promedio de la deuda -
Costo neto de la deuda (menos los impuestos) Costo Promedio - Impuesto a la renta 16.25%
11.46%
Tabla 190
Costo promedio ponderado de capital.
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
Capital Monto % Costo de capital
Deuda con el banco 80,000 30% 11.46% COSTO NETO D
Capital propio 180,879 70% 29.95% COK PROPIO
268,879 100%
Costo promedio ponderado capital (WACC) 24.45%

9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1 VANE y VANF.
Tabla 191
Flujo de caja de libre disponibilidad (Económico).
FLUJO DE CAJA DE LIBRE (268,879) 130,022 144,919 188,510 231,195 394,812
DISPONIBILIDAD (ECONÓMICO)
WACC 24.45%
VAN Económico 255,620
TIR Económico 57.20%
Beneficio/Costo 1,95
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 192
Flujo de caja financiero o de accionistas.
FLUJO DE CAJA FINANCIERO O DE (188,879) 101,286 115,318 169,637 211,557 394,812
ACCIONISTA
COK 29.95%
VAN Financiero 215,363
TIR financiera 69.40%
Beneficio/Costo 2.14
TIRM 51.31%
181
9.2.1.3 Período de recuperación descontado.
Tabla 193
Periodo de recuperación descontado (Beneficio de costo 1.88).
PERIODO DE RECUPERACIÓN Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DESCONTADO
Flujo de caja descontado -268,879 104,478 93,571 97,804 96,385 132,261
Flujo de caja acumulado -268,879 -164,402 -70,831 26,974 123,359 255,620
Periodo de recuperación descontado 2.72 años

