2021 Ruiz Tello

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CAMAS

PARA MASCOTAS HECHAS CON NEUMÁTICOS
RECICLADOS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
DEBORAH VICTORIA RUIZ TELLO (0000-0002-2913-

3902) - Ingeniería Empresarial y de Sistemas
JANDRI JESSI JUSTO CARAZAS (0000-0003-1230-475X)

- Ingeniería Empresarial y de Sistemas
JULIO TARQUI CAJAN (0000-0002-2896-8297) -

Administración de Empresas
LILLIAN CUMPA MARAVI (0000-0003-4484-8321) -

Administración de Empresas
LAURA LUCERO BAQUERIZO FERNANDEZ BACA

(0000-0002-7016-5236) - Negocios Internacionales
Lima – Perú
2021
Índice de contenido
Capítulo I: Información general ............................................................................................... 22
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ...................................................... 22
1.1.1. Nombre de la empresa. ...................................................................................... 22
1.1.2. Logo. .................................................................................................................. 22
1.1.3. Horizonte de evaluación. ................................................................................... 23
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................... 23
1.2.1. Actividad económica. ........................................................................................ 23
1.2.2. Código CIIU....................................................................................................... 23
1.2.3. Partida arancelaria. ............................................................................................. 24
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ............................................................. 24
1.4. Descripción del producto .......................................................................................... 26
1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................................ 30
1.6. Estrategia genérica .................................................................................................... 32
1.6.1 Estrategia de enfoque: ............................................................................................. 32
1.6.2 Estrategia de Diferenciación:................................................................................... 33
Capítulo II: Análisis del entorno .............................................................................................. 34
2.1. Análisis de Macro entorno ........................................................................................ 34
2.1.1. Del País. .................................................................................................................. 34
2.1.2. Del Sector. .............................................................................................................. 51
2.2. Análisis de Micro entorno ......................................................................................... 64
2.2.1. Competidores actuales. Nivel de competitividad alta. ........................................... 64
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. Alta. ............................................................... 65
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. Bajo ........................................................ 66
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. Alta................................................................... 67
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. Alta. ............................................. 68
2
Capítulo III: Plan estratégico ................................................................................................... 69
3.1. Visión y misión de la empresa. ................................................................................. 69
3.2. Análisis FODA. ......................................................................................................... 69
3.3. Objetivos. .................................................................................................................. 70
Capítulo IV: Estudio de mercado ............................................................................................. 71
4.1. Investigación de mercado .......................................................................................... 71
4.1.1. Criterios de segmentación. ................................................................................. 71
4.1.2. Marco Muestral. ................................................................................................. 71
4.1.3. Entrevista a profundidad. ................................................................................... 73
4.1.4. Focus Group. ...................................................................................................... 81
4.1.1. Encuestas.......................................................................................................... 105
4.2. Demanda y oferta .................................................................................................... 131
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .................................................................. 131
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................ 132
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .................................................................... 133
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................... 133
4.2.5. Frecuencia de compra. ..................................................................................... 139
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................... 142
4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................. 147
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................... 148
4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................... 161
4.3.1. Producto. .......................................................................................................... 161
4.3.2. Precio. .............................................................................................................. 163
4.3.3. Plaza. ................................................................................................................ 166
4.3.4. Promoción. ....................................................................................................... 169
Capítulo V: Estudio legal y organizacional ........................................................................... 175
5.1. Estudio legal ............................................................................................................ 175
3
5.1.1. Forma societaria. .............................................................................................. 175
5.1.2. Registro de marcas y patentes .......................................................................... 177
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .............................................................................. 179
5.1.4. Legislación laboral. .......................................................................................... 180
5.1.5. Legislación tributaria ....................................................................................... 181
5.1.6. Otros aspectos legales ...................................................................................... 184
5.1.7. Resumen del capítulo ....................................................................................... 184
5.2. Estudio organizacional ............................................................................................ 186
5.2.1. Organigrama Funcional. .................................................................................. 186
5.2.2. Descripción de puestos de trabajo.................................................................... 187
5.2.3. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................... 194
5.2.4. Aspectos Laborales .......................................................................................... 195
Capítulo VI: Estudio técnico .................................................................................................. 203
6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................... 203
6.1.1. Capacidad instalada. ........................................................................................ 203
6.1.2. Capacidad utilizada. ......................................................................................... 203
6.1.3. Capacidad máxima. .......................................................................................... 204
6.2. Procesos ................................................................................................................... 206
6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción. ................................................ 206
6.2.2. Programa de producción. ................................................................................. 207
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos......................................................... 215
6.2.4. Programa de compras de matérias primas e insumos. ..................................... 232
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ......................................................... 247
6.3. Tecnología para el proceso. ..................................................................................... 248
6.3.1. Maquinarias...................................................................................................... 248
6.3.2. Equipos. ........................................................................................................... 249
6.3.3. Herramientas. ................................................................................................... 250
4
6.3.4. Utensilios. ........................................................................................................ 250
6.3.5. Mobiliarios. ...................................................................................................... 251
6.3.6. Útiles de Oficina. ............................................................................................. 252
6.3.7. Uniformes ........................................................................................................ 255
6.3.8. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................. 256
6.3.9. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........................ 258
6.3.10. Programa de compras posteriores. ................................................................... 259
6.4. Localización ............................................................................................................ 262
6.4.1. Macro localización. .......................................................................................... 262
6.4.2. Micro localización. .......................................................................................... 265
6.4.3. Gastos de adecuación ....................................................................................... 267
6.4.4. Gastos de servicios ........................................................................................... 268
6.4.5. Plano de centro de operaciones ........................................................................ 269
6.4.6. Descripción de centro de operaciones.............................................................. 270
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 270
6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................... 270
6.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................................ 271
6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................... 277
Capitulo VII: Estudio Económico y Financiero..................................................................... 279
7.1. Inversiones .............................................................................................................. 279
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................. 279
7.1.2. Inversión en Activo Intangible......................................................................... 281
7.1.3. Inversión en gastos Pre-Operativos. ................................................................ 282
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................... 284
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método de máximo déficit acumulado). ........ 285
7.1.6. Liquidación del IGV. ....................................................................................... 290
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................ 292
5
7.2. Financiamiento ........................................................................................................ 292
7.2.1. Estructura de Financiamiento. ......................................................................... 292
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................ 294
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................. 295
7.3. Ingresos anuales ...................................................................................................... 297
7.3.1. Ingresos por ventas. ......................................................................................... 297
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ................................................................. 299
7.3.3. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo. ......................................................... 300
7.4. Costos y gastos anuales ........................................................................................... 301
7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................................. 301
7.1.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................. 309
7.1.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 311
7.1.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................... 314
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .................................................................... 317
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja............................. 317
8.2. Estado de Resultados sin gasto financiero. ............................................................. 317
8.3. Estado de Resultados con gasto financiero y escudo fiscal. ................................... 318
8.4. Flujo de caja operativo ............................................................................................ 319
8.5. Flujo de capital ........................................................................................................ 320
8.6. Flujo de caja económico .......................................................................................... 321
8.7. Flujo de servicio a la deuda ..................................................................................... 322
8.8. Flujo de caja financiero ........................................................................................... 322
Capítulo IX: Evaluación económica financiera ..................................................................... 324
9.1. Cálculos de la tasa de descuento ............................................................................. 324
9.1.1. Costo de oportunidad. ...................................................................................... 324
9.2. Evaluación Económica financiera ........................................................................... 326
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ............................................................................. 326
6
9.2.2. Análisis de Punto de Equilibrio. ...................................................................... 331
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ........................................................................ 338
9.3.1. Variables de entrada. ........................................................................................ 338
9.3.2. Variables de salida. .......................................................................................... 338
9.3.3. Análisis unidimensional. .................................................................................. 338
9.3.4. Análisis multidimensional ............................................................................... 341
9.3.5. Variables críticas del proyecto ......................................................................... 342
9.3.6. Perfil de riesgo ................................................................................................. 342
7
Índice de tablas
Tabla 1 Modelo Canvas ........................................................................................................................ 25
Tabla 2 Descripción del producto ......................................................................................................... 27
Tabla 3 Necesidad de materia prima: Camas tamaño 45 x30 ............................................................... 27
Tabla 4 Necesidad de materia prima: Camas tamaño 65 x50 ............................................................... 28
Tabla 5 Capital del Perú ........................................................................................................................ 34
Tabla 6 Tasa de Interés BCRP .............................................................................................................. 42
Tabla 7 NSE según familias .................................................................................................................. 56
Tabla 8 NSE según familias - Gastos.................................................................................................... 57
Tabla 9 Cantidad de llantas por cada proveedor ................................................................................... 60
Tabla 10 Marco Muestral ..................................................................................................................... 72
Tabla 11 Datos de los participantes: Focus Group Pets Ecobed ........................................................... 85
Tabla 12 Preguntas 1 ............................................................................................................................. 85
Tabla 13 Preguntas 2 ............................................................................................................................. 86
Tabla 14 Preguntas 3 ............................................................................................................................. 87
Tabla 15 Preguntas 4 ............................................................................................................................. 88
Tabla 16 Preguntas 5 ............................................................................................................................. 89
Tabla 17 Preguntas 6 ............................................................................................................................. 90
Tabla 18 Preguntas 7 ............................................................................................................................. 91
Tabla 19 Preguntas 8 ............................................................................................................................. 91
Tabla 20 Preguntas 9 ............................................................................................................................. 92
Tabla 21 Preguntas 10 ........................................................................................................................... 93
Tabla 22 Preguntas 11 ........................................................................................................................... 93
Tabla 23 Preguntas 12 ........................................................................................................................... 94
Tabla 24 Preguntas 13 ........................................................................................................................... 95
Tabla 25 Preguntas 14 ........................................................................................................................... 96
Tabla 26 Preguntas 15 ........................................................................................................................... 97
Tabla 27 Preguntas 16 ........................................................................................................................... 98
Tabla 28 Preguntas 17 ........................................................................................................................... 99
Tabla 29 Preguntas 18 ........................................................................................................................... 99
Tabla 30 Preguntas 19 ......................................................................................................................... 101
Tabla 31 Preguntas 20 ......................................................................................................................... 102
Tabla 11 Relacion de los participantes: Focus Group Pets Ecobed .................................................... 105
Tabla 12 Preguntas 1 ........................................................................................................................... 105
Tabla 13 Preguntas 2 ........................................................................................................................... 106
Tabla 14 Preguntas 3 ........................................................................................................................... 107
Tabla 15 Preguntas 4 ........................................................................................................................... 108
8
Tabla 16 Preguntas 5 ........................................................................................................................... 109
Tabla 17 Preguntas 6 ........................................................................................................................... 110
Tabla 18 Preguntas 7 ........................................................................................................................... 110
Tabla 19 Preguntas 8 ........................................................................................................................... 111
Tabla 20 Preguntas 9 ........................................................................................................................... 112
Tabla 21 Preguntas 10 ......................................................................................................................... 112
Tabla 22 Preguntas 11 ......................................................................................................................... 113
Tabla 23 Preguntas 12 ......................................................................................................................... 114
Tabla 24 Preguntas 13 ......................................................................................................................... 115
Tabla 25 Preguntas 14 ......................................................................................................................... 116
Tabla 26 Preguntas 15 ......................................................................................................................... 117
Tabla 27 Preguntas 16 ......................................................................................................................... 118
Tabla 28 Preguntas 17 ......................................................................................................................... 119
Tabla 29 Preguntas 18 ......................................................................................................................... 120
Tabla 30 Preguntas 19 ......................................................................................................................... 121
Tabla 31 Preguntas 20 ......................................................................................................................... 122
Tabla 32 Preguntas 21 ......................................................................................................................... 123
Tabla 33 Preguntas 22 ......................................................................................................................... 124
Tabla 34 Preguntas 23 ......................................................................................................................... 125
Tabla 35 Preguntas 24 ......................................................................................................................... 126
Tabla 36 Preguntas 25 ......................................................................................................................... 127
Tabla 37 Preguntas 26 ......................................................................................................................... 128
Tabla 38 Preguntas 27 ......................................................................................................................... 129
Tabla 39 Preguntas 28 ......................................................................................................................... 130
Tabla 40 Mercado potencial ................................................................................................................ 131
Tabla 41 Preguntas 8 ........................................................................................................................... 132
Tabla 42 Preguntas 8 ........................................................................................................................... 132
Tabla 43 Mercado disponible.............................................................................................................. 132
Tabla 58 Pregunta 11 .......................................................................................................................... 133
Tabla 59 Pregunta 10 .......................................................................................................................... 134
Tabla 60 Mercado objetivo: Dog Ecobed Macho ............................................................................... 135
Tabla 61 Mercado objetivo: Dog Ecobed Hembra ............................................................................. 136
Tabla 62 Mercado objetivo: Cat Ecobed Macho ................................................................................ 137
Tabla 63 Mercado objetivo: Cat Ecobed Hembra ............................................................................... 138
Tabla 64 Frecuencia de compra del perfil del consumidor ................................................................. 139
Tabla 65 Frecuencia de compra: Dog Ecobed Macho ........................................................................ 140
Tabla 66 Frecuencia de compra: Dog Ecobed Hembra ...................................................................... 140
9
Tabla 67 Frecuencia de compra: Cat Ecobed Macho.......................................................................... 141
Tabla 68 Frecuencia de compra: Cat Ecobed Hembra ........................................................................ 141
Tabla 69 Escenario conservador ......................................................................................................... 141
Tabla 70 Pregunta 7 ............................................................................................................................ 142
Tabla 71 Ocasión de compra............................................................................................................... 142
Tabla 72 Cuantificación de la demanda: Dog Ecobed Macho ............................................................ 143
Tabla 73 Cuantificación de la demanda: Dog Ecobed Hembra .......................................................... 144
Tabla 74 Cuantificación de la demanda: Cat Ecobed Macho ............................................................. 145
Tabla 75 Cuantificación de la demanda: Cat Ecobed Hembra............................................................ 146
Tabla 76 Estacionalidad .................................................................................................................... 147
Tabla 77 Programada de ventas en unidades: Dog Ecobed Macho .................................................... 148
Tabla 78 Programa de ventas en unidades: Dog Ecobed Hembra ...................................................... 148
Tabla 79 Programa de ventas en unidades: Cat Ecobed Macho ......................................................... 149
Tabla 80 Programa de ventas en unidades: Cat Ecobed Hembra........................................................ 149
Tabla 81 Programa de ventas valorizado ............................................................................................ 149
Tabla 82 Pregunta 19 .......................................................................................................................... 150
Tabla 83 Precio de venta: Veterinarias ............................................................................................... 150
Tabla 84 Precio de venta: Pet Shop .................................................................................................... 151
Tabla 85 Canal de ventas .................................................................................................................... 152
Tabla 86 Pregunta 19 .......................................................................................................................... 152
Tabla 90 Pregunta 20 .......................................................................................................................... 155
Tabla 94 Pregunta 20 ........................................................................................................................ 158
Tabla 98 Modelos antiguo y nuevo Pets Ecobed ................................................................................ 162
Tabla 99 Logo antiguo y nuevo Pets Ecobed ...................................................................................... 162
Tabla 100 Pregunta 18 ........................................................................................................................ 163
Tabla 101 Margen por canal: Dog Ecobed – macho ........................................................................... 164
Tabla 102 Pregunta 19 ........................................................................................................................ 164
Tabla 103 Margen por canal: Dog Ecobed – hembra ......................................................................... 164
10
Tabla 104 Pregunta 20 ........................................................................................................................ 165
Tabla 105 Margen por canal: Cat Ecobed – macho ............................................................................ 165
Tabla 106 Pregunta 21 ........................................................................................................................ 165
Tabla 107 Margen por canal: Cat Ecobed – hembra ........................................................................... 166
Tabla 108 Pregunta 27 ........................................................................................................................ 168
Tabla 109 Petshops ............................................................................................................................. 168
Tabla 110 Veterinarias ........................................................................................................................ 168
Tabla 111 Pregunta 28 ........................................................................................................................ 169
Tabla 112 Gasto por campaña de lanzamiento en año 0 ..................................................................... 172
Tabla 113 Calendario de actividades .................................................................................................. 173
Tabla 114 Promoción año 2022 al 2026 ............................................................................................. 174
Tabla 115 Relación de socios ............................................................................................................. 175
Tabla 116 Valor de aspectos de formalización de la empresa ............................................................ 177
Tabla 117 Valor de aspectos de registro de marca de la empresa ....................................................... 179
Tabla 118 Valor de aspectos de autorizaciones y licencias de la empresa ......................................... 180
Tabla 119 Valor de aspectos laborales ................................................................................................ 181
Tabla 120 Valor de aspectos tributarios .............................................................................................. 183
Tabla 121 Resumen de estudio legal Animal Confort S.A.C ............................................................. 185
Tabla 122 Perfil de puesto de trabajo para Administrador general ..................................................... 188
Tabla 123 Descripción de puesto de trabajo para jefe de producción y logística ............................... 189
Tabla 124 Descripción de puesto de trabajo para jefe de marketing y ventas .................................... 190
Tabla 125 Descripción de puesto de trabajo para Vendedor............................................................... 191
Tabla 126 Descripción de puesto de trabajo para asistente de logística ............................................. 192
Tabla 127 Descripción de puesto de trabajo para operario de producción ......................................... 193
Tabla 128 Tipo de contrato de Animal Confort S.A.C. ...................................................................... 195
Tabla 129 Tipo de contrato para servicios de terceros ........................................................................ 195
Tabla 130 Beneficios laborales de Animal Confort S.A.C ................................................................. 196
Tabla 131 Planilla de enero – junio del 2022 de Animal Confort S.A.C ............................................ 197
Tabla 132 Planilla de julio – diciembre del 2022 de Animal Confort S.A.C...................................... 197
Tabla 133 Planilla del 2022 de Animal Confort S.A.C....................................................................... 198
Tabla 138 Gastos de servicios de terceros mensual del 2022 ............................................................. 200
Tabla 139 Gastos de servicios de terceros anual del 2022 .................................................................. 200
Tabla 140 Gastos en servicios de terceros anual del 2023 .................................................................. 201
11
Tabla 144 Horario de trabajo de puestos de trabajo........................................................................... 202
Tabla 145 Capacidad instalada de Camas Pets Ecobed ..................................................................... 203
Tabla 146 Capacidad utilizada de Camas Pets Ecobed ...................................................................... 204
Tabla 147 Tasa de capacidad utilizada de la capacidad instalada ...................................................... 204
Tabla 148 Capacidad máxima de Camas Pets Ecobed....................................................................... 205
Tabla 149 Programa de producción para diciembre 2021 y todos los meses del 2022 ...................... 207
Tabla 150 Programa de producción enero - diciembre 2023 ............................................................. 207
Tabla 154 Programa de producción anual Dog Ecobed Macho 2022 - 2026 .................................... 208
Tabla 155 Programa de producción Dog Ecobed Hembra, diciembre 2021 y todos los meses del 2026
............................................................................................................................................................ 209
Tabla 156 Programa de producción Dog Ecobed Hembra, enero - diciembre 2023 ......................... 209
Tabla 160 Programa de producción anual Dog Ecobed Hembra 2022 - 2026 ................................... 210
Tabla 161 Programa de producción para diciembre 2021 y todos los meses del 2022 ...................... 211
Tabla 166 Programa de producción anual Cat Ecobed Macho 2022 - 2026 ...................................... 212
Tabla 167 Programa de producción Cat Ecobed Hembra, diciembre 2021 y todos los meses del 2026
............................................................................................................................................................ 213
Tabla 168 Programa de producción Cat Ecobed Hembra, enero - diciembre 2023 ........................... 213
Tabla 172 Programa de producción anual Cat Ecobed Hembra 2022 - 2026 .................................... 214
Tabla 173 Necesidad de llantas de 65 x 50 en función al insumo para el 2022 ................................. 216
12
Tabla 183 Necesidad de felpa polar en función al insumo para el 2022 ............................................ 220
Tabla 188 Necesidad de hilo en función al insumo para el 2022....................................................... 222
Tabla 193 Necesidad de triplay en función al insumo para el 2022 .................................................. 224
Tabla 198 Necesidad de tuerca en función al insumo para el 2022 ................................................... 226
Tabla 203 Necesidad de napa en función al insumo para el 2022 ..................................................... 228
Tabla 208 Necesidad de bolsa de yuten en función al insumo para el 2022 ...................................... 230
13
Tabla 213 Conversión de unidades de compra ................................................................................... 232
Tabla 214 Compra de llantas de 65 x 50 en función al insumo para el 2022 .................................... 233
Tabla 224 Compra de felpa polar en función al insumo para el 2022 ............................................... 236
Tabla 229 Compra de hilo en función al insumo para el 2022 .......................................................... 238
Tabla 234 Compra de triplay en función al insumo para el 2022 ...................................................... 239
Tabla 239 Compra de tuerca en función al insumo para el 2022 ....................................................... 241
Tabla 244 Compra de napa en función al insumo para el 2022 ......................................................... 243
Tabla 249 Compra de bolsa de yuten en función al insumo para el 2022.......................................... 244
14
Tabla 254 Materia prima e insumos valorizado para cada año .......................................................... 246
Tabla 255 Cálculo de necesidad de mano de obras anual 2021 – 2025 ............................................. 247
Tabla 256 Maquinarias de Animal Confort S.A.C............................................................................. 248
Tabla 257 Equipos de Animal Confort S.A.C ................................................................................... 249
Tabla 258 Herramientas de Animal Confort S.A.C ........................................................................... 250
Tabla 259 Utensilios de Animal Confort S.A.C ................................................................................ 251
Tabla 260 Mobiliario de Animal Confort S.A.C ............................................................................... 252
Tabla 261 Útiles de Animal Confort S.A.C ....................................................................................... 253
Tabla 262 Uniformes para Animal Confort S.A.C ............................................................................ 255
Tabla 263 Frecuencia de mantenimientos para maquinaria y equipos............................................... 256
Tabla 264 Mantenimiento anual para maquinaria y equipos ............................................................. 256
Tabla 265 Frecuencia de reposición para utensilios y herramientas .................................................. 258
Tabla 266 Reposición anual para herramientas y utensilios .............................................................. 258
Tabla 267 Frecuencia de compras de mobiliario ............................................................................... 259
Tabla 268 Programa de compras de mobiliario ................................................................................. 259
Tabla 269 Frecuencia de compras de útiles ....................................................................................... 260
Tabla 270 Programa de compras de útiles ......................................................................................... 261
Tabla 271 Programa de compras de uniformes .................................................................................. 262
Tabla 272 Programa de compras de uniformes .................................................................................. 262
Tabla 273 Criterios para la evaluación ............................................................................................... 264
Tabla 274 Puntuación ......................................................................................................................... 264
Tabla 275 Evaluación macro localización .......................................................................................... 265
Tabla 276 Criterios para la evaluación ............................................................................................... 265
Tabla 277 Puntuación ......................................................................................................................... 266
Tabla 278 Evaluación micro localización ........................................................................................... 266
Tabla 279 Gastos de adecuación ........................................................................................................ 268
Tabla 280 Gastos de servicios............................................................................................................ 268
Tabla 281 Gastos de responsabilidad con los trabajadores ................................................................. 276
Tabla 282 Costeo pruebas COVID 19 según ley 05474-2020 ............................................................ 277
Tabla 283 Gastos de responsabilidad con la comunidad .................................................................... 278
Tabla 284 Responsabilidad Social Anual Valorizado ......................................................................... 278
Tabla 285 Inversión en Activo fijo depreciable para producción ....................................................... 279
Tabla 286 Inversión en Activo fijo depreciable para administración ................................................. 279
15
Tabla 287 Inversión en Activo fijo depreciable para ventas ............................................................... 280
Tabla 288 Resumen de inversión en Activo fijo depreciable ............................................................. 280
Tabla 289 Resumen de inversión en Activo Intangible por área ........................................................ 281
Tabla 290 Resumen de inversión en gastos preoperativos.................................................................. 283
Tabla 291 Unidades requeridas en el inventario inicial ...................................................................... 284
Tabla 292 Requerimiento de materias primas e insumos para el inventario inicial ............................ 284
Tabla 293 Inversión en inventario inicial ........................................................................................... 285
Tabla 294 Capital de trabajo para el año 2022.................................................................................... 286
Tabla 295 Liquidación de IGV 2021 .................................................................................................. 290
Tabla 296 Liquidación de IGV 2021- 2025 ........................................................................................ 291
Tabla 297 Resumen de inversiones ..................................................................................................... 292
Tabla 298 Financiamiento................................................................................................................... 293
Tabla 299 Estructura de financiamiento ............................................................................................. 293
Tabla 300 Aportes para el capital social ............................................................................................. 294
Tabla 301 Financiamiento de activo fijo............................................................................................. 294
Tabla 302 Cronograma de pagos ........................................................................................................ 295
Tabla 303 Financiamiento de capital de trabajo ................................................................................. 296
Tabla 304 Cronograma de pagos ........................................................................................................ 296
Tabla 305 Ingreso de las ventas .......................................................................................................... 298
Tabla 306 Recuperación del capital de trabajo ................................................................................... 299
Tabla 307 Recuperación del capital de trabajo ................................................................................... 300
Tabla 308 Valor de desecho de los activos fijos ................................................................................. 300
Tabla 309 Presupuesto de materias primas e insumos ........................................................................ 301
Tabla 310 Presupuesto de MOD ......................................................................................................... 302
Tabla 311 Presupuesto de costos indirectos ........................................................................................ 303
Tabla 312 Presupuesto de costos indirectos en el estado de ganancias y pérdidas ............................. 304
Tabla 313 Presupuesto de costos indirectos en el flujo de caja .......................................................... 304
Tabla 314 Presupuesto de gastos en administración ........................................................................... 305
Tabla 315 Presupuesto de gastos administrativos en el estado de ganancias y pérdidas .................... 306
Tabla 316 Presupuesto de gastos administrativos en el flujo de caja.................................................. 306
Tabla 317 Presupuesto de gastos en ventas ........................................................................................ 307
Tabla 318 Presupuesto de gastos de ventas en el estado de ganancias y pérdidas .............................. 308
Tabla 319 Presupuesto de gastos de ventas en el flujo de caja ........................................................... 308
Tabla 320 Depreciación ...................................................................................................................... 309
Tabla 321 Amortización de intangibles .............................................................................................. 310
Tabla 322 Amortización de gastos preoperativos ............................................................................... 310
Tabla 323 Gasto por activos fijos no depreciable ............................................................................... 311
16
Tabla 324 Costo de producción unitario y costo total unitario de Dog Ecobed - macho.................... 311
Tabla 325 Costo de producción unitario y costo total unitario de Dog Ecobed - hembra .................. 312
Tabla 326 Costo de producción unitario y costo total unitario de Cat Ecobed - macho ..................... 313
Tabla 327 Costo de producción unitario y costo total unitario de Cat Ecobed - hembra.................... 314
Tabla 328 Costo fijos y variables de Animal Confort S.A.C .............................................................. 314
Tabla 329 Costo fijos y variables de Dog Ecobed macho .................................................................. 315
Tabla 330 Costo fijos y variables de Dog Ecobed hembra ................................................................. 315
Tabla 329 Costo fijos y variables de Cat Ecobed macho .................................................................... 315
Tabla 330 Costo fijos y variables de Cat Ecobed hembra .................................................................. 316
Tabla 333 Estado de Resultados de Animal Confort S.A.C. .............................................................. 318
Tabla 334 Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal. ........................................... 319
Tabla 335 Flujo operativo ................................................................................................................... 320
Tabla 336 Flujo de capital................................................................................................................... 321
Tabla 337 Flujo de caja económico .................................................................................................... 321
Tabla 338 Flujo de servicio a la deuda ............................................................................................... 322
Tabla 339 Flujo de caja financiero ...................................................................................................... 322
Tabla 340 CAPM ................................................................................................................................ 324
Tabla 341 Cok propio ......................................................................................................................... 325
Tabla 342 Cok propio ......................................................................................................................... 325
Tabla 343 WACC ............................................................................................................................... 326
Tabla 344 Indicadores de rentabilidad ................................................................................................ 327
Tabla 345 VANE Y VANF................................................................................................................. 327
Tabla 346 TIRE, TIRF y TIR modificado .......................................................................................... 328
Tabla 347 Periodo de recuperación – económico ............................................................................... 329
Tabla 348 Periodo de recuperación - financiero ................................................................................. 329
Tabla 349 Beneficio / costo económico y financiero .......................................................................... 331
Tabla 350 Costos fijos y variables ...................................................................................................... 332
Tabla 351 Estado de resultado por costeo directo ............................................................................... 333
Tabla 352 Punto de equilibrio en soles y en unidades - Dog Ecobed - macho ................................... 334
Tabla 353 Punto de equilibrio en soles y unidades – Dog Ecobed - hembra ...................................... 335
Tabla 354 Punto de equilibrio en soles y en unidades - Cat Ecobed - macho .................................... 336
Tabla 355 Punto de equilibrio en soles y unidades – Cat Ecobed – hembra....................................... 337
Tabla 356 Variables de entrada........................................................................................................... 338
Tabla 357 Variables de salida ............................................................................................................. 338
Tabla 358 Demanda de canal veterinaria ............................................................................................ 339
Tabla 359 Demanda de canal pet shop................................................................................................ 339
Tabla 360 Valor de venta de Dog Ecobed - macho ............................................................................ 339
17
Tabla 361 Valor de venta de Dog Ecobed – hembra .......................................................................... 340
Tabla 362 Valor de venta de Cat Ecobed - macho .............................................................................. 340
Tabla 363 Valor de venta de Cat Ecobed – hembra ............................................................................ 341
Tabla 364 Costos de materia prima e insumos ................................................................................... 341
Tabla 365 Análisis multidimensional ................................................................................................. 342
18
Índice de figuras
Figura 1. Logo Pets Ecobed Elaboración propia. .................................................................... 22

Figura 2. Tela Felpa polar 3D antialérgico. ............................................................................. 26
Figura 3. Características Pets Ecobed ...................................................................................... 29
Figura 4. Basurero de llantas. .................................................................................................. 30
Figura 5. Tenencia de mascotas en el hogar de Lima Metropolitana ...................................... 31
Figura 6. Cantidad de mascotas en el hogar ............................................................................ 31
Figura 7. Tipos de mascota ene l hogar ................................................................................... 32
Figura 8. Principales ciudades del Perú ................................................................................... 35
Figura 9. Principales ciudades del Perú ................................................................................... 36
Figura 10. Tasa de crecimiento poblacional ............................................................................ 36
Figura 11. Tasa de crecimiento poblacional ............................................................................ 37
Figura 12. Población económicamente activa ......................................................................... 38
Figura 13. PBI .......................................................................................................................... 40
Figura 14. Tasa de inflación anual ........................................................................................... 41
Figura 15. Tasa de interés BCRP ............................................................................................. 43
Figura 16. Tasa de cambio ....................................................................................................... 44
Figura 17. Riesgo país - Perú ................................................................................................... 45
Figura 18. Pea de lima metropolitana junio-julio-agosto......................................................... 46
Figura 19. Evolución de la PEA de lima metropolitana junio-julio-agosto, 2014 ................... 46
Figura 20. Variación de la producción nacional, 2020 ............................................................ 47
Figura 21. Demanda interna del Perú 2012-2021 .................................................................... 48
Figura 22. Expectativas del crecimiento del PBI del Perú 2020-2021 .................................... 49
Figura 23. Tasa de Inflación 2019-2021 .................................................................................. 49
Figura 24. Rendimiento de los bonos soberanos 2016-2021 ................................................... 50
Figura 25. Reutilización de neumáticos ................................................................................... 58
Figura 26. Focus Pets Ecobed .................................................................................................. 82
Figura 27. Pregunta 1 ............................................................................................................. 106
Figura 28. Pregunta 2 ............................................................................................................. 107
Figura 29. Pregunta 3 ............................................................................................................. 108
Figura 30. Pregunta 4 ............................................................................................................. 109
Figura 31. Pregunta 5 ............................................................................................................. 109
Figura 32. Pregunta 6 ............................................................................................................. 110
19
Figura 33. Pregunta 7 ............................................................................................................. 111
Figura 34. Pregunta 8 ............................................................................................................. 111
Figura 35. Pregunta 9 ............................................................................................................. 112
Figura 36. Pregunta 10 ........................................................................................................... 113
Figura 37. Pregunta 11 ........................................................................................................... 114
Figura 38. Pregunta 12 ........................................................................................................... 115
Figura 39. Pregunta 13 ........................................................................................................... 116
Figura 40. Pregunta 14 ........................................................................................................... 117
Figura 41. Pregunta 15 ........................................................................................................... 118
Figura 42. Pregunta 16 ........................................................................................................... 118
Figura 43. Pregunta 17 ........................................................................................................... 119
Figura 44. Pregunta 18 ........................................................................................................... 120
Figura 45. Pregunta 19 ........................................................................................................... 121
Figura 46. Pregunta 20 ........................................................................................................... 122
Figura 47. Pregunta 21 ........................................................................................................... 123
Figura 48. Pregunta 22 ........................................................................................................... 124
Figura 49. Pregunta 23 ........................................................................................................... 125
Figura 50. Pregunta 24 ........................................................................................................... 126
Figura 51. Pregunta 25 ........................................................................................................... 127
Figura 52. Pregunta 26 ........................................................................................................... 128
Figura 53. Pregunta 27 ........................................................................................................... 129
Figura 54. Pregunta 28 ........................................................................................................... 130
Figura 55. Tela Felpa polar 3D antialérgico. ......................................................................... 161
Figura 56. Canal de distribución ............................................................................................ 167
Figura 57. Logo. ..................................................................................................................... 178
Figura 58. Organigrama Funcional Pets Ecobed S.A.C......................................................... 186
Figura 59. Flujo de Animal Confort S.A.C............................................................................ 206
Figura 60. Distrito Ate Vitarte ............................................................................................... 263
Figura 61. Distrito Surquillo .................................................................................................. 263
Figura 62. Distrito Santa Anita .............................................................................................. 264
Figura 63. Av. Republica De Panamá 3647 ........................................................................... 267
Figura 64. Centro de operaciones .......................................................................................... 269
Figura 65. Luminaria tipo Led ............................................................................................... 270
Figura 66. Tachos................................................................................................................... 271
20
Figura 67. Señalización contra incendios .............................................................................. 272
Figura 68. Señalización de obligación ................................................................................... 272
Figura 69. Señalización de prohibición ................................................................................. 273
Figura 70. Señalización de advertencia ................................................................................. 273
Figura 71. Extintor Co2 ......................................................................................................... 274
Figura 72. Mascarilla de protección respiratoria ................................................................... 275
Figura 73.Guantes de protección ........................................................................................... 275
Figura 74.Lentes de protección .............................................................................................. 276
21
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Nombre de la empresa.
La empresa se identificará con la razón social, Animal Confort S.A.C. Esta se
conformará por 5 accionistas, los cuales son:
- Deborah Ruiz Tello
- Jandri Justo Carazas
- Julio Tarqui Cajan
- Lillian Cumpa Maravi
- Laura Baquerizo Fernández Baca
Animal Confort S.A.C., se registrará en la SUNARP (Superintendencia Nacional
de los Registros Públicos), realizando los trámites requerido para conformar una
empresa nueva.
Pets Ecobed será la razón comercial de las camas ecológicas, que son hechas con
neumáticos reciclados. La razón social, logo y slogan del producto se registrarán y serán
patentados en la INDECOPI (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la
Protección de la Propiedad Intelectual).
1.1.2. Logo.
En la figura 1, se podrá visualizar la presentación de la cama para mascotas, Pest
Ecobed.
Figura 1. Logo Pets Ecobed Elaboración propia.
22
En nuestro logo podemos visualizar que forma parte el nombre de la marca,
también las imágenes y el slogan donde se define la marca y el producto.
1.1.3. Horizonte de evaluación.
El presente proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 5 años. Este horizonte
de evaluación estará comprendido entre los años 2022 y 2026, siendo el año 2021 el
año cero, en el que se realizarán los estudios de pre-factibilidad.
El año 2022 comprenderá el periodo de introducción de nuestras camas,
teniéndose bajos niveles de venta y altos costos asociados al marketing de lanzamiento
de nuestros productos. Los años 2023 y 2024 serán el periodo de crecimiento de
nuestros productos; en ellos, se incrementarán notoriamente las ventas y el producto se
posicionará en el mercado de camas para mascotas. Los años 2025 y 2026 serán el
periodo de Madurez de nuestros productos, teniéndose altos niveles de ventas, los
cuales se mantendrán relativamente estables y en crecimiento. Al finalizar este periodo,
se realizará el cierre del proyecto y la liquidación de todos los activos fijos de la
empresa.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
La actividad económica de la empresa será, la producción y comercialización de
camas hechas de neumáticos reciclados para mascotas.
1.2.2. Código CIIU.
El Código CIIU correspondiente, según la clasificación realizada por el Instituto
Nacional de Estadística e Informática (2010), es la siguiente:
Clase: 3830 – Recolección, tratamiento y eliminación de desechos, recuperación de
materiales.
Esta clase comprende las siguientes actividades:
23
- Recuperación de materiales.
1.2.3. Partida arancelaria.
La partida arancelaria correspondiente es 4004.00.00.00 La descripción es la
siguiente: Desechos, desperdicios y recortes, de caucho sin endurecer, incluso en polvo
o gránulos.
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS
Las camas hechas de neumáticos reciclados, han sido hechas para mascotas,
específicamente para perros y gatos. Estás camas tendrás dos tamaños (grande y
mediano), con diferentes diseños que se venderán en Petshops.
Los productos están dirigidos a familias del NSE B, que viven en los distritos de
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores,
pertenecientes a las zonas 6; 7 y 8 de Lima Metropolitana. Son familias que tienen
mascotas y a su vez participan en la mejora del medio ambiente.
El canal de distribución que la empresa usará es tiendas tales como: Pet Plaza,
Happy Pet Perú, Belen Pet Shop y Super Pet. El modelo de negocio empleado es un
B2C, ya que se brindarán productos terminados a los clientes.
Los costos de producción estarán ligados a la compra de materia prima (Llantas
usadas, tela importada, triplay, hilo, tuercas), maquinarias (máquina de coser, lijadora
pulidora de neumático, taladros), alquileres, etc. Los únicos ingresos que tendrá la
empresa serán de las ventas realizadas de las Pets Ecobed.
Por último, a través de encuestas, se hará un seguimiento post-venta a los
clientes; a su vez, de realizar promociones y sorteo a través de las redes sociales, con el
fin de poder fidelizar a los futuros clientes. A continuación, en la tabla 1, se podrá
observar el Lienzo Canvas de la cama para mascota hecha de neumático reciclado.
24
Tabla 1
Modelo Canvas
Socios Claves Actividades Propuesta de Valor Relación con los clientes Segmento de Clientes
Claves
Proveedores de Compra (Materia CAMAS Como empresa queremos brindar un Familia
Llantas usadas prima e insumos) ECOLOGICAS buen servicio postventa, es decir aclarar Edad: 25 a 59 años
El Kazmeño Comercialización PARA MASCOTAS todas las dudas o inquietudes que NSE: B
E.I.R.L Logística - (perro y gato), fabricada puedan tener en cuanto a la elaboración Zona 8: Surquillo, Barranco,
Tepsa, Perú Bus Inventario con neumáticos del producto. Chorrillos y San Juna de Miraflores
Banco para el BPM: Buenas Desechados. Estrategias para mantener una buena Zona 7: La Molina, Miraflores, San
financiamiento prácticas de Nuestro fin es contribuir relación con ellos. Borja, San Isidro y Surco.
Inversionistas manufactura con el cuidado del - Publicidad atractiva en diferentes Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo
Logísticos BPA: Buenas medio ambiente y la puntos de venta. Libre, Magdalena y San Miguel.
Operadores prácticas de comodidad de la - Pagina web con la debida información Familias que tengan mascotas y que
Proveedores de almacenamiento mascota (con diferentes - Medios interactivos: Redes sociales. deseen participar en el cuidado del
materiales diseños y tamaños). medio ambiente.
Estructura de Recursos Claves Canales Ingresos
Costos
Costos de Materia - Estudio organizacional adecuado para un producto Comunicación Producto:
prima directa, nuevo. - Twitter - Venta de camas para mascotas
Mano de obra - Cadena de distribución - Facebook hecha de neumáticos reciclados.
directa y Costos - Capital inicial - Instagram
indirectos de - Infraestructura - Paneles publicitarios Medio de pago:
Fabricación. - Socios - Publicidad atractiva en nuestros -Transferencias bancarias
- Gastos de Recursos humano canales de distribución
administración - Personal operativo calificado - Pagina web
- Gastos de ventas - Personal de fuerza de ventas - WhatsApp
(planilla de Materia Prima Distribución: B2C
ventas, - Llantas usadas, tela importada de felpa. - Petshops y veterinarias.
comisiones,
servicios de
ventas, etc.)
Nota: Elaboración propia
25
1.4. Descripción del producto
Animal Confort S.A.C. no solo se dedicará a la producción, sino también a la
comercialización de camas para mascotas que serán fabricadas con material reciclado.
Su principal material es un neumático, que será brindado por la “Empresa de
transportes”, el cual se reutilizará, añadiendo una madera circula “Triplay” que irá
como base para la cama, cubierta de napa y tela Felpa polar 3D antialérgico, brindando
comodidad para la mascota.
Figura 2. Tela Felpa polar 3D antialérgico.

Fuente: Aliexpress
Estas camas contarán con el diseño redondo con forma de una butaca, la cual
vendrá en 2 tamaños y 2 diseños de telas para los perros y gatos y la diferenciación de
hembra y macho.
26
Tabla 2
Descripción del producto
Descripción Presentaciones
Producto: Cama para mascota hecha de

neumatico reciclado
Marca: “PET”
Descripción general:
CAMAS BIOAMIGABLES PARA
MASCOTAS (perro y gato), fabricada con
neumáticos desechado, contribuir con el cuidado
del medio ambiente y la comodidad de la
mascota.
Presentaciones: Hembra, Macho.
Tamaño de 65*50 cm
Tamaño de 45*30 cm
Ventajas:
- Hecha de neumatico reciclado.
- Producto 100% ecologico.
- Confortable.

Tabla 3
Necesidad de materia prima: Camas tamaño 45 x30
Cama tamaño 45 x Cantidad en gramos o Unidad de
30 unidad medida
Llanta 1 unidad
Tela importada felpa
polar 1,8 metro
Hilo 1,8 metro
Tripley 0,44 metro
Tuerca 7 unidades
Napa 1,2 kg
Bolsa Yuten 1 unidad
27
Tabla 4
Necesidad de materia prima: Camas tamaño 65 x50
Cama tamaño 65 x Cantidad en gramos o Unidad de

50 unidad medida
Llanta 1 unidad
Tela importada felpa
polar 2 metro
Hilo 2 metro
Tripley 0,64 metro
Tuerca 7 unidades
Napa 2 kg
Bolsa Yuten 1 unidad
28
Figura 3. Características Pets Ecobed
29
1.5.Oportunidad de negocio
La iniciativa de este negocio se dio por la problemática que hay en el Perú por el
desecho de las llantas que hacen las empresas de transportes, lo cual genera la
contaminación del medio ambiente.
Figura 4. Basurero de llantas.
Es por ese motivo que se tomó la iniciativa de hacer un proyecto de negocio que
involucre llantas desechadas, para así darle uso antes de ser botadas en diferentes partes
de Lima, estas son las camas bioamigables. Este proyecto participa en la mejora del
medio ambiente y brinda comodidad a las mascotas, ya que ofrece diferentes
presentaciones, sea macho o hembra.
El informe realizado por CPI en el año 2018 se refleja que el 56.5% de hogares en
Metropolitano (2.2 millones) tienen una mascota en casa, de las cuales el 46.1% tienen
una mascota, el 25.6% tienen dos mascotas, el 11.7% tienen tres mascotas, el 7.8%
tienen 4 mascotas y el 8.8% tiene más de 5 mascotas.
30
Figura 5. Tenencia de mascotas en el hogar de Lima Metropolitana
Fuente: CPI 2018
Figura 6. Cantidad de mascotas en el hogar

Fuente: CPI 2018
Las mascotas más comunes y preferidas en los hogares peruanos son los perros
y gatos, con 79% y 42% respectivamente. En los hogares de niveles socioeconómicos
AB el 87% tiene por lo menos un perro, 81% en el C y 74% en los estratos DE. En el
caso de los gatos la mayor tenencia se concentra en los estratos DE, donde un 51%
posee este tipo de mascotas, 40% en el nivel C y un 24% en los estratos AB. Otros tipos
de mascotas solo alcanzan el 10% de los hogares, destacando los conejos con el 4%.
Esto se puede observar en la figura 6.
31
Figura 7. Tipos de mascota ene l hogar
Fuente: CPI 2018
Según Peru Retail (2019) señalan que el 49% de familias peruanas tienen al menos
una mascota. Por ello la presencia de gatos en los hogares peruanos ha crecido en el
último año en un 59%, mientras que la de los perros lo hizo en un 30%. Así mismo las
hembras son preferidas. Dando como resultado que, en el caso de los perros, las
hembras son las preferidas en un 41% mientas que los machos en un 21%, con respecto
a los gatos, el 60% prefiere hembras y el 58% machos, es decir que, a comparación de
los perros, la diferencia en felinos es poca.
1.6. Estrategia genérica
1.6.1 Estrategia de enfoque:
Animal confort S.A.C. empleará la estrategia de enfoque genérico, es aquí donde
se escogerá el mercado objetivo; y así, poder concentrarse solo en un segmento del
mercado específico, para la creación de productos que satisfagan la necesidad de los
consumidores.
La segmentación comprende a familia del NSE B, de las zonas 6, 7 y 8, donde se
encuentran los siguientes distritos: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco,
Chorrillos y San Juan de Miraflores.
32
1.6.2. Estrategia de Diferenciación:
La empresa Animal Confort S.A.C. aplicará la estrategia de diferenciación, dadas
las características diferenciadoras del producto; las cuales detallaremos a continuación.
- Participa con el cuidado del medio ambiente.
- Las camas son realizadas con llantas recicladas.
33
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis de Macro entorno
2.1.1. Del País.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Capital, ciudades importantes.
Nuestro plan de proyecto se realizará en Lima, Capital de Perú, la ciudad se
encuentra situada en la provincia y en el departamento de Lima. De acuerdo a los datos
del CPI (2019) en Lima se encuentra aproximadamente el 32,6% de la población total.
Y en la siguiente tabla podemos visualizar los datos más relevantes de Lima.
Tabla 5
Capital del Perú
Año Población
País Perú
Ciudad capital Lima Metropolitana
Superficie (km²) 2,672.0
Población (miles) 10,580.9
Nª de hogares (miles) 2,720.8
Nota: Población Perú – CPI 2019
Se ha podido observar en la tabla 3, que la superficie de la ciudad de Lima
Metropolitana equivale a 2, 672 km², eso quiere decir que constituye aproximadamente
el 0,2% del total de la superficie del territorio peruano, y según los datos de la INEI
(2016), siendo considerada la ciudad con mayor densidad en el Perú.
Según el CPI (2019) las 5 ciudades más importantes del país, tomando en cuenta
la población que tiene cada una, son: Lima Metropolitana (10,580.90 habitantes),
Arequipa (1,059.50), Trujillo (884.7), Chiclayo (566.3) y Piura (529.1). En la figura 7,
podemos observar el porcentaje (%) de la población correspondiente a cada ciudad
mencionada antes.
34
Principales ciudades del Perú
32%
58%
3%
3%
2%
2%
Lima Metropolitana Arequipa Trujillo Chiclayo Piura Otras
Figura 8. Principales ciudades del Perú
Podemos concluir que Lima no solo es la ciudad considerada con mayor población
que tiene; así como, la principal ciudad. Por ello el plan de negocio se realizará en Lima
Metropolitana, en las zonas 6 y 7 correspondiente.
Superficie, Número de habitantes.
Con respecto a la superficie del país, esta es de 1 285 215.6 km², conforme a la
información del Minagri, que posiciona en el puesto 21 en el grupo de países con mayor
extensión territorial a nivel mundial. Además, cuenta con 4 zonas en su composición,
las cuales son: costa (3080 km), sierra (364716 km2), selva (77064248 km2) y el mar
(320 km).
En relación al número de población que el Perú tiene, los datos según el CPI (2019)
indican que en el 2015 el número de habitantes era de 31.15 millones de personas y
para el año 2019 la población incrementó a 32.5 millones. Y en la figura 9 podemos
observar el crecimiento demográfico que ha dado durante los últimos 5 años.
35
Población nacional
18.000,00
17.462,80
17.500,00 17.215,70
17.000,00 16.903,70
16.500,00 16.396,40 16.498,40
16.000,00
15.500,00
2015 2016 2017 2018 2019
Figura 9. Las Principales ciudades del Perú

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente
activa.
Tasa de crecimiento de la población
Teniendo conocimiento de la suma poblacional en el Perú se espera que la tasa de
crecimiento poblacional, la cual hace mención al porcentaje en que se amplía la cantidad de
habitantes del Perú anualmente. En la figura 10 se puede observar el detalle.
Tasa de crecimiento poblacional

33.000.000 1,10%
32.500.000 1,08%
32.000.000 1,06%
31.500.000 1,04%
31.000.000 1,02%
30.500.000 1,00%
30.000.000 0,98%
2015 2016 2017 2018 2019
Población Tasa de crecimiento de la población (%)
Figura 10. Tasa de crecimiento poblacional
Según el gráfico, en el año 2016 la tasa de crecimiento demográfico ha sido del
1.08% (+336.8 mil), convirtiéndolo en la etapa en el que se registró un incremento
superior poblacional durante los últimos 5 años, durante el 2019 la tasa de crecimiento
36
poblacional fue de 1.04% (+333.3 mil). En conclusión, el crecimiento ha sido
mantenido durante este último periodo, esto es algo positivo para la realización del
proyecto, dado que, si la población incrementa, el mercado al que se dirige la empresa
también incrementa.
Ingreso per cápita.
El ingreso per cápita, asimismo nombrado PBI o renta per cápita, la división del
PBI de un país, entre el total de la población de este, en este caso el país es Perú. Según
los datos del BCRP, en la figura 10 podemos apreciar el informe por el ingreso per
cápita y también su variación anual durante el 2015 y 2019.
Ingreso per cápita

17.200,0 3,00%
17.000,0 2,50%
16.800,0
16.600,0 2,00%
16.400,0 1,50%
16.200,0 1,00%
16.000,0
15.800,0 0,50%
15.600,0 0,00%
2015 2016 2017 2018 2019
PBI per cápita (S/.2007) Variación porcentual anual (%)
Figura 11. Tasa de crecimiento poblacional
Según el gráfico, el ingreso per cápita se obtuvo una tasa de crecimiento menor en
el año 2017 (+0.7%) y 2019 (+0.4%). Podemos decir que el incremento ha sido
sostenido durante los últimos años, esto es un indicador positivo, puesto que refleja que
la productividad ha incrementado. Esto es favorable para el negocio ya que, a mayor
desarrollo económico en el Perú, incrementa la adquisición de la población en general.
37
Población económicamente activa.
La PEA (Población económicamente activa) ha incrementado en los últimos años.
Según la INEI, en el 2015 era de 16.4 millones de persona y para el 2019 aumentó a
17.5 millones incrementándose en 6.5%, está también indica que Lima ha incrementado
el nivel de población activa económicamente, pasó de ser 5.062 millones en el 2015 a
5. 582 millones para el 2019 (+10.28%). En la figura 11 podemos visualizar la PEA del
Perú y Lima, entre los años 2015 al 2019.
Población Económicamente Activa

20.000,00 17.462,80
16.396,40 16.498,40 16.903,70 17.215,70
15.000,00
10.000,00
5.062,40 5.183,00 5.387,70 5.543,30 5.582,80
5.000,00
0,00
2015 2016 2017 2018 2019
PEA del Perú PEA de Lima
Figura 12. Población económicamente activa
Con respecto a la PEA resalta su crecimiento a lo largo de ese periodo, se puede
deducir que seguirá creciendo en los años venideros, esto suma positivamente al
proyecto ya que a una mayor población activa económicamente, mayor es el poder de
los consumidores en la compra.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Según Velarde (2017), señala que “la balanza comercial del Perú continuará en
superávit en 2018 y 2019 impulsado en parte por el mayor volumen y mejor precio de
los metales”.
38
Así lo manifestó, en la presentación del último reporte de inflación correspondiente
a diciembre de este año, en la que se presentaron las últimas proyecciones económicas
del mundo, la región y el país.
El superávit de la balanza comercial de 2016 aumentaría a más del triple hacia el
año 2019.
La balanza comercial del Perú registró déficit en los años 2014 (US$-1,509
millones), 2015 (US$-2,916 millones) y a partir de 2016 registra superávit (US$1,888
millones) con tendencia ascendente.
Así, el ente emisor proyecta un superávit de US$5,609 millones para este año y de
US$7,136 millones para 2018 y US$7,092 millones para 2019. Asimismo, refirió que
el efecto del creciente superávit en la balanza comercial serán las presiones en el dólar
hacia la baja.
Exportaciones:
El Banco Central de Reserva del Perú (2019), señalo que “las exportaciones fueron
de US$ 4 227 millones, menores en 7,4 por ciento a las de diciembre de 2017. En el
mes, las ventas al exterior de productos tradicionales fueron US$ 2 972 millones y las
de no tradicionales ascendieron a US$ 1 235 millones. En el año 2018, el valor de las
exportaciones alcanzó el monto de US$ 48 942 millones, el cual fue mayor en 8,1 por
ciento al del año 2017” (pág. 1).
Importaciones:
“Las importaciones fueron US$ 3 152 millones en el mes, 5,3 por ciento menos que
en diciembre de 2017. La mayor parte correspondió a insumos (US$ 1 493 millones),
seguido de bienes de capital (US$ 928 millones) y de bienes de consumo 23 (US$ 723
millones). En el año 2018, las importaciones totalizaron US$ 41 893 millones, monto
39
mayor en 8,2 por ciento respecto al año 2017” (Banco Central de Reserva del Perú,
2019, pág. 1).
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI
La suma de las funciones productivas que se realizan en un país, da como resultado
el producto bruto interno, según los datos del BCRP (2020) indican que el PBI ha
crecido en los últimos 5 años, teniendo mayor variación en el 2016 (+4.1%) y en el
2018 (+4%). En la figura 13 se detalla el valor del PBI anual y su variación porcentual,
el cual ha sido elaborado según los datos estadísticos del BCRP.
PBI (millones S/.2007)

560000 4,5%
4,0%
540000
3,5%
520000 3,0%
2,5%
500000
2,0%
480000 1,5%
1,0%
460000
0,5%
440000 0,0%
2015 2016 2017 2018 2019
PBI (millones S/ 2007) 482676 502225 514655 535083 546650
Variación (%) 3,3% 4,1% 2,5% 4,0% 2,2%
Figura 13. PBI
De acuerdo al grafico que se presenta en la Figura 13, se observa en el indicador
macroeconómico y se puede apreciar que durante los últimos 5 años existe una
tendencia alcista que se puede percibir de manera positiva, porque indica que se está
40
desarrollando y mejorando la situación económica del país y eso es perfecto para el
proyecto de negocio.
Tasa de inflación
Dado que la inflación se calcula de acuerdo a como se elevan los precios de los
productos en un tiempo señalado; se ha tomado como mención el IPC (Índice de precios
al consumidor). En la figura 13 se observa la variación anual de la tasa de inflación
según los datos de BCRP (2020).
Tasa de inflación anual

4,00%
3,50% 3,60%
3,00%
2,80%
2,00% 2,10%
1,30%
1,00%
0,00%
2015 2016 2017 2018 2019
Tasa de inflación %
Figura 14. Tasa de inflación anual
Podemos observar en el gráfico de la Figura 14, durante los últimos 5 años ha ido
disminuyendo, excepto en el año 2019, en cual hubo un incremento del 0.8%. Además,
se puede ver que desde el 2017 la tasa de inflación está dentro del rango de meta de
inflación del BCRP (1% - 3%) por lo que es muy parecido a las economías ya
realizadas. Dicha tasa no estaría afectando al proyecto ya que se puede observar una
economía estable; esperando que la tendencia se siga manteniendo.
Tasa de interés
En la tabla 4 se precisa la tasa de interés y esta hace referencia a los intereses
derivados de una financiación. Este cuadro ha sido elaborado en relación a la tasa
referencial de interés de los últimos 5 años en base a la política del BCRP.
41
Tabla 6
Tasa de Interés BCRP
Tasa de
Periodo
interés
Enero – agosto 2015 3.25

Septiembre – noviembre 3.50
2015
Diciembre 2015 3.75
Enero 2016 4.00
Febrero 2016 - abril 2017 4.25
Mayo 2017- junio 2017 4.00
Julio - agosto 2017 3.75
Septiembre - octubre 2017 3.50
Noviembre - diciembre 2017 3.25
Enero - febrero 2018 3.00
Marzo 2018- julio 2019 2.75
Agosto - octubre 2019 2.50
Noviembre – diciembre 2019 2.25
Nota: BCRP 2020
En la tabla 6 se puede ver que las tasas de intereses tienen una variación entre los
meses de febrero del 2016 y abril del 2017, que se tuvo la tasa más alta (4.25%),
mientras que en los meses noviembre y diciembre del 2019 se registró la tasa más baja
(2.25%). La variación de la tasa de interés de diciembre desde el año 2015 hasta el
2019, se puede visualizar en la figura 14.
42
Tasa de interés BCRP
4,5
4
3,5
3
2,5
2
Tasa de interés
1,5
1
0,5
0
dic-15 dic-16 dic-17 dic-18 dic -
2019
Figura 15. Tasa de interés BCRP
Según el gráfico y el análisis realizado cada año, se puede decir que el interés
ha ido reduciéndose, puesto que en diciembre del 2015 era de 3.75% y en diciembre
del 2019 fue de 2.25%.
A partir del 2016 la tasa ha ido disminuyendo, esto puede verse en el gráfico y la tabla,
esto es provechoso para la financiación que se necesitará Animal Confort S.A.C. para
la ejecución del proyecto.
Tipo de cambio
Según los datos estadísticos anuales del BCRP de los últimos 5 años se ha
elaborado el siguiente gráfico, que se puede observar en la figura 15, donde se muestra
el tipo de cambio bancario promedio de un Sol (S/) en relación a un dólar americano
(USD).
43
3,40 3,37 3,38
3,34 3,34
3,35
3,29 3,29
3,30
3,26 3,26
3,25
3,20 3,18 3,19
3,15
3,10
3,05
2015 2016 2017 2018 2019
Tipo de cambio - compra Tipo de cambio - venta
Figura 16. Tasa de cambio
Se puede advertir que el dólar (USD) en el 2015 tuvo su menor tasación (S/
3.18) mientras que en el 2016 fue su mayor valor (S/ 3.38), a partir del 2017 ha ido
aumentando, de S/3.26 a S/3.34. Dado que la elaboración del proyecto será en Lima y
la moneda a trabajar será el sol, no afecta directamente la variación de que puede sufrir
el tipo de cambio.
Riesgo país
El índice de riesgo país es en base a el EMBIG, donde indica la disimilitud de
la productividad de los bonos que son emitidos por el Perú a diferencia con los del
tesoro norteamericano. Entonces, se puede observar de manera mensual en la figura 16
, el índice del riesgo país que ha tenido Perú.
44
Riesgo país - Perú
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
EMBIG - Perú
Figura 17. Riesgo país - Perú
Con respecto al gráfico, se puede ver que, en diciembre, el 2018 el índice de riesgo
país fue mayor (168) mientras que en el 2019 fue el más bajo. El índice que el Perú
registra es uno de los más bajo de la región, lo que hace que el entorno internacional
vea favorablemente al país y es positivo para el proyecto.
Impacto del Covid 19 en el Perú
En esta parte podremos analizar cuál ha sido el nivel afectado en los indicadores
económicos el Perú causados por la pandemia mundial (COVID-19), y las medidas que
tomó el gobierno.
Población Económicamente activa
Según El informe técnico N° 8 del INEI (2020) en la situación laboral se ha podido
observar que en la capital entre los meses de mayo y julio la PEA ha sido representado
por 44.4% del total de la población, sin embargo, el último informe técnico N°9 del
INEI (2020) entre los meses de junio y agosto el PEA se encuentra representado por el
54%. Esto puede observarse en la figura 17.
45
Figura 18. Pea de lima metropolitana junio-julio-agosto
Fuente: Informe técnico Nº 9 “Situación laboral de Lima Metropolitana” INEI 2020
Respecto a la figura 18, se analizará los dos grupos en los que se divide la PEA. La
Desocupada que demuestra a la población que no labora, y la Ocupada representa a la
población que, si labora, en esta última podemos apreciar que ha tenido una variación
negativa de -26.8% comparado con lo meses de junio-agosto del año 2019, es decir que
en este último equivalía a 4 millones 932 mil y en la actualidad es de 3 millones 611
mil personas. La variación porcentual de la PEA entre el 2014 y 2020 se observa en la
figura considerando los datos del Informe técnico Nº 9 “Situación laboral de Lima
Metropolitana “del INEI (2020):
Figura 19. Evolución de la PEA de lima metropolitana junio-julio-agosto, 2014

Fuente: Fuente: Informe técnico Nº 9 “Situación laboral de Lima Metropolitana” INEI 2020
46
Como se puede visualizar en la figura 19, la PEA ha bajado drásticamente en el
actual año, esto se debe a las medidas sanitarias tomadas por el gobierno desde el mes
de marzo en adelante, lo cual también afectó la economía del país. Sin embargo, la PEA
está recuperándose, comparando el periodo de mayo – agosto, según el INEI, esta se ha
incrementado en un 9.6%, de igual manera se espera que las medidas que ha tomado el
gobierno actualmente para la economía mejoren este indicador (Esan,2020).
Producción nacional
Este indicador ha descendido desde marzo al año actual. Se puede observar la
variación porcentual en la figura 20, según la información de la página del INEI:
Figura 20. Variación de la producción nacional, 2020

Fuente: Principales indicadores INEI 2020
El gráfico de la figura 20 nos muestra que en el periodo de febrero y marzo la
producción nacional disminuyó en -16.66%, seguida por la caída que tuvo en abril de
-39.93%, esto ha sido producto de la paralización que hubo en las actividades, por las
medidas tomadas por el gobierno, debido a la pandemia mundial. De igual manera, a
partir de abril se ve una recuperación en la producción nacional.
47
PBI y demanda interna
Según la declaración del reporte “Inflación Junio” del BCRP (2020) indica que
en la demanda y el gasto han sufrido una disminución en el presente año, debido al
detenimiento de las actividades económicas, lo cual conllevó a las empresas y proyectos
que no se llevaran a cabo, y esto afectó los empleaos, ingresos y consumo. Las
proyecciones del BCRP se pueden visualizar en la figura 21, estas están relacionadas a
los indicadores del PBI y demanda para el año actual y 2021.
Figura 21. Demanda interna del Perú 2012-2021

Fuente: Reporte de “Inflación Junio” BCRP 2020
La tasa proyectada por el BCRP (2019) en cuanto al PBI era de 3.8%, la cual ha
sido reajustada a 12.5% (figura 20) debido a la crisis económica debido a la pandemia
mundial. Para el 2021 el BCRP indica un incremento económico del 11.5%, esto debido
a la demanda internacional y nacional, las mejores condiciones del mercado y las
decisiones del gobierno. Por otro lado, la figura 22 muestra resultados de encuestas
realizadas por el BCRP, de expectativas sobre el crecimiento del PBI.
48
Figura 22. Expectativas del crecimiento del PBI del Perú 2020-2021
Aunque los resultados varíen, se puede observar la coincidencia en indicar una
contracción económica para el 2020, recuperación y crecimiento del PBI para 2021.
Inflación
Con respecto a la inflación, el BCRP (2090) indica que este indicador no ha sido
afectado de forma considerable, esto quiere decir que no tendrá efectos negativos en la
estabilidad económica; dado que en las proyecciones para el 2020 y 2021, se estima
que dicha tasa seguirá dentro del rango de inflación contemplada en estas. El resumen
se puede observar en la figura 23:
Figura 23. Tasa de Inflación 2019-2021

49
Podemos observar en la figura 23 que la tasa de inflación sigue manteniéndose de
manera moderada y las proyecciones del BCRP (2020) indican que así se mantendrá en
esa tendencia, es por tal motivo que no se está considerando el riesgo para la realización
del proyecto.
Riesgo país
Según la data brindada por el reporte “Inflación Junio” del BCRP (2020) de
acuerdo al riesgo país, entre los meses de marzo y abril, este fue bastante voluble e
incremento considerablemente, a pesar de ello, a partir del mes de abril la tendencia
que tiene es bajista. En la figura 24 se puede observar.
Figura 24. Rendimiento de los bonos soberanos 2016-2021

Según el BCR (2020) señala que lo que llevó al deterioro a este indicador fue, la
devaluación de los bonos y mayor aversión al riesgo nivel global esto generado a causa
de la pandemia. Es por ello que el gobierno había decidido reducir las tasas de los bonos,
aquello trajo un incremento en su demanda por parte de los inversionistas extranjeros.
En conclusión, a pesar del efecto que traiga la pandemia podemos analizar que este
indicador es positivo para el país, por ello tiene la ubicación con el riesgo país más bajo
de la región (Gestión, 2020).
50
En conclusión, es importante realizar un análisis de las consecuencias que ha
dejado la pandemia, sobre todo si el proyecto de realizará en este entorno. A pesar de
que las consecuencias fueron severas, la economía ha ido recuperándose, y las
proyecciones dadas, muestran un mejor paisaje para el 2021, año en el cual se pondrá
en marcha el proyecto. No se ha detectado un riesgo que podría afectar a este, a pesar
de ello se espera que las decisiones que sean tomadas por el gobierno, sean favorables
para la empresa.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
- Ley General de Sociedades (Ley N°26887).
- Ley del Registro Único de Contribuyentes (Decreto Legislativo N° 943).
- Ley de PYMES (Decreto Legislativo Nº 1086).
- Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo. Ley Nº 29783.
- Ley de promoción y formalización del micro y pequeña empresa (Ley N° 28015- 2003).
- Ley general del ambiente (sobre la protección y gestión del ambiente) (Ley N° 28611).
- Ley de Protección y Bienestar Animal (Ley N° 30407).
- Ley de Productividad y Competitividad Laboral (Ley N° 728)
2.1.2. Del Sector.
2.1.2.1. Mercado internacional.
En tiempos actuales la nueva tendencia es el reciclaje, esto es darle un nuevo uso a
materiales que ya fueron usados para lo que fueron creados, y antes de que sean
desechados y contaminen el ambiente, Animal Confort S.A.C utilizará estos para crear
productos nuevos, así participará del cuidado del medio ambiente, fomentará que no
solo las personas si no también empresas, sean parte de esta nueva tendencia. “No se
puede pasar un solo día sin tener un impacto en el mundo que nos rodea. Lo que
51
hacemos marca la diferencia, y tenemos que decidir qué tipo de diferencia queremos
hacer” (Goodall, 1934).
Según reportes realizado por la ONU Hábitat (2020), “más de 200 ciudades han
aumentado sus tasas de reciclaje de 40% a 80% a través de tácticas como integración
de recicladores. No obstante, el mayor progreso se visibiliza en seis países europeos
que ha alcanzado niveles de reciclaje que superan 50% del total de sus desechos
anuales, a saber: Suiza, Suecia, Austria, Alemania, Bélgica y los Países bajos”.
Suiza es uno de los países que es pionero en el reciclaje, cuenta con todas las
facilidades para realizar esta actividad del reciclaje. Después de este se encuentra
Suecia, siendo el país donde toda la basura es reciclada, empleando el 99% de sus
residuos para generar electricidad, alimentando así a más de ¼ de la población.
Siguiéndole los pasos se encuentra Alemania, con la misma cultura del reciclaje, que
en el 2017 fue considerado como uno de los países más avanzados en reciclaje que,
aunque su porcentaje no es igual al de Suecia, cuenta con un 60% de reciclaje total de
sus residuos.
Esto países son de ejemplo en los países de todo Latinoamérica, en hacer estas
prácticas como parte de nuestra cultura, ya que son muy necesarias en estos tiempos.
Aunque también se tiene un ranking en el hemisferio sur de los países que más reciclan,
estos son México, Colombia y chile. A pesar de ello, de acuerdo a la ONU, la situación
en el continente Latinoamericano no sufrirá cambios de manera positiva en los
siguientes 30 años.
La proyección señalada que incrementará a 671000 toneladas por día los desechos
en los diversos estados. A la par, cierto porcentaje de los desechos serán botados en
lugares que generarán un mal al ambiente y salud (Montes, 2020).
52
Según el TNU (Sistema de Tratamiento Neumáticos Usados), de la gestión de una
compañía ibérica, se prepara para dar una respuesta al compromiso hecho de los
productores de llantas que se dejan de usar, para conseguir un óptimo reciclado
(Negocio fácil, 2015).
Se lleva más de una década recogiendo más de 544 900 toneladas de llantas usadas,
esto significa que se está dejando de contaminar el medio ambiente con más de 2, 383
millones de toneladas de Co2, colaborando así a salvar más de 762 millones de litro de
petróleo.
En toda España existe un consumo de 20 millones de llantas nuevas anualmente,
posteriormente, estas se reciclarán, y cada día aumentaran, ya que cada año se desechan
más de 220 toneladas de este producto. (POSVENTA.INFO, 2015).
Basados en el reciclaje responsable la TNU promueve:
- Reutilización: Alargar la vida útil de las llantas en las vías. Cabe mencionar que es el
único operador que tiene empresas asociadas que renuevan las llantas.
- Reciclaje mediante valorización material: Consta en darle un valor agregado a la llanta
en desuso, volviéndola en extensiones para campos de juegos, pasto artificial, el mejor
tipo de acero, aislantes para viviendas, carreteras adherentes, mangueras, suela de
zapatos.
- Reducir: disminución del consumo de combustibles fósiles, ya que las llantas que son
inservibles y no reciclables, se pueden usar como combustible alterno, sobre todo para
hornos de cemento lo admite un ahorro energético considerable (POSVENTA.INFO,
2015).
El sistema TNU apoya al medio ambiente a nivel mundial y a la economía circular,
controlando el reciclado de neumáticos que ya no sirven, para así cumplir con el
acuerdo de su Estado 1619/2005.
53
Luego de una exhaustiva búsqueda de algún producto similar al nuestro en el mercado
internacional, no se ha encontrado una empresa que se dedique a hacer estos productos
de manera masiva como se quiere hacer en Pet´s Ecobed, si bien los neumáticos son
reutilizados de manera que evita la contaminación en otros países, el reciclaje de estas
sirve para otros fines más ninguno similar a nuestro producto.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
“El mercado de consumo significa que los compradores adquieren bienes y
servicios para su consumo en vez de revender. Sin embargo, los consumidores se
distinguen unos de otros por sus preferencias, gustos y hábitos de compra” (Pacheco,
2019). Es por ello, que el producto cuenta con diferentes características y
presentaciones, para llegar a las personas con un grado de sensibilidad y que tengan el
anhelo de participar en el cuidado del medio ambiente, a su vez buscan confort para sus
mascotas, adquiriendo productos hechos con materiales reciclados. Familias del Nivel
Socio Económico B que vivan en las zonas 6, 7 y 8.
El Ministerio del Ambiente señala que “En el Perú hay multiples oportunidades en
el área de reciclaje; no obstante, sólo se recicla el 1.9% del total de residuos sólidos
reaprovecharles que se generan” (Ministerio del Ambiente, 2018). “En la capital, Lima,
la ciudad más grande del país donde viven casi 10 millones de personas, se generan
8.468 toneladas diarias de basura, que corresponde a 47% del total producido. De los
cuales, tan solo se recicla el 4%. Lima es quien tiene la huella ecológica más alta
superando los parámetros ecológicamente permisibles” (WWF Perú, 2018).
El reciclaje para muchas personas es una especie de fuente inspiración y también
la colaboración en la preservación de los recursos naturales. Se dice que en el pasado
se guardaban las llantas en desuso en almacenes, pero esto es un misterio, ya que son
altamente inflamables.
54
Anteriormente la manera en que reciclaban las llantas en desuso, era realizando
sandalias para los trabajos de campo. Además, han tenido otros usos, como maceta,
mueblerías, ha sido colocadas en los parques para niños, también en parachoques de
vehículos, etc.
Actualmente es muy pequeño el número de personas que recicla las llantas, por ese
motivo, se dio iniciativa a este proyecto, generar una actividad que motive a la
población en darle otra utilidad a este material que genera una fuerte contaminación al
planeta. Dándole este nuevo uso, es colaborar con la reducción de la contaminación,
pero también generando nuevas oportunidades de trabajo.
55
Tabla 7
NSE según familias
Zonas A B C D E
1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo. 15% 40% 37% 9%

2 Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres. 2% 28% 48% 20% 2%
3 San Juan de Lurigancho 1% 22% 45% 25% 8%
4 Cercado, Rímac, Breña, La victoria 3% 30% 44% 22% 2%
Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San
5 Luis, El agustino. 1% 12% 46% 33% 8%
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
6 Miguel. 16% 58% 21% 4% 2%
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La
7 Molina. 36% 43% 14% 6% 1%
Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de
8 Miraflores. 2% 29% 49% 17% 3%
Villa el Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín,
9 Pachacamac. 1% 8% 52% 32% 8%
Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de
10 la Legua, Ventanilla 1% 19% 46% 24% 9%
Nota: Adaptado de “Estructuración Socioeconómica”, por Compañía peruana de estudios de mercados y opinión publica, 2020.
Como podemos apreciar en la tabla 7, los distritos pertenecientes a las zonas 6, 7 y 8 de lima metropolitana son los que abarcan un
importante porcentaje de familias del nivel socioeconómico B.
56
Los gastos que corresponden a la conservación de la vivienda del nivel socioeconómico B se muestra en la tabla 8.
Tabla 8
NSE según familias - Gastos
Gasto Promedio mensual en soles NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Total
Grupo 1: Alimentos 1 697 1 483 1 255 1 022 901 1 279
Grupo 2: Vestido y Calzado 324 229 158 120 106 177
Grupo 3: Alquiler de la vivienda,
Electricidad, Combustible y
conservación de la vivienda 1 049 722 450 303 204 518
Grupo 4: Muebles, Enseres y
mantenimiento de la vivienda 941 258 136 92 89 207
Grupo 5: Conservación, Cuidado de la
salud y Servicios Médicos 607 405 239 157 130 284
Grupo 6: Transportes y
Comunicaciones 1 233 694 287 131 96 413
Grupo 7: Esparcimiento, Diversión,
Servicios Culturales y de Enseñanza 1 543 913 413 211 160 563
Grupo 8: Bienes y otros Servicios 328 233 171 124 103 185
Nota: Adaptado de “Informes Niveles socioeconómicos”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2020
En la tabla 8, se puede apreciar que las familias que conforman al NSE B gastan aproximadamente 722 soles mensuales en factores
relacionados a la conservación de la vivienda.
Según el albergue Voz Animal (2021), con respecto al consumo de productos para mascotas, se indica que desde que inicio la pandemia,
hubo un incremento considerable de adopción de mascotas, tanto como perros y gatos. En la mascoteria, el 70% de las transacciones
corresponden a productos para perros y el 30% para gatos.
57
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Gestión ambiental, es una compañía constituida en el 2001, es pionera a nivel
internacional en dar soluciones de reciclado en su sector, ya que apuesta por la
tecnología en el tratamiento de caucho. Pertenece a COMSA corporación, este es uno
de los principales grupos españoles en el área de infraestructura, ingeniería, medio
ambiente y tecnología. GMN está adherida a SIGNUS, entidad sin anónimo de lucro
que regula la recogida y gestión de 80% de los neumáticos usados en España y que vela
por las buenas prácticas en el sector (GMN, 2012).
En el Perú existen proyectos de plantas de reciclajes, lo cual hace que el mercado
de proveedores sea moderado; la ONG Plataforma Red Gams Perú, realizaron
diagnósticos sobre la importancia del reciclaje; sobre el de las llantas, tomando en
consideración que son pocas las empresas dedicadas a esto, lo que lleva a que haya gran
cantidad de llantas acumuladas (GAMS Perú, 2015).
Figura 25. Reutilización de neumáticos

Fuente: GAMS
“EL KAZMEÑO E.I.R.L., es una empresa situada en el Perú, que brinda el servicio de
transporte de productos terminados por carretera, cubriendo varias rutas a nivel nacional” (EL
KAZMEÑO, 2013); asimismo, la organización se siente responsable con el medio ambiente y
está incluyendo como parte de su política, el reciclaje de llantas que no sirven, por lo que
estamos completamente interesados en que se convierta en el proveedor clave.
58
“Empresa de Transporte Línea, nació en Trujillo, en el norte del Perú. Cuenta con más
de 100 buses en servicio, enfocados en la seguridad, confort y puntualidad” (RedBus, 2017).
“Empresa de transporte Tepsa, con 57 años en el rubro de transportes, siendo una de las
mejores opciones para muchas personas. A pesar de ser una empresa que tiene años en el
mercado, es innovadora y no deja de reinventarse. (RedBus, 2017).
“Empresa de transporte Perú Bus, existe desde 1980 y al día de hoy cuenta con más de
200 buses activos en su flota. Es una empresa que se dedica básicamente al transporte por los
principales destinos del sur del Perú. La empresa tiene salidas diarias y una frecuencia de buses
cada 5 minutos” (RedBus, 2017).
“Empresa de transporte Civa, tiene 46 años en el mercado y cuenta con 320 buses en la
actualidad, las cuales hacen transporte de pasajeros por todo el Perú.
59
Tabla 9
Cantidad de llantas por cada proveedor
Total de Total, Frecuencia Total unidades

Tipo Total de Repuestos en Total neumáticos
Proveedores claves neumático por unidad + cambio de disponible
unidad flota cada unidad flota
vehículo repuesto llantas anuales
Transportes
terrestres Civa Buses 320 2 6 8 2560 4 meses 7.680
Transporte Perú
Bus Buses 200 2 6 8 1600 3 meses 6.400
Transporte
Tepsa Buses 400 2 6 8 3200 3 meses 12.800
Transporte Línea Buses 100 2 6 8 800 3 meses 3.200

Camiones
Transporte 60 1 10 11 660 5 meses 1.320
Kazmeño
Furgonetas
30 1 8 9 270 5 meses 540
31.940
Hay otros proveedores que cuentan con empresas legalmente constituidas que ofrecen productos de calidad y que se necesitan para la realización
del producto:
- Tapiz Perú SAC: Proveedor de telas
- Martin: Triplay.
- Hilos Torzal: Proveedor de hilos.
Se concluye que hay variedad de proveedores que se puede trabajar en beneficio al proyecto.
60
2.1.2.4. Mercado competidor.
No hay competidores directos actualmente en el Perú, que ofrezcan el mismo
producto “Pets Ecobed”; pero si hay competidores cