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Lima - Perú
2018
PERU BAGS SAC.
Índice
1 CAPÍTULO I..................................................................................................................14
1.1 . Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación .................................................14
1.2 . Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .........................................14
1.3 Definición del Negocio............................................................................................15
1.4 . Descripción del producto ......................................................................................17
1.5 . Oportunidad de Negocio ......................................................................................19
1.6 Estrategia genérica de la empresa .........................................................................20
2 Capítulo II: Análisis del entorno ....................................................................................21
2.1 . Análisis del Macro entorno ...................................................................................21
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) .............................21
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ..........................29
2.2 . Análisis del Micro entorno ....................................................................................34
2.2.1 . Competidores actuales: Nivel de competitividad. ..........................................34
2.2.2 . Fuerza negociadora de los clientes. ..............................................................34
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................34
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos....................................................................35
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................35
3 Capítulo III: Plan estratégico .........................................................................................36
3.1 Visión y misión de la empresa. ...............................................................................36
3.2 Análisis FODA. .......................................................................................................36
3.3 Objetivos. ...............................................................................................................38
4 Capítulo IV: Estudio de Mercado ..................................................................................39
4.1 Investigación de Mercado ......................................................................................39
4.1.1 Criterios de Segmentación ..............................................................................39
4.1.2 Marco Muestral ...............................................................................................40
4.1.3 Entrevista a profundidad .................................................................................42
4.1.4 Focus Group ...................................................................................................43
4.1.5 Encuestas .......................................................................................................47
4.2 Demanda y Oferta ..................................................................................................62
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial...................................................................62
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible.................................................................65
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo ....................................................................66
4.2.4 . Estimación del Mercado Objetivo ..................................................................67
4.2.5 Frecuencia de Compra ....................................................................................69
4.2.6 Cuantificación Anual de la Demanda...............................................................69
4.2.7 Estacionalidad .................................................................................................70
4.2.8 Programa de Ventas en Unidades y Valorizado ..............................................71
4.3 Mezcla de Marketing ..............................................................................................78
4.3.1 Producto..........................................................................................................78
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8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .....................180
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .....................................180
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............181
8.4 Flujo de Caja Proyectado Operativo, Capital, Económico, Financiero y de Servicio
de la Deuda. ...................................................................................................................182
9 Capitulo lX: Evaluación Económico Financiero ...........................................................185
9.1 9.1 Cálculo de la tasa de rendimiento ..................................................................185
9.1.1 Costo de oportunidad (ke). ............................................................................185
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ...........................................186
9.2 Evaluación Económica Financiera........................................................................187
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad ..........................................................................187
9.2.2 Análisis del Punto de equilibrio. .....................................................................189
9.3 Análisis de Sensibilidad y de riesgo .....................................................................192
9.3.1 Variables de Entrada Las variables a sensibilizar son las siguientes. ...........192
9.3.2 Variables de Salida. ......................................................................................192
9.3.3 Análisis Unidimensional ................................................................................193
9.3.4 Análisis Multidimensional ..............................................................................195
9.3.5 Variables criticas del proyecto .......................................................................195
9.3.6 Perfil de riesgo ..............................................................................................195
10 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..............................................................196
11 RECOMENDACIONES ...............................................................................................197
12 Bibliografía .................................................................................................................206
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LISTA DE TABLAS
Tabla 1 Modelo CANVAS ....................................................................................................16
Tabla 2 Diseños exclusivos de producto.Fuente : Elaboración propia .................................18
Tabla 3 Perú: Población urbana y rural según departamentos 2017 (en miles) ....................21
Tabla 4 Población (número de habitantes) ..........................................................................22
Tabla 5 Evolución anual PBI PER cápita Perú (Variación %). .............................................23
Tabla 6 Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones (Millones US$). .....................25
Tabla 7 Producto Bruto Interno (PBI)...................................................................................26
Tabla 8 Inflación (Variación Porcentuales). .........................................................................28
Tabla 9 Análisis FODA ........................................................................................................37
Tabla 10 Tamaño de muestra..............................................................................................40
Tabla 11 Marco Muestral .....................................................................................................41
Tabla 12 Criterios de segmentación. ...................................................................................41
Tabla 13 Integrantes. ..........................................................................................................46
Tabla 14 Sexo .....................................................................................................................47
Tabla 15 Edad. ....................................................................................................................48
Tabla 16 Nivel de ingreso Familiar estimado .......................................................................48
Tabla 17 Distrito de residencia. ...........................................................................................49
Tabla 18 Acompaña su outfit con carteras?.........................................................................50
Tabla 19 Frecuencia de uso de carteras .............................................................................51
Tabla 20 Marca de carteras compra/utiliza con mayor frecuencia. ......................................52
Tabla 21 Opciones que más le importa al comprar una cartera. ..........................................53
Tabla 22 Compra vía Online ................................................................................................54
Tabla 23 Cuero de pescado y su uso en carteras................................................................54
Tabla 24 Carteras fabricadas con cuero de pescado. ..........................................................55
Tabla 25 Color de bolso de preferencia. ..............................................................................56
Tabla 26 Preferencia de modelo de carteras. ......................................................................57
Tabla 27 Ocasiones en que acostumbra o utilizaría este tipo de carteras. ...........................58
Tabla 28 Tamaños de preferencia. ......................................................................................59
Tabla 29 Precio por el producto. ..........................................................................................60
Tabla 30 Frecuencia de compra una cartera de cuero de pescado. ....................................60
Tabla 31 Fechas de compra. ...............................................................................................60
Tabla 32 Medios de comunicación como información de nuestro producto. ........................61
Tabla 33 Idea de Negocio ...................................................................................................62
Tabla 34 Mercado Potencia Año 2019. ................................................................................62
Tabla 35 Mercado Potencia Año 2020. ................................................................................63
Tabla 36 Mercado Potencia Año 2021. ................................................................................63
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LISTA DE FIGURAS
Figura 1.Logo del producto ...................................................................................................14
Figura 2. Características del producto. .................................................................................17
Figura 3. Cuero de pescado .................................................................................................17
Figura 4. Empaque y embalaje .............................................................................................19
Figura 5. Evolución de la población económicamente activa.(INEI) ......................................24
Figura 6.ROCHI KAHN (Psicóloga - Famosa Diseñadora) ..................................................43
Figura 7. fotos del focus group jóvenes de 25 a 30 años ......................................................44
Figura 8.fotos del focus group ..............................................................................................44
Figura 9.fotos del focus group jóvenes de 30 a 50 años .......................................................46
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LISTA DE ANEXO
Anexo 1 Formato de Ficha técnica de focus group. ............................................................198
Anexo 2 Focus Group Habitos de consumo. ....................................................................199
Anexo 3 Matriz EFE. ........................................................................................................200
Anexo 4 MATRIZ EFI .......................................................................................................201
Anexo 5 MATRIZ PEYEA (SPACEM). ..............................................................................202
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RESUMEN EJECUTIVO
El insumo a utilizar (Cuero de Pescado) es una nueva alternativa de materia prima con
características favorables: flexibilidad, durabilidad, resistencia, sin olor y de fino acabado.
Además, es una fuente inagotable de producción y curtido ecológico.
El público objetivo al cual está orientado el proyecto, tiene el siguiente perfil: mujeres de 25
a 50 años de edad, pertenecientes a los NSE A y B de los distritos de la zona 6 y 7 de Lima
Metropolitana: Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
Las investigaciones de mercado que se han realizado, tanto cualitativa como cuantitativa,
han evidenciado un buen nivel de aceptación e intención de compra de los productos de
nuestra propuesta.
El proyecto presenta una inversión inicial de S/ 172.624 soles, con una estructura de
financiamiento de 42.071% en préstamo financiero y 57,929% de aportes propios. El VANE
es de S/ 188,220 soles y el VANF de S/180,206, la TIRE de 57.4% y la TIRF 69.32%,
probando así la viabilidad financiera del proyecto.
Nuestro proyecto tiene un horizonte de 5 años, y se espera luego de este tiempo, poder
diversificar en otros productos relacionados. Pasados estos 5 años, se obtendrán mejoras
no solo en la comercialización, el diseño y la calidad, sino también en la organización de
nuestros procesos, extendiendo así la vida del proyecto.
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1 CAPÍTULO I
Horizonte de Evaluación
Tomando en cuenta la vida útil del producto que ofrecemos y el monto total de la
inversión, se establece que el horizonte de evaluación será 5 años (2019 – 2023),
señalamos que para efectos de orden, el año “0” es el 2018 y el año 2019 será el año 1.
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Modelo de Negocio
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Tabla 1
Modelo CANVAS
Socios clave Actividades clave Propuesta de valor Relaciones con clientes Segmentos de clientes
Citeccal Lima Actividades de diseños Ofrecer carteras Captación de clientas Mujeres de 25 a 50 años
Cite (Pesquero Amazónico originales elaboradas a base de vanguardistas y Nivel socio-económico A y
Pucallpa) Certificaciones cuero de pescado modernas B
Cuero de Pescado Peruano Delivery Diseños exclusivos Establecer asistencia Estilo de vida:
Taller de confección Suscripción a nuestra Ofrece durabilidad personal Innovadoras,
Fashion Desing página web y Redes Garantía en el producto, Feedback vanguardistas, modernas,
Sociales personalización, rapidez sofisticadas que
Garantías de respuesta tienen un estilo propio,
valoran su imagen y
apariencia personal
Diseñador POS
Desarrollador de web Efectivo
Transferencias bancarias
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1.4 . Descripción del producto
El producto son carteras hechas a base de cuero de pescado, que tienen diseños exclusivos
y están categorizadas por líneas: línea práctica, línea moderna y línea sofisticada.
Resistente
Flexible Diseños:
Textura suave Con cadenas
Buena calidad Con flecos
Sin olor Color entero
Elegante y duradero
Tamaños:
Colores:
Mediano
negro, blanco, beige y azul marino.
Grande
Pequeño (de mano)
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Tabla 2
Diseños exclusivos de producto. Fuente: Elaboración propia
PRÁCTICAS
PEQUEÑO
14X30X5
PRECIO PROM
S/ 350
MODERNAS
MEDIANA
28X30X15
PRECIO PROM.
S/ 380
SOFISTICADAS
MEDIANA- GRANDE
30X30X15
PRECIO PROM.
S/ 450
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Empaque y etiqueta.
Las carteras son parte del complemento perfecto del vestuario, y a la vez, un elemento de
diferenciación para las mujeres, quienes las usan de manera continua y creciente en nuestro
país.
Según la consultora Deloitte, en el 2016, las carteras y los accesorios son los que vienen
alcanzando el mayor crecimiento en el sector, con (9,3%) del mercado.
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Tabla 3
Perú: Población urbana y rural según departamentos 2017 (en miles)
DEPARTAMENTOS TOTAL URBANA RURAL
Miles % Miles % Miles %
Lima 11181.7 35.1 10982.3 45.0 199.4 2.6
La Libertad 1905.3 6.1 1492.5 6.1 412.8 5.6
Piura 1873.0 5.9 1452.6 5.9 420.4 5.7
Cajamarca 1537.2 4.8 537.0 2.2 1000.2 13.6
Puno 1442.9 4.5 785.8 3.2 657.1 8.9
Junín 1370.2 4.3 900.4 3.7 469.8 6.4
Cusco 1331.8 4.2 740.8 3.0 591.0 8.0
Arequipa 1315.5 4.1 1184.2 4.8 131.3 1.8
Lambayeque 1280.7 4.0 1054.1 4.3 226.6 3.1
Ancash 1160.5 3.6 710.8 2.9 449.7 6.1
Loreto 1059.0 3.3 715.3 2.9 343.7 4.7
Huánuco 872.5 2.7 338.6 1.4 533.9 7.3
San Martin 862.8 2.7 564.8 2.3 298.0 4.1
Ica 802.6 2.5 739.9 3.0 62.7 0.9
Ayacucho 703.7 2.2 383.7 1.6 320.0 4.4
Ucayali 506.9 1.6 403.4 1.6 103.5 1.4
Huancavelica 502.1 1.6 117.8 0.5 384.3 5.2
Apurímac 462.8 1.5 185.9 0.8 276.9 3.8
Amazonas 425.0 1.3 193.1 0.8 231.9 3.2
Tacna 350.1 1.1 305.4 1.2 44.7 0.6
Pasco 308.5 1.0 200.6 0.8 107.9 1.5
Tumbes 243.3 0.8 231.7 0.9 11.6 0.2
Moquegua 184.2 0.6 147.1 0.6 37.1 0.5
Madre de Dios 143.7 0.5 113.6 0.5 30.1 0.4
TOTAL 31826.0 100.0 24481.4 100.0 7344.6 100.0
(http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf)
Elaboración propia.
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habitantes, los cuales representan el 45% de la población limeña. Por otro lado, en la zona
rural encontramos 199,400 habitantes (2.6% de la población de Lima).
Después de la capital, los departamentos con mayor número de habitantes son los
siguientes:
Tabla4
Población (número de habitantes)
POBLACIÓN Tasa de crecimiento media de la población total (por cien)
AÑOS TOTAL HOMBRES MUJERES Per. Quinquenal Periodo Anual
2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.12 1.13
2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.12 1.11
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.12 1.1
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.12 1.08
2017 31,826,000 15,939,100 15,886,900 1.05 1.07
(https://www.inei.gob.pe/media/principales_indicadores/libro_1.pdf)
Elaboración propia.
Con la anterior tabla presentada se constata que, en el Perú hasta julio del 2017, según
el INEI, tenía 31, 826,000 personas, de las cuales 15, 939,100 son hombres, representando
el 50.1% y 15, 886,900 son mujeres, representando el 49.9%. La superficie poblacional es
de 1, 285,216 Km², que lo ubica en el puesto decimonoveno en el mundo, y la densidad
poblacional es de 24,5 personas por Km².
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PERU BAGS SAC.
Según el INEI, la población peruana en el año 2017 tuvo un aproximado de 31, 826,000
millones, aunque con el censo realizado en el año 2007 esta misma tendencia se
desaceleraría debido a las menores tasas de fecundidad, menor mortalidad infantil y un
incremento de la población adulta.
Tabla 5
Evolución anual PBI Per Cápita Perú (Variación %).
FECHA PIB Per Cápita $ Var. Anual %
El cuadro presentado nos detalla que, en el año 2016, el producto interno bruto del Perú
disminuyó de 6.046$ a 6.177$, 131$ menos que en el año 2015. Esta tendencia decreciente
se viene presentando desde el año 2014, junto con un menor crecimiento de la economía
peruana. Sin embargo, se espera que para el año 2020 la tendencia crezca, esto debido a
que se presentarán mayores flujos de inversión, tanto privados como públicos.
La población en edad de trabajar está constituida por las personas mayores de 14 años
que están dispuestas a trabajar, aproximadamente 23 millones de personas al año 2018. De
este total, 17 millones de personas pertenecen a la población económicamente activa,
equivalente al 72.9%.
El área urbana del país concentra al 77,2% de la PEA del país, es decir 13 millones 300
mil 800 personas. En el trimestre móvil de análisis se ha incrementado en 2,0%, es decir en
255 mil 400 personas. En tanto, en el área rural del país se encuentran el 22,8% de la PEA
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PERU BAGS SAC.
nacional y presentan una tasa de actividad de 82,0%, siendo superior a la tasa de actividad
del área urbana (70,6%).
Según el reporte de inflación diciembre 2017 por el Banco Central de Reserva del Perú
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PERU BAGS SAC.
Tabla 6
Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones (Millones US$).
Ene-Set 2017
2015 2016 2017 RI Set.17 RI Dic.17
Exportaciones 34414 37020 32482 43713 44435
De las cuales
Productos tradicionales 23432 26137 24038 31338 32700
Productos no tradicionales 10895 10782 8351 11718 11607
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PERU BAGS SAC.
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Tabla 7
Producto Bruto Interno (PBI).
2013 2014 2015 2016 2017
I Trim Año I Trim
Producto bruto interno
Tasa de crecimiento (%) 5.8 2.4 3.3 4.4 3.9 2.1
Composición porcentual por sectores
Agropecuario 5.3 5.3 5.3 4.8 5.2 4.7
Pesca 0.5 0.4 0.4 0.3 0.4 0.4
Minería e hidrocarburos 12.1 11.7 12.4 13.5 13.8 13.8
Manufactura 15 14.1 13.5 13 12.8 13
Electricidad y agua 1.7 1.8 1.8 2 1.9 2
Construcción 6.9 6.8 6.2 5.5 5.8 5.1
Comercio 11 11.2 11.2 11 11 10.8
Otros servicios 47.5 48.7 49.2 49.8 49.2 50.2
Producción de los sectores primarios 21.3 20.3 21 21.4 22.2 21.9
Producción de los sectores no primarios 78.7 79.7 79 78.6 77.8 78.1
PORCENTAJE DEL PBI
Ahorro – Inversión
Ahorro nacional 21.7 20.5 19.7 17.6 20 18.8
Público 7.2 5.9 3.7 5.5 2.7 4.6
Privado 14.6 14.6 16 12.1 17.4 14.1
Ahorro externo 4.7 4.4 4.9 5.5 2.8 1.9
Inversión total 26.5 24.9 24.6 23.1 22.8 20.7
Pública 5.9 5.5 5 3.5 4.8 2.8
Privada 20.6 19.4 19.6 19.6 18.1 17.9
Comercio exterior de bienes
Exportaciones 21.7 19.5 17.9 17.5 18.9 20.4
Importaciones -21.4 -20.2 -19.4 -18.9 -18 -18.2
Deuda externa
Pública y privada 30.6 34.1 38.1 39.5 38.2 37.4
Pública de mediano y largo plazo 12.1 11.8 13.9 15 15.2 15.4
Sociedades de depósito
Liquidez total 38.2 38.8 40.7 39.5 39.5 38.3
Liquidez en moneda nacional 25.6 26.3 25.5 24.3 25.8 25.3
Crédito total al sector privado 37.2 39 41.8 41 40.9 40.1
Crédito en soles al sector privado 22.1 24.1 29 29 29 28.6
Finanzas públicas
Resultado económico 0.9 -0.3 -2.1 1.5 -2.6 1.1
Resultado primario 2 0.7 -1 3.1 -1.5 3
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
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PERU BAGS SAC.
Según el Banco Mundial, a lo largo de la última década, la economía peruana ha sido una
de las que obtuvo mayor crecimiento en toda la región, siendo la tasa de crecimiento de
nuestra economía de 5.9% dentro de un ámbito de baja inflación.
Durante el 2016, el PBI siguió mostrando un crecimiento favorable, el cual fue respaldado
por mayores volúmenes de exportaciones tradicionales. Un entorno de caída de la inversión
privada a un 6.1% y del gasto público de 0.5%. La contracción de la inversión minera
debido a que muchos proyectos de este sector, entraron en la fase de producción y a la vez
problemas que son asociados a la ejecución de proyectos de infraestructura. En promedio
se estimó un crecimiento por encima del 3.9% en el año 2016.
Para el año 2017 se espera que el PBI desacelere el crecimiento ligeramente, debido a la
estabilización del sector minero y una aún débil inversión privada debido a que proyectos
pasados han sido relacionados con los escándalos de la corrupción. Asimismo, el fenómeno
de El Niño que afecto a principios de año, afectaría de forma negativa la evolución de los
sectores agropecuarios, pesca, manufactura primaria y servicios.
El gobierno ha tomado recientes medidas para poder impulsar la inversión pública en las
que incluye obras de reconstrucción por los desastres que ocasiono El Niño Costero, con lo
que permitirá compensar el menor crecimiento esperado por el gasto privado. Por
consiguiente, se espera un crecimiento del PBI equivalente al 3.5%.
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PERU BAGS SAC.
Tabla 8
Inflación (Variación Porcentuales).
PESO 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Ener-feb 12 meses
IPC 100 2.65 2.86 3.22 4.4 3.23 0.56 3.25
IPC sin alimentos ni 56.4 1.91 2.97 2.51 3.49 2.87 0.18 2.59
energía
a. Bienes 21.7 1.6 2.62 2.43 3.57 3.41 0.19 3
b. Servicios 34.8 2.1 3.18 2.55 3.44 2.54 0.18 2.34
Alimentos y energía 43.6 3.55 2.73 4.08 5.47 3.66 1 4.01
a. Alimentos y bebidas 37.8 4.06 2.24 4.83 5.37 3.54 1.29 4.07
b. Combustibles 5.7 0.22 6.09 -0.85 6.2 4.48 -0.99 3.63
Combustibles 2.8 -1.48 5.95 -5.59 -6.33 0.61 1.71 6.51
Electricidad 2.9 2.19 6.23 4.37 18.71 7.53 -2.97 1.51
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
En el año 2016, el Perú cerró con una inflación de 3.23% menor en relación a la del año
2015, pero a la vez superior a la meta establecida por el Banco Central de Reserva, esto
debido al alza en los precios de los alimentos y la energía.
La inflación del año 2016 es superior al rango de la meta que estableció el Banco Central
en una variación de entre 1% y 3%. Para el presente año, se prevé una inflación
aproximada de 3.25%.
Asimismo, lo que impulsó que la inflación cerrara por encima de la meta establecida, es
que el sol se recuperó y terminó con una apreciación acumulada de 1.67% frente al dólar,
luego de que se registrara durante tres años consecutivos una caída del mismo, lo que
generó una moderada alza de precios al consumidor (BCRP).
Debido a que nuestro proyecto estará ligado al diseño y fabricación de carteras que tienen
como materia prima principal el cuero de pescado, debemos tener en cuenta los siguientes
reglamentos para su fabricación y comercialización.
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PERU BAGS SAC.
Reglamento de la ley N° 29245 y del decreto legislativo N° 1038, que regulan los
servicios de tercerización decreto N° 006-2008-TR 12-09-2018.
Ley de comercio electrónico, firmas electrónicas y mensajes de datos (Ley N° 2002-
67)
La piel de Sábalo y de Sarubi son muy utilizadas por los diseñadores de América del Sur
en la confección de calzado, artículos de marroquinería y de lencería. Tailandia viene
trabajando con la piel de Tilapia por ejemplo y países como México, Ecuador, Colombia,
29
PERU BAGS SAC.
Las mujeres incursionan cada día más en el ámbito laboral de nuestro país, siendo ellas
un agente decisivo en la economía. Muchas mujeres son tomadoras de las decisiones de
compra. Es en este sentido, que para el mercado se toman en cuenta las necesidades y
prioridades de las mujeres al momento de adquirir ciertos bienes.
Por otro lado, existen muchas denuncias contra el sacrificio de animales salvajes para la
confección de accesorios, parte de la industria de la marroquinería se ha enfocado, por
motivos económicos y ecológicos, en la fabricación de productos con animales destinados al
consumo humano. El ganado vacuno es el mejor representante: según la Asociación
Española de Fabricantes de Marroquinería (Asefma), en el 2014 el sector ha tenido un
volumen de negocio de 1.739,35 millones de euros. Sin embargo, esta producción no es
totalmente ecológica ya que muchas industrias usan químicos como el cromo. También ha
crecido la producción de pieles sintéticas, pero este material no es totalmente
biodegradable. Es por esta razón que los productos que planteamos confeccionar, siguen
criterios ecológicos y están hechos con pieles de animales destinados al consumo humano:
de pescados. Adicional a ello, el cuero de pescado tiene grandes atributos: no se desgasta,
o pierde el color, no se deteriora al contacto con el agua y no toma mal olor.
30
PERU BAGS SAC.
Las carteras son consideradas por la mujer de hoy como uno de los accesorios
principales ya sea para ir al trabajo, a una reunión, fiesta, entre otros. Debido a la gran
demanda y a las posibilidades de oferta por parte de cada compañía que las elabora y/o la
crea, el mercado se ha vuelto competitivo. Al analizar nuestro entorno competitivo, se
observa que la competencia directa es Rochi Kahn, empresa peruana dedicada a la
confección de carteras y diseños afines en cuero y en materiales hechos a base de cuero de
pescado paiche y otros materiales exóticos. Asimismo, a nivel internacional tenemos a:
31
PERU BAGS SAC.
Cish moda: empresa ecuatoriana que trabaja con cuero de pescado mezclada con tejidos
típicos de este país. A pesar de que no cuentan con una página de comercio electrónico, las
compras pueden ser realizadas a través de su red social.
Además, teniendo en cuenta las similitudes que pueden existir con el tipo de negocios
electrónicos, se plantean como competidores indirectos, ya que no ofrecen el mismo
producto con las mismas características, pero pueden ser sustitutos, a las siguientes
empresas:
Con la llegada de Internet, se abre un campo importante para que las personas puedan
comprar y adquirir toda clase de productos por medio de esta herramienta, asimismo, se ha
empezado a sentir un leve cambio en la cultura de compra del país, lo cual abre las puertas
a nuevos negocios como el nuestro, donde se experimenta un contacto virtual con el cliente.
Es importante ofrecer una promesa única de valor que incluya ventajas sobre los canales
físicos e incentive la recompra. Asimismo, es esencial el monitoreo del estado del pedido y
las respuestas ante posibles reclamos.
32
PERU BAGS SAC.
por los latinoamericanos que compran por Internet son ropa, zapatos y accesorios, en todos
los países estudiados (Argentina, Colombia, Chile, México y Perú.
Perú, es uno de los países con mayor proyección el e-commerce dentro de América
Latina. Según la Cámara Peruana de Comercio Electrónico (Capece), en el 2016, Perú se
ubicó dentro del Top 5 de la región en cuanto a crecimiento monetario; conjuntamente con
Colombia, son los dos países que más han crecido en cantidad de usuarios – consumidores
que compran por la línea.
Principios generales.
33
PERU BAGS SAC.
En la industria de carteras tenemos como clientes principales a las mujeres de todas las
edades, que buscan productos innovadores con diseños para cada ocasión; en la industria
de las carteras se puede encontrar todo tipo de carteras, sin embargo, carteras hechas con
cuero de piel de pescado y diseños exclusivos muy poco, es así que el nivel de poder de
negociación de los compradores es BAJO, pues a pesar que existen muchas alternativas,
específicamente carteras hechas con cuero de piel de pescado son difíciles de encontrar.
En la industria identificamos que son muchos los proveedores que ofrecen materia prima,
(en este caso el cuero) para la confección de las carteras, no solo a nivel nacional, también
hay por medio de la importación, no obstante en cuanto al cuero de piel de pescado son
pocos los proveedores que ofrecen esta materia prima ya que es una tendencia que recién
se está dando a conocer, asimismo, a nivel nacional existe una entidad técnica
especializada del Ministerio de la Producción, adscrito al Instituto Tecnológico de la
Producción- ITP. CITECCAL que tiene como objetivo promover el desarrollo industrial y la
innovación tecnológica de la cadena productiva del cuero, calzado e industrias conexas, así
34
PERU BAGS SAC.
como brindar a las empresas de esta cadena productiva, servicios tecnológicos que ayuden
a fomentar la creatividad y fortalezcan su competitividad, de este modo existe una amenaza
de integración hacia adelante por parte de los proveedores pues esta entidad promueve el
emprendimiento, es por esta razón que el nivel de poder de negociación por parte de los
proveedores es ALTO.
Existe una constante amenaza de nuevos competidores tanto interna y externa, por
ejemplo, en nuestro país el estado impulsa a pequeños empresarios, artesanos, persona
natural etc. a capacitaciones donde enseñan la elaboración del curtido del cuero, esto sería
una amenaza alta pues podrían hacer empresa y ser nuestros competidores. Asimismo, la
inversión extranjera está latente a nuevos mercados que también contribuye a una
amenaza. Por tanto, el nivel de la amenaza de nuevos competidores es ALTO.
35
PERU BAGS SAC.
Visión
Ser una de las empresas líderes a nivel nacional que ofrecen carteras de diseños
exclusivos, hechas a base de cuero de pescado de excelente calidad con finos acabados,
fabricados por un equipo de trabajo orientado a satisfacer a la mujer moderna.
Misión
36
Tabla 9
Análisis FODA
Variables Internas
FORTALEZAS DEBILIDADES
D1: Poca capacidad de acceso a
F1: Experiencia de los recursos humanos
(Diseñador). créditos.
MATRIZ
FODA F2: Características especiales del producto
que ofertamos (Diseños exclusivos y como D2: Marca nueva en el mercado
materia prima el cuero de pescado.
F3: Software propio orientado a la promoción
de nuestros productos.
F4: Garantía (cualidades del servicio que
Variables Externas
se considera de alto nivel).
OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATÉGIA DO
O1: Fuerte poder adquisitivo del segmento meta. (Mujeres agentes Crecimiento del sector de mercado, Penetración de mercado, vender más
decisivos en la economía). aprovechar que la tendencia es nueva en de nuestros productos a nuestros
el mundo de la moda y que clientes apoyándonos con
O2: Mujeres modernas, valoran y exigen calidad y exclusividad en los ofrecemos modelos exclusivos, dar a promociones en precios y publicidad
productos que consumen. conocer nuestro producto a nuevos (mkt) con el objetivo de lograr que
mercados. nuestros
O3 Tendencias favorables en el mercado. (Crecimiento en el sector de clientes se identifiquen con nuestros
carteras y accesorios para mujeres). productos y lograr una fidelización a
largo plazo.
O4: Es considerado una nueva tendencia en el mundo de la moda.
AMENAZAS ESTRATÉGIA FA ESTRATÉGIA DA
A1: Aumento del precio de insumos. Desarrollo y creación de diseños que se
Integración hacia atrás, por ser
ajusten a
A2: El ingreso de nuevas empresas con tecnología extranjera, como las necesidades diseños únicos y muy pocos los proveedores de esta
Colombia, Brasil, México variados y únicos de ediciones limitadas materia prima, se deberá utilizar esta
hechas a base de cuero de. estrategia para
A3: Imitación del producto ya que hay varias empresas que envasan
gaseosas bajo su propia marca El cuero de pescado puede ser pescado, innovando constantemente de
asegurar la calidad y disponibilidad
reemplazado por bienes sustitutos, tales como el cuero de res, cerdo, acuerdo a las tendencias nuevas en el
de nuestro proveedor.
materiales sintéticos. mundo de la moda
37
3.3 Objetivos.
Objetivo general
Objetivos específicos
38
PERU BAGS SAC.
Objetivos específicos
Se han tomado los siguientes distritos: Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San
Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
Edad: 25 a 50 años
Género: Femenino
Ingreso: Personas que trabajan y/o tengan otra actividad que le generen ingresos.
39
PERU BAGS SAC.
Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una
técnica de muestreo probabilístico considerando una población infinita.
Tabla 10
Tamaño de muestra
Variable Valor Descripción de la variable
Z 1.96 Valor extraído de la tabla Z
P 0.5 Probabilidad de éxito
Q 0.5 Probabilidad de fracaso
E 0.05 Margen de Error
N ? Muestra
Partiendo de la fórmula que se utilizó para precisar el número de encuestas a realizar fue
la siguiente:
Se deberán efectuar 385 encuestas que se encuentren orientadas dentro de los distritos
que se han recopilado.
40
PERU BAGS SAC.
Tabla 11
Marco Muestral
35 - 39 40 - 44 45 - 49 Factor % de mujeres Mercado % de cuota Cuota
edad(25- de lima Potencial distribuida
50) metropolitana 2018
7.36% 6.53% 6.76% 35.656% 49.90% 9,353 5.61% 22
6.97% 7.82% 7.73% 32.836% 49.90% 5,718 3.43% 13
7.06% 6.66% 7.22% 35.377% 49.90% 9,722 5.84% 22
7.40% 6.63% 7.13% 36.347% 49.90% 7,292 4.38% 17
7.75% 6.86% 7.00% 37.181% 49.90% 18,460 11.08% 43
7.73% 6.59% 7.31% 37.265% 49.90% 11,669 7.00% 27
7.50% 7.23% 7.40% 35.638% 49.90% 7,294 4.38% 17
7.85% 6.83% 6.86% 36.744% 49.90% 16,244 9.75% 38
8.13% 7.13% 7.20% 37.568% 49.90% 53,656 32.21% 124
7.82% 6.96% 6.97% 36.919% 49.90% 27,189 16.32% 63
166,597 100.00% 385
Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0846/libro.pdf
Elaboración propia.
Tabla 12
Criterios de segmentación.
DISTRITO Población 2018 según INEI A B Factor Nse 25 - 29 30 - 34
Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0846/libro.pdf
Elaboración propia.
Los conceptos de segmentación se han establecido a través de los siguientes
distritos:
2. Criterios de segmentación
Los distritos que han sido seleccionados para concluir la segmentación geográfica son:
41
PERU BAGS SAC.
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina.
Se dedica a diseñar todos sus productos pero siempre de la mano de sus clientes,
sabiendo así qué es lo que quieren o desean, una vez que los diseña, también los fabrica ya
42
PERU BAGS SAC.
que cuenta con un taller donde hace las carteras y las comercializa exhibiendo y vendiendo
su producto por el FACEBOOK más que todo.
Nos comenta que no piensa en expandirse más, ya que tiene un público cautivo y un
nicho específico.
Con el cuero de pescado que más trabaja es con la piel del pescado paiche, tilapia y
algunas más, pero esas dos pieles son con las que más trabaja, sus principales proveedores
son Cuero de Pescado Peruano, Citeccal, artesanos.
Actualmente cuenta con una tienda en el distrito de Santiago de Surco que a la vez es su
centro de diseño y también exhibe algunos de sus productos.
43
PERU BAGS SAC.
Integrantes:
44
PERU BAGS SAC.
La idea de negocio de carteras hechas con cuero de piel de pescado fue aceptada por
todas las participantes. Además, se hizo énfasis en que es un producto 100% peruano, con
diseños netamente exclusivos y tomando en cuenta que el producto actualmente es parte de
una nueva tendencia a seguir.
La presentación elegida fue la cartera de uso diario de color marrón y tamaño mediano
por su practicidad y flexibilidad para su uso, y porque se considera que dicha presentación
es la más usada por las mujeres. Algunas participantes sugirieron colores de moda tales
como el color nude, vino, rosa dorado, etc. Asimismo, resaltaron mucho los compartimientos
interiores de la cartera, ya que siempre llevan consigo accesorios como llaves, monederos,
celulares y otros para poder distribuirlos adecuadamente y tener a la mano en el momento
adecuado.
La principal característica por la cual comprarían fue la calidad del cuero, los diseños,
colores y la practicidad que este tiene, ya que las participantes indicaron que las carteras
son un accesorio que toda mujer siempre lleva consigo en su outfit, ya sea para diferentes
ocasiones como para ir al trabajo, universidad, noche de fiesta, compromisos, etc.
Asimismo, indicaron que la frecuencia de compra es mayormente por promociones trimestral
y semestral.
45
PERU BAGS SAC.
Tabla 13
Integrantes.
Nombres completos DNI
Liliana Garay Rojas 45874587
Kelly Balarezo Monroy 78965412
Betty Flores Catunta 45236525
Jessica Ramirez Castro 52369841
Natalia Soria Bermudez 23654785
Elizabeth Negli Ho 2587445
Gina Maria Florez Barrantes 45128596
Ana Anton Carreño 45852101
Marina Merino Palacios 258596
Rocio Iturbe Velez 45781254
Conclusiones:
Del grupo de 10 personas, 7 mujeres indicaron que durante el año compran carteras
aproximadamente 5 veces, adicionalmente, que reciben como regalo carteras por parte de
sus amigos y familiares, las demás, indicaron entre 4 y 3 carteras al año.
46
PERU BAGS SAC.
Las fechas más importantes donde realizan la compra, para su uso o como regalo, son
los días festivos más importantes, como el Día de la Madre, seguido del Día de la Mujer
/San Valentín, luego fiestas navideñas y por ultimo Fiestas Patrias.
Dentro de las preferencias, respecto al modelo y tamaño, 8 de ellas indicaron que las
carteras que más prefieren son de tamaño mediano y grande en la mayoría de los casos, de
colores enteros aunque no descartan el uso de carteras con fleco y en ocasiones más
especiales adornadas con cadenas.
Asimismo, se mostró carteras de diferentes colores nude, marrón, negro, rojo, blanco y
azul, siendo los más preferidos los colores negro, camel, azul y nude, para uso más en el
trabajo.
4.1.5 Encuestas
Tabla 14
Sexo
Sexo: cant. %
Femenino 420 100%
Masculino 0 0%
Total 420 100%
Nota: Se observa que el 100% de nuestros encuestados son del sexo femenino.
0%
Femenino
Masculino
100%
47
PERU BAGS SAC.
Tabla 15
Edad.
2. Edad cant. %
25 - 29 90 21.43%
30 - 34 91 21.67%
35 - 39 105 25.00%
40 - 44 68 16.19%
45 - 49 53 12.62%
Otros(fin de la encuesta) 13 3.10%
Total 420 100.00%
Nota: La edad de los encuestados está distribuida de la siguiente manera: el 21.43% tiene entre 25 a
29 años de edad, el 21.67% entre 30 a 34 años de edad y el 25% tiene entre 35 a 39 años de edad,
el 16.19% tiene el 40 a 44, y 12.62% tiene 45 a 49 y el 3.10% representa otras edades.
3.10%
12.62%
21.43% 25 - 29
30 - 34
35 - 39
16.19%
40 - 44
21.67% 45 - 49
Otros(fin de la encuesta)
25.00%
Figura 11.Edad
Tabla 16
Nivel de ingreso Familiar estimado
3. Nivel de Ingreso familiar estimado Cant. %
a) 2500-3500 15 3.69%
b)3501-7300 105 25.80%
c) 7301-14200 205 50.37%
d) 14201 a más 82 20.15%
Total 407 100.00%
Nota: el nivel de ingreso familiar estimado de los encuestados se distribuye de la siguiente manera:
los que tienen un sueldo promedio de S/7300 a S/14200 son el 50.37%, los que tienen un sueldo
promedio de S/3500 a S/7300 son el 25.80% de los encuestados, los que tienen un sueldo promedio
de S/2500 a S/3500 son el 20.15% de los encuestados y los que tienen un sueldo promedio de
S/14200 a más, representan el 3.69%.
48
PERU BAGS SAC.
3.69%
20.15%
25.80% a) 2500-3500
b)3500-7300
c) 7300-14200
d) 14200 a más
50.37%
Tabla 17
Distrito de residencia.
4. Distrito de residencia Cant. %
Jesus Maria 22 5.56%
Lince 12 3.18%
Pueblo Libre 23 5.76%
Magdalena 17 4.29%
San Miguel 43 10.93%
Miraflores 26 6.73%
San Isidro 16 4.20%
San Borja 38 9.60%
Surco 124 31.60%
La Molina 64 16.36%
Otros (fin de la encuesta) 7 1.79%
Total 392 100.00%
Nota: el distrito de residencia de los encuestados se distribuye de la siguiente manera: el 10.93% de
los encuestados viven en San Miguel, el 3.18% vive en Lince, el 5.76% de los encuestados vive en
Pueblo Libre, el 16.36% de los encuestados viven en Magdalena, el 1.79% de los encuestados vive
en San Miguel, el 6.73% de los encuestados vive en Miraflores, el 4.20% de los encuestados vive en
San Isidro y el 9.60% vive en San Borja.
49
PERU BAGS SAC.
Tabla 18
Acompaña su outfit con carteras?
Cant. %
a) Si 382 99.10%
b) No(fin de la encuesta) 3 0.90%
Total 385 100.00%
Nota: Se aprecia que el 99.10% de las encuestadas indica que acompaña su outfit con carteras
0.90%
a) Si
b) No( fin de la encuesta)
99.10%
50
PERU BAGS SAC.
Tabla 19
Frecuencia de uso de carteras
Frecuencia Cant. %
a) 1 vez a la semana 21 5.50%
b) 3 veces a la semana 40 10.47%
c) 5 veces a la semana 50 13.09%
d) Todos los días 250 65.45%
e) Solo en ocasiones especiales 21 5.50%
Total 382 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, podemos apreciar que 65.45% de las encuestadas indica que
utiliza carteras todos los días, 13.09% utiliza carteras 5 veces a la semana, 10.47% de las
encuestadas indica que utiliza carteras 3 veces a la semana y el 5.50% indica que utiliza carteras 1
vez a la semana o solo en ocasiones especiales.
5.50% 5.50%
a) 1 vez a la semana
e) Solo en ocasiones
especiales
51
PERU BAGS SAC.
Tabla 20
Marca de carteras compra/utiliza con mayor frecuencia.
Cant. %
a) Guess 145 38.00%
b) Crepier 100 26.20%
c)Tommy 70 18.30%
d) Renzo Costa 50 13.10%
e) Otros 17 4.50%
Total 382 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla 20, podemos apreciar que a la pregunta: Qué marca de carteras
compra/utiliza con mayor frecuencia, el resultado fue: el 38.0% de las encuestadas indica Guess, el
26.2% de las encuestadas indica Crepier, el 18.3% de las encuestadas indica Tommy, el 13.1% de
las encuestadas indica Renzo Costa y el 4.5% de las encuestadas indica otras marcas.
4.5%
13.1%
a)Guess
38.0%
b) Crepier
c)Tommy
18.3%
d) Renzo Costa
e) Otros
26.2%
52
PERU BAGS SAC.
Pregunta 8. ¿Cuál de estas opciones es lo que más le importa al comprar una cartera?
Tabla 21
Opciones que más le importa al comprar una cartera.
Cant. %
El modelo/diseño 166 43.40%
El tamaño/practicidad 94 24.70%
El color 49 12.80%
La marca 18 4.80%
El precio 16 4.20%
El material/calidad 39 10.10%
Total 382 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, podemos apreciar que en la pregunta: ¿Cuál de estas opciones
es lo que más importa al comprar una cartera?, los resultados fueron: El 43.40% indica que el
modelo/diseño, el 24.70% de las encuestadas indica tamaño y practicidad, 12.80% de las
encuestadas indica el color, el 4.80% de las encuestadas indica la marca, el 4.20% de las
encuestadas indica el precio y el 10.10% indica el material / calidad.
4.20% 10.10%
4.80% El modelo/diseño
El tamaño/practicidad
43.40% El color
12.80%
La marca
El precio
El material/calidad
24.70%
53
PERU BAGS SAC.
Tabla 22
Compra vía Online
Cant. %
Si 329 86.10%
No (fin de la encuesta) 53 13.90%
Total 382 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, ante la pregunta: ¿Compra por vía online?, los resultados fueron:
el 86.1% de las encuestadas indica que si compra por vía online y el 13.9% no.
13.9%
a)Si
b) No(fin de la
encuesta)
86.1%
Pregunta 10. ¿Ha escuchado ud. sobre el cuero de pescado y su uso en carteras?
Tabla 23
Cuero de pescado y su uso en carteras.
Cant. %
a) Sí 171 52.10%
b)No 158 47.90%
Total 329 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, en la pregunta: ¿Ha escuchado ud. sobre el cuero de pescado y
su uso en carteras? los resultados fueron: el 52.1% de las encuestadas indica que si ha escuchado
sobre el cuero de pescado y su uso en carteras y el 47.9% indica que no ha escuchado sobre el
cuero de pescado y su uso en carteas.
54
PERU BAGS SAC.
47.9% a) Sí
52.1% b)No
Pregunta 11. ¿Le gustaría usar carteras fabricadas con cuero de pescado?
Tabla 24
Carteras fabricadas con cuero de pescado.
Cant. %
a) Si 136 79.3%
b) No 35 20.7%
Total 171 100.00%
Nota: Ante la pregunta: ¿Le gustaría usar carteras fabricadas con cuero pescado? los resultados
fueron: el 79.3% de las encuestadas indica que si le gustaría usar carteras fabricadas con cuero de
pescado y el 20.7% indica que no le gustaría usar carteras fabricadas con cuero de pescado.
20.7%
a) Si
b) No
79.3%
55
PERU BAGS SAC.
Tabla 25
Color de bolso de preferencia.
Color %
Blanco 16.02%
negro 25.25%
Beige 14.57%
Camel 11.69%
rosa pastel 7.65%
marrón 11.98%
azul marino 12.84%
Total 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, respecto a la preferencia de colores de carteras ,los resultados
fueron: el 25.25% de las encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es el negro, el
16.02% de las encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es el blanco, el 12.84%
de las encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más el azul marino, el 14.57% de las
encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es beige, el 11.98% de las
encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es el marrón, el 11.69% de las
encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es el camel y el 7.65% de las
encuestadas, indica que el color de bolso que les gustaría más es el rosa pastel.
12.84%
16.02%
Blanco
negro
11.98% Beige
Camel
7.65% 25.25% rosa pastel
marrón
11.69% azul marino
14.57%
56
PERU BAGS SAC.
Tabla 26
Preferencia de modelo de carteras.
%
Con cadenas 24.19%
Con flecos 18.91%
Floreados 16.70%
Bicolor 17.72%
Color entero 22.49%
Total 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, podemos apreciar que respecto al modelo de cartera que gusta
más se obtuvieron los siguientes resultados: La mayor cantidad de las encuestadas, el 24.19%,
indica que el modelo de carteras que más les gusta son con cadenas, el 22.49% indica que el modelo
de carteras que más les gusta es de color entero, el 18.91% indica que el modelo de carteras que les
gusta son con flecos, el 17.72% indica que el modelo de carteras que les gusta son de bicolor, y el
16.70% de las encuestadas indica que el modelo de carteras que les gusta son los floreados.
22.49%
24.19%
Con cadenas
Con flecos
Floreados
Bicolor
17.72%
18.91% Color entero
16.70%
57
PERU BAGS SAC.
Pregunta 14. ¿Para qué ocasiones acostumbra o utilizaría este tipo de carteras?
Tabla 27
Ocasiones en que acostumbra o utilizaría este tipo de carteras.
%
Fiesta 4%
Universidad/instituto 11.40%
Trabajo 15%
Salidas ocasionales 25.80%
Para cualquier ocasión 43.80%
Total 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla ante la pregunta : ¿Para qué ocasiones acostumbra o utilizaría
este tipo de carteras? el 43.80% de las encuestadas indica que acostumbra o utilizaría este tipo de
carteras para cualquier ocasión, el 25.80% indica que acostumbra o utilizaría este tipo de carteras
para salidas ocasionales, el 15% utilizaría este tipo de carteras para el trabajo, el 11.40% indica que
acostumbra o utilizaría este tipo de carteras para universidad / instituto y el 4% de las encuestadas
indica que acostumbra o utilizaría este tipo de carteras para fiesta.
4%
11.40%
Fiesta
Universidad/instituto
43.80% 15% Trabajo
Salidas ocasiaonales
58
PERU BAGS SAC.
Tabla 28
Tamaños de preferencia.
De mano 8.40%
Medianas 64.70%
Grandes 22.40%
Bolso-mochila 4.50%
Total 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, ante la pregunta: Indique el tamaño de cartera de su preferencia,
los resultados fueron: el 64.70% de las encuestadas indica que los tamaños de su preferencia son las
medianas, el 22.40% de las encuestadas indica que el tamaño de su preferencia son las grandes, el
8.40% de las encuestadas indica que el tamaño de su preferencia son las de mano, el 4.50% de las
encuestadas indica que el tamaño de su preferencia son los bolsos-mochila.
4.50% 8.40%
De mano
22.40% Medianas
Grandes
64.70% Bolso-mochila
59
PERU BAGS SAC.
Tabla 29
Precio por el producto.
a) De 150-250 soles 13.7%
b) De 251-350 soles 30.4%
c) De 351-450 soles 35.4%
c) De 451-550 soles 13.4%
c) De 551 soles a más 7.1%
Total 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, podemos apreciar que en la pregunta: ¿Cuánto estaría dispuesto
a pagar por este producto? los resultados fueron: el 35.4% de las encuestadas indica que estaría
dispuesto a pagar por este producto 351-450 soles, el 30.4% de las encuestadas indica que estaría
dispuesto a pagar 251-350 soles, el 18.4% de las encuestadas indica que estaría dispuesto a pagar
150-250 soles, el 13.4% de las encuestadas indica que estaría dispuesto a pagar 451-550 soles y
7.1% de las encuestadas indica que estaría dispuesto a pagar 551 soles a más por este producto.
Tabla 30
Frecuencia de compra una cartera de cuero de pescado.
%
Mensual 13.80%
Bimestral 18.10%
Trimestral 43.30%
Semestral 22.80%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 18. ¿En qué fechas le gustaría comprar la cartera de pescado con mayor
frecuencia?
Tabla 31
Fechas de compra.
%
Inicios de nuevo año (Enero) 5.00%
Febrero -marzo (San Valentín/ día de la mujer) 18.60%
Día de la Madre (Abril-Mayo) 21.20%
Fiestas Patrias (Junio Julio) 16.50%
Agosto-Setiembre-Octubre 18.30%
Navidad (noviembre- Diciembre) 20.40%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia
60
PERU BAGS SAC.
Tabla 32
Medios de comunicación como información de nuestro producto.
%
Redes sociales 77.50%
Mail 13.20%
Radio 5.30%
Web 4%
Total 100%
Nota: Respecto a los medios de comunicación preferidos para obtener información de nuestro
producto, observamos que el mayor porcentaje ( 77.50% de las encuestadas) indica que le gustaría
obtener información de nuestro producto por redes sociales, el 13.20% de las encuestadas indica
que le gustaría obtener información de nuestro producto por mail, el 5.30% de las encuestadas indica
que le gustaría obtener información de nuestro producto por radio y el 4% de las encuestadas indica
que le gustaría obtener información de nuestro producto por web.
5.30%
4%
61
PERU BAGS SAC.
Tabla 33
Idea de Negocio
Opinión de la idea de negocio
1(Nada interesante) 0%
2(Poco interesante) 2%
3(Medianamente interesante) 24%
4(interesante) 35%
5(muy interesante) 39%
Total 100%
Nota: Respecto a la pregunta de qué le parece a las encuestadas la idea de negocio del proyecto, los
resultados fueron: el 39% de las encuestadas indica que le parece muy interesante, el 35% de las
encuestadas indica que le parece interesante, el 24% de las encuestadas indica que le parece
medianamente interesante y solo el 2% de las encuestadas indica que le parece poco interesante.
Tabla 34
Mercado Potencia Año 2019.
Población Total NSE Rango de Edad % de mujeres de Mercado
2019 AyB 25-50 lima Potencial
metropolitana 2019
62
PERU BAGS SAC.
Tabla 35
Mercado Potencia Año 2020.
Población Total NSE Rango de Edad % de mujeres de Mercado
2020 AyB 25-50 lima Potencial
metropolitana 2020
Tabla 36
Mercado Potencia Año 2021.
Población Total NSE Rango de Edad % de mujeres de Mercado
2021 AyB 25-50 lima Potencial
metropolitana 2021
63
PERU BAGS SAC.
Tabla 37
Mercado Potencia Año 2022.
Población Total NSE Rango de Edad % de mujeres de Mercado
2022 AyB 25-50 lima Potencial
metropolitana 2022
Tabla 38
Mercado Potencia Año 2023.
Población Total NSE Rango de Edad % de mujeres de Mercado
2023 AyB 25-50 lima Potencial
metropolitana 2023
64
PERU BAGS SAC.
Tabla 39
Mercado potencial consolidado.
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus María 9,353 9,363 9,373 9,383 9,393 9,403
Lince 5,718 5,620 5,523 5,428 5,334 5,242
Pueblo Libre 9,722 9,684 9,647 9,609 9,572 9,535
Magdalena 7,292 7,305 7,317 7,329 7,341 7,353
San Miguel 18,460 18,479 18,498 18,518 18,537 18,556
Miraflores 11,669 11,554 11,440 11,327 11,216 11,105
San Isidro 7,294 7,193 7,093 6,995 6,898 6,802
San Borja 16,244 16,262 16,279 16,297 16,314 16,332
Surco 53,656 54,602 55,564 56,543 57,540 58,554
La Molina 27,189 27,979 28,792 29,629 30,490 31,376
Mercado Potencial en 166,597 168,041 169,526 171,058 172,635 174,258
personas
Fuente: https://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/
Elaboración propia
El mercado potencial está detallado por los años y número de personas expresados.
Para hallar el factor del mercado disponible, se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro de la encuesta.
Tabla 40
Perfil del consumidor.
Respondieron
1. ¿Usted acompaña su outfit con carteras? Si 99.10%
2. ¿Compra usted vía online? Si 86.10%
3. ¿Ha escuchado Ud. sobre el cuero de pescado y su uso en carteras? Si 63.10%
65
PERU BAGS SAC.
Tabla 41
Mercado disponible.
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 5,036 5,041 5,046 5,052 5,057 5,063
Lince 3,079 3,026 2,974 2,922 2,872 2,822
Pueblo Libre 5,234 5,214 5,194 5,173 5,154 5,134
Magdalena 3,926 3,933 3,939 3,946 3,952 3,959
San Miguel 9,939 9,949 9,959 9,970 9,980 9,991
Miraflores 6,283 6,221 6,159 6,098 6,039 5,979
San Isidro 3,927 3,873 3,819 3,766 3,714 3,662
San Borja 8,746 8,755 8,765 8,774 8,783 8,793
Surco 28,888 29,398 29,916 30,443 30,980 31,526
La Molina 14,639 15,064 15,502 15,952 16,416 16,893
Mercado Disponible en personas 89,697 90,474 91,273 92,096 92,947 93,822
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 11. ¿Le gustaría usar carteras fabricadas con cuero de pescado?
Respondieron Si 50.5%
66
PERU BAGS SAC.
Tabla 42
Mercado efectivo.
a) De 150-250 soles 13.7%
b) De 251-350 soles 30.4%
c) De 351-450 soles 35.4%
d) De 451-550 soles 13.4%
e) De 551 soles a más 7.1%
Total 100.00%
Factor precio 35.4%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 43
Mercado efectivo.
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus María 900 901 902 903 904 905
Lince 550 541 532 522 513 504
Pueblo Libre 936 932 929 925 921 918
Magdalena 702 703 704 705 706 708
San Miguel 1,777 1,779 1,780 1,782 1,784 1,786
Miraflores 1,123 1,112 1,101 1,090 1,080 1,069
San Isidro 702 692 683 673 664 655
San Borja 1,564 1,565 1,567 1,569 1,570 1,572
Surco 5,164 5,255 5,348 5,442 5,538 5,636
La Molina 2,617 2,693 2,771 2,852 2,935 3,020
Mercado Efectivo en personas 16,035 16,173 16,317 16,463 16,615 16,773
De acuerdo al análisis del sector carteras (tradicionales incluidas las de cuero, incluidas
otras tradicionales y no tradicionales) Se prevé un crecimiento de 9% para el año 2018, del
cual tomaremos en cuenta solo 5% debido a que nuestras carteras serán consideradas un
bien de lujo y no tradicional.
67
PERU BAGS SAC.
Tabla 44
Mercado objetivo.
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus María 45 49 53 57 62 67
Lince 28 30 33 36 39 42
Pueblo Libre 47 51 55 60 65 70
Magdalena 35 38 41 44 48 52
San Miguel 89 96 104 113 123 133
Miraflores 56 61 66 71 77 84
San Isidro 35 38 41 44 48 52
San Borja 78 85 92 99 107 116
Surco 258 280 303 328 355 385
La Molina 131 142 154 167 180 195
Total mercado objetivo en personas 802 869 941 1,020 1,105 1,197
Tabla 45
Captación del mercado objetivo.
2019 2020 2021 2022 2023
Captación del mercado objetivo 35% 50% 70% 85% 100%
Jesús María 24 34 47 57 67
Lince 15 21 29 36 42
Pueblo Libre 25 35 49 60 70
Magdalena 18 26 37 44 52
San Miguel 46 66 93 113 133
Miraflores 29 42 58 71 84
San Isidro 18 26 37 44 52
San Borja 41 58 81 99 116
Surco 135 192 269 327 385
La Molina 68 98 137 166 195
Total mercado objetivo en personas 419 598 837 1017 1196
Fuente: Elaboración propia
68
PERU BAGS SAC.
Para ratificar la frecuencia de demanda de las carteras diseñadas para cada ocasión y
hechas de piel de pescado, se ha calculado la frecuencia de compra del perfil del
consumidor mediante los siguientes cálculos:
Para validar la frecuencia de compra, primero hemos calculado la frecuencia de compra del
perfil del consumidor: Calculamos la frecuencia de compra de la sección: Validación del
Producto (pregunta 17) ¿con qué frecuencia una clienta compraría una cartera de cuero de
pescado?
Tabla 46
Frecuencia de compra anual.
% Veces al año Ponderado
Mensual 3.80% 12 0.456
Bimestral 10.10% 6 0.606
Trimestral 45.30% 4 1.812
Semestral 40.80% 2 0.816
100.00% 3.69 veces al año
Fuente: Elaboración propia
Tabla 47
Proyección de la demanda.
2019 2020 2021 2022 2023
Jesús Maria 89 125 173 210 247
Lince 55 77 107 133 155
Pueblo Libre 92 129 181 221 258
Magdalena 66 96 137 162 192
San Miguel 170 244 343 417 491
Miraflores 107 155 214 262 310
San Isidro 66 96 137 162 192
San Borja 151 214 299 365 428
Surco 498 708 993 1,207 1,421
La Molina 251 362 506 613 720
Total carteras de cuero de pescado a distribuir 1,545 2,206 3,090 3,752 4,414
Fuente: Elaboración propia
69
PERU BAGS SAC.
Tabla 48
Cuantificación de la demanda por modelos y colores.
2019 2020 2021 2022 2023
Carteras de cuero de pescado línea prácticas 485 693 970 1178 1386
Con cadenas 179 256 358 434 511
Con flecos 140 200 280 340 400
Color entero 166 238 333 404 475
Carteras de cuero de pescado línea modernas 552 788 1103 1339 1576
Con cadenas 204 291 407 494 581
Con flecos 159 227 318 386 454
Color entero 189 270 378 459 540
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas 508 726 1017 1234 1452
Color entero 508 726 1017 1234 1452
Total carteras a distribuir 1545 2207 3090 3751 4414
Fuente: Elaboración propia
4.2.7 Estacionalidad
Tabla 49
Estacionalidad en porcentaje.
Estacionalidad %
Inicios de nuevo año(Enero) 5.00%
Febrero -marzo(san Valentín - día de la mujer) 18.40%
Día de la Madre(Abril-Mayo) 20.40%
Fiestas Patrias(Junio Julio) 16.50%
Agosto-Setiembre-Octubre 18.50%
Navidad(noviembre- Diciembre) 21.20%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 50
Estacionalidad del proyecto.
Estacionalidad del proyecto % distribuido
Enero 5.00%
Febrero 7.50%
Marzo 10.90%
Abril 8.50%
Mayo 11.90%
Junio 8.25%
Julio 8.25%
Agosto 5.17%
Septiembre 6.17%
Octubre 7.17%
Noviembre 9.60%
Diciembre 11.60%
Total 100.000%
Fuente: Elaboración propia
70
PERU BAGS SAC.
Tabla 51
Estacionalidad según eventos anuales.
Enero 30%
Febrero 42% Día de la mujer y San Valentín
Marzo 28%
Abril 25%
Mayo 48% Campaña del día de la madre
Junio 27%
Julio 40% campaña fiestas patrias
Agosto 29%
Septiembre 31%
Octubre 28%
Noviembre 30%
Diciembre 42% Fiestas navideñas
100%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 52
Programa de ventas en unidades y valorizado.
Precio promedio sugerido al publico Valor venta neto
Prácticas Con cadenas S/. 350.00 S/. 296.61
Con flecos S/. 380.00 S/. 322.03
Color entero S/. 410.00 S/. 347.46
Modernas Con cadenas S/. 370.00 S/. 313.56
Con flecos S/. 400.00 S/. 338.98
Color entero S/. 420.00 S/. 355.93
Sofisticadas Color entero S/. 450.00 S/. 381.36
Fuente: Elaboración propia
71
Tabla 53
Programa de ventas 2019 (S/.).
Carteras de cuero de pescado línea Carteras de cuero de pescado línea modernas Carteras de cuero
prácticas de pescado línea
Sofisticadas
2019 Con cadenas Con flecos Color entero Con cadenas Con flecos Color entero Color entero Total
Enero S/. 2,653 S/. 2,252 S/. 2,889 S/. 3,198 S/. 2,695 S/. 3,364 S/. 9,686 S/. 26,737
Febrero S/. 3,979 S/. 3,377 S/. 4,333 S/. 4,797 S/. 4,042 S/. 5,045 S/. 14,530 S/. 40,105
Marzo S/. 5,783 S/. 4,908 S/. 6,298 S/. 6,972 S/. 5,875 S/. 7,333 S/. 21,116 S/. 58,286
Abril S/. 4,510 S/. 3,828 S/. 4,911 S/. 5,437 S/. 4,581 S/. 5,718 S/. 16,467 S/. 45,452
Mayo S/. 6,314 S/. 5,359 S/. 6,875 S/. 7,612 S/. 6,414 S/. 8,005 S/. 23,054 S/. 63,633
Junio S/. 4,377 S/. 3,715 S/. 4,767 S/. 5,277 S/. 4,447 S/. 5,550 S/. 15,983 S/. 44,115
Julio S/. 4,377 S/. 3,715 S/. 4,767 S/. 5,277 S/. 4,447 S/. 5,550 S/. 15,983 S/. 44,115
Agosto S/. 2,741 S/. 2,327 S/. 2,985 S/. 3,305 S/. 2,785 S/. 3,476 S/. 10,009 S/. 27,628
Septiembre S/. 3,272 S/. 2,777 S/. 3,563 S/. 3,945 S/. 3,324 S/. 4,148 S/. 11,947 S/. 32,975
Octubre S/. 3,803 S/. 3,227 S/. 4,141 S/. 4,584 S/. 3,863 S/. 4,821 S/. 13,884 S/. 38,322
Noviembre S/. 5,094 S/. 4,323 S/. 5,547 S/. 6,141 S/. 5,174 S/. 6,458 S/. 18,598 S/. 51,334
Diciembre S/. 6,155 S/. 5,224 S/. 6,702 S/. 7,420 S/. 6,252 S/. 7,803 S/. 22,473 S/. 62,029
Total valor de S/. 53,059 S/. 45,030 S/. 57,777 S/. 63,966 S/. 53,898 S/. 67,271 S/. 193,729 S/. 534,731
ventas
Igv S/. 9,550.54 S/. 8,105.47 S/. 10,399.90 S/. 11,513.90 S/. 9,701.69 S/. 12,108.81 S/. 34,871.19 S/. 96,251.50
Ingresos S/. 62,609.09 S/. 53,135.84 S/. 68,177.14 S/. 75,480.00 S/. 63,600.00 S/. 79,380.00 S/. 228,600.00 S/. 630,982.08
Fuente: Elaboración propia
72
PERU BAGS SAC.
Tabla 54
Programa de ventas 2020 (S/.).
Carteras de cuero de pescado línea prácticas Carteras de cuero de pescado línea modernas Carteras de cuero de pescado
línea Sofisticadas
2020 Con cadenas Con flecos Color entero Con cadenas Con flecos Color entero Color entero Total
Enero S/. 3,791 S/. 3,217 S/. 4,128 S/. 4,562 S/. 3,847 S/. 4,805 S/. 13,843 S/. 38,194
Febrero S/. 5,686 S/. 4,826 S/. 6,192 S/. 6,843 S/. 5,771 S/. 7,208 S/. 20,765 S/. 57,290
Marzo S/. 8,264 S/. 7,013 S/. 8,999 S/. 9,946 S/. 8,387 S/. 10,475 S/. 30,178 S/. 83,262
Abril S/. 6,444 S/. 5,469 S/. 7,017 S/. 7,756 S/. 6,541 S/. 8,169 S/. 23,533 S/. 64,929
Mayo S/. 9,022 S/. 7,657 S/. 9,824 S/. 10,858 S/. 9,157 S/. 11,436 S/. 32,947 S/. 90,901
Junio S/. 6,255 S/. 5,308 S/. 6,811 S/. 7,528 S/. 6,348 S/. 7,928 S/. 22,841 S/. 63,020
Julio S/. 6,255 S/. 5,308 S/. 6,811 S/. 7,528 S/. 6,348 S/. 7,928 S/. 22,841 S/. 63,020
Agosto S/. 3,917 S/. 3,324 S/. 4,265 S/. 4,714 S/. 3,976 S/. 4,965 S/. 14,305 S/. 39,467
Septiembre S/. 4,675 S/. 3,968 S/. 5,091 S/. 5,627 S/. 4,745 S/. 5,926 S/. 17,073 S/. 47,105
Octubre S/. 5,433 S/. 4,611 S/. 5,917 S/. 6,539 S/. 5,515 S/. 6,887 S/. 19,842 S/. 54,744
Noviembre S/. 7,278 S/. 6,177 S/. 7,925 S/. 8,760 S/. 7,387 S/. 9,226 S/. 26,579 S/. 73,332
Diciembre S/. 8,794 S/. 7,464 S/. 9,576 S/. 10,585 S/. 8,926 S/. 11,148 S/. 32,116 S/. 88,609
Total valor de S/. 75,814 S/. 64,342 S/. 82,556 S/. 91,246 S/. 76,949 S/. 96,102 S/. 276,864 S/. 763,873
ventas
Igv S/. 13,646.44 S/. 11,581.63 S/. 14,860.07 S/. 16,424.24 S/. 13,850.85 S/. 17,298.31 S/. 49,835.59 S/. 137,497.12
Ingresos S/. 89,460.00 S/. 75,924.00 S/. 97,416.00 S/. 107,670.00 S/. 90,800.00 S/. 113,400.00 S/. 326,700.00 S/. 901,370.00
Fuente: Elaboración propia
73
PERU BAGS SAC.
Tabla 55
Programa de ventas 2021 (S/.).
Carteras de cuero de pescado línea Carteras de cuero de pescado línea Carteras de cuero de pescado línea
prácticas modernas Sofisticadas
2021 Con Con flecos Color Con Con flecos Color Color entero Total
cadenas entero cadenas entero
Enero S/. 5,306 S/. 4,503 S/. 5,778 S/. 6,381 S/. 5,390 S/. 6,727 S/. 19,392 S/. 53,476
Febrero S/. 7,959 S/. 6,755 S/. 8,667 S/. 9,571 S/. 8,085 S/. 10,091 S/. 29,088 S/. 80,215
Marzo S/. 11,567 S/. 9,817 S/. 12,595 S/. 13,910 S/. 11,750 S/. 14,665 S/. 42,274 S/. 116,579
Abril S/. 9,020 S/. 7,655 S/. 9,822 S/. 10,848 S/. 9,163 S/. 11,436 S/. 32,966 S/. 90,910
Mayo S/. 12,628 S/. 10,717 S/. 13,751 S/. 15,187 S/. 12,828 S/. 16,011 S/. 46,153 S/. 127,274
Junio S/. 8,755 S/. 7,430 S/. 9,533 S/. 10,529 S/. 8,893 S/. 11,100 S/. 31,997 S/. 88,236
Julio S/. 8,755 S/. 7,430 S/. 9,533 S/. 10,529 S/. 8,893 S/. 11,100 S/. 31,997 S/. 88,236
Agosto S/. 5,483 S/. 4,653 S/. 5,970 S/. 6,594 S/. 5,569 S/. 6,951 S/. 20,038 S/. 55,259
Septiembre S/. 6,544 S/. 5,554 S/. 7,126 S/. 7,870 S/. 6,647 S/. 8,297 S/. 23,917 S/. 65,954
Octubre S/. 7,605 S/. 6,454 S/. 8,281 S/. 9,146 S/. 7,725 S/. 9,642 S/. 27,795 S/. 76,650
Noviembre S/. 10,187 S/. 8,646 S/. 11,093 S/. 12,251 S/. 10,348 S/. 12,916 S/. 37,233 S/. 102,675
Diciembre S/. 12,310 S/. 10,447 S/. 13,404 S/. 14,804 S/. 12,504 S/. 15,607 S/. 44,989 S/. 124,065
Total valor de S/. 106,117 S/. 90,061 S/. 115,554 S/. 127,619 S/. 107,797 S/. 134,542 S/. 387,839 S/. 1,069,529
ventas
Igv S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 69,811.02 S/.
19,101.08 16,210.94 20,799.81 22,971.36 19,403.39 24,217.63 192,515.21
Ingresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 457,650.00 S/.
125,218.18 106,271.69 136,354.29 150,590.00 127,200.00 158,760.00 1,262,044.16
Fuente: Elaboración propia
74
PERU BAGS SAC.
Tabla 56
Programa de ventas 2022 (S/.).
Carteras de cuero de pescado línea prácticas Carteras de cuero de pescado línea modernas Carteras de cuero de pescado línea
Sofisticadas
2022 Con Con flecos Color entero Con cadenas Con flecos Color entero Color entero Total
cadenas
Enero S/. 6,444 S/. 5,469 S/. 7,017 S/. 7,745 S/. 6,542 S/. 8,169 S/. 23,530 S/. 64,914
Febrero S/. 9,665 S/. 8,203 S/. 10,525 S/. 11,617 S/. 9,814 S/. 12,253 S/. 35,294 S/. 97,372
Marzo S/. 14,047 S/. 11,922 S/. 15,296 S/. 16,884 S/. 14,262 S/. 17,808 S/. 51,295 S/. 141,514
Abril S/. 10,954 S/. 9,297 S/. 11,928 S/. 13,166 S/. 11,122 S/. 13,887 S/. 40,000 S/. 110,355
Mayo S/. 15,336 S/. 13,015 S/. 16,700 S/. 18,433 S/. 15,571 S/. 19,441 S/. 56,001 S/. 154,496
Junio S/. 10,632 S/. 9,023 S/. 11,577 S/. 12,779 S/. 10,795 S/. 13,478 S/. 38,824 S/. 107,109
Julio S/. 10,632 S/. 9,023 S/. 11,577 S/. 12,779 S/. 10,795 S/. 13,478 S/. 38,824 S/. 107,109
Agosto S/. 6,658 S/. 5,651 S/. 7,251 S/. 8,003 S/. 6,760 S/. 8,441 S/. 24,314 S/. 67,078
Septiembre S/. 7,947 S/. 6,745 S/. 8,654 S/. 9,552 S/. 8,069 S/. 10,075 S/. 29,020 S/. 80,061
Octubre S/. 9,236 S/. 7,838 S/. 10,057 S/. 11,101 S/. 9,377 S/. 11,708 S/. 33,726 S/. 93,044
Noviembre S/. 12,372 S/. 10,500 S/. 13,472 S/. 14,870 S/. 12,561 S/. 15,684 S/. 45,177 S/. 124,636
Diciembre S/. 14,949 S/. 12,687 S/. 16,279 S/. 17,968 S/. 15,178 S/. 18,951 S/. 54,589 S/. 150,602
Total valor de S/. 128,872 S/. 109,373 S/. 140,333 S/. 154,898 S/. 130,847 S/. 163,373 S/. 470,593 S/. 1,298,290
ventas
Igv S/. S/. 19,687.09 S/. 25,259.97 S/. 27,881.69 S/. 23,552.54 S/. 29,407.12 S/. 84,706.78 S/. 233,692.18
23,196.98
Ingresos S/. S/. 129,059.84 S/. 165,593.14 S/. 182,780.00 S/. 154,400.00 S/. 192,780.00 S/. 555,300.00 S/. 1,531,982.08
152,069.09
Fuente: Elaboración propia
75
Tabla 57
Programa de ventas 2023 (S/.).
Carteras de cuero de pescado línea prácticas Carteras de cuero de pescado línea modernas Carteras de cuero de pescado
línea Sofisticadas
2023 Con cadenas Con flecos Color entero Con cadenas Con flecos Color entero Color entero Total
Enero S/. 7,581 S/. 6,434 S/. 8,256 S/. 9,109 S/. 7,695 S/. 9,610 S/. 27,686 S/. 76,372
Febrero S/. 11,372 S/. 9,651 S/. 12,383 S/. 13,663 S/. 11,542 S/. 14,415 S/. 41,530 S/. 114,557
Marzo S/. 16,527 S/. 14,027 S/. 17,997 S/. 19,857 S/. 16,775 S/. 20,950 S/. 60,356 S/. 166,490
Abril S/. 12,888 S/. 10,938 S/. 14,035 S/. 15,485 S/. 13,081 S/. 16,337 S/. 47,067 S/. 129,832
Mayo S/. 18,044 S/. 15,313 S/. 19,648 S/. 21,679 S/. 18,314 S/. 22,872 S/. 65,894 S/. 181,764
Junio S/. 12,509 S/. 10,616 S/. 13,622 S/. 15,030 S/. 12,697 S/. 15,857 S/. 45,683 S/. 126,013
Julio S/. 12,509 S/. 10,616 S/. 13,622 S/. 15,030 S/. 12,697 S/. 15,857 S/. 45,683 S/. 126,013
Agosto S/. 7,834 S/. 6,649 S/. 8,531 S/. 9,413 S/. 7,951 S/. 9,931 S/. 28,609 S/. 78,917
Septiembre S/. 9,350 S/. 7,936 S/. 10,182 S/. 11,234 S/. 9,490 S/. 11,853 S/. 34,147 S/. 94,192
Octubre S/. 10,867 S/. 9,222 S/. 11,833 S/. 13,056 S/. 11,029 S/. 13,775 S/. 39,684 S/. 109,466
Noviembre S/. 14,556 S/. 12,354 S/. 15,851 S/. 17,489 S/. 14,774 S/. 18,452 S/. 53,158 S/. 146,633
Diciembre S/. 17,589 S/. 14,927 S/. 19,153 S/. 21,133 S/. 17,852 S/. 22,296 S/. 64,233 S/. 177,182
Total valor de S/. 151,627 S/. 128,685 S/. 165,112 S/. 182,178 S/. 153,898 S/. 192,203 S/. 553,729 S/. 1,527,432
ventas
Igv S/. 27,292.88 S/. 23,163.25 S/. 29,720.14 S/. 32,792.03 S/. 27,701.69 S/. 34,596.61 S/. 99,671.19 S/. 274,937.80
Ingresos S/. 178,920.00 S/. 151,848.00 S/. 194,832.00 S/. 214,970.00 S/. 181,600.00 S/. 226,800.00 S/. 653,400.00 S/. 1,802,370.00
Fuente: Elaboración propia
76
PERU BAGS SAC.
Tabla 58
Resumen Ingresos.
Resumen Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Carteras de cuero de pescado línea prácticas S/. 155,866.17 S/. 222,711.86 S/. 311,732.34 S/. 378,578.03 S/. 445,423.73
Carteras de cuero de pescado línea modernas S/. 185,135.59 S/. 264,296.61 S/. 369,957.63 S/. 449,118.64 S/. 528,279.66
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas S/. 193,728.81 S/. 276,864.41 S/. 387,838.98 S/. 470,593.22 S/. 553,728.81
Total valor de ventas S/. 534,730.57 S/. 763,872.88 S/. 1,069,528.95 S/. 1,298,289.90 S/. 1,527,432.20
Igv S/. 96,251.50 S/. 137,497.12 S/. 192,515.21 S/. 233,692.18 S/. 274,937.80
Ingresos S/. 630,982.08 S/. 901,370.00 S/. 1,262,044.16 S/. 1,531,982.08 S/. 1,802,370.00
42.852% 40.014% 21.389% 17.650%
Fuente: Elaboración propia
77
4.3 Mezcla de Marketing
4.3.1 Producto.
El producto que ofrecemos son carteras a base de cuero de piel de pescado con diseños
exclusivos. Las carteras que ofrecemos son por categoría, es decir contamos con línea
prácticas, línea moderna y línea sofisticada. Nuestras carteras son un producto novedoso no
solo por el cuero, sino, lo más resaltante son los diseños exclusivos que ofrecemos pues
estos han sabido encontrar la perfecta conjunción entre un estilo propio bien cuidado y un
diseño que revela al mundo que estamos hechos de otra pasta. Las carteras han sido toda
la vida el símbolo de personalidad y exclusividad ante cualquier ocasión o evento, siendo
siempre el complemento perfecto para combinar con cualquier look en cualquier ocasión.
Son la respuesta perfecta para lucir en una cena especial; el pequeño símbolo de que
somos únicos; el apéndice exquisito para ese evento importante; la marca que te hace
distinta a las demás, que hace que todo el mundo se fije en ti. Una cartera también puede
ser el accesorio exclusivo para el día a día, tu mejor aliado para alcanzar un gusto refinado y
único. En resumen. nuestras carteras están pensadas para todas las situaciones y están
confeccionados con un material único y novedoso que es el cuero de piel de pescado y con
los más exclusivos diseños que te puedas imaginar.
a) Diseños exclusivos
b) Textura
c) Durabilidad y con muy altos estándares de calidad.
d) Practicidad
Después de los resultados realizados por nuestro grupo de las encuestas y focus group;
se pudo captar información relevante que brinda aportes importantes a nuestro producto y
las cuales se decidieron incorporar a este informe; así como también, los aportes de una
diseñadora de carteras con conocimientos de la industria por más de 10 años.
78
PERU BAGS SAC.
4.3.1.1 Logo.
Cambios sugeridos:
4.3.1.2 Empaque.
Cambios sugeridos:
79
PERU BAGS SAC.
Según nuestros resultados de encuestas y focus group, se determinó que las carteras
que serían las más demandadas son las que tienen cadenas, flecos y de colores enteros.
Asimismo, se determinó que la gran mayoría las prefiere de tamaño mediano.
4.3.2 .Precio.
Nuestro producto está dirigido a los NSE a y b entre el rango de edades de 25 a 50 años,
los mismos que cuentan con solvencia económica y que pueden pagar en base al promedio
del mercado. Asimismo, para poder fijar el precio del producto nos estamos basando en las
encuestas realizadas que ofrecen diseños exclusivos para todo tipo de ocasión. A
continuación, se detallara información importante que se obtuvo de la opinión de nuestros
posibles consumidores potenciales:
80
PERU BAGS SAC.
Tabla 59
Precios.
PORCENTAJE PRECIO
18.40% S/. 150.00 - S/. 200.00
23.70% S/. 200.00 - S/. 250.00
35.40% S/. 250.00 - S/. 300.00
15.40% S/. 300.00 - S/. 350.00
7.10% S/. 350.00 - A MAS
Fuente Propia
Adicional a ello, cuando se realizó el focus group, se obtuvo una información importante
en donde nos indicaron que “el precio que se pague es referencial, lo importante es que el
producto sea único y cumpla con las expectativas deseadas”.
4.3.3 Plaza.
A través de este medio interactivo se brinda información tanto de la empresa como de los
productos. El diseño de la página web tendrá ciertas características esenciales: descripción
de la empresa, misión, visión, fotos, ubicación, horarios, categorías de productos para cada
ocasión, medios de pago (pago con tarjeta de débito y crédito, pago contra entrega)
preguntas frecuentes y una sección de términos y condiciones. Es necesario mencionar que
81
PERU BAGS SAC.
4.3.3.2 Facebook.
4.3.3.3 Instagram.
A pesar de que por este medio no se realizará una venta directa, en esta red social se
podrán visualizar fotos de nuestros productos, promociones, eventos, etc. con el objetivo de
motivar la compra.
Los pedidos recibidos durante el día serán despachados al día siguiente. En el caso de
Lima, no se cobrará el costo de entrega, sin embargo, para provincia tendrá un costo
adicional dependiendo de la provincia en la cual se vaya a distribuir el producto.
82
PERU BAGS SAC.
4.3.4 Promoción.
Objetivos
Presentar y comunicar el lanzamiento de una marca nueva en mercado interno de
carteras hecha con cuero de pescado.
Asociar en la mente del mercado objetivo que la marca tiene relación con calidad y
diseño.
Atraer la atención de nuestros clientes con carteras innovadoras y exclusivas con
precios al alcance de nuestro mercado objetivo.
Lograr la preferencia y fidelidad de nuestros clientes.
Estrategia de lanzamiento
La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo por personas que
reúnan los siguientes requisitos:
Que sean residentes de los sectores 6 y 7 que representan los siguientes distritos:
Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, La Molina.
Que sean parte de los sectores NSE A y NSE B.
Que sean mujeres
Rango de edades de 25 a 50 años
Que manifiesten interés y decisión de comprar carteras hechas con cuero de
pescado.
Que sean vanguardistas, que marcan estilo propio.
En este sentido, se desarrollara un plan de marketing que tome en cuenta las líneas de
acción como:
Evento de lanzamiento
Publicidad en medios, tales como revistas, participación en ferias de moda y de
emprendimiento y alianzas con bloggers.
Promoción de ventas en revistas, uso de páginas en redes sociales, correos,
plataformas virtuales.
83
PERU BAGS SAC.
a) Prensa escrita
Revista Privée
Revista Cosas Moda
b) Alianzas con Bloggers de moda en Lima
Generar alianzas con las bloggers peruanas más reconocidas, donde ellas puedan
recomendar nuestras carteras y convertirlas en complementos ideales para los outfit de sus
seguidoras, dentro de las principales tenemos.
Tabla 60
Blogers influenser.
Bloggers E-mail
c) Web
84
PERU BAGS SAC.
Esta es una herramienta que no solo ayudará a conseguir más ventas, sino que también
fidelizará a nuestros clientes.
Tabla 61
Calendario de actividades para lanzamiento.
Calendario de actividades para lanzamiento
Participación en x X
Ferias de moda
Revistas X X
Publicidad en la web x x X
Envío de correos x x X
Redes sociales X X x X
Tabla 62
Marketing de Lanzamiento.
Marketing de Lanzamiento Cantidad Valor IGV Valor total 82,010.00
(etapa pre operativa) 69,500.00 12,510.00
evento de lanzamiento 1
21,186.44 3813.56 25,000
participación en ferias de moda 1 20,000 3,600
23,600
publicidad en revistas 1 15,000 2,700
17,700
Diseño de Fan page 1 4,500 810
5,310
Fuente: Elaboración propia
85
PERU BAGS SAC.
Revista S/ 17700
Privée en una revista pionera en moda Peruana, su objetivo son las mujeres
modernas, que les gusta verse bien, tienen un estilo definido, la mujer Privée es una
mujer moderna, tierna y chic, por ello es que consideramos a esta revista
fundamental para nuestro lanzamiento participaremos en 2 publicaciones de edición
en los meses de Noviembre y Diciembre, 8,850 soles por publicación.
La publicidad para los demás años será de acuerdo a las estrategias definidas en los
siguientes medios, con la finalidad de mantener una venta sostenida en el transcurso de los
meses, realizando mayores esfuerzos en los meses de menor demanda como enero, abril,
junio y agosto.
86
PERU BAGS SAC.
Tabla 63
Publicidad y marketing Anual.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
a) Actividades
87
PERU BAGS SAC.
nuestros 5 integrantes van acorde con las características. Asimismo, se eligió esta forma
societaria porque nos permite tener un control económico y esto se debe a la poca cantidad
de accionistas que conforman nuestro directorio.
Esta empresa funcionará en el territorio peruano por lo que estará sujeto al marco legal
de la Ley General de Sociedades N° 26887. Para que la sociedad se constituya y posterior
a ello comience a funcionar, es importante que se cumpla con todos los requisitos que se
necesitan para que se pueda constituir una empresa.
Asimismo, se detallarán las razones por las que se escogió este tipo de sociedad:
Se tomó la decisión para que sea una Sociedad Anónima Cerrada ya que con, los
accionistas podremos tener el manejo de la empresa ya que somos los fundadores
de la empresa y somos los primeros accionistas y si en el futuro uno o cualquiera de
nosotros quisiera vender sus acciones, los otros socios tendrán la preferencia para
que puedan adquirirlas.
Será eficiente y digna para una empresa PYME, pues nos permite a los accionistas
de participar de forma diaria en la administración, gestión y representación social.
La Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) está constituida por la Junta General de
Accionistas, Directorio Facultativo y Gerencia General.
La Sociedad Anónima Cerrada no tiene acciones inscritas en el Registro Público del
Mercado de Valores.
En lo que concierne al patrimonio de los aportantes “Accionistas” frente al de su
patrimonio que tengas como persona natural, será totalmente diferente, ya que los
activos tangibles o intangibles que se tengan como aportación en la empresa será
diferente a lo que tiene como persona natural y si por algún motivo la empresa
tuviera problemas con algún tipo de embargo, no hubiera problemas ya que los dos
tipos de activos son diferentes uno con el otro.
Para la constitución de una empresa se debe tener claro cuál será el proyecto de la
inversión que deberá ser rentable y viable. Con todo ello ya obtenido, se realizará el trámite
para poder obtener los permisos establecidos para el funcionamiento de un local comercial,
administrativo o tributario.
Constitución de la empresa:
En primer lugar, para poder crear una empresa se tendrá que buscar un nombre que
todavía no haya sido inscrito, para lo que se tendrá que apersonar a REGISTROS
PÚBLICOS y una vez que se haya verificado que no exista ese mismo nombre, se
procederá a realizar una reserva de nombre seleccionado y el cual solo tendrá un
88
PERU BAGS SAC.
Órganos de la empresa:
Nuestra razón social será: PERU BAGS S.A.C., la cual estará conformada por cinco (05)
accionistas quienes aportarán un mismo capital para poder dar inicio a las operaciones de la
nueva empresa constituida. Los accionistas son los miembros del JGA (Junta General de
Accionistas), y tendrán como función principal la revisión de la decisiones realizadas por el
Gerente General y después de ello, se tomará la decisión de aprobar o no las acciones que
se piensan realizar, con la finalidad de que las decisiones realizadas sean las mejores para
el bien y el crecimiento de la empresa, los accionistas son cinco personas naturales de la
ciudad de Lima Metropolitana.
89
PERU BAGS SAC.
Tabla 64
Participación de accionistas (S/. y %).
Socio Participación (%) Participación (S/.)
Leticia Tiffani Flores Curi 20.00% S/. 20,000
Juan Callirgos Tovar 20.00% S/. 20,000
Mónica Meza Arévalo 20.00% S/. 20,000
Heidy Morón Valdivieso 20.00% S/. 20,000
Jorge Luis Fernández Ñahui 20.00% S/. 20,000
Total Aporte S/. 100000
b) Valorización
Tabla 65 .
Valorización de la constitución societaria (S/.).
Actividades Detalle Demoras Costo (S/.)
Búsqueda y reserva del Nombre SUNARP 30 días S/. 28.00
Constitución de Minuta NOTARIA 5 días S/. 650.00
Generar RUC – SUNAT SUNAT CLAVE SOL 1 día S/. -
Inscripción de Minuta y Testimonio SUNARP 30 días S/. 180.00
Libros Contables RC - RV - DIARIO 1 día S/. 90.00
Legalización de libros NOTARIA 2 días S/. 200.00
Gasto administrativo interno para el RUC VIATICOS 1 día S/. 20.00
Total S/ 1,168.00
Fuente: Elaboración Propia
a) Actividades
Después de estar constituida formalmente la empresa, y sociedad que requiere tener una
identidad y forma, dentro de los parámetros establecidos por la Ley, se deberá considerar lo
siguiente:
90
PERU BAGS SAC.
91
Tabla 66
Requisitos para solicitud de registro y marcas.
REQUISITOS PARA LA SOLICITUD DEL REGISTRO DE MARCA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS
Completar y presentar 3 ejemplares de formato de solicitud 2 para La autoridad
1 para el Administrador
Identificar los datos del solicitante Persona Natural Persona Jurídica
DNI/Carnet Extranjería R.U.C
Pasaporte/RUC
Representante: Carta Poder y sus datos de identificación
Indicar el domicilio en Perú y referencias claras para entregar las notificaciones.
Registro de logo /signo
Indicar el signo Logo que requiere registrar u otro. Denominativo, mixto, tridimensional; Figurativo.
92
b) Valorización
Tabla 67
Actividades y costos de registro de marca.
ACTIVIDAD COSTO (S/.)
a) Actividades
Licencia de Funcionamiento:
Después del análisis de dónde se tendría que abrir el negocio y viendo las zonas para
atender en Lima Metropolitana, la ubicación de PERU BAGS S.A.C. sería en Santiago de
Surco. Se toma como prioridad la facilidad de movilización, Av. Benavides cruce con Av.
Velasco Astete – Santiago de Surco.
(i) Compatibilidad de uso: Para ello se realizara la verificación por parte de la entidad
municipal que corresponde (MSS) con la finalidad de constatar si el tipo de actividad
económica que será desarrollada por los accionistas resulta o no compatible con la
categorización del espacio geográfico establecido en la zonificación vigente.
93
PERU BAGS SAC.
Costo:
94
PERU BAGS SAC.
Plazo:
El plazo que dará la municipalidad para que se pueda emitir la licencia de funcionamiento
será de 15 días hábiles, después de haber realizado el pago por el derecho.
Valorización
Tabla 68
Valorización de licencia y autorizaciones para el funcionamiento.
ACTIVIDAD COSTO (S/.)
Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Santiago de Surco S/.60.00
95
Figura 29.Diagrama de GANTT.
*Se contempla un inicio desde el 17 de Julio para la búsqueda y reserva del nombre.
96
Tabla 69
Costos por trámite para la constitución de la empresa:
COSTOS POR TRAMITE PARA LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA:
1. EL COSTO PARA EFECTUAR LA BSUQUEDA DE LA EMPRESA NO FIGURA INSCRITO EN
LA SUNARP S/. 28.00 SOLES
2. COSTO POR ELABORACION DE LA MINUTA ESTA ENTRE S/. 650.00
3. Y 4. EL COSTO EN LA NOTARIA ES ENTRE S/. 180.00
5. LA INSCRIPCION EN LA SUNAT ES GRATUITO
6. EL COSTO DE LA IMPRESIÓN DE LOS COMPROBANTES ES DE S/. 90.00
7. LEGALIZACION DE LOS LIBROS CONTABLES ES DE S/. 200.00
8. EL COSTO POR EL TRAMITE DE EN LA MUNICIPALIDAD ES DE S/. 30.00 SOLES
9. EL COSTO POR EL TRAMITE DE INDECOPI SERA POR S/. 1,100.97
Fuente: Sunarp/ Elaboración propia.
a) Actividades
97
PERU BAGS SAC.
b) Valorización
Tabla 70
Lineamientos laborales para colaboradores.
Características Descripción
Sueldo Mínimo S/. 930.00
Jornada Laboral 48 horas semanales (8 horas diarias como mínimo)
Vacaciones 15 días por cada año trabajado
CTS 1/2 sueldo en mayo y 1/2 sueldo en noviembre + 1/6 de las gratificaciones en cada
periodo
Gratificaciones 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre
Descanso(Semana)l 1 día (24 horas consecutivas) como mínimo
Asignación Familiar 10% de la Remuneración Vital (RMV)
ESSALUD La empresa asume el pago de 9% de su remuneración. Este seguro les da derecho a
subsidios por maternidad, lactancia, incapacidad temporal y prestaciones de sepelio.
Despido Arbitrario Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope
de 120 días de remuneración)
Horas Extras Las 2 primeras horas 25% adicional del costo horario a partir 3, 35% adicional del costo
horario del trabajador.
98
PERU BAGS SAC.
a) Actividades
Tabla 71
Impuestos.
Característica Descripción Tasa
Impuesto General a las Ventas Grava todas las ventas de la empresa 18%
(IGV)
Impuesto a la Renta (IR) Por crear actividad económica, le corresponde impuestos a la 29.50%
renta de tercera categoría
Impuesto a las transacciones Tasa imponible por transacción bancaria 0.05%
Financieras (ITF)
Fuente: Sunat
b) Valorización
a) Actividades
Ley N° 30276: Ley que modifica al Decreto Legislativo 822, Ley sobre el derecho de
autor.
b) Valorización
PERU BAGS S.A.C se sostendrá en las normas establecidas en la base legal de la Ley
sobre el derecho de autor, ya que nosotros al ser una empresa que comercializa y diseña,
tendremos que proteger todas nuestras creaciones a fin de nuestro producto sea único en el
mercado y con la diferenciación que no se puede encontrar en cualquier tienda o
competencia del mismo rubro.
Cuadro de resumen de todos los gastos realizados por las diferentes áreas que se
mencionan a continuación:
99
PERU BAGS SAC.
Tabla 72
Distribución de Gastos legales.
Actividades Monto Total Administración Ventas Producción
(S/.)
% Monto Parcial % Monto % Monto
S/. Parcial S/. Parcial S/.
Constitución de la S/.1,198.00 100% S/.1,198.00 0% S/.0.00 0% S/.0.00
Empresa
Registro de Marca S/.1,100.97 30% S/.330.29 70% S/.770.68 0% S/.0.00
“PERU BAGS SAC” tendrá un organigrama funcional, este tipo de organigrama se usa
para detallar las funciones asignadas a cada uno de sus puestos, dar a conocer las
interrelaciones entre estos y también señala una jerarquía.
GERENTE GENERAL
ASISTENTE
ADMINISTRATIVO
CONTADOR
GESTOR DE
CALIDAD
100
PERU BAGS SAC.
Asesoría contable
Mantenimiento (limpieza)
Servicio de seguridad
Taller de confección
Servicio de reparto
Tabla 73.
Manejo de conflictos.
Posición GERENTE GENERAL
Puesto Área administrativa y operativa
Objetivo Lograr los objetivos planteados a corto, mediano y largo plazo
Grado de instrucción Titulo Profesión
Instrucción Universitaria Licenciado Adm. de empresas. Ing industrial
Funciones Periodicidad
Toma de decisiones y seguimiento constante sobre las acciones estratégicas en Permanente
todas las áreas de la organización
Establecer reuniones de trabajo con la finalidad de hacer seguimiento a los Permanente
avances del plan de trabajo anual
Gestiona la realización de estudio de mercados Permanente
Planea, dirige y controles el desarrollo y funcionamiento. Manejo y mantiene la Permanente
comunicación de la emp. Perú Bags SAC
Negociación y cierre de ventas en representación de la empresa Permanente
Control de presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios Permanente
Manejo y gestión de personal Permanente
Negociación con clientes Permanente
Manejo y gestión bancaria Permanente
Cumplir cuota mensual de venta Mensual
Seguimiento de las comunicaciones y actividades de promoción de la empresa Semanal
Control de presupuesto de marketing y ventas Semanal
Colaboradores a cargo Asistente de gerencia y subordinados
Relaciones Comunity manager
Clientes en general
Perfil técnico Administrados general
101
PERU BAGS SAC.
Tabla 74
Asistente Administrativo.
Posición ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Puesto Área administrativa y operativa
Objetivo Administración de la empresa y gestión de Perú Bags SAC
instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Adm. de empresas. Ing industrial
Funciones Periodicidad
Gestionar y verificar el desarrollo del proceso de comercialización Diario
Búsqueda de nuevos puntos de venta y desarrollo de estrategias Diario
Gestionar el cronograma de compras de materia prima Diario
Realizar trámites administrativos Diario
Organización de los colaboradores en horarios Mensual
Elaboración de los reportes de ventas Semanal
Relaciones Área administrativa y servicio outsourcing
Proveedores
Perfil técnico Estudio técnico o universitario en administración
102
PERU BAGS SAC.
Tabla 75
Ejecutivo de ventas.
Posición EJECUTIVO DE VENTAS (COMUNITY MANAGER )
Puesto Área administrativa y operativa
Objetivo Captación y fidelización de clientes
Funciones Periodicidad
Aumentar la comunidad para detectar a los potenciales clientes y prescriptores Diario
Establecer con ellos relaciones duraderas y estables. Relaciones que contribuyan Diario
a la consecución final de los objetivos de marketing digital de la marca: vender
más
Creación y gestión de contenidos, generar comunicación digital Diario
Monitorizar la marca, realizar calendario de publicaciones Semanal
Monitorización de todos los parámetros: engagement, crecimiento comunidad, Diario
ROI, trafico web social…
Comunicación con la comunidad. Establecer diálogos bidireccionales, crear Mensual
audiencias, humanizar la marca y generar valor.
Realizar informes de seguimiento mensual Mensual
Relaciones Área administrativo
Clientes
Perfil técnico Estudios universitario, marketing
103
PERU BAGS SAC.
Tabla 76
Jefe de desarrollo del producto.
Posición JEFE DE DESARROLLO DE PRODUCTO (diseñador)
Puesto Jefatura de producción
Objetivo Coordinación de procesos de diseño
Funciones Periodicidad
Hacer bocetos y tener la capacidad de expresar ideas a través de ellos para Mensual
concebir conceptos
Planificación, organización y costeo del desarrollo del producto Mensual
Producir diseños originales haciendo uso de su toque artístico y experticia en Mensual
accesorios
Investigar en búsqueda de tendencias, colores, telas y siluetas para las próximas Diario
temporadas
Modificar y mejorar los diseños. Mensual
Impulsar la creatividad e innovación en la creación de cada línea de productos mensual
Relaciones Área administrativo y servicios outsourcing
Proveedores y clientes
Perfil técnico Diseñador de moda
Perfil Excelentes aptitudes creativas, un refinado sentido artístico y
dispuesto a probar nuevas ideas:
Tener un distinguido sentido de la moda y la habilidad de
convertir las tendencias en prendas de vestir
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Jornada Diurna
Horario 8:30 am a 17:30 horas
Fuente: Elaboración propia.
104
PERU BAGS SAC.
Tabla 77
Jefe de operaciones.
Posición JEFE DE OPERACIONES
105
PERU BAGS SAC.
Tabla 78
Gestor de Calidad.
Posición GESTOR DE CALIDAD
Puesto Área operativa
Funciones Periodicidad
Control estadístico de los procesos y su calibración, además de los planes de Diario
inspección y control (seguimiento de acciones correctivas
Inspeccionar y probar el producto a lo largo de las etapas de su producción Diario
Difundir la política de calidad y los principios de gestión de calidad, según el Semanal
consenso que establece la alta dirección.
Participar en el diseño de los productos o servicios, considerando el impacto de Diario
los cambios del diseño en la calidad.
Tener voz y voto en la selección y evaluación del desempeño de los proveedores, Mensual
hasta el punto de realizar encuestas, visitas y auditorías a proveedores
Promueve la prevención de riesgos. Mensual
Participa en la mejora de los procesos de trabajo
Relaciones Área administrativo
Proveedores
Perfil técnico licenciado, ingeniero técnico o superior
Formación adicional en sistemas de gestión de la calidad.
Conocimientos de Normas ISO (mínimo 40 horas). Dominio de
técnicas estadísticas: gráficos de control, box-plot, Pareto.
Perfil de competencia Capacidad de análisis de datos.
Capacidad de toma de decisiones en lo que afecte a los
procesos bajo su responsabilidad.
Capacidad de trabajo en equipo.
Trato con operarios y directivos.
Iniciativa y capacidad de gestión.
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Jornada Diurna
Fuente: Elaboración propia.
106
PERU BAGS SAC.
Servicios contables
Seguridad externa de la oficina
Servicio de mantenimiento
Servicio de reparto
Taller de confección
a) Forma de contratación.
Planilla
107
PERU BAGS SAC.
Tabla 79
Modalidades de contratación de Peru Bags SAC.
CONTRATOS
Cargo Tipo de contrato
Gerente
Asistente administrativo
Comunity manager
Diseñador
Jefe de operaciones Indeterminado
Gestor de calidad
Servicio de reparto
Servicio de vigilancia
Taller de confección Locación de servicios
Contador
Servicio de mantenimiento
Fuente: Elaboración propia
El régimen bajo el cual Perú Bags SAC realizará la contratación de su personal será bajo
las normas de la ley de promoción y formalización de la micro y pequeña empresa (PYME)
que estaría dentro de la clasificación de “pequeña empresa”, de acuerdo con el Decreto
Legislativo 1086 del año 2008 la ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y
Desarrollo de la micro y pequeña empresa y del acceso al empleo. Teniendo las siguientes
características:
108
PERU BAGS SAC.
Tabla 80
Valor de ventas
2019 2020 2021 2022 2023
Valor de ventas S/. S/. S/. S/. S/.
534,730.57 763,872.88 1,069,528.95 1,298,289.90 1,527,432.20
crecimiento de las 42.852% 40.014% 21.389% 17.650%
ventas
Fuente: Elaboración propia
109
Tabla 81
Planilla para todos los años del proyecto.
Beneficios al 50% por régimen MYPE
Área Puestos trabajadores Remuneración Mensual -
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,850 S/. 4,235 S/. 4,659 S/. 5,124
administrativa asistente administrativo 1 1 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,575 S/. 1,654 S/. 1,736 S/. 1,823
operaciones diseñador 1 1 2 2 2 S/. 2,800 S/. 2,940 S/. 3,087 S/. 3,241 S/. 3,403
operaciones jefe de operaciones 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,890 S/. 1,985 S/. 2,084 S/. 2,188
operaciones gestor de calidad 1 1 1 1 1 S/. 1,200 S/. 1,260 S/. 1,323 S/. 1,389 S/. 1,459
Ventas asistente de ventas 1 1 2 2 2 S/. 950 S/. 998 S/. 1,047 S/. 1,100 S/. 1,155
Total de Trabajadores 6 6 8 8 8
Tabla 82
Planilla área administrativa Gerencia/Administración.
Área Puestos trabajadores Remuneración Mensual S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023
administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,850 S/. 4,235 S/. 4,659 S/. 5,124
administrativa asistente administrativo 1 1 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,575 S/. 1,654 S/. 1,736 S/. 1,823
Fuente: Elaboración propia
110
PERU BAGS SAC.
Tabla 83
Planilla área administrativa Gerencia/Administración 1er Año.
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Gerente General S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
asistente administrativo S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Total Sueldo Bruto S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Gratificación(1/12) S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67
Total Sueldo S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67
CTS(1/24) S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69
Essalud (9%) S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/.450 S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450
Bono ley(9% de las S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
gratificaciones) 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50
Gasto total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Administrativo 6,129.86 6,129.86 6,129.86 6,129.86 6,129.86 6,129.86 6,129.86 6,129.86 6,129.86 6,129.86 6,129.86 6,129.86 6,129.86
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Gratificación S/416.6 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.2,500 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
7 . 2,500
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/.
1,128.47 1,354.17
Essalud S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450
Bono ley(9% de las S/. S/. 225 S/. 225
gratificaciones) 37.50
Pago Total planilla S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
administrativa 5,454.17 5,450.00 5,450.00 5,450.00 5,450.00 6,578.47 5,450.00 8,175.00 5,450.00 5,450.00 5,450.00 6,804.17 8,175.00
Fuente: Elaboración propia
111
PERU BAGS SAC.
Tabla 84
Planilla área administrativa Gerencia/Administración por Año.
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General S/. 42,000.00 S/. 46,200.00 S/. 50,820.00 S/. 55,902.00 S/. 61,492.20
Asistente Administrativo S/. 18,000.00 S/. 18,900.00 S/. 19,845.00 S/. 20,837.25 S/. 21,879.11
Total Sueldo Bruto S/. 60,000.00 S/. 65,100.00 S/. 70,665.00 S/. 76,739.25 S/. 83,371.31
Gratificación(1/12) S/. 5,000.00 S/. 5,425.00 S/. 5,888.75 S/. 6,394.94 S/. 6,947.61
Total Sueldo S/. 65,000.00 S/. 70,525.00 S/. 76,553.75 S/. 83,134.19 S/. 90,318.92
CTS(1/24) S/. 2,708.33 S/. 2,938.54 S/. 3,189.74 S/. 3,463.92 S/. 3,763.29
Essalud (9%) S/. 5,400.00 S/. 5,859.00 S/. 6,359.85 S/. 6,906.53 S/. 7,503.42
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 450.00 S/. 488.25 S/. 529.99 S/. 575.54 S/. 625.28
Gasto total Administrativo S/. 73,558.33 S/. 79,810.79 S/. 86,633.33 S/. 94,080.19 S/. 102,210.91
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 60,000.00 S/. 65,100.00 S/. 70,665.00 S/. 76,739.25 S/. 83,371.31
Gratificación S/. 5,000.00 S/. 5,425.00 S/. 5,888.75 S/. 6,394.94 S/. 6,947.61
Pago de CTS S/. 2,482.64 S/. 2,938.54 S/. 3,189.74 S/. 3,463.92 S/. 3,763.29
Essalud S/. 5,400.00 S/. 5,859.00 S/. 6,359.85 S/. 6,906.53 S/. 7,503.42
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 450.00 S/. 488.25 S/. 529.99 S/. 575.54 S/. 625.28
Pago Total planilla administrativa S/. 73,332.64 S/. 79,810.79 S/. 86,633.33 S/. 94,080.19 S/. 102,210.91
Fuente: Elaboración propia
Tabla 85
Planilla área ventas.
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023
ventas asistente de ventas 1 1 2 2 2 S/. 950 S/. 998 S/. 1,047 S/. 1,100 S/. 1,155
Fuente: Elaboración propia
112
PERU BAGS SAC.
Tabla 86
Planilla área venta 1er Año.
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May19 Jun-19 Jul-19 Ago19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Comunity Manager S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00
Total Sueldo Bruto S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00
Gratificación(1/12) S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17
CTS(1/24) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Essalud (9%) S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50
Bono ley(9% de las S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13
gratificaciones)
Gasto planilla fija de S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63
ventas
Comisión ventas 1.5% S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
401.05 601.57 874.28 681.78 954.49 661.73 661.73 414.42 494.63 574.84 770.01 930.43
Total gasto planilla S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ventas 92.63 493.67 694.20 966.91 774.41 1,047.12 754.35 754.35 507.04 587.25 667.46 862.64 1,023.06
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00
Gratificación S/.79.17 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.475 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.475
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Essalud S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/. 5.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50
Bono ley(9% de las S/. 7.13 S/.42.75 S/.42.75
gratificaciones)
Comisión ventas 1.5% S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
401.05 601.57 874.28 681.78 954.49 661.73 661.73 414.42 494.63 574.84 770.01 930.43
Pago total de ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,036.29 1,436.55 1,637.07 1,909.78 1,717.28 1,989.99 1,697.23 2,214.98 1,449.92 1,530.13 1,610.34 1,805.51 2,483.68
Fuente: Elaboración propia
113
PERU BAGS SAC.
Tabla 87
Planilla área venta por Año.
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Comunity Manager S/. 11,400.00 S/. 11,970.00 S/. 25,137.00 S/. 26,393.85 S/. 27,713.54
Total Sueldo Bruto S/. 11,400.00 S/. 11,970.00 S/. 25,137.00 S/. 26,393.85 S/. 27,713.54
Gratificación(1/12) S/. 950.00 S/. 997.50 S/. 2,094.75 S/. 2,199.49 S/. 2,309.46
CTS(1/24) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Essalud (9%) S/. 1,026.00 S/. 1,077.30 S/. 2,262.33 S/. 2,375.45 S/. 2,494.22
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 85.50 S/. 89.78 S/. 188.53 S/. 197.95 S/. 207.85
Gasto planilla fija de ventas S/. 1,111.50 S/. 1,167.08 S/. 2,450.86 S/. 2,573.40 S/. 2,702.07
Comisión ventas 1.5% S/. 8,020.96 S/. 11,458.09 S/. 16,042.93 S/. 19,474.35 S/. 22,911.48
Total gasto planilla ventas S/. 9,132.46 S/. 12,625.17 S/. 18,493.79 S/. 22,047.75 S/. 25,613.55
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 11,400.00 S/. 11,970.00 S/. 25,137.00 S/. 26,393.85 S/. 27,713.54
Gratificación S/. 950.00 S/. 997.50 S/. 2,094.75 S/. 2,199.49 S/. 2,309.46
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Essalud S/. 1,026.00 S/. 1,077.30 S/. 2,262.33 S/. 2,375.45 S/. 2,494.22
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 85.50 S/. 89.78 S/. 188.53 S/. 197.95 S/. 207.85
Comisión ventas 1.5% S/. 8,020.96 S/. 11,458.09 S/. 16,042.93 S/. 19,474.35 S/. 22,911.48
Pago total de ventas S/. 21,482.46 S/. 25,592.67 S/. 45,725.54 S/. 50,641.09 S/. 55,636.56
Fuente: Elaboración propia
Tabla 88
Planilla área operaciones.
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023
operaciones diseñador 1 1 2 2 2 S/. 2,800.00 S/. 2,940.00 S/. 3,087.00 S/. 3,241.35 S/. 3,403.42
operaciones jefe de operaciones 1 1 1 1 1 S/. 1,800.00 S/. 1,890.00 S/. 1,984.50 S/. 2,083.73 S/. 2,187.91
Fuente: Elaboración propia
114
PERU BAGS SAC.
Tabla 89
Planilla área operaciones 1er Año.
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
diseñador S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800
jefe de operaciones S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800
Total Sueldo Bruto S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600
Gratificación(1/12) S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33
Total Sueldo S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33
CTS(1/24) S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64
Essalud (9%) S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414
Bono ley(9% de las S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50
gratificaciones)
Costo MOI S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5,639.47 5,639.47 5,639.47 5,639.47 5,639.47 5,639.47 5,639.47 5,639.47 5,639.47 5,639.47 5,639.47 5,639.47 5,639.47
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600
Gratificación S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.2,300 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.2,300
383.33
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/.
1,038.19 1,245.83
Essalud S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414
Bono ley(9% de las S/34.5 S/. 207 S/. 207
gratificaciones)
Pago planilla MOI S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5,017.83 5,014.00 5,014.00 5,014.00 5,014.00 6,052.19 5,014.00 7,521.00 5,014.00 5,014.00 5,014.00 6,259.83 7,521.00
Fuente: Elaboración propia
115
PERU BAGS SAC.
116
PERU BAGS SAC.
Tabla 90
Cuadro de resumen 1er Año.
Cuadro resumen Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Pago Total planilla S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
administrativa 5,454.17 5,450.00 5,450.00 5,450.00 5,450.00 6,578.47 5,450.00 8,175.00 5,450.00 5,450.00 5,450.00 6,804.17 8,175.00
Pago total de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ventas 1,036.29 1,436.55 1,637.07 1,909.78 1,717.28 1,989.99 1,697.23 2,214.98 1,449.92 1,530.13 1,610.34 1,805.51 2,483.68
Pago planilla MOI S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5,017.83 5,014.00 5,014.00 5,014.00 5,014.00 6,052.19 5,014.00 7,521.00 5,014.00 5,014.00 5,014.00 6,259.83 7,521.00
Total pago de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
planillas 11,508.2 11,900.5 12,101.0 12,373.7 12,181.2 14,620.6 12,161.2 17,910.9 11,913.9 11,994.1 12,074.3 14,869.5 18,179.68
9 5 7 8 8 6 3 8 2 3 4 1
Fuente: Elaboración propia
Tabla 91
Cuadro de resumen por Año.
Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023
Pago Total planilla administrativa S/. 73,332.64 S/. 79,810.79 S/. 86,633.33 S/. 94,080.19 S/. 102,210.91
Pago total de ventas S/. 21,482.46 S/. 25,592.67 S/. 45,725.54 S/. 50,641.09 S/. 55,636.56
Pago planilla MOI S/. 67,466.03 S/. 71,057.35 S/. 120,025.13 S/. 126,026.39 S/. 132,327.71
Total pago de planillas S/. 162,281.13 S/. 176,460.81 S/. 252,384.00 S/. 270,747.66 S/. 290,175.18
Fuente: Elaboración propia
Tabla 92
Porcentaje de ventas.
2019 2020 2021 2022 2023
Valor de ventas S/. 534,730.57 S/. 763,872.88 S/. 1,069,528.95 S/. 1,298,289.90 S/. 1,527,432.20
Total pago de planillas S/. 162,281.13 S/. 176,460.81 S/. 252,384.00 S/. 270,747.66 S/. 290,175.18
% de las ventas 30.35% 23.10% 23.60% 20.85% 19.00%
Fuente: Elaboración propia
117
PERU BAGS SAC.
Tabla 93
Gastos por servicios tercerizados para el 1er año del proyecto.
Servicios Monto frecue Dic- Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
tercerizados en S/. ncia 18
Contabilidad S/. 500 mensu S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
al 500.0 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
0
Seguridad S/. mensu S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,200 al 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Courier(3.70 por mensu S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
cartera) al 285.83 428.74 623.10 485.90 680.26 471.61 471.61 295.35 352.52 409.68 548.78 663.11
Total servicios S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
tercerizados 500.0 1,985.8 2,128.7 2,323.1 2,185.9 2,380.2 2,171.6 2,171.6 1,995.3 2,052.5 2,109.6 2,248.7 2,363.1
0 3 4 0 0 6 1 1 5 2 8 8 1
Fuente: Elaboración propia
d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 94
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Contabilidad S/. 500 mensual S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Seguridad S/. 1,200 mensual S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Courier(3.70 por cartera) mensual S/. 5,716.50 S/. 6,035.48 S/. 8,567.99 S/. 11,966.43 S/. 14,482.73
Total servicios tercerizados S/. 26,116.50 S/. 26,435.48 S/. 28,967.99 S/. 32,366.43 S/. 34,882.73
Fuente: Elaboración propia
118
PERU BAGS SAC.
Todos los trabajadores de Perú Bags SAC, laborarán de lunes a sábado. Comenzarán el
día laboral a partir de las 8:30 am hasta las 5:30pm.
La jornada de trabajo para varones y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas
diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales. El tiempo dedicado al receso no podrá ser
inferior a cuarenta y cinco (45) minutos, asimismo no forma parte de la jornada ni horario de
trabajo.
Tabla 95
Horario de trabajo del personal.
Personal Clasificación Turno lun- vier. Sábado Domingo
Gerente Adm
9:00 am - 13:00 pm
8:30 am – 17:00 pm
Asistente administrativo Adm
Descanso
Community manager Ventas
1
Diseñador Operación
Gestor de calidad Operación
Jefe de operaciones Operación
Fuente: Elaboración propia
Beneficios Sociales
El artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa, señala que el descanso semanal
obligatorio y el descanso en días feriados se rigen por las normas del régimen laboral común
de la actividad privada. El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas
de descanso en cada semana, el que se otorgará o se designará como día de descanso el
domingo o uno distinto al mencionado. Además, los trabajadores tienen derecho a descanso
remunerado en los días feriados señalados por Ley, así como en los que se determinen por
dispositivo legal específico. Además, los trabajadores tienen derecho a descanso
remunerado en los días feriados señalados por Ley, así como en los que se determinen por
dispositivo legal específico.
2. Descanso Vacacional
119
PERU BAGS SAC.
Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a quince (15) días
calendario de descanso por cada año completo de servicios. Rige lo dispuesto en el Decreto
Legislativo Nº 713 en lo que le sea aplicable.
120
PERU BAGS SAC.
Tabla 96
Capacidad instalada.
Capacidad del proveedor de confeccionar las carteras 20 carteras al día
capacidad mensual 480
Capacidad instalada anual en carteras 5760
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 97
Capacidad utilizada.
2019 2020 2021 2022 2023
Producción en carteras 1,631 2,316 3,234 3,914 4,594
Capacidad instalada anual en 5760 5760 5760 5760 5760
carteras
Capacidad utilizada 28.320% 40.203% 56.149% 67.956% 79.764%
Capacidad ociosa 71.680% 59.797% 43.851% 32.044% 20.236%
Fuente: Elaboración propia.
En este caso, como la capacidad instalada depende del proveedor por ende la capacidad
máxima será igual a la instalada
121
PERU BAGS SAC.
6.2 Procesos
GENERACIÓN Y SELECCIÓN
DE IDEAS
¿CUMPLEN
LAS
ESPECIFICA
GERENCIA
CIONES
SE GENERA DISEÑO
PRELIMINAR /
SI
CONSTRUCCION DE
DISEÑO NO
PROTOTIPO
SE GENERA
ORDEN DE
COMPRA
COMPRAS
CONFECCION /
PRODUCCION
TALLER DE
CONFECCIÓN
SI
NO
¿CUMPLEN ¿CUMPLEN
LAS LAS
ESPECIFICA ESPECIFICA
SI ALMACEN
ALMACÉN
PROMOCION Y
CIERRE DE VENTA
122
Figura 31. Diagrama de Flujos.
PERU BAGS SAC.
Tabla 98
Línea Prácticas con cadenas.
Insumo Cantidad gramos o unidad Precio Merma en Pedido Frecuencia de Costo por kr Costo
en Kg/litro/unid %(si mínimo para compra /litro/unidad unitario
gramos ad hubiese) que respeten
o unidad el precio y nos
despachen
Cuero de tilapia 2 planchas 10x30 S/15.00 1 docena mensual S/ 12.71 S/.25.42
Cierre diente de perro 0.5 metro S/ 1.50 25 metros mensual S/ 1.27 S/. 0.64
Deslizador de cierre 1 unidad S/ 0.80 1 ciento mensual S/ 0.68 S/.0.68
Cadenas 1.15 cm S/15.00 50 metros mensual S/ 12.71 S/.0.15
Hebilla cerradura 1 unidad S/5.00 1 ciento mensual S/ 4.24 S/.4.24
Argolla 2 unidad S/0.45 1 ciento mensual S/ 0.38 S/.0.76
Material tela 0.5 metro S/ 7.00 25 metros mensual S/ 5.93 S/.2.97
Tachas pirámide 6 unidad S/0.35 1 ciento mensual S/ 0.30 S/.1.78
Moldes, Patrones de cortes y 1 unidad S/ 30.00 12 unidades mensual S/ 25.42 S/.25.42
Muestras
Costura 1 unidad S/ 5.00 1 docena mensual S/ 4.24 S/.4.24
Relleno cueroflex 35*15 1 unidad S/10.00 1 docena mensual S/ 8.47 S/.8.47
Hebilla logo glosbel 1 unidad S/12.00 1 docena mensual S/ 10.17 S/.10.17
S/. 84.93
Fuente: Elaboración propia.
123
PERU BAGS SAC.
Tabla 99
Línea practicas con flecos.
Insumo Cantidad en gramos gramos o unidad Precio Kg/litro/unidad Costo por Kg/unidad Costo unitario
o unidad
Cuero de corvina 3 planchas de 18x60 S/ 20.00 S/. 16.95 S/. 50.85
Relleno cueroflex 2 28x30 S/ 10.00 S/. 8.47 S/.16.95
Cierre de diente de Perro 0.5 metros S/ 3.00 S/. 2.54 S/.1.27
deslizador de cierre 1 unidad S/ 3.00 S/. 2.54 S/. 2.54
vino Espagueti 1 1 metro S/ 12.00 S/.10.17 S/.10.17
Medias Luna 4 unidad S/2.00 S/.1.69 S/.6.78
Material Tela 0.5 metros S/.7.00 S/. 5.93 S/.2.97
Costura 1 unidad S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 4.24
Hebilla logo glosbel 1 unidad S/.12.00 S/.10.17 S/.10.17
Moldes, Patrones de cortes y Muestras 1 unidad S/.30.00 S/.25.42 S/25.42
S/. 131.36
Fuente: Elaboración propia.
124
PERU BAGS SAC.
Tabla 100
Línea practicas colores enteros.
Insumo Cantidad en gramos gramos o unidad Precio Costo Kg/unidad Costo unitario
o unidad Kg/litro/unidad
Cuero de Paiche 3 planchas 14*70 S/ 18.00 S/. 15.25 S/. 45.76
125
PERU BAGS SAC.
Tabla 101
Línea modernas con cadenas
Insumo Cantidad en gramos o unidad Precio Costo unitario por kg Costo unitario
gramos o unidad Kg/litro/unidad
Cuero de perico 2 planchas 14 x S/ 18.00 S/. 15.25 S/. 30.51
60
cierre diente de perro 0.5 metros S/ 1.50 S/. 1.27 S/. 0.64
hebilla cerradura 1 unidad S/ 5.00 S/. 4.24 S/. 4.24
argolla 2 unidad S/ 0.45 S/. 0.38 S/. 0.76
cadenas 1.15 cm S/ 15.00 S/. 12.71 S/. 0.15
material tela 0.5 metros S/ 7.00 S/. 5.93 S/. 2.97
moldes, patrones de cortes y muestras 1 unidad S/ 30.00 S/. 25.42 S/. 25.42
costura 1 unidad S/ 5.00 S/. 4.24 S/. 4.24
relleno cueroflex 15*25 1 unidad S/ 10.00 S/. 8.47 S/. 8.47
hebilla logo glosbel 1 unidad S/ 12.00 S/. 10.17 S/. 10.17
tachas bombe 4 unidad S/ 0.75 S/. 0.64 S/. 2.54
S/. 90.10
Fuente: Elaboración propia.
126
PERU BAGS SAC.
Tabla 102
Línea moderna con flecos precio .
Insumo Cantidad en gramos o Precio Pedido mínimo costo Kg/unidad costo unitario Frecuencia de
gramos o unidad unidad Kg/litro/unidad para que respeten compra
el precio y nos
despachen
Cuero de corvina 4 planchas 12 S/ 20.00 1 docena S/. 16.95 S/. 67.80 mensual
x55
relleno cueroflex 2 28 x 30 S/ 10.00 1 docena S/. 8.47 S/. 16.95 mensual
cierre de diente de 0.5 metro S/ 3.00 25 metros S/. 2.54 S/. 1.27 mensual
perro
Deslizador 1 unidad S/ 3.00 1 ciento S/. 2.54 S/. 2.54 mensual
vino Espagueti 1 metro S/ 12.00 50 metros S/. 10.17 S/. 10.17 mensual
media luna 4 unidad S/ 2.00 1 ciento S/. 1.69 S/. 6.78 mensual
material tela 0.5 metro S/ 7.00 25 metros S/. 5.93 S/. 2.97 mensual
Costura 1 unidad S/ 5.00 1 docena S/. 4.24 S/. 4.24 mensual
hebilla logo glosbel 1 unidad S/ 12.00 1 docena S/. 10.17 S/. 10.17 mensual
moldes, patrones de 1 unidad S/ 30.00 1 docena S/. 25.42 S/. 25.42 mensual
cortes y muestras
S/. 148.31
127
PERU BAGS SAC.
Tabla 103
Línea moderna color entero.
Insumo Cantidad en gramos o Precio Pedido mínimo para que Costo por Costo Frecuencia de
gramos o unidad unidad Kg/litro/unidad respeten el precio y nos kg/unidad unitario compra
despachen
Cuero de paiche 3 planchas 14 S/.18.00 1 docena S/.15.25 S/.45.76 mensual
x 80
relleno cueroflex 1 30x30 S/10.00 1 docena S/. 8.47 S/. 8.47 mensual
deslizador mediano 1 unidad S/3.00 1 ciento S/.2.54 S/.2.54 mensual
deslizador chico 2 unidad S/1.50 1 ciento S/. 1.27 S/. 2.54 mensual
vino Espagueti 1 metro S/12.00 50metros S/. 10.17 S/.10.17 mensual
media luna 4 unidad S/2.00 1 ciento S/. 1.69 S/. 6.78 mensual
material tela 0.5 metro S/7.00 25 metros S/.5.93 S/.2.97 mensual
costura 1 unidad S/5.00 1 docena S/.4.24 S/.4.24 mensual
hebilla logo glosbel 1 unidad S/12.00 1 docena S/. 10.17 S/.10.17 mensual
moldes, patrones de 1 unidad S/30.00 1 docena S/. 25.42 S/. 25.42 mensual
cortes y muestras
S/.119.07
Fuente: Elaboración propia
128
PERU BAGS SAC.
Tabla 104
Línea sofisticada color entero.
Insumo Cant. gramos o Precio Pedido mínimo para que respeten el Costo Costo Frecuencia de
unidad Kg/litro/unidad precio y nos despachen Kg/unidad unitario compra
S/.142.37
Fuente: Elaboración propia
129
PERU BAGS SAC.
Tabla 105.
Resumen de materias prima
Resumen de materias prima Unidad Dic- Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- sep- Oct- Nov- Dic-
18 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
Cuero de tilapia planchas 10x30 4 20 29 42 32 45 30 31 19 23 27 37 44
Cuero de corvina planchas de 11 58 84 123 93 134 90 91 56 69 80 108 130
18x60
Cuero de Paiche planchas 14*70 32 170 248 360 273 393 263 268 163 202 235 316 381
Cuero de perico planchas 14 x 60 4 22 33 47 36 52 35 35 21 27 31 42 50
Cierre diente de perro metro 10 56 81 118 89 129 86 88 54 66 77 104 125
Deslizador de cierre unidad 5 26 38 55 42 61 41 41 25 31 36 49 59
Cadenas metros 0.05 0.24 0.35 0.51 0.39 0.56 0.37 0.38 0.23 0.29 0.33 0.45 0.54
Hebilla cerradura unidad 4 21 31 44 34 48 32 33 20 25 29 39 47
Argolla unidad 8 42 61 89 67 97 65 66 40 50 58 78 94
Material tela metro 11 56 82 119 90 130 87 89 54 67 78 105 126
Tachas pirámide unidad 11 59 86 125 95 136 91 93 57 70 81 110 132
Molde línea prácticas con unidad 2 10 14 21 16 23 15 15 9 12 14 18 22
cadenas
Costura unidad 16 85 124 179 136 196 131 134 81 101 117 158 190
Relleno cueroflex 35*15 unidad 2 10 14 21 16 23 15 15 9 12 14 18 22
Hebilla logo glosbel unidad 16 85 124 179 136 196 131 134 81 101 117 158 190
Fuente: Elaboración propia
Tabla 104.1
130
PERU BAGS SAC.
Medias Luna Unidad 41 219 319 463 351 505 338 345 210 260 302 407 489
Molde Línea practicas con flecos Unidad 1 8 11 16 12 18 12 12 7 9 11 14 17
Relleno cueroflex 30*30 Unidad 4 20 28 41 31 45 30 31 19 23 27 36 44
Deslizador de cierre mediano Unidad 9 48 69 100 76 109 73 75 46 56 65 88 106
Deslizador de cierre chico Unidad 18 95 138 201 152 219 146 150 91 113 131 176 212
Argolla media luna Unidad 7 37 53 77 59 84 56 58 35 43 50 68 82
Molde Línea prácticas color entero Unidad 2 9 13 19 15 21 14 14 9 11 13 17 20
Molde Línea modernas con Unidad 2 11 16 24 18 26 17 18 11 13 15 21 25
cadenas
relleno cueroflex 15*25 Unidad 2 11 16 24 18 26 17 18 11 13 15 21 25
Fuente: Elaboración propia
131
PERU BAGS SAC.
Tabla 106
Resumen de materias prima por año.
Resumen de materias prima Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Cuero de tilapia planchas 10x30 378 536 749 907 1064
Cuero de corvina planchas de 18x60 1115 1582 2210 2675 3139
Cuero de Paiche planchas 14*70 3272 4646 6488 7853 9217
Cuero de perico planchas 14 x 60 430 610 852 1031 1210
Cierre diente de perro metro 1072 1522 2125 2572 3019
Deslizador de cierre unidad 504 716 1000 1211 1421
Cadenas metros 4.64 311.92 435.64 527.25 618.86
Hebilla cerradura unidad 404 573 800 969 1137
Argolla unidad 807 1146 1601 1937 2274
Material tela metro 1084 1539 2149 2601 3053
Tachas pirámide unidad 1133 1609 2247 2720 3193
Molde línea prácticas con cadenas unidad 189 268 375 453 532
Costura unidad 1631 2316 3234 3914 4594
Relleno cueroflex 35*15 unidad 189 268 375 453 532
Hebilla logo glosbel unidad 1631 2316 3234 3914 4594
Relleno cueroflex 28x30 631 896 1251 1514 1778
vino Espagueti metro 1228 1743 2434 2946 3457
Medias Luna unidad 4208 5973 8342 10097 11851
Molde Línea prácticas con flecos unidad 148 210 293 354 416
Relleno cueroflex 30*30 unidad 375 533 744 901 1057
Deslizador de cierre mediano unidad 912 1295 1808 2188 2569
Deslizador de cierre chico unidad 1824 2589 3616 4377 5137
Argolla media luna unidad 702 997 1393 1686 1978
Molde línea prácticas color entero unidad 176 249 348 421 495
Molde línea modernas con cadenas unidad 215 305 426 515 605
Relleno cueroflex 15*25 unidad 215 305 426 515 605
Tachas bombe unidad 859 1220 1703 2062 2420
Relleno cueroflex 35 x30 Unidad 537 762 1064 1288 1512
Molde Línea modernas con flecos unidad 168 238 333 403 473
Molde Línea modernas color entero unidad 200 283 396 479 562
Molde Línea sofisticada color entero unidad 537 762 1064 1288 1512
Fuente: Elaboración propia
132
PERU BAGS SAC.
Tabla 107
Programa de compra de materia prima.
Unidad Frecuencia Valor de Dic-18 Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- sep- Oct- Nov-
compra unit. 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
Cuero de tilapia planchas mensual S/12.71 4 20 29 42 32 45 30 31 19 23 27 37
10x30
Cuero de corvina planchas de mensual S/. 16.95 11 58 84 123 93 134 90 91 56 69 80 108
18x60
Cuero de Paiche planchas mensual S/. 15.25 32 170 248 360 273 393 263 268 163 202 235 316
14*70
Cuero de perico planchas 14 mensual S/.15.25 4 22 33 47 36 52 35 35 21 27 31 42
x 60
Cierre diente de rollo de 25 mensual S/31.78 0 2 3 5 4 5 3 4 2 3 3 4
perro metros
Deslizador de cierre cientos Mensual S/.67.80 1 1 1 1 1
Cadenas metros Mensual S/12.71 0.05 0.24 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0
Hebilla cerradura Unidades Mensual S/4.24 4 21 31 44 34 48 32 33 20 25 29 39
Argolla cientos Mensual S/.38.14 1 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 1
Material tela rollo de 25 Mensual S/.148.31 0 2 3 5 4 5 3 4 2 3 3 4
metros
Tachas pirámide cientos Mensual S/.29.66 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Molde Línea cientos semestral S/.2,542.37 0.018 1 1
prácticas con
cadenas
Costura cientos Mensual S/.423.73 0.15914 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 2
Relleno cueroflex unidad Mensual S/8.47 0.01843 10 14 21 16 23 15 15 9 12 14 18
35*15
Hebilla logo glosbel cientos Mensual S/. 1,016.95 0.15914 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 2
Relleno cueroflex cientos Mensual S/. 847.46 0.06157 0 0 1 1 1 1 1 0 0 0 1
vino Espagueti Rollo de 25 Mensual S/. 254.24 1 3 4 5 4 6 4 4 2 3 4 5
metros
Medias Luna cientos Mensual S/.169.49 1 2 3 5 4 5 3 3 2 3 3 4
Fuente: Elaboración propia
133
PERU BAGS SAC.
Tabla 106.1
134
PERU BAGS SAC.
Tabla 108
Programa de compra de materia prima por Año.
Unidad Frecuencia Valor compra unit. Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Cuero de tilapia planchas 10x30 mensual S/12.71 44 378 536 749 907 1064
Cuero de corvina planchas de 18x60 mensual S/. 16.95 130 1115 1582 2210 2675 3139
Cuero de Paiche planchas 14*70 mensual S/. 15.25 381 3272 4646 6488 7853 9217
Cuero de perico planchas 14 x 60 mensual S/. 15.25 50 430 610 852 1031 1210
Cierre diente de perro rollo de 25 metros mensual S/31.78 5 43 61 85 103 121
Deslizador de cierre cientos Mensual S/. 67.80 5 7 10 12 14
Cadenas metros Mensual S/12.71 1 5 312 436 527 619
Hebilla cerradura Unidades Mensual S/4.24 47 404 573 800 969 1137
Argolla cientos Mensual S/. 38.14 1 8 11 16 19 23
Material tela rollo de 25 metros Mensual S/. 148.31 5 43 62 86 104 122
Tachas pirámide cientos Mensual S/. 29.66 1 11 16 22 27 32
Molde línea practicas con cadenas cientos semestral S/. 2,542.37 2 3 4 5 5
Costura cientos Mensual S/. 423.73 2 16 23 32 39 46
Relleno cueroflex 35*15 unidad Mensual S/8.47 22 189 268 375 453 532
Hebilla logo glosbel cientos Mensual S/. 1,016.95 2 16 23 32 39 46
Relleno cueroflex cientos Mensual S/. 847.46 1 6 9 13 15 18
vino Espagueti Rollo de 25 metros Mensual S/. 254.24 6 49 70 97 118 138
Medias Luna cientos Mensual S/. 169.49 5 42 60 83 101 119
Molde línea prácticas con flecos cientos semestral S/. 2,542.37 2 2 3 4 4
relleno cueroflex 30*30 Rollo de 25 metros Mensual S/. 211.86 2 15 21 30 36 42
deslizador de cierre mediano cientos Mensual S/. 254.24 1 9 13 18 22 26
deslizador de cierre chico cientos Mensual S/. 127.12 2 18 26 36 44 51
Argolla media luna cientos Mensual S/. 169.49 1 7 10 14 17 20
Fuente: Elaboración propia
135
PERU BAGS SAC.
Tabla 107.1
136
PERU BAGS SAC.
6.3.1 Equipos
Tabla 109
Equipos para operaciones.
Equipos para Cantidad Precio de Valor de Valor de venta IGV Monto total Reposició Costo de Frecuencia de
operaciones venta venta unitario total n mantenimiento mantenimiento
unitario en (mensual,
S/. trimestral, etc.)
Laptop 1 S/. 1,800.00 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 5 años S/. 80.00 semestral
Computadoras 2 S/. 800.00 S/. 677.97 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00 5 años S/. 100.00 semestral
personales
S/. 2,881.36 S/. 518.64 S/. 3,400.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 110
Equipos de oficina.
Equipos de oficina Cant. Precio de Valor de Valor de venta IGV Monto total Reposició Costo de Frecuencia de
venta venta unitario total n mantenimiento mantenimiento
unitario en
S/.
Laptop 3 S/. 1,800 S/. 1,525.42 S/. 4,576.27 S/. 823.73 S/. 5,400.00 C/5 años S/. 200.00 anual
Aire acondicionado 1 S/. 2,000 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 C/5 años S/. 200.00 anual
Impresora 1 S/.1,000. S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 C/5 años S/. 100.00 anual
multifunción
Equipo de seguridad 1 S/. 2,000 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 C/5 años S/. 150.00 anual
S/. 8,813.56 S/. 1,586.44 S/.10,400.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 111
Herramientas para el diseño.
DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total FRECUENCIA DE COMPRA
137
PERU BAGS SAC.
6.3.3 Mobiliario.
Tabla 112
Mobiliario.
Mobiliario de Oficina Cantidad P.V.U S/. V.V.U. Valor de venta total IGV Monto total Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Escritorio 3 S/. 600.00 S/. 508 S/. 1,525.42 S/. 275 S/. 1,800 S/. 50 6 meses
Sillas 6 S/. 150.00 S/. 127 S/. 762.71 S/. 137 S/. 900 S/. 50 6 meses
Repisas 3 S/. 500.00 S/. 424 S/. 1,271.19 S/. 229 S/. 1,500 S/. 20 6 meses
Estantes 3 S/. 80.00 S/. 68 S/. 203.39 S/. 37 S/. 240 S/. 20 6 meses
Total S/. 3,762.71 S/. 677.29 S/. 4,440.00
Mobiliario de operaciones
Escritorio 2 S/. 600 S/. 508 S/. 1,016.95 S/. 183 S/. 1,200 S/. 150 anual
Sillas 4 S/. 180 S/. 153 S/. 610.17 S/. 110 S/. 720 S/. 20 anual
Total S/. 1,627.12 S/. 292.88 S/. 1,920.00
Tabla 113
Útiles de oficina.
Detalle Proveedor Cantidad Precio de venta unitario en S/. V.V.U. Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra
Lapiceros color azul Tai Loy 30 S/. 2.0 S/. 2 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Anual
Lapiceros color rojo Tai Loy 30 S/. 2.0 S/. 2 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Anual
Porta lapiceros Tai Loy 6 S/. 5.0 S/. 4 S/. 25 S/. 5 S/. 30 Anual
138
PERU BAGS SAC.
Tablilla de madera Tai Loy 4 S/. 5.0 S/. 4 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Anual
Lápiz Tai Loy 20 S/. 1.0 S/. 1 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Anual
Borrador Tai Loy 20 S/. 1.5 S/. 1 S/. 25 S/. 5 S/. 30 Anual
Cuaderno de contabilidad Tai Loy 1 S/. 6.0 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual
Cuaderno de ingresos Tai Loy 1 S/. 6.0 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual
Cuaderno de mermas Tai Loy 1 S/. 6.0 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual
Papel bond Tai Loy 6 S/. 15.0 S/. 13 S/. 76 S/. 14 S/. 90 Anual
Folders Tai Loy 5 S/. 7.0 S/. 6 S/. 30 S/. 5 S/. 35 Anual
Archivadores Tai Loy 10 S/. 2.0 S/. 2 S/. 17 S/. 3 S/. 20 semestral
Tintas para impresora Tai Loy 5 S/. 32.0 S/. 27 S/. 136 S/. 24 S/. 160 anual
Engrapadora Tai Loy 2 S/. 15.0 S/. 13 S/. 25 S/. 5 S/. 30 semestral
S/. 485.59 S/. 87.41 S/. 573.00
139
PERU BAGS SAC.
Tabla 114
Útiles de limpieza.
Útiles de limpieza Cantidad P.V.U.(S/.) V.V.U. V.V.T. IGV Monto total Frecuencia de compra
140
PERU BAGS SAC.
Tabla 115
Compra útiles de limpieza 1er Año..
Útiles de limpieza Dic18 Ene19 Feb19 Mar19 Abr19 May19 Jun19 Jul19 Ago19 sep19 Oct19 Nov19 Dic19
Escobas S/. 15 S/. 15
Plumero S/. 3 S/. 3 S/. 3
Recogedores S/. 17 S/. 17
Desinfectante S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17
Desatorador S/. 6 S/. 6 S/. 6
Bolsa de Basura Grande x 100 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13
Bolsa de Basura Pequeña x 100 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6
Jabón Líquido S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5
Perfumador S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14
Alcohol 1Lt S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13
Trapos (Waipe) S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12
Papel higiénico(plancha de 24 rollos) S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51
TOTAL S/. 171 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 139 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 171
Fuente: Elaboración propia
141
PERU BAGS SAC.
Tabla 116
Compra útiles de limpieza por Año..
Útiles de limpieza 2019 2020 2021 2022 2023
Escobas 15 15 15 15 15
Plumero 5 5 5 5 5
Recogedores 17 17 17 17 17
Desinfectante 203 203 203 203 203
Desatorador 12 12 12 12 12
Bolsa de Basura Grande x 100 153 153 153 153 153
Bolsa de Basura Pequeña x 100 71 71 71 71 71
Jabón Líquido 61 61 61 61 61
Perfumador 171 171 171 171 171
Alcohol 1Lt 153 153 153 153 153
Trapos (Waipe) 142 142 142 142 142
Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 610 610 610 610 610
TOTAL S/. 1,613 S/. 1,613 S/. 1,613 S/. 1,613 S/. 1,613
Fuente: Elaboración propia
Tabla 117
Resumen Inversión de capital en Maq y equipo.
Resumen Inversión de capital en Maq y equipo
Valor venta Igv Monto
Equipos para operaciones S/. 2,881.36 S/. 518.64 S/. 3,400.00
Equipos de oficina S/. 8,813.56 S/. 1,586.44 S/. 10,400.00
Mobiliario de Oficina S/. 3,762.71 S/. 677.29 S/. 4,440.00
Mobiliario de operaciones S/. 1,627.12 S/. 292.88 S/. 1,920.00
Total Inversión en activo fijo tangible S/. 17,084.75 S/. 3,075.25 S/. 20,160.00
142
PERU BAGS SAC.
6.4 Localización
El local que se alquilará para el proyecto, funcionará como oficina y también será utilizado
como nuestro showroom a puerta cerrada.
143
PERU BAGS SAC.
Fuente. www.mientorno.com.pe
144
PERU BAGS SAC.
Santiago de Surco: limita al noroeste con San Borja, al este con La Molina, Villa María
del Triunfo y San Juan de Miraflores; al oeste con los distrito de Miraflores y Barranco. Por lo
tanto, Surco es un distrito que limita con los distritos que concentran a nuestros principales
consumidores, además de encontrarse relativamente cerca a nuestro proveedor principal de
materia prima: Cuero de Pescado Peruano. Por otro lado, los costos de alquiler son medio –
alto, sin embargo, se encontró un local en el centro comercial Chacarilla a un precio
razonable y que cumple con el metraje e infraestructura adecuada, además de estar ubicado
en un centro comercial y una urbanización en donde se concentra gran parte de nuestros
consumidores.
Tabla 118
Variables.
Variables Peso
Cercanía a proveedores 0.15
Cercanía a clientes 0.25
Costos de alquiler 0.3
Avenidas Principales 0.05
Permisos Municipales 0.2
Total 1
Fuente: Elaboración propia
145
PERU BAGS SAC.
Tabla 119
Ponderación.
La Molina San Borja Surco
Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado
2 0.3 3 0.45 5 0.75
3 0.75 4 1 5 1.25
4 1.2 4 1.2 4 1.2
2 0.1 3 0.15 4 0.2
3 0.6 4 0.8 4 0.8
TOTAL 2.95 3.6 4.2
Nota: Calificación del 1 al 5, siendo 5 el mayor puntaje.
Una vez seleccionada la zona, se evalúan ubicaciones especificas aplicando variables más finas que
determinen la localización ideal de la oficina
Fuente: Elaboración propia
Tabla 120
Variables de Macro localización.
Variables Peso
Accesibilidad 0.3
Tamaño del local 0.2
Costo alquiler 0.2
Seguridad 0.15
Avenidas principales 0.15
Total 1
Fuente: Elaboración propia
Tabla 121
Ponderación.
Zonas de Surco
Avenida caminos del inca (Centro comercial Avenida Benavides (centro comercial Avenida Tomas
Chacarilla) La Alborada) Marsano
Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado
3 0.9 5 1.5 3 0.9
2 0.4 5 1 2 0.4
4 0.8 3 0.6 4 0.8
4 0.6 4 0.6 2 0.3
3 0.45 5 0.75 3 0.45
TOTAL 3.15 4.45 2.85
Nota: Calificación del 1 al 5 (siendo 5 el mayor puntaje)
Fuente: Elaboración propia
146
PERU BAGS SAC.
Fuente. www.mientorno.com.pe
147
PERU BAGS SAC.
148
PERU BAGS SAC.
Señalética de Seguridad 10 3 30 5 35
Lámpara de Emergencia 40W 2 80 160 29 189
Extintor contra incendio PQS 2 50 100 18 118
149
PERU BAGS SAC.
El inmueble a alquilar por parte de Perú Bags, será destinado para oficina y almacén en
el distrito de Surco.
Tabla 122
Gastos de servicio.
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Servicios básicos y diversos diciembre 3,390.00 70.20 3,460.20
energía eléctrica(luz) 1 100.00 100.00 18.00 118.00
agua 1 80.00 80.00 14.40 94.40
teléfono + internet 1 210.00 210.00 37.80 247.80
Seguro anual antirrobo 1 3,000.00 3,000.00 0.00 3,000.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2500 2,500.00 450.00 2,950.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 93,469.05 14,212.94 107,681.99
Garantía de Alquiler 2 2,500 5,000.00 900.00 5,900.00
Fuente: Elaboración propia.
150
PERU BAGS SAC.
151
PERU BAGS SAC.
Dentro del local, funcionará la oficina de Perú Bags. Se cuenta con un almacén, un hall
de ingreso, una recepción, un ambiente de oficinas donde habrá 3 espacios, uno para la
gerencia, asistente administrativo y diseñador, también se contará con un espacio donde
habrá una zona de estar y una zona de exhibición de nuestros productos. Es importante
señalar que en el almacén estará nuestra materia prima y productos terminados listos para
ser distribuidos.
Nuestra empresa no generara impacto ambiental, ya que no contamos con una planta de
producción, todo lo contrario, nos sentimos muy comprometidos con el medio ambiente y
tenemos como primera instancia cuidar y preservar el planeta.
Es por esta razón, que nuestra principal materia prima es la piel de pescado, que es
utilizada para el consumo humano y luego es reciclada.
Peru Bags SAC está muy comprometida con sus colaboradores, se respetará y se
mantendrá la jornada de trabajo, su descanso de fin de semana y los beneficios sociales
que les corresponden. Asimismo, buscamos que se mantengan las condiciones de
seguridad e higiene dentro del trabajo de las diversas áreas.
Buscamos contribuir con la comunidad brindando un producto que cumpla con las buenas
prácticas y amigable con el medio ambiente.
152
PERU BAGS SAC.
7.1 Inversiones
Para el inicio de las actividades, se ha tomado como referencia la inversión del siguiente
activo fijo. El cuadro a continuación mostrado contempla el impuesto general a las ventas
(IGV) de 18%. Asimismo, se presenta la inversión en activos fijos tangibles:
Tabla 123
Inversión en Activo Fijo
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Operaciones 1,525.42 274.58 1,800.00
Laptop 1 1525.423729 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800
Administración 7,966.10 1,433.90 9,400.00
Laptop 3 1525.423729 S/. 4,576 S/. 824 S/. 5,400
Aire acondicionado 1 1694.915254 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000
Equipos de seguridad 1 1694.915254 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000
Ventas 1,525.42 274.58 1,800.00
Laptop 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 11,016.95 1,983.05 13,000.00
153
PERU BAGS SAC.
Tabla 124
Inversión en Activo Intangible.
Descripción Cant. Costo Total Valor IGV 18 Total Precio
unitario Venta % de Venta
S/.sin IGV
Se han detallado los costos pre-operativos en los que se debe de incurrir para iniciar las
operaciones de la empresa. Estos costos forman parte de la inversión en activo fijo
intangible.
154
PERU BAGS SAC.
Tabla 125
Gastos pre operativos (S/.)
Concepto Cant. Costo Valor Total I.G.V. Importe
Unitario Total
Activos fijos no depreciables 9,923.73 1,786.27 11,710.00
Operaciones y producción 2,305.08 414.92 2,720.00
Computadoras personales 1 678.0 678 122 800
Escritorio 2 508.5 1017 183 1200
Sillas 4 152.5 610 110 720
Administración 6,305.08 1,134.92 7,440.00
Impresora multifunción 3 847.4576271 2542 458 3000
Escritorio 3 508 1525 275 1800
Sillas 6 127 763 137 900
Repisas 3 424 1271 229 1500
Estantes 3 68 203 37 240
Ventas 1,313.56 236.44 1,550.00
Escritorio 1 508 508 92 600
Sillas 1 127 127 23 150
Computadoras personales 1 678 678 122 800
Utensilios, Enseres 545.59 98.21 643.80
Útiles de producción 60.00 10.80 70.80
caja básica de herramientas 1 60 60 11 71
Herramientas 60 11 71
Útiles de Administración 485.59 87.41 573.00
Lapiceros color azul 30 1.69 50.8 9.15 60.00
Lapiceros color rojo 30 1.69 50.8 9.15 60.00
Porta lapiceros 6 4.24 25.4 4.58 30.00
Tablilla de madera 4 4.24 16.9 3.05 20.00
Lápiz 20 0.85 16.9 3.05 20.00
Borrador 20 1.27 25.4 4.58 30.00
Cuaderno de contabilidad 1 5.08 5.1 0.92 6.00
Cuaderno de ingresos 1 5.08 5.1 0.92 6.00
Cuaderno de mermas 1 5.08 5.1 0.92 6.00
Papel bond 6 12.71 76.3 13.73 90.00
Folders 5 5.93 29.7 5.34 35.00
Archivadores 10 1.69 16.9 3.05 20.00
Tintas para impresora 5 27.12 135.6 24.41 160.00
engrapadora 2 12.71 25.4 4.58 30.00
Acondicionamiento de Local 4,915.00 884.70 5,799.70
Pintura del Local + Mano de Obra 120 5 600 108 708
m2
Drywall (instalación, acabados y 40 45 1,800 324 2,124
material mano de obra)
155
PERU BAGS SAC.
Tabla 124.1
Gastos pre operativos (S/.)
Señalética de Seguridad 10 3 30 5 35
Lámpara de Emergencia 40W 2 80 160 29 189
Extintor contra incendio PQS 2 50 100 18 118
156
PERU BAGS SAC.
Tabla 126
Inversión en inventarios Iniciales.
Unidad Necesidad V.C.U. V.C.T. IGV Monto
Cuero de tilapia planchas 10x30 3.7 S/. 12.71 S/. 46.86 S/. 8.43 S/. 55.29
Cuero de corvina planchas de 18x60 10.9 S/. 16.95 S/. 184.30 S/. 33.17 S/. 217.47
Cuero de Paiche planchas 14*70 31.9 S/. 15.25 S/. 486.99 S/. 87.66 S/. 574.65
Cuero de perico planchas 14 x 60 4.2 S/. 15.25 S/. 63.93 S/. 11.51 S/. 75.43
Cierre diente de perro rollo de 25 metros 0.4 S/. 31.78 S/. 13.29 S/. 2.39 S/. 15.69
Deslizador de cierre cientos 1.0 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Cadenas metros 0.0 S/. 12.71 S/. 0.58 S/. 0.10 S/. 0.68
Hebilla cerradura Unidades 3.9 S/. 4.24 S/. 16.69 S/. 3.00 S/. 19.69
Argolla cientos 1.0 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00
Material tela rollo de 25 metros 0.4 S/. 148.31 S/. 62.73 S/. 11.29 S/. 74.02
Tachas pirámide cientos 1.0 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00
Molde Línea practicas con cadenas cientos 0.0 S/. 2,542.37 S/. 46.86 S/. 8.43 S/. 55.29
Costura cientos 0.2 S/. 423.73 S/. 67.43 S/. 12.14 S/. 79.57
Relleno cueroflex 35*15 unidad 0.0 S/. 8.47 S/. 0.16 S/. 0.03 S/. 0.18
Hebilla logo glosbel cientos 0.2 S/. 1,016.95 S/. 161.83 S/. 29.13 S/. 190.96
Relleno cueroflex cientos 0.1 S/. 847.46 S/. 52.18 S/. 9.39 S/. 61.57
vino Espagueti Rollo de 25 metros 1.0 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
Medias Luna cientos 1.0 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
Molde Línea practicas con flecos cientos 0.0 S/. 2,542.37 S/. 36.63 S/. 6.59 S/. 43.22
Relleno cueroflex 30*30 Rollo de 25 metros 1.0 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
Fuente: Elaboración propia
157
PERU BAGS SAC.
Tabla 125.1
Inversión en inventarios Iniciales.
Unidad Necesidad V.C.U. V.C.T. IGV Monto
Deslizador de cierre mediano cientos 1.0 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
Deslizador de cierre chico cientos 1.0 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00
Argolla media luna cientos 0.1 S/. 169.49 S/. 11.61 S/. 2.09 S/. 13.71
Molde Línea practicas color entero cientos 0.0 S/. 2,542.37 S/. 43.56 S/. 7.84 S/. 51.40
Molde Línea modernas con cadenas cientos 0.0 S/. 2,542.37 S/. 53.27 S/. 9.59 S/. 62.86
Relleno cueroflex 15*25 Rollo de 25 metros 1.0 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
Tachas bombe Cientos 1.0 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 11.44 S/. 75.00
Relleno cueroflex 35 x30 Rollo de 25 metros 0.2 S/. 211.86 S/. 44.37 S/. 7.99 S/. 52.36
Molde Línea modernas con flecos cientos 1.0 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00
Molde Línea modernas color entero cientos 1.0 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00
Molde Línea sofisticada color entero cientos 1.0 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00
S/. 10,448.34 S/. 1,880.70 S/. 12,329.04
Fuente: Elaboración propia
158
PERU BAGS SAC.
El capital de trabajo es el dinero que te ayuda a operar sin faltantes de efectivo en todos los años del proyecto. Recordemos que
hay meses más fuertes y más débiles, y el capital de trabajo calcula la mayor necesidad de efectivo es decir el mayor faltante
para tenerlo por anticipado, cosa que cuando llega el momento nunca tendremos problemas de efectivo. Para nuestro proyecto
hemos utilizado el método de déficit acumulado.
Tabla 127
Inversión de capital de trabajo.
5.00% 7.50% 10.90% 8.50% 11.90% 8.25% 8.25% 5.17% 6.17% 7.17% 9.60% 11.60%
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (28,038) 11,821 25,689 16,627 27,392 9,207 (18,616) 3,080 3,754 7,860 14,699
Ventas mensuales canal directo 26,737 40,105 58,286 45,452 63,633 44,115 44,115 27,628 32,975 38,322 51,334 62,029
Ventas100% al contado 100% 26,737 40,105 58,286 45,452 63,633 44,115 44,115 27,628 32,975 38,322 51,334 62,029
Ventas netas canal directo 26,737 40,105 58,286 45,452 63,633 44,115 44,115 27,628 32,975 38,322 51,334 62,029
IGV Ventas 4,813 7,219 10,491 8,181 11,454 7,941 7,941 4,973 5,936 6,898 9,240 11,165
Total Ingresos en Efectivo 31,549 47,324 68,777 53,633 75,087 52,056 52,056 32,601 38,911 45,220 60,574 73,194
Cobranza canal directo 31,549 47,324 68,777 53,633 75,087 52,056 52,056 32,601 38,911 45,220 60,574 73,194
Total Egresos en Efectivo 59,587 35,503 43,088 37,007 47,695 42,849 70,672 29,521 35,157 37,361 45,875 58,236
Fuente: Elaboración propia
159
PERU BAGS SAC.
Tabla 128
Insumos totales sin IGV.
Insumos totales sin igv 33,705 11,848 17,201 13,137 18,756 12,559 33,483 7,806 9,663 11,316 15,108 18,186
IGV Insumos 6,067 2,133 3,096 2,365 3,376 2,261 6,027 1,405 1,739 2,037 2,719 3,274
Sueldos 11,767 11,901 12,082 11,954 14,302 11,941 17,690 11,776 11,829 11,883 14,613 17,870
Sueldo bruto personal administrativo 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Sueldo bruto personal ventas 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950
Sueldo bruto personal MOI 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600
Gratificación 0 0 0 0 0 0 5,275 0 0 0 0 5,275
Pago de CTS 0 0 0 0 2,167 0 0 0 0 0 2,600 0
Essalud 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 475 0 0 0 0 475
Comisión ventas 1% 267 401 583 455 636 441 441 276 330 383 513 620
Servicios y suministros sin IGV 3,737.6 4,272.3 4,999.5 4,486.2 5,213.4 4,983.5 4,432.7 3,773.2 3,987.1 4,201.0 4,721.5 6,475.5
Teléfono e Internet 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178
IGV Teléfono e internet 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
Mante. equipos de producción y oficina 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 500
IGV mantenimiento 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 90
Recarga de extintores 300
IGV recarga de extintores 54
Alquiler local 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119
IGV ALQUILER 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381
energía eléctrica(luz) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
IGV ENERGIA 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Agua 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
IGV AGUA 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Reposición de herramientas 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61
IGV herramientas 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01
Reposición de utensilios y útiles de 130.34 130.34 130.34 130.34 130.34 138.81 130.34 130.34 130.34 130.34 130.34 171.02
limpieza
IGV de reposición de utensilios y útiles de 23.46 23.46 23.46 23.46 23.46 24.99 23.46 23.46 23.46 23.46 23.46 30.78
limpieza
Reposición de útiles de oficina - - - - - 42.37 - - - - - 485.59
IGV de reposición de útiles de oficina - - - - - 7.63 - - - - - 87.41
Comisión visa 4%
1,069.4 1,604.1 2,331.4 1,818.0 2,545.3 1,764.6 1,764.6 1,105.1 1,319.0 1,532.8 2,053.3 2,481.1
6 9 3 8 2 1 1 1 0 9 7 5
IGV comisión visa 192.50 288.75 419.66 327.26 458.16 317.63 317.63 198.92 237.42 275.92 369.61 446.61
IGV servicios y suministros 672.77 769.02 899.92 807.52 938.42 897.05 797.89 679.18 717.68 756.19 849.87 1,165.6
Fuente: Elaboración propia
160
PERU BAGS SAC.
Tabla 129
Liquidación del IGV.
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
IGV ventas 4,813 7,219 10,491 8,181 11,454 7,941 7,941 4,973 5,936 6,898 9,240 11,165
IGV egresos 19,129 7,028 3,315 4,453 3,497 4,818 4,380 7,246 2,374 2,758 3,104 3,905 5,057
IGV compras m prima 6,067 2,133 3,096 2,365 3,376 2,261 6,027 1,405 1,739 2,037 2,719 3,274
IGV servicios y 673 769 900 808 938 897 798 679 718 756 850 1,166
suministros
IGV servicios 234 260 295 271 305 268 268 236 247 257 282 302
tercerizados
IGV publicidad 54 153 162 54 198 954 153 54 54 54 54 315
IGV responsabilidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
social
IGV inversiones 19,129
IGV neto (19,129) (2,216) 3,904 6,038 4,685 6,636 3,561 695 2,599 3,178 3,794 5,335 6,109
crédito fiscal (19,129) (19,129) (21,345) (17,441) (11,403) (6,718) (82) 695
neto a pagar (21,345) (17,441) (11,403) (6,718) (82) 3,479 695 3,293 3,178 3,794 5,335 6,109
Fuente: Elaboración propia
161
PERU BAGS SAC.
Tabla 130
Estructura de Inversiones.
Valor IGV Monto total %
Activo fijo depreciable S/. 11,016.95 S/. 1,983.05 S/. 13,000.00 7.531%
Activo Intangible S/. 3,166.43 S/. 152.54 S/. 3,318.97 1.923%
Gastos pre-operativos S/. 98,469.05 S/. 15,112.94 S/. 113,581.99 65.797%
Inventarios S/. 10,448.34 S/. 1,880.70 S/. 12,329.04 7.142%
Capital de trabajo S/. 30,393.97 S/. 0.00 S/. 30,393.97 17.607%
153,494.74 19,129.23 172,623.97 100.000%
Fuente: Elaboración propia
7.2 Financiamiento
El aporte de los socios esta expresado en S/. 100,000 entre los 5 socios.
Dicho aporte representa el 57,929% del monto de inversión necesario para el proyecto.
Se recurrirá a financiar el resto con un 42,071%.
Tabla 131
Estructura de Financiamiento.
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 13,000.00 S/. 13,000.00
Activo Intangible S/. 3,318.97 S/. 3,318.97
Gastos pre-operativos S/. 113,581.99 S/. 72,623.97 S/. 40,958.02 S/. 72,623.97
Inventarios S/. 12,329.04 S/. 12,329.04
Capital de trabajo S/. 30,393.97 S/. 30,393.97
Total S/. 172,624 S/. 72,624 100,000
Porcentaje 42.071% 57.929%
Tipo Monto %
Deuda 72,624 42%
Capital Propio 100,000 58%
TOTAL 172,624 100%
Fuente: Elaboración propia
162
PERU BAGS SAC.
Tabla 132
Préstamo.
Préstamo Gastos pre operativos 72,624
TCEA (MI BANCO) 33.40% https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-
de-trabajo
TCEM 2.43058%
Plazo 3 años
Plazo 36 meses
Cuota Mensual 3,050
Fuente: Elaboración propia
Tabla 133
Servicio de la Deuda Activo Fijo.
Préstamo 72,624
Amortización (17,655) (23,551) (31,418)
Interés (18,945) (13,048) (5,182)
163
PERU BAGS SAC.
Tabla 134
Cronograma de Pagos.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 72,624 1,765 1,285 3,050 521 71,339
2 71,339 1,734 1,316 3,050 512 70,023
3 70,023 1,702 1,348 3,050 502 68,675
4 68,675 1,669 1,381 3,050 492 67,294
5 67,294 1,636 1,414 3,050 483 65,880
6 65,880 1,601 1,449 3,050 472 64,431
7 64,431 1,566 1,484 3,050 462 62,948
8 62,948 1,530 1,520 3,050 451 61,428
9 61,428 1,493 1,557 3,050 440 59,871
10 59,871 1,455 1,595 3,050 429 58,276
11 58,276 1,416 1,634 3,050 418 56,642
12 56,642 1,377 1,673 3,050 406 54,969
13 54,969 1,336 1,714 3,050 394 53,255
14 53,255 1,294 1,756 3,050 382 51,500
15 51,500 1,252 1,798 3,050 369 49,702
16 49,702 1,208 1,842 3,050 356 47,860
17 47,860 1,163 1,887 3,050 343 45,973
18 45,973 1,117 1,933 3,050 330 44,040
19 44,040 1,070 1,980 3,050 316 42,061
20 42,061 1,022 2,028 3,050 302 40,033
21 40,033 973 2,077 3,050 287 37,956
22 37,956 923 2,127 3,050 272 35,829
23 35,829 871 2,179 3,050 257 33,650
24 33,650 818 2,232 3,050 241 31,418
25 31,418 764 2,286 3,050 225 29,131
26 29,131 708 2,342 3,050 209 26,790
27 26,790 651 2,399 3,050 192 24,391
28 24,391 593 2,457 3,050 175 21,934
29 21,934 533 2,517 3,050 157 19,417
30 19,417 472 2,578 3,050 139 16,839
31 16,839 409 2,641 3,050 121 14,198
32 14,198 345 2,705 3,050 102 11,493
33 11,493 279 2,771 3,050 82 8,723
34 8,723 212 2,838 3,050 63 5,885
35 5,885 143 2,907 3,050 42 2,978
36 2,978 72 2,978 3,050 21 0
Fuente: Elaboración propia
164
PERU BAGS SAC.
Tabla 135
Ingresos Mensuales Proyectados.
5.00 7.50% 10.90% 8.50% 11.90% 8.25% 8.25% 5.17% 6.17% 7.17% 9.60% 11.60%
%
Canal Directo 2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic
Carteras de cuero de pescado línea S/. S/. 11,690 S/. 16,989 S/. 13,249 S/. 18,548 S/. 12,859 S/. 12,859 S/. S/. S/. 11,170 S/. 14,963 S/. 18,080
7,793 8,053 9,612
prácticas
Con cadenas S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
296.61 2,653 3,979.39 5,783.38 4,509.98 6,313.97 4,377.33 4,377.33 2,741.36 3,271.94 3,802.53 5,093.62 6,154.79
Con flecos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
322.03 2,252 3,377.28 4,908.31 3,827.58 5,358.61 3,715.01 3,715.01 2,326.57 2,776.87 3,227.18 4,322.92 5,223.52
Color entero S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
347.46 2,889 4,333.29 6,297.72 4,911.07 6,875.49 4,766.62 4,766.62 2,985.16 3,562.93 4,140.70 5,546.62 6,702.16
Carteras de cuero de pescado línea S/. S/. 13,885 S/. 20,180 S/. 15,737 S/. 22,031 S/. 15,274 S/. 15,274 S/. S/. 11,417 S/. 13,268 S/. 17,773 S/. 21,476
9,257 9,565
modernas
Con cadenas S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
313.56 3,198 4,797.46 6,972.31 5,437.12 7,611.97 5,277.20 5,277.20 3,304.92 3,944.58 4,584.24 6,140.75 7,420.07
Con flecos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
338.98 2,695 4,042.37 5,874.92 4,581.36 6,413.90 4,446.61 4,446.61 2,784.75 3,323.73 3,862.71 5,174.24 6,252.20
Color entero S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
355.93 3,364 5,045.34 7,332.56 5,718.05 8,005.27 5,549.87 5,549.87 3,475.68 4,148.39 4,821.10 6,458.03 7,803.46
Carteras de cuero de pescado línea S/. S/. 14,530 S/. 21,116 S/. 16,467 S/. 23,054 S/. 15,983 S/. 15,983 S/. 10,009 S/. 11,947 S/. 13,884 S/. 18,598 S/. 22,473
9,686
Sofisticadas
Color entero S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
381.36 9,686 14,529.66 21,116.44 16,466.95 23,053.73 15,982.63 15,982.63 10,009.32 11,946.61 13,883.90 18,597.97 22,472.54
TOTAL VENTA S/. S/. 40,105 S/. 58,286 S/. 45,452 S/. 63,633 S/. 44,115 S/. 44,115 S/. 27,628 S/. 32,975 S/. 38,322 S/. 51,334 S/. 62,029
26,737
I.G.V. de Ventas S/. S/. 7,219 S/. 10,491 S/. 8,181 S/. 11,454 S/. 7,941 S/. 7,941 S/. 4,973 S/. 5,936 S/. 6,898 S/. 9,240 S/. 11,165
4,813
VENTA CON I.G.V. S/. S/. 47,324 S/. 68,777 S/. 53,633 S/. 75,087 S/. 52,056 S/. 52,056 S/. 32,601 S/. 38,911 S/. 45,220 S/. 60,574 S/. 73,194
31,549
Cobranzas al contado S/. S/. 47,324 S/. 68,777 S/. 53,633 S/. 75,087 S/. 52,056 S/. 52,056 S/. 32,601 S/. 38,911 S/. 45,220 S/. 60,574 S/. 73,194
31,549
Fuente: Elaboración propia
165
PERU BAGS SAC.
Tabla 136
Ingresos Anuales Proyectados.
Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Carteras de cuero de S/. 155,866 S/. 222,712 S/. 311,732 S/. 378,578 S/. 445,424
pescado línea prácticas
Con cadenas S/. 53,059 S/. 75,814 S/. 106,117 S/. 128,872 S/. 151,627
Con flecos S/. 45,030 S/. 64,342 S/. 90,061 S/. 109,373 S/. 128,685
Color entero S/. 57,777 S/. 82,556 S/. 115,554 S/. 140,333 S/. 165,112
Carteras de cuero de S/. 185,136 S/. 264,297 S/. 369,958 S/. 449,119 S/. 528,280
pescado línea modernas
Con cadenas S/. 63,966 S/. 91,246 S/. 127,619 S/. 154,898 S/. 182,178
Con flecos S/. 53,898 S/. 76,949 S/. 107,797 S/. 130,847 S/. 153,898
Color entero S/. 67,271 S/. 96,102 S/. 134,542 S/. 163,373 S/. 192,203
Carteras de cuero de S/. 193,729 S/. 276,864 S/. 387,839 S/. 470,593 S/. 553,729
pescado línea Sofisticadas
Color entero S/. 193,729 S/. 276,864 S/. 387,839 S/. 470,593 S/. 553,729
TOTAL VENTA S/. 534,731 S/. 763,873 S/. S/. S/.
1,069,529 1,298,290 1,527,432
I.G.V. de Ventas S/. 96,251.50 S/. 137,497.12 S/. S/. S/.
192,515.21 233,692.18 274,937.80
VENTA CON I.G.V. S/. 630,982.08 S/. 901,370.00 S/. S/. S/.
1,262,044.16 1,531,982.0 1,802,370.0
8 0
Fuente: Elaboración propia
Tabla 137
Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432
Capital de trabajo necesario 30,394 43,418 60,792 73,795 86,819
Inversión capital de trabajo (30,394) (13,024) (17,373) (13,003) (13,024)
Recuperación de capital 86,819
de trabajo
Fuente: Elaboración propia
166
PERU BAGS SAC.
En el siguiente cuadro se presenta el valor de desecho de los activos, que asciende a S/.3,225.00
Año 0
Descripción Cantidad Costo Valor Total I.G.V. Total Vida Deprec. V.Libros V.Merc. V. Utilidad/ Ir 29.5% Valor de
Unitario Precio Útil (3años) (5º año) (%) Mercado Pérdida) Desecho
(años) (Soles)
Operaciones 1,525.42 274.58 1,800.00 1,525.42 0.00 457.63 457.63 135.00 322.63
Laptop 1 1525.42 1525.42 274.58 1800.00 3 1,525.42 0.00 30% 457.63 457.63 135.00 322.63
Administración 7,966.10 1,433.90 9,400.00 7,966.10 0.00 2,728.81 2,728.81 805.00 1,923.81
Laptop 3 1525.423729 S/. S/. S/. 3 4,576.27 0.00 30% 1,372.88 1,372.88 405.00 967.88
4,576.27 823.73 5,400.00
Aire 1 1694.915254 S/. S/. S/. 3 1,694.92 0.00 40% 677.97 677.97 200.00 477.97
acondicionado 1,694.92 305.08 2,000.00
Equipos de 1 1694.915254 S/. S/. S/. 3 1,694.92 0.00 40% 677.97 677.97 200.00 477.97
seguridad 1,694.92 305.08 2,000.00
Ventas 1,525.42 274.58 1,800.00 1,525.42 0.00 457.63 457.63 135.00 322.63
Laptop 1 1525.423729 S/.1,525.42 S/. S/. 3 1,525.42 0.00 30% 457.63 457.63 135.00 322.63
274.58 1,800.00
TOTAL ACTIVO FIJO 11,016.95 1,983.05 13,000.00 11,016.95 0.00 3,644.07 3,644.07 1,075.00 2,569.07
IGV(Valor mercado) 655.93
Valor de Desecho con IGV 3,225.00
Fuente: Elaboración propia
167
PERU BAGS SAC.
Tabla 138
Presupuesto de materias primas e insumo 1er año.
Insumos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Cuero de Tilapia S/. 47 S/. 250 S/. 364 S/. 528 S/. 401 S/. 576 S/. 386 S/. 394 S/. 240 S/. 297 S/. 345 S/. 464 S/. 559
Cuero de Corvina S/. 184 S/. 984 S/.1,431 S/.2,078 S/.1,575 S/.2,266 S/.1,517 S/.1,550 S/. 943 S/.1,168 S/.1,355 S/.1,825 S/.2,197
Cuero de Paiche S/. 487 S/.2,600 S/.3,782 S/.5,492 S/.4,163 S/.5,988 S/.4,009 S/.4,096 S/.2,492 S/.3,085 S/.3,582 S/.4,823 S/.5,806
Cuero de Perico S/. 64 S/. 341 S/. 497 S/. 721 S/. 546 S/. 786 S/. 526 S/. 538 S/. 327 S/. 405 S/. 470 S/. 633 S/. 762
Cierre diente de perro S/. 13 S/. 71 S/. 103 S/. 150 S/. 114 S/. 163 S/. 109 S/. 112 S/. 68 S/. 84 S/. 98 S/. 132 S/. 158
Deslizador de cierre S/. 68 S/. 81 S/. 0 S/. 0 S/. 97 S/. 0 S/. 0 S/. 66 S/. 0 S/. 0 S/. 97 S/. 0 S/. 0
Cadenas S/. 1 S/. 3 S/. 4 S/. 6 S/. 5 S/. 7 S/. 5 S/. 5 S/. 3 S/. 4 S/. 4 S/. 6 S/. 7
Hebilla cerradura S/. 17 S/. 89 S/. 130 S/. 188 S/. 143 S/. 205 S/. 137 S/. 140 S/. 85 S/. 106 S/. 123 S/. 165 S/. 199
Argolla S/. 38 S/. 16 S/. 23 S/. 34 S/. 26 S/. 37 S/. 25 S/. 25 S/. 15 S/. 19 S/. 22 S/. 30 S/. 36
Material tela S/. 63 S/. 335 S/. 487 S/. 707 S/. 536 S/. 771 S/. 516 S/. 528 S/. 321 S/. 397 S/. 461 S/. 621 S/. 748
Tachas pirámide S/. 30 S/. 18 S/. 25 S/. 37 S/. 28 S/. 40 S/. 27 S/. 28 S/. 17 S/. 21 S/. 24 S/. 32 S/. 39
Molde línea prácticas S/. 47 S/.2,505 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.2,298 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
con cadenas
Costura S/. 67 S/. 360 S/. 524 S/. 760 S/. 576 S/. 829 S/. 555 S/. 567 S/. 345 S/. 427 S/. 496 S/. 668 S/. 804
Relleno cueroflex 35*15 S/. 0 S/. 83 S/. 121 S/. 176 S/. 134 S/. 192 S/. 129 S/. 131 S/. 80 S/. 99 S/. 115 S/. 155 S/. 186
Hebilla logo glosbel S/. 162 S/. 864 S/.1,257 S/.1,825 S/.1,383 S/.1,990 S/.1,332 S/.1,361 S/. 828 S/.1,025 S/.1,190 S/.1,603 S/.1,929
Relleno cueroflex S/. 52 S/. 279 S/. 405 S/. 588 S/. 446 S/. 642 S/. 430 S/. 439 S/. 267 S/. 331 S/. 384 S/. 517 S/. 622
vino Espagueti S/. 254 S/. 650 S/. 946 S/.1,373 S/.1,041 S/.1,497 S/.1,003 S/.1,024 S/. 623 S/. 771 S/. 896 S/.1,206 S/.1,452
Fuente: Elaboración propia
168
PERU BAGS SAC.
Tabla 139.1
Presupuesto de materias primas e insumo 1er año.
Insumos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Deslizador de cierre S/. 127 S/. 121 S/. 176 S/. 255 S/. 193 S/. 278 S/. 186 S/. 190 S/. 116 S/. 143 S/. 166 S/. 224 S/. 270
chico
Medias Luna S/. 169 S/. 372 S/. 540 S/. 785 S/. 595 S/. 855 S/. 573 S/. 585 S/. 356 S/. 441 S/. 512 S/. 689 S/. 829
Molde Línea practicas S/. 37 S/.2,542 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.2,542 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
con flecos
relleno cueroflex 30*30 S/. 212 S/. 166 S/. 241 S/. 350 S/. 265 S/. 381 S/. 255 S/. 261 S/. 159 S/. 197 S/. 228 S/. 307 S/. 370
deslizador de cierre S/. 254 S/. 121 S/. 176 S/. 255 S/. 193 S/. 278 S/. 186 S/. 190 S/. 116 S/. 143 S/. 166 S/. 224 S/. 270
mediano
deslizador de cierre S/. 127 S/. 121 S/. 176 S/. 255 S/. 193 S/. 278 S/. 186 S/. 190 S/. 116 S/. 143 S/. 166 S/. 224 S/. 270
chico
Argolla media luna S/. 12 S/. 62 S/. 90 S/. 131 S/. 99 S/. 143 S/. 96 S/. 98 S/. 59 S/. 74 S/. 85 S/. 115 S/. 138
Molde Línea practicas S/. 44 S/.2,329 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.2,136 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
color entero
Molde Línea modernas S/. 53 S/.2,848 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.2,613 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
con cadenas
relleno cueroflex 15*25 S/. 212 S/. 95 S/. 138 S/. 200 S/. 152 S/. 218 S/. 146 S/. 149 S/. 91 S/. 112 S/. 131 S/. 176 S/. 212
tachas bombe S/. 64 S/. 28 S/. 41 S/. 60 S/. 46 S/. 66 S/. 44 S/. 45 S/. 27 S/. 34 S/. 39 S/. 53 S/. 64
relleno cueroflex 35 x30 S/. 44 S/. 237 S/. 345 S/. 500 S/. 379 S/. 546 S/. 365 S/. 373 S/. 227 S/. 281 S/. 326 S/. 439 S/. 529
Molde Línea modernas S/. S/. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
con flecos 2,542 2,542 2,042
Molde Línea modernas S/. S/. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
color entero 2,542 5,085 2,429
Molde Línea sofisticada S/. S/. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
color entero 2,542 7,627 6,528
Total sin IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
10,448 33,705 11,848 17,201 13,137 18,756 12,559 33,483 7,806 9,663 11,316 15,108 18,186
IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,881 6,067 2,133 3,096 2,365 3,376 2,261 6,027 1,405 1,739 2,037 2,719 3,274
Total con IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
12,329 39,772 13,980 20,298 15,502 22,133 14,819 39,510 9,211 11,403 13,352 17,828 21,460
Fuente: Elaboración propia
169
PERU BAGS SAC.
Tabla 140
Presupuesto de materias primas e insumo por Año.
Insumos 2019 2020 2021 2022 2023
Cuero de Tilapia S/. 4,803 S/. 6,818 S/. 9,523 S/. 11,525 S/. 13,528
Cuero de Corvina S/. 18,892 S/. 26,819 S/. 37,456 S/. 45,332 S/. 53,209
Cuero de Paiche S/. 49,919 S/. 70,866 S/. 98,974 S/.119,786 S/.140,601
Cuero de Perico S/. 6,553 S/. 9,302 S/. 12,992 S/. 15,724 S/. 18,456
Cierre diente de perro S/. 1,363 S/. 1,934 S/. 2,702 S/. 3,270 S/. 3,838
Deslizador de cierre S/. 342 S/. 486 S/. 678 S/. 821 S/. 963
Cadenas S/. 59 S/. 3,965 S/. 5,538 S/. 6,702 S/. 7,867
Hebilla cerradura S/. 1,711 S/. 2,428 S/. 3,392 S/. 4,105 S/. 4,818
Argolla S/. 308 S/. 437 S/. 610 S/. 739 S/. 867
Material tela S/. 6,430 S/. 9,128 S/. 12,749 S/. 15,430 S/. 18,111
Tachas pirámide S/. 336 S/. 477 S/. 667 S/. 807 S/. 947
Molde Línea practicas con S/. 4,803 S/. 6,818 S/. 9,523 S/. 11,525 S/. 13,528
cadenas
Costura S/. 6,912 S/. 9,812 S/. 13,704 S/. 16,586 S/. 19,468
Relleno cueroflex 35*15 S/. 1,601 S/. 2,273 S/. 3,174 S/. 3,842 S/. 4,509
Hebilla logo glosbel S/. 16,589 S/. 23,549 S/. 32,890 S/. 39,806 S/. 46,723
Relleno cueroflex S/. 5,349 S/. 7,593 S/. 10,605 S/. 12,835 S/. 15,065
vino Espagueti S/. 12,483 S/. 17,721 S/. 24,750 S/. 29,955 S/. 35,160
Medias Luna S/. 7,132 S/. 10,124 S/. 14,140 S/. 17,113 S/. 20,086
Molde Línea practicas con flecos S/. 5,085 S/. 5,330 S/. 7,444 S/. 9,009 S/. 10,575
relleno cueroflex 30*30 S/. 3,180 S/. 4,515 S/. 6,305 S/. 7,631 S/. 8,957
deslizador de cierre mediano S/. 2,318 S/. 3,291 S/. 4,597 S/. 5,563 S/. 6,530
deslizador de cierre chico S/. 2,318 S/. 3,291 S/. 4,597 S/. 5,563 S/. 6,530
Argolla media luna S/. 1,191 S/. 1,690 S/. 2,361 S/. 2,857 S/. 3,353
Molde Línea practicas color S/. 4,465 S/. 6,338 S/. 8,852 S/. 10,713 S/. 12,575
entero
Molde Línea modernas con S/. 5,461 S/. 7,752 S/. 10,827 S/. 13,103 S/. 15,380
cadenas
relleno cueroflex 15*25 S/. 1,820 S/. 2,584 S/. 3,609 S/. 4,368 S/. 5,127
tachas bombe S/. 546 S/. 775 S/. 1,083 S/. 1,310 S/. 1,538
relleno cueroflex 35 x30 S/. 4,548 S/. 6,456 S/. 9,017 S/. 10,913 S/. 12,810
Molde Línea modernas con flecos S/. 4,585 S/. 6,060 S/. 8,463 S/. 10,243 S/. 12,023
Molde Línea modernas color S/. 7,513 S/. 7,206 S/. 10,064 S/. 12,181 S/. 14,297
entero
Molde Línea sofisticada color S/. 14,155 S/. 19,369 S/. 27,052 S/. 32,740 S/. 38,429
entero
Total sin IGV S/. 202,768 S/. 285,209 S/. 398,336 S/. 482,098 S/. 565,869
IGV S/. 36,498 S/. 51,338 S/. 71,700 S/. 86,778 S/. 101,856
Total con IGV S/. 239,267 S/. 336,547 S/. 470,036 S/. 568,875 S/. 667,725
Fuente: Elaboración propia
170
PERU BAGS SAC.
Tabla 141
Total resumen materia prima 1er Año.
Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Insumos S/. 33,705 S/. 11,848 S/. 17,201 S/. 13,137 S/. 18,756 S/. 12,559 S/. 33,483 S/. 7,806 S/. 9,663 S/. 11,316 S/. 15,108 S/. 18,186
Total valor S/. 33,705 S/. 11,848 S/. 17,201 S/. 13,137 S/. 18,756 S/. 12,559 S/. 33,483 S/. 7,806 S/. 9,663 S/. 11,316 S/. 15,108 S/. 18,186
de venta
IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
6,066.86 2,132.59 3,096.25 2,364.64 3,376.15 2,260.54 6,026.99 1,405.06 1,739.39 2,036.82 2,719.49 3,273.52
Precio S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
39,771.63 13,980.29 20,297.63 15,501.54 22,132.55 14,819.11 39,510.30 9,210.97 11,402.67 13,352.48 17,827.78 21,459.75
Fuente: Elaboración propia
Tabla 142
Total resumen materia prima por Año.
Total resumen materia prima 2019 2020 2021 2022 2023
Insumos S/. 202,768 S/. 285,209 S/. 398,336 S/. 482,098 S/. 565,869
Total valor de venta S/. 202,768 S/. 285,209 S/. 398,336 S/. 482,098 S/. 565,869
IGV S/. 36,498.31 S/. 51,337.63 S/. 71,700.44 S/. 86,777.57 S/. 101,856.35
Precio S/. 239,266.71 S/. 336,546.71 S/. 470,036.22 S/. 568,875.19 S/. 667,724.95
Fuente: Elaboración propia
Tabla 143
Presupuesto de mano de obra 1er Año.
Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Costo MOD( la producción será S/. 2,881 S/. 4,190 S/. 6,083 S/. S/. 6,633 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 6,431
tercerizada, a razón de 40 soles 4,611 4,441 4,537 2,760 3,417 3,967 5,343
por cartera)
IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
518.49 754.17 1,094.96 830.06 1,193.94 799.42 816.62 496.89 615.12 714.10 961.72 1,157.65
Pago MOD S/. S/. S/. S/. S/. 7,827 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 7,589
3,399.00 4,944.00 7,178.07 5,441 5,241 5,353 3,257 4,032 4,681 6,305
171
PERU BAGS SAC.
Tabla 144
Presupuesto de mano de obra por Año.
2019 2020 2021 2022 2023
Costo MOD( la producción será tercerizada, a razón de 40 soles S/. 55,295 S/. 69,470 S/. 97,025 S/. 117,428 S/. 137,832
por cartera)
IGV S/. 9,953.15 S/. 12,504.63 S/. 17,464.53 S/. 21,136.96 S/. 24,809.79
Pago MOD S/. 65,248 S/. 81,975 S/. 114,490 S/. 138,564 S/. 162,642
Fuente: Elaboración propia
172
PERU BAGS SAC.
Tabla 145
Presupuesto de costos directos.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
diseñador
jefe de operaciones
Básicos 55,200 57,960 97,902 102,797 107,937
Gratificación 4,600 4,830 8,159 8,566 8,995
Sub Total 59,800 62,790 106,061 111,364 116,932
Pago de CTS 2,284 2,616 4,419 4,640 4,872
Essalud 4,968 5,216 8,811 9,252 9,714
Bono ley(9% de las gratificaciones) 414 435 734 771 810
Total gasto 67,466 71,057 120,025 126,026 132,328
Utensilios y herramientas 2,347.46 2,347.46 2,347.46 2,347.46 2,347.46
cuaderno de dibujo 254 254 254 254 254
lápiz de dibujo 122 122 122 122 122
colores (paquete) 56 56 56 56 56
plumones(paquete) 70 70 70 70 70
portafolios(docena 91 91 91 91 91
porta lapicero 141 141 141 141 141
Total herramientas 734.24 734.24 734.24 734.24 734.24
Escobas 15 15 15 15 15
Plumero 5 5 5 5 5
Recogedores 17 17 17 17 17
Desinfectante 203 203 203 203 203
Desatorador 12 12 12 12 12
Bolsa de Basura Grande x 100 153 153 153 153 153
Bolsa de Basura Pequeña x 100 71 71 71 71 71
Jabón Liquido 61 61 61 61 61
Perfumador 171 171 171 171 171
Alcohol 1Lt 153 153 153 153 153
Trapos (Waipe) 142 142 142 142 142
Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 610 610 610 610 610
Total Utensilios y útiles de limpieza 1,613 1,613 1,613 1,613 1,613
IGV Utensilios y herramientas 422.54 422.54 422.54 422.54 422.54
Servicios 15,491.19 15,491.19 15,491.19 15,491.19 15,491.19
Recarga extintores 300 300 300 300 300
Teléfono e Internet 50% 1,068 1,068 1,068 1,068 1,068
energía eléctrica(luz) 50% 600 600 600 600 600
agua 50% 960 960 960 960 960
Mantenimiento maq. Equi.de produc. 360 360 360 360 360
Seguridad 12,203 12,203 12,203 12,203 12,203
IGV Serv. 2,788.41 2,788.41 2,788.41 2,788.41 2,788.41
alquiler local 50% 12,711.86 12,711.86 12,711.86 12,711.86 12,711.86
IGV alquiler 2,288.14 2,288.14 2,288.14 2,288.14 2,288.14
Total Gasto sin IGV 98,016.54 101,607.86 150,575.64 156,576.90 162,878.22
Total Gasto con IGV 103,515.63 107,106.95 156,074.73 162,075.99 168,377.31
IGV de CIF 5,499.09 5,499.09 5,499.09 5,499.09 5,499.09
Fuente: Elaboración propia.
173
PERU BAGS SAC.
Tabla 146
Presupuesto de gasto de administración.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General
Asistente Administrativo
Básicos 60,000.00 65,100.00 70,665.00 76,739.25 83,371.31
Gratificación 5,000.00 5,425.00 5,888.75 6,394.94 6,947.61
Sub Total 65,000.00 70,525.00 76,553.75 83,134.19 90,318.92
Pago de CTS 2,482.64 2,938.54 3,189.74 3,463.92 3,763.29
Essalud 5,400.00 5,859.00 6,359.85 6,906.53 7,503.42
Bono ley(9% de las 450.00 488.25 529.99 575.54 625.28
gratificaciones)
Total Gasto 73,332.64 79,810.79 86,633.33 94,080.19 102,210.91
Servicios 7,313.90 7,313.90 7,313.90 7,313.90 7,313.90
Teléfono e Internet 25% 533.90 533.90 533.90 533.90 533.90
energía eléctrica(luz) 25% 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
agua 25% 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
contador 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
IGV Servicios 236.50 236.50 236.50 236.50 236.50
alquiler local 25% 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93
IGV alquiler 1,144.07 1,144.07 1,144.07 1,144.07 1,144.07
Útiles de Oficina 527.97 527.97 527.97 527.97 527.97
Lapiceros color azul 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Lapiceros color rojo 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Porta lapiceros 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Tablilla de madera 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Lápiz 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Borrador 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Cuaderno de contabilidad 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Cuaderno de ingresos 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Cuaderno de mermas 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Papel bond 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Folders 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66
Archivadores 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Tintas para impresora 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
engrapadora 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
IGV Útiles de Oficina 95.03 95.03 95.03 95.03 95.03
Actividades Respons. Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV Activ. Respons. Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Gasto sin IGV 87,530.44 94,008.59 100,831.12 108,277.99 116,408.71
Total Gasto con IGV 89,006.04 95,484.19 102,306.73 109,753.59 117,884.31
IGV Gastos administrativos 1,475.60 1,475.60 1,475.60 1,475.60 1,475.60
Fuente Elaboración propia.
174
PERU BAGS SAC.
Tabla 147
Presupuesto de gasto de Ventas.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
asistente de ventas
Básicos 11,400.00 11,970.00 25,137.00 26,393.85 27,713.54
Gratificación 950.00 997.50 2,094.75 2,199.49 2,309.46
Sub Total 12,350.00 12,967.50 27,231.75 28,593.34 30,023.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Essalud 1,026.00 1,077.30 2,262.33 2,375.45 2,494.22
Bono ley(9% de las gratificaciones) 85.50 89.78 188.53 197.95 207.85
Comisión ventas 1.0% 5,347.31 7,638.73 10,695.29 12,982.90 15,274.32
Total Gasto 18,808.81 21,773.30 40,377.90 44,149.64 47,999.40
Serv. 28,419.62 40,034.71 55,528.06 67,124.19 78,742.99
Teléfono e Internet 25% 533.90 533.90 533.90 533.90 533.90
energía eléctrica(luz) 25% 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
agua 25% 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Courier (3.70 por cartera) 5,716.50 8,165.90 11,433.00 13,878.70 16,331.80
Comisión visa 4% 21,389.22 30,554.92 42,781.16 51,931.60 61,097.29
IGV Serv. 5,115.53 7,206.25 9,995.05 12,082.35 14,173.74
alquiler local 25% 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93
IGV alquiler 1,144.07 1,144.07 1,144.07 1,144.07 1,144.07
Publicidad y Marketing 12,550.00 27,800.00 30,300.00 32,800.00 38,800.00
publicidad en revistas 1,650.00 4,500.00 6,000.00 7,000.00 7,500.00
publicidad en redes sociales 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00
participación en ferias 2,100.00 10,500.00 10,500.00 12,000.00 15,000.00
eventos de moda 5,000.00 9,000.00 10,000.00 10,000.00 12,500.00
IGV Publicidad y Marketing 2,259.00 5,004.00 5,454.00 5,904.00 6,984.00
Total Gasto sin IGV 66,134.36 95,963.95 132,561.89 150,429.76 171,898.32
IGV gastos de ventas 8,518.60 13,354.32 16,593.12 19,130.42 22,301.81
Pago área de ventas 74,652.96 109,318.27 149,155.00 169,560.19 194,200.12
Fuente Elaboración propia.
175
PERU BAGS SAC.
7.4.2.1 Depreciación.
Tabla 148
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.
Concepto Cantidad Valor de compra Valor de compra Tasa de depreciación 2019 2020 2021 2022 2023
unitario total según SUNAT
Operaciones S/. 1,525.42 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 0.00 S/. 0.00
Laptop 1 1525.423729 S/. 1,525.42 33% S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47
Administración S/. 7,966.10 S/. 2,655.37 S/. 2,655.37 S/. 2,655.37 S/. 0.00 S/. 0.00
Laptop 3 1525.423729 S/. 4,576.27 33% S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42
Aire acondicionado 1 1694.915254 S/. 1,694.92 33% S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97
Equipos de 1 1694.915254 S/. 1,694.92 33% S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97
seguridad
Ventas S/. 1,525.42 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 0.00 S/. 0.00
Laptop 1 1525.423729 S/. 1,525.42 33% S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47
S/. 11,016.95 S/. 3,672.32 S/. 3,672.32 S/. 3,672.32 S/. 0.00 S/. 0.00
Fuente: Elaboración propia
176
PERU BAGS SAC.
Tabla 149
Amortización de Intangibles.
Descripción Cant. Costo Total Valor IGV 18 Total Precio de
unitario Venta % Venta
S/.sin igv
177
PERU BAGS SAC.
Tabla 150
Gasto por Activo no Depreciable.
Concepto Cant. Costo Valor Total I.G.V. Importe
Unitario Total
Activos fijos no depreciables 9,923.73 1,786.27 11,710.00
Operaciones y producción 2,305.08 414.92 2,720.00
Computadoras personales 1 678 678 122 800
Escritorio 2 508 1017 183 1200
Sillas 4 153 610 110 720
Administración 6,305.08 1,134.92 7,440.00
Impresora multifunción 3 847.46 2542 458 3000
Escritorio 3 508 1525 275 1800
Sillas 6 127 763 137 900
Repisas 3 424 1271 229 1500
Estantes 3 68 203 37 240
Ventas 1,313.56 236.44 1,550.00
Escritorio 1 508 508 92 600
Sillas 1 127 127 23 150
Computadoras personales 1 678 678 122 800
Fuente: Elaboración propia
Tabla 151
Costo Unitario del Producto.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades vendidas 1,545 2,207 3,090 3,751 4,414
Materia Prima 202,768.40 285,209.08 398,335.78 482,097.62 565,868.60
Mano de Obra Directa (tercerizada 55,295.29 69,470.16 97,025.14 117,427.54 137,832.16
la confección)
Costos Indirectos 98,016.54 101,607.86 150,575.64 156,576.90 162,878.22
Total Costo de Producción 356,080.22 456,287.10 645,936.56 756,102.05 866,578.98
costo unitario de producción 230.47 206.75 209.04 201.57 196.33
Gastos Administrativos 87,530.44 94,008.59 100,831.12 108,277.99 116,408.71
Gastos de Venta 66,134.36 95,963.95 132,561.89 150,429.76 171,898.32
Depreciación Activo Fijo 3,672.32 3,672.32 3,672.32 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 3,166.43 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 83,545.33 0.00 0.00 0.00 0.00
Gasto por activo fijo no depreciable 9,923.73 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Total 610,053 649,932 883,002 1,014,810 1,154,886
Costo total unitario 394.86 294.49 285.76 270.54 261.64
Fuente: Elaboración propia
178
PERU BAGS SAC.
Tabla 152
Costos Fijos y Variables Unitarios.
Costos variables y fijos unitarios 2019 2020 2021 2022 2023
unidades vendidas 1,545 2,207 3,090 3,751 4,414
Valor de Venta Promedio 346.1 346.1 346.1 346.1 346.0
Materia prima 202,768 285,209 398,336 482,098 565,869
Confección de carteras(MOD tercerizada) 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832
Comisión ventas 1.0% 5,347 7,639 10,695 12,983 15,274
Courier (3.70 por cartera) 5,717 8,166 11,433 13,879 16,332
Costos Variables 269,127 370,484 517,489 626,387 735,307
Costo Variable Unitario Promedio 174 168 167 167 167
7.5 . Financiamiento
Tabla 153
Estructura de Financiamiento.
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 13,000.00 S/. 13,000.00
Activo Intangible S/. 2,318.97 S/. 2,318.97
Gastos pre-operativos S/. 125,563.70 S/. 62,781.85 S/. 62,781.85
Inventarios S/. 43,277.51 S/. 43,277.51
Capital de trabajo S/. 73,611.14 S/. 44,989.46 S/. 28,621.67
S/. 257,771 S/. 107,771 150,000
41.809% 58.191%
Este aporte societario cubre el 58.191 % del monto de inversión necesario para el
proyecto. Se recurrirá al sistema financiero para el 41.809 %.
179
PERU BAGS SAC.
Tabla 154
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros (S/.).
(Importes en Nuevos Soles)
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liqui
180
PERU BAGS SAC.
De acuerdo a los resultados obtenidos en base a los ejercicios por periodo, se presenta el Estado de Ganancia y Pérdidas, expresado en
soles: Se visualiza que los resultados obtenidos de los ejercicios en los 5 años son positivos.
Tabla 155
Estado de Ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación análisis vertical
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Costo de Ventas 356,080 456,287 645,937 756,102 866,579 66.59% 59.73% 60.39% 58.24% 56.73%
(-) Materia Prima 202,768 285,209 398,336 482,098 565,869 37.92% 37.34% 37.24% 37.13% 37.05%
(-) Mano de Obra tercerizada 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832 10.34% 9.09% 9.07% 9.04% 9.02%
(-) Costos Indirectos 98,017 101,608 150,576 156,577 162,878 18.33% 13.30% 14.08% 12.06% 10.66%
Utilidad Bruta 178,650 307,586 423,592 542,188 660,853 0 33.41% 40.27% 39.61% 41.76% 43.27%
(-) Gastos Operativos 253,973 193,645 237,065 258,708 288,307 0 47.50% 25.35% 22.17% 19.93% 18.88%
(-)Gastos Administrativos 87,530 94,009 100,831 108,278 116,409 0 16.37% 12.31% 9.43% 8.34% 7.62%
(-)Gastos de Venta 66,134 95,964 132,562 150,430 171,898 0 12.37% 12.56% 12.39% 11.59% 11.25%
(-)Depreciación Activo Fijo 3,672 3,672 3,672 0 0 0 0.69% 0.48% 0.34% 0.00% 0.00%
(-)Amortización de Intangibles 3,166 0 0 0 0 0 0.59% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Amortiz. Gasto Pre Opera 83,545 0 0 0 0 0 15.62% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Gasto por activo fijo no depre. 9,924 0 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo (75,322) 113,941 186,527 283,480 372,546 0 14.09% 14.92% 17.44% 21.83% 24.39%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros 18,945 13,048 5,182 0 0 3.54% 1.71% 0.48% 0.00% 0.00%
(+) Otros Ingresos (Valor Salv.) 3,644 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Pérdida VentaActivoFijo(VL) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Resultado antes de I. Renta (94,267) 100,893 181,345 283,480 372,546 3,644 -17.63% 13.21% 16.96% 21.83% 24.39%
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 1,955 53,497 83,627 109,901 1,075 0.00% 0.26% 5.00% 6.44% 7.20%
Resultado Neto (94,267) 98,938 127,848 199,853 262,645 2,569 -17.63% 12.95% 11.95% 15.39% 17.20%
Escudo Fiscal 0 9,438 1,529 0 0 0
Fuente: elaboración propia
181
PERU BAGS SAC.
Para determinar el flujo de todas las cajas proyectadas como el de Capital, Caja
Operativo, Caja Económico, Servicio de la Deuda y Caja Financiero, se realizó una resta a
los ingresos por todos los gastos incurridos en el proyecto y el impuesto a la renta del
estado de ganancias y pérdidas y la correspondiente liquidación de impuestos.
182
PERU BAGS SAC.
Tabla 156
Flujo de Caja Proyectado Operativo, Capital, Económico, Financiero y de Servicio de la Deuda
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación.
Ingresos por Ventas 630,982 901,370 1,262,044 1,531,982 1,802,370
(-) Costos operativos 576,914 782,645 1,109,406 1,310,992 1,514,915 2,631
(-) Materia Prima 239,267 336,547 470,036 568,875 667,725
(-) Mano de Obra Directa 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832
(-) Costos Indirectos 103,516 107,107 156,075 162,076 168,377
(-) Gastos Administrativos 89,006 95,484 102,307 109,754 117,884
(-) Gastos de Venta 74,653 109,318 149,155 169,560 194,200
(-) Impuesto a la Renta(sin gasto financiero) 0 11,393 55,025 83,627 109,901 1,075
(-) Pago de IGV 15,178 53,326 79,782 99,673 118,995 1,556
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 54,068 118,725 152,638 220,990 287,455 (2,631)
Activo fijo depreciable (13,000)
Activo Intangible (3,319)
Gastos pre-operativos (113,582)
Inventarios (12,329)
Capital de trabajo (30,394) (13,024) (17,373) (13,003) (13,024) 0 86,819
Recuperación de garantía 5,900
Valor salvamento activo fijo + IGV 4,300
183
PERU BAGS SAC.
Tabla 157
Liquidación de IGV.
Liquidación de IGV anual Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
IGV ventas 96252 137497 192515 233692 274938
IGV garantía 900
IGV venta de activo fijo 656
IGV mano de obra tercerizada (9,953) (12,505) (17,465) (21,137) (24,810)
IGV materia prima (36,498) (51,338) (71,700) (86,778) (101,856)
IGV cif (5,499) (5,499) (5,499) (5,499) (5,499)
IGV gastos adm. (1,476) (1,476) (1,476) (1,476) (1,476)
IGV gasto de ventas (8,519) (13,354) (16,593) (19,130) (22,302)
IG inversiones (19,129)
IGV neto (19,129) 34,307 53,326 79,782 99,673 118,995 1,556
crédito fiscal (19,129) (19,129)
neto a pagar 15,178 53,326 79,782 99,673 118,995 1,556
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 158
Comprobación.
Comprobación
Venta activo fijo con IGV 4,300
IGV venta activo fijo 655.93
Ir a la renta 1,075.00
Valor de desecho neto 2,569.07
Fuente: Elaboración Propia
184
9 Capitulo lX: Evaluación Económico Financiero
Para el cálculo del costo de oportunidad, realizaremos el análisis del costo beneficio que
tendría el aporte de cada uno de los accionistas.
Tabla 159
Cálculo del CAMP
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 1928- RM 11.53%
2017
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1928-2017 TLR 5.15%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 57.93%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 42.07%
Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Retail (Special Lines) BD 0.79
Riesgo País mayo 2018 BCR RP 1.35%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.20
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 14.1%
185
PERU BAGS SAC.
En lo siguiente se indicarán las observaciones por el uso del WACC para evaluar el costo
de oportunidad de los partícipes de negocio (accionistas):
• El WACC nos manifiesta que el inversionista está debidamente cambiante, por lo que
para el accionista pueda invertir en la acción de la empresa, exigirá una compensación o
una prima adicional a la tasa libre de riesgo, que pueda resguardar su despliegue al riesgo
del mercado (riesgo que se encuentra por la constante Beta).
• La intención del WACC es calcular el monto de retorno que exigirá el inversionista por
las variables que éstas lo contienen, además en lo posible se deberá obtener un
acercamiento prospectivo o de forward-looking.
• Casi todas las variables del WACC son de origen de la economía estadounidense, ya
que las variables del CAPM en las economías de diferentes países nos dan diferentes
problemas, como mal distribución en los rendimientos bursátiles, baja disponibilidad y poca
información de calidad.
Tabla 160
WACC..
Concepto Monto % Costo Costo neto wacc
Deuda gasto pre operativo S/. 72,623.97 42.07% 33.40% 23.55% 9.906%
Capital propio S/. 100,000.00 57.93% 28.12% 28.12% 16.288%
186
PERU BAGS SAC.
26.19 WACC
Tabla 161
Flujos económico y financiero.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Al ser positivo el VAN (mayor a 0), el proyecto es factible o viable, por lo que se puede
tomar la decisión de invertir en el proyecto.
187
PERU BAGS SAC.
V.A.N.E. y V.A.N.F.
V.A.N.E. 188,220
V.A.N.F. 180,206
T.I.R.E. y T.I.R.F.
T.I.R.E. 57.40%
T.I.R.F. 69.32%
T.I.R. Modificado
T.I.R.M.E. 42.70%
T.I.R.M.F. 52.12%
Por el resultado mostrado en la T.I.R.E. y T.I.R.F. que es mayor que el W.A.C.C., se toma
en cuenta el beneficio del proyecto, ya que la tasa de retorno es mayor al costo promedio
ponderado del capital, esto quiere decir, que la recuperación del capital es mayor frente al
costo de la inversión.
Tabla 162
Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados.
Flujo Económico (172,624) 32,524 63,643 69,483 82,004 89,819 23,371
Descontado
Acumulado (172,624) (140,100) (76,457) (6,974) 75,029 164,849 188,220
Período de Recupero 3.09 Años
Económico
Equivalente a: 3 Años 1 meses
Nota: La recuperación de la inversión para el accionista se realiza en tres años y 1 mes, tal como se
puede apreciar en el siguiente cuadro
188
PERU BAGS SAC.
Tabla 163
Flujo financiero descontado.
Flujo Financiero (100,000) 3,468.72 45,199.50 49,723.92 77,190.77 83,279.07 21,344.01
Descontado
Acumulado (100,000) (96,531) (51,332) (1,608) 75,583 158,862 180,206
Nota: periodo de recuperación Financiero es de 3.02 años que equivale a 3 años 0 meses.
Tabla 164
Análisis Beneficio/Costo (B/C).
Relación B/C Económico: 2.09
Nota: Por cada sol de inversión el proyecto recibe 2.09 soles y se gana 1.09 soles; por cada sol de
inversión propia los accionistas recibe 2.8 soles y se gana 1.80 soles
Partiendo de la Utilidad Contributiva e igualando ésta con los costos fijos, encontraremos
el nivel de ventas expresadas en unidades monetarias para cada año. A partir de estos
valores, encontrando la proporción de ventas y unidades de los ingresos proyectados,
podremos señalar el punto de equilibrio para cada periodo.
Tabla 165
Costo variable unitario promedio.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432
unidades vendidas 1,545 2,207 3,090 3,751 4,414
Valor de Venta Promedio 346.1 346.1 346.1 346.1 346
Materia prima 202,768 285,209 398,336 482,098 565,869
Confección de carteras(MOD tercerizada) 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832
Comisión ventas 1.0% 5,347 7,639 10,695 12,983 15,274
Courier (3.70 por cartera) 5,717 8,166 11,433 13,879 16,332
Costos Variables 269,127 370,484 517,489 626,387 735,307
Costo Variable Unitario Promedio 174.2 167.9 167.5 167 166.6
Fuente: Elaboración propia
189
PERU BAGS SAC.
Tabla 166
Costos fijos.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Costos Indirectos Fijo 98,017 101,608 150,576 156,577 162,878
Gastos Administrativos Fijo 87,530 94,009 100,831 108,278 116,409
Gastos de Venta Fijo 55,071 80,159 110,434 123,568 140,292
Depreciación Activo Fijo 3,672 3,672 3,672 0 0
Amortización de Intangibles 3,166 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 83,545 0 0 0 0
(-) Activos fijos no depreciables 9,924 0 0 0 0
Costos Fijos 340,925 279,448 365,513 388,423 419,579
Elaboración propia
Tabla 167
Costeo directo.
Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432
(-) Costos Variables 269,127 370,484 517,489 626,387 735,307
Margen de Contribución 265,603 393,389 552,040 671,903 792,125
(-) Costos Fijos 340,925 279,448 365,513 388,423 419,579
Utilidad Operativa -75,322 113,941 186,527 283,480 372,546
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 18,945 13,048 5,182 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta -94,267 100,893 181,345 283,480 372,546
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 1,955 53,497 83,627 109,901
Resultado Neto -94,267 98,938 127,848 199,853 262,645
190
9.2.2.3 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades
Tabla 168
Punto de equilibrio en unidades.
2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio unidades 1,983 1,568 2,046 2,168 2,338
31.40% Carteras de cuero de pescado línea prácticas 623 492 642 681 734
36.88% Con cadenas 230 182 237 251 271
28.83% Con flecos 180 142 185 196 212
34.29% Color entero 213 169 220 233 252
35.70% Carteras de cuero de pescado línea modernas 708 560 730 774 835
36.88% Con cadenas 261 206 269 286 308
28.83% Con flecos 204 161 211 223 241
34.29% Color entero 243 192 250 265 286
32.90% Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas 652 516 673 713 769
100% Color entero 652 516 673 713 769
Fuente: Elaboración propia
Punto de Equilibrio (En Soles) S/. 686,375 S/. 542,625 S/. 708,149 S/. 750,533 S/. 809,062
31.40% Carteras de cuero de pescado línea prácticas S/. 215,522 S/. 170,384 S/. 222,359 S/. 235,667 S/. 254,046
36.88% Con cadenas S/. 79,491 S/. 62,843 S/. 82,013 S/. 86,922 S/. 93,700
28.83% Con flecos S/. 62,137 S/. 49,124 S/. 64,109 S/. 67,946 S/. 73,244
34.29% Color entero S/. 73,893 S/. 58,417 S/. 76,237 S/. 80,800 S/. 87,101
35.70% Carteras de cuero de pescado línea modernas S/. 245,036 S/. 193,717 S/. 252,809 S/. 267,940 S/. 288,835
36.88% Con cadenas S/. 90,377 S/. 71,449 S/. 93,244 S/. 98,825 S/. 106,531
28.83% Con flecos S/. 70,647 S/. 55,851 S/. 72,888 S/. 77,250 S/. 83,275
34.29% Color entero S/. 84,012 S/. 66,417 S/. 86,677 S/. 91,865 S/. 99,029
32.90% Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas S/. 225,817 S/. 178,524 S/. 232,981 S/. 246,925 S/. 266,181
100% Color entero S/. 225,817 S/. 178,524 S/. 232,981 S/. 246,925 S/. 266,181
Fuente: Elaboración propia
191
Comenzando de la utilidad contributiva e igualando ello con los costos fijos, se obtendrá
el valor de ventas expresadas en unidades monetarias para cada año.
Se establece para este acápite el análisis de la sensibilidad del VAN a tres variables
importantes: precio, demanda y costos de los insumos.
Demanda
Precio
Tabla 169
Variable de salida.
VANE 188,220
VANF 180,206
TIRE 57.40%
TIRF 69.32%
192
9.3.3 Análisis Unidimensional
Tabla 170
Datos de la proyección inicial.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 1,545 2,207 3,090 3,751 4,414
Carteras de cuero de pescado línea prácticas 485 693 970 1178 1386
Con cadenas 179 256 358 434 511
Con flecos 140 200 280 340 400
Color entero 166 238 333 404 475
Carteras de cuero de pescado línea modernas 552 788 1103 1339 1576
Con cadenas 204 291 407 494 581
Con flecos 159 227 318 386 454
Color entero 189 270 378 459 540
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas 508 726 1017 1234 1452
Color entero 508 726 1017 1234 1452
VANE 188,220
TIRE 57.40%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -18.549%
Demanda de Bienes Proyectada 1,258 1,798 2,517 3,055 3,594
Carteras de cuero de pescado línea prácticas 395 564 790 959 1129
Con cadenas 146 208 291 354 416
Con flecos 114 163 228 277 325
Color entero 135 194 271 329 387
Carteras de cuero de pescado línea modernas 450 642 898 1091 1283
Con cadenas 166 237 332 402 473
Con flecos 130 185 259 314 370
Color entero 154 220 308 374 440
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas 414 591 828 1005 1183
Color entero 414 591 828 1005 1183
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 26.17%
Nota: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 18.549% y el proyecto seguiría siendo viable.
193
PERU BAGS SAC.
Tabla 171
Valor de venta sin IGV.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precios sin IGV
Carteras de cuero de pescado línea prácticas
Con cadenas 296.61 296.61 296.61 296.61 296.61
Con flecos 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03
Color entero 347.46 347.46 347.46 347.46 347.46
Carteras de cuero de pescado línea modernas
Con cadenas 313.56 313.56 313.56 313.56 313.56
Con flecos 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98
Color entero 355.93 355.93 355.93 355.93 355.93
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas
Color entero 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36
VANE 188,220
TIRE 57.40%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -11.80%
Precios sin IGV
Carteras de cuero de pescado línea prácticas
Con cadenas 261.61 261.61 261.61 261.61 261.61
Con flecos 284.04 284.04 284.04 284.04 284.04
Color entero 306.46 306.46 306.46 306.46 306.46
Carteras de cuero de pescado línea modernas
Con cadenas 276.56 276.56 276.56 276.56 276.56
Con flecos 298.99 298.99 298.99 298.99 298.99
Color entero 313.94 313.94 313.94 313.94 313.94
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas
Color entero 336.36 336.36 336.36 336.36 336.36
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 26.17%
Nota: Los precios proyectados podría disminuir hasta en 6.64% y el proyecto seguiría siendo viable.
194
PERU BAGS SAC.
Tabla 172
Análisis Multifuncional.
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -10% 0% 5%
VANE -197,503 188,220 458,092
VANF -191,310 180,206 423,395
TIRE 5.05% 57.40% 82.18%
TIF 3.24% 69.32% 102.59%
Pesos de ocurrencia 30% 40% 30%
VANE esperado 153,465
VANF esperado 141,708
Nota: A pesar de los escenarios posibles, el proyecto sigue siendo viable tanto para la empresa
como para el accionista.
La demanda, es una variable sensible pero no critica, ya que puede soportar una
reducción máxima del 18.549%.
El precio es una variable critica, ya que solo puede soportar la reducción en un 6.64%.
En ello podemos encontrar variables críticas que podrían perjudicar al proyecto: una
de las más importantes es el precio que puede ser un factor que juegue en contra de la
rentabilidad de la empresa, por lo tanto se deben generar estrategias para contrarrestar
esos posibles escenarios.
195
PERU BAGS SAC.
10 CONCLUSIONES
Respecto al proyecto:
Respecto al producto:
196
PERU BAGS SAC.
11 RECOMENDACIONES
197
PERU BAGS SAC.
ANEXOS:
Anexo 1
Formato de Ficha técnica de focus group.
Ficha Técnica Focus Group
Fecha 19 abril del 2018
Participantes mujeres de 25 a 50 años
Número de participantes 7
Lugar de residencia La Molina,
Duración 1 hora
Link https://youtu.be/EZ6tb8J72xc
Moderador Mónica Meza
Objetivos
Aceptación o no de las carteras hechas con cuero de pescado y su variedad de colores modelos y diseños
para cada ocasión.
Fortalezas y debilidades de nuestro producto de la competencia
Definir al consumidor: preferencia, hábitos de consumo, lugares de compra, etc.
Intención de compra y de experimentación con nuevas tendencia de moda.
Hoja de ruta del focus group
Aspectos generales de las carteras hechas con cuero de piel de pescado
● Cuando les hablo de carteras ¿Qué es lo primero que se le viene a la mente?
La marca, el tamaño y los colores.
● ¿De qué material compran las carteras?
De cuero.
● ¿En qué ocasiones suelen comprar las carteras?
Semestralmente, para ocasiones especiales y también en promociones.
● ¿tiene una marca de preferencia de carteras?
Guess, Gucci, Michael Kors.
· ¿Ha escuchado hablar alguna vez de las carteras hechas a base de cuero piel de pescado?
Todas respondieron que no, excepto una.
198
PERU BAGS SAC.
Anexo 2
Focus Group Hábitos de consumo.
Hábitos de consumo y compra
• ¿Dónde acostumbra comprar las carteras?
Centro comerciales, tiendas retail, online.
• ¿En qué presentación compra las carteras?
Mayormente medianas.
• ¿Compran carteras de cuero o sintéticas?
Todas de cuero.
• ¿Cuánto gastan habitualmente por una cartera?
Entre 100 hasta 350.
• ¿Para qué ocasión generalmente compran las carteras? (compromisos, fiestas, para el dia a dia, trabajo,
etc)
Para cualquier ocasión, y si ven una cartera q les gusta las compran en cualquier momento.
199
PERU BAGS SAC.
Anexo 3
Matriz EFE.
MATRIZ EFE DE CARTERAS DE PESCADO FACTORES DETERMINANTES DE
ÉXITO PESO VALOR PONDERACIÓN
OPORTUNIDADES
1. Crecimientos en el sector de carteras 0.2 3 0.6
2. Fuerte poder adquisitivo del segmento meta 0.15 3 0.45
3. Competencia limitada y oportunidad de 0.1 4 0.4
crecimiento de nuestro negocio
4. Posibilidades de exportación (tratados de libre 0.08 1 0.08
comercio) pensando en un mayor crecimiento
0.53 1.53
AMENAZAS
1. Aumento del precio de nuestro principal insumo 0.15 2 0.3
(cuero de pescado)
2. Competencia en el sector consolidados 0.1 3 0.3
3. Cambios en la política de continuidad con 0.18 2 0.36
nuestro principal proveedor y servicios tercerizados
4. Ambiente político con incertidumbre 0.04 3 0.12
0.47 1.08
Total 1 2.61
Valor: 4. Rpta. Superior
3. Rpta. sobre el promedio
2. Rpta. Promedio
1. Rpta. bajo el promedio
Min. Max. Oport. 1.53
0.59%
1 4 Amen. 1.08
0.41%
2.5
2.61 100%
CONCLUSIONES:
Mediante el análisis de la MATRIZ EFE nos da
como resultado que en oportunidades tenemos un
1.53 y en amenazas 1.08 dando como sumatoria de
2.61, esto quiere decir que la empresa está
aprovechando las oportunidades de la industria y
aceptablemente contrarrestando las amenazas de
esta.
Fuente: Elaboración propia
200
PERU BAGS SAC.
Anexo 4
MATRIZ EFI
MATRIZ EFI DE CARTERAS DE PESCADO FACTORES DETERMINANTES DE
ÉXITO PESO VALOR PONDERACIÓN
FORTALEZAS
1. Diseños exclusivos, características 0.2 4 0.8
especiales del producto
2. Calidad garantizada de nuestro 0.15 3 0.45
producto
3. Garantía en el producto 0.1 3 0.3
4. Diseñadores certificados 0.15 4 0.6
0.60 2.15
DEBILIDADES
1. Poca capacidad de acceso a créditos 0.08 2 0.16
bancarios (por ser empresa nueva)
2. Curva de experiencia reciente 0.13 1 0.13
3. Conflictos internos con los accionistas 0.1 1 0.1
4. falta de capacitación especializada y 0.09 2 0.18
financiada por la empresa
0.40 0.57
Total 1 2.72
Valor: 4. Fortaleza mayor
3. Fortaleza menor
2. Debilidad menor
1. Debilidad mayor
Min. Max. fortal. 2.15 0.59%
1 4 debili. 0.57 0.41%
2.5 2.72 100%
CONCLUSIONES:
Mediante el análisis de la MATRIZ EFI nos da como resultado que en fortalezas nos da
2.15 y debilidades 0.57 dando como sumatoria 2.72, esto quiere decir que estamos por
arriba del promedio pues tenemos más fuerza interna que debilidades y eso se refleja
en nuestras bondades de nuestros productos.
Fuente: Elaboración propia
201
PERU BAGS SAC.
Anexo 5
MATRIZ PEYEA (SPACEM).
A. CALIFICACIÓN DE FACTORES DETERMINANTES DE LA ESTABILIDAD
DEL ENTORNO (EE): CARTERAS DE CUERO DE PESCADO
Eje “Y” (-)
1. Cambios tecnológicos Pocos 0 1 2 3 4 5 6 Muchas 6
2. Tasa de inflación Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 4
3. Variabilidad de la Pequeña 0 1 2 3 4 5 6 Alta 3
demanda
4. Rango de precios de Estrecho 0 1 2 3 4 5 6 Amplio 5
productos competitivos
5. Barreras de entradas del Muchas 0 1 2 3 4 5 6 Pocas 5
mercado
6. Rivalidad/ presión Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 6
competitiva
7. Elasticidad de precios de Inelástica 0 1 2 3 4 5 6 Elástica 2
la demanda
8. Presión de productos Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 5
sustitutos
Promedio -6 = 4.5-6= - 4.5
1.5
36/8= 4.5
202
PERU BAGS SAC.
EE FI VC FF
-1.5 3.75 -2.37 4
203
PERU BAGS SAC.
Anexo 6
Matriz.
ALTO
(FF)
(2.05,2.5)
2
AGRESIVO
-4 -3 -2 -1 1 2
3 4
(FI)
-2
-3
DEFENCIVO COMPETITIVO
-4
(EE)
BAJO
204
PERU BAGS SAC.
CONCLUSIONES:
205
PERU BAGS SAC.
12 Bibliografía
206
PERU BAGS SAC.
Mayorga, D. (2009). Las mejores prácticas del marketing: Casos ganadores de los
premios EFFIE Perú 2008. Perú: Universidad del Pacífico.
Mayorga, D. (2012). Las mejores prácticas del marketing: Casos ganadores de los
premios EFFIE Perú 2011. Perú: Universidad del Pacífico.
207