Tabla 194
Periodo de recuperación descontado (Beneficio de costo 2.09)
PERIODO DE RECUPERACIÓN Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DESCONTADO
Flujo de caja descontado -188,879 77,941 68,287 77,299 74,183 106,533
Flujo de caja acumulado -188,879 -110,938 -42,652 34,648 108,830 215,363
Periodo de recuperación descontado 2.55 años
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 195
Flujo de caja de libre disponible económico
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(ECONÓMICO)
WACC 24.45%
VAN Económico 255,620
TIR Económico 57.20%
Beneficio/Costo 1,95
Tabla 196
Flujo de caja de libre financiero o del accionista.
FLUJO DE CAJA FINANCIERO O DEL ACCIONISTA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5
COK 29.95%
VAN Financiero 215,363
TIR financiera 69.40%
Beneficio/Costo 2.14
TIRM 51.31%
9.2.1 Análisis del punto de equilibrio
9.2.1.1 Costos variables, Costos fijos.
182
Tabla 197
Estados de resultados (Punto de equilibrio).
ESTADO DE RESULTADO (PUNTO DE EQUILIBRIO)
VENTAS 899,401.81 972,480.54 1,024,845.06 1,034,347.65 1,120,770.60
(-) COSTOS VARIABLES -374,389.54 -392,737.52 -402,561.04 -394,828.89 -415,946.85
MARGEN DE 525,012.27 579,743.02 622,284.02 639,518.76 704,823.76
CONTRIBUCION
(-) COSTOS FIJOS -525,012.27 -579,743.02 -622,284.02 -639,518.76 -704,823.76
UTILIDAD OPERATIVA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9.2.1.2 Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 198
Estados de resultados (Costeo directo)
ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)
VENTAS 1,023,113.26 1,165,640.39 1,317,354.08 1,477,475.12 1,643,807.75
(-) COSTOS VARIABLES -425,886.29 -470,745.37 -517,459.13 -563,978.52 -610,059.40
MARGEN DE 597,226.97 694,895.01 799,894.95 913,496.60 1,033,748.34
CONTRIBUCION
(-) COSTOS FIJOS -525,012.27 -579,743.02 -622,284.02 -639,518.76 -704,823.76
UTILIDAD OPERATIVA 72,214.70 115,151.99 177,610.93 273,977.84 328,924.59
(-) GASTOS -10,701.76 -7,282.24 -4,150.41 -1,557.51 0.00
FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES 61,512.94 107,869.75 173,460.53 272,420.33 328,924.59
IMPUESTOS
(-) IMPUESTOS -6,151.29 -19,682.83 -39,032.10 -68,225.25 -84,894.00
UTILIDAD NETA 55,361.65 88,186.93 134,428.42 204,195.08 244,030.58
183
9.2.1.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 199
Punto de equilibrio en unidades.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DESCRIPCION Galleta Crocante Galleta Crocante Galleta Crocante Galleta Crocante Galleta Crocante
MEZCLA PRODUCTO 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50
VALOR VENTA UNITARIO 1,77 1,77 1,82 1,82 1,86 1,86 1,91 1,91 1,96 1,96
PROMEDIO
COSTO VARIABLE 0,74 0,73 0,74 0,73 0,74 0,73 0,74 0,72 0,73 0,72
UNITARIO
MARGEN DE 1,03 1,04 1,08 1,09 1,13 1,14 1,17 1,19 1,22 1,24
CONTRIBUCION(VV-CVU)
MC unitario promedio 1,04 1,08 1,13 1,18 1,23
ponderado
CFT 525.012,27 579.743,02 622.284,02 639.518,76 704.823,76
PE (unidades) = CFT / Mcu 507.044,16 534.871,04 549.923,80 541.485,67 572.418,02
promedio
PE EN PACKS 253.522,08 253.522,08 267.435,52 267.435,52 274.961,90 274.961,90 270.742,83 270.742,83 286.209,08 286.209,01
PE SOLES POR PRES 449.700,91 449.700,91 486.240,27 486.240,27 512.422,53 512.422,53 517.173,82 517.173,82 560.385,30 560.385,30
184
9.2.1.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
Tabla 200
Punto de equilibrio en soles
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DESCRIPCION Galleta Crocante Galleta Crocante Galleta Crocante Galleta Crocante Galleta Crocante
MEZCLA PRODUCTO 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50
VALOR VENTA UNITARIO 1,77 1,77 1,82 1,82 1,86 1,86 1,91 1,91 1,96 1,96
PROMEDIO
COSTO VARIABLE 0,74 0,73 0,74 0,73 0,74 0,73 0,74 0,72 0,73 0,72
UNITARIO
MARGEN DE 1,03 1,04 1,08 1,09 1,13 1,14 1,17 1,19 1,22 1,24
CONTRIBUCION(VV-CVU)
MC unitario promedio 1,04 1,08 1,13 1,18 1,23
ponderado
CFT 525.012,27 579.743,02 622.284,02 639.518,76 704.823,76
PE (unidades) = CFT / Mcu 507.044,16 534.871,04 549.923,80 541.485,67 572.418,02
promedio
PE EN PACKS 253.522,08 253.522,08 267.435,52 267.435,52 274.961,90 274.961,90 270.742,83 270.742,83 286.209,08 286.209,01
PE SOLES POR PRES 449.700,91 449.700,91 486.240,27 486.240,27 512.422,53 512.422,53 517.173,82 517.173,82 560.385,30 560.385,30
185
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1 Variables de entrada.
Tabla 201
Variables de Entrada
Variables de Entrada
Precios
Demanda
Costo de Materia Pirma
Costo de Personal
9.3.2 Variables de salida.
Tabla 202
Variables de Salida
Variables de salida
VANE 178,912
TIRE 50.51%
WACC 24.74%
9.3.3 Análisis unidimensional.
Según el análisis unidimensional de la variable precio, podemos indicar que los precios
proyectados podrían disminuir hasta un -7.30% y el proyecto seguiría siendo viable.
Tabla 203
Variable Precio
Variable de entrada - PRECIOS
Normal VANE = 0
Disminución máxima de precios -7,30%
NutriGreen 100 grs Mini Galleta Yuyo 1,95 1,81
NutriGreen 100 grs Yuyo Crocante 1,95 1,81
Variables de salida
VANE 178.912 0,00
TIRE 50,51% 24,90%
WACC 24,74% 24,90%
Según el análisis unidimensional de la variable demanda, podemos indicar que la

demanda proyectada puede disminuir hasta un -15.11% y el proyecto seguiría siendo
viable.
186
Tabla 204
Variable Cantidad.
Variable de entrada - CANTIDAD
Normal VANE = 0
Disminución máxima de la demanda -15,11%
NutriGreen 100 grs Mini Galleta Yuyo 1.768.898 1.501.537
NutriGreen 100 grs Yuyo Crocante 1.768.898 1.501.537
Variables de salida
VANE 178.912 0
TIRE 50,51% 24,85%
WACC 24,74% 24,85%
Con respecto al Costo de la Materia prima, el análisis unidimensional nos indica que
podemos considerar un aumento máximo en el Costo de la Materia prima de 21.66% y el
proyecto seguiría siendo viable.
Tabla 205
Variable Costo de Materia Prima
Variable de entrada - COSTO MATERIA PRIMA
Normal VANE = 0
Aumento máximo del costo de la materia prima 21,66%
HARINA DE TRIGO 75,00 91,25
AZUCAR EN POLVO 140,00 170,33
MANTECA 50,00 60,83
HUEVO 12,00 14,60
SAL 20,00 24,33
YUYO 4,50 5,47
CHUÑO 31,50 38,32
BOLSA ZIPLOC 100,00 121,66
Variables de salida
VANE 178.912 0
TIRE 50,51% 24,98%
WACC 24,74% 24,98%
Con respecto al Costo de Personal, el análisis unidimensional nos indica que podemos
considerar un aumento máximo en el Costo del Personal de 26.67% y el proyecto
seguiría siendo viable.
187
Tabla 206
Variable Costo de Personal
Variable de entrada - COSTO DE PERSONAL
Normal VANE = 0
26,67%
ASISTENTE DE GERENCIA 1.500 1.900
ADMINISTRADOR GENERAL 3.000 3.800
JEFE COMERCIAL Y MKT 2.000 2.533
JEFE DE PRODUCCION Y LOGISTICA 2.000 2.533
VENDEDOR CANAL RETAIL 1.300 1.647
VENDEDOR CANAL TRADICIONAL 1.300 1.647
INSPECTOR DE CONTROL DE CALIDAD 1.300 1.647
OPERARIOS 1.000 1.267
ALMACENERO 1.100 1.393
Variables de salida
VANE 178.912 (0)
TIRE 50,51% 25,02%
WACC 24,74% 25,02%
9.3.4 Análisis multidimensional.
Tabla 207
Análisis Multidimensional.
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL
PESIMISTA NORMAL OPTIMISTA

VARIABLES ENTRADA
PRECIOS -5% 0% 5%
DEMANDA -5% 0% 5%
COSTOS MATERIA PRIMA 5% 0% 0%
COSTOS PERSONAL 5% 0% 0%
VARIABLES DE SALIDA
VANE -75.081 178.912 420.830
TIRE 14,81% 50,51% 86,22%
WACC 25,01% 24,74% 24,52%
ESCENARIOS PROBABILIDADES 20% 50% 30%
VAN ECONOMICO ESPERADO 200.689
 En un escenario pesimista el proyecto no sería rentable, genera un VAN negativo
 En los escenarios normal y optimista el proyecto es rentable, genera VAN
positivos
 Considerando las probabilidades de ocurrencia de cada escenario, el VAN
Económico esperado es positivo, por lo tanto el proyecto es viable
188
9.3.5 Variables críticas del proyecto.
Tabla 208
Variable Crítica - Precio
Variable de entrada - PRECIOS
Normal VANE = 0
Disminución máxima de precios -7,30%
Variables de salida
VANE 178.912 0,00
TIRE 50,51% 24,90%
WACC 24,74% 24,90%
9.3.6 Perfil de riesgo.
Tabla 209
Perfil de Riesgo.
ESCENARIO PROBABILIDAD VAN E Prob (VANE -
VANE)^2
PESIMISTA 20% -75.081 15.209.827.782
BASE 50% 178.912 237.105.866
OPTIMISTA 30% 420.830 14.538.581.960
VAN E ESPERADO = 200.688,81
VARIANZA = 29.985.515.608
DESVIACION ESTANDAR = 173.163
PROBABILIDAD DE NO EXITO VAN E < 12,32%

0)
PROBABILIDAD DE EXITO (VAN E >= 0) 87,68%
9.3.7 Conclusiones y Recomendaciones.
CONCLUSIONES
 El proyecto es viable según el resultado obtenido en el VANE de S/255,620 y una

TIRE de 57.20%, el cual es mayor al WACC de 24.45%.
 Actualmente un 66% de la población indica que prefiere tener una alimentación
saludable y nutritiva
 Producto: El producto tendrá 2 presentaciones yuyo crocante y Galletas de yuyo
ambas presentaciones de 100 grs.
 El producto será certificado por DIGESA según las normas establecidas.
 La Materia prima no tiene estacionalidad, existen ingresos anuales estables.
189
RECOMENDACIONES
 Reforzar la publicidad del producto para seguir desarrollando mercados y generar

una cultura de consumo de productos saludables.
 Mantener las certificaciones de salubridad del producto para generar confianza al
cliente
 Invertir en desarrollos de nuevos productos para abrir nuevos mercados en un
nuevo segmento, por ejemplo: niños.
190
10 REFERENCIAS.
Dirección General de Salud. Recuperado de:
http://www.digesa.sld.pe/norma_consulta/Proy_RM615-2003.pdf
Estadísticas BCR. Recuperado de:
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/diarias/resultados/PD04709XD/
html/2012-01-01/2016-12-31/
Ficha Técnica del Yuyo. Recuperado de:
https://es.wikipedia.org/wiki/Chondracanthus_chamissoi
Instituto Nacional de Estadísticas e Informática. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/biblioteca-virtual/boletines/pbi-trimestral/1/
Índice de Tasa de Crecimiento Poblacional.
Recuperado de: http://countrymeters.info/es/Peru
Ingresos per cápita mensual. Recuperado de:
https://diariocorreo.pe/economia/ingreso-mensual-capita-es-962-soles-segun-
cifras-del-inei-815292/
Indicadores Trimestrales. Recuperado de:
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/indicadores-trimestrales.pdf
Pontificia Universidad Católica del Perú. Recuperado de:
http://blog.pucp.edu.pe/blog/competenciayconsumidor/2018/06/25/peru-
economico-en-el-2018-analisis-de-la-economia-peruana-a-junio-de-2018/
Tendencias del Consumidor. Recuperado de:
http://infomercado.pe/consumo-en-el-peru-2018-cuanto-creceria-y-cuales-son-las-
tendencias-del-consumidor/
191
11 ANEXOS
Anexo 1
INFORMACIÓN CIENTÍFICA DEL INSUMO QUE USAREMOS
Chondracanthus chamissoi
Taxonomía
Dominio: Eukaryota
Reino: Plantae
División: Rhodophyta
Clase: Florideophyceae
Orden: Gigartinales
Familia: Gigartinaceae
Género: Chondracanthus
Especie: C. chamissoi
Anexo 2
Plan de contigencias.
SITUACIONES CONTINGENCIA
1. Escasez de la Materia Prima que puede darse

por un fenómeno natural (como por ejemplo el
fenómeno del niño)
2. Falta de Fluido Eléctrico que puede darse por Contar con un grupo electrógeno instalado por un
un tema fortuito como un corte temporal por electricista adiestrado y certificado para mantener el
mantenimiento en el distrito. equipo funcionando. Esto nos permitirá mantener
nuestro producto de una manera normal evitando
pérdidas o desechos.
Tener un sistema de iluminación de emergencia, con

especial atención a iluminar las escaleras, pasillos, y los
pisos de producción.
La iluminación debe ser suficiente para permitir una
evacuación, si fuese necesario.
3. Incremento en el costo de la Materia Prima En el caso del incremento del Costo en la Materia
Prima, según nuestro análisis de Sensibilidad el
incremento en el costo puede aguantar hasta un 29% de
incremento.
Para estos casos se puede hacer también un estudio de
mercado con los clientes planteando un incremento en
el precio que pueda cubrir los nuevos costos, de no
resultar también se puede optar por mantener el precio
pero se disminuye la cantidad del producto de 100 grs a
80 grs
192
Anexo 3
Modificaciones al régimen especial (rer) y régimen general del impuesto a la renta1:.
Anexo 4
Decreto legislativo 1261: Articulo 5 (Régimen MYPE Tributario).
193
Anexo 5
Amortización de intangibles.
Anexo 6
Financiamiento Activo fijo.
194
Anexo 7
Cronograma de pagos (activos fijos).
195
Anexo 8
Financiamiento Capital de trabajo
Anexo 9
Cronograma de pagos (capital de trabajo)
196
Anexo 10
Receta.
197
Anexo 11
Registro de marca.
198

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACION DE SNACKS CON ALGAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

DORA YVONNE CHOQUE YATACO

HÉCTOR ADOLFO FAJARDO CHÁVEZ

EVELYN SANDRA GUIÑO ROJAS

ALLAN GRANDA VIZCARRA

1 Capítulo I: Información General ................................................................................. 1

1.1 Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación.

Nombre comercial: NutriGreen

1.1.2 Denominación social.

La denominación o razón social de la empresa es NutriGreen S.A.C.

1.1.3 Horizonte de evaluación.

Nuestro proyecto se evaluará en un horizonte de 5 años, iniciando en diciembre del 2018

En el transcurso del primer año el negocio se enfocará en el posicionamiento del

1.2 Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria.

El sector económico en el que se desarrolla nuestro proyecto es el sector Industrial, el

1.2.2 Código CIIU

Cód. 1071 “Elaboración de Productos de Panadería”.

1.2.3 Partida Arancelaria

Partida arancelaria: NO PRESENTA

1.3 Definición de Negocio y Modelo CANVAS.

Nota: Elaboración propia.

Con este producto buscamos fomentar una oportunidad de desarrollo industrial y al

Nuestro producto tendrá 2 presentaciones:

 Snack de mini galletas – Elaboradas de yuyo y aromatizadas con aceite de

1.5 Oportunidad del Negocio

1.6 Estrategia Genérica de la Empresa

La estrategia de Diferenciación, el objetivo es brindar un producto tipo “snack saludable”

Figura 1. Marca de la empresa.

Figura 2 .Empaque de los productos.

2.1 Análisis del Macro entorno

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

2.1.1.2.1 Porcentaje de la Tasa de Crecimiento.

Figura 3. COUNTRYMETERS: Población del Perú.

Figura 4. Ingreso per cápita 2007 al 20017.

2.1.1.2.3 Población económicamente activa.

La Población en Edad de trabajar está compuesta en su mayoría por personas de 23 a 59

Figura 5.Distribución Porcentual de la Población Económicamente

Figura 7. PEA -Según ámbito geográfico, 2011,2015 y 2016.

Figura 8. Balanza comercial / exportaciones – importaciones 2014 al 2018 (Expresado en

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

2.1.1.4.2 Tasa de interés.

Figura 11. Tasa de Interés 2014 al 2018. (Expresado en porcentaje)

Figura 12. Tipo de cambio 2014-2018. (Expresado en soles).

2.1.1.4.4 Riesgo País.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos del Sector relacionados al proyecto.

LEY GENERAL DE SOCIEDADES N°26887

Formas Societarias, en su contenido desarrolla las características relevantes de cada una

LEY GENERAL DE INDUSTRIAS N°23407

LEY GENERAL DE SALUD N°26842

Dentro del capítulo V - DE LOS ALIMENTOS Y BEBIDAS, podemos encontrar las

Cumplimiento de las características establecidas por las normas sanitarias y de calidad.

Control Sanitario de los alimentos y bebidas

Registro Sanitario del o los productos.

Condiciones mínimas en cuanto a la operación sanitariamente adecuadas cuando se

LEY DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO N° 29783

El Perú como miembro de la comunidad Andina de Naciones (CAN) cuenta con el

La presente ley es aplicable a todos los sectores económicos y de servicios; el cual

LEY GENERAL DEL TRABAJO

En el Perú existen instituciones encargadas de velar por lo derechos que le corresponden

Contrato de Trabajo indeterminado y con estabilidad si las funciones o labores en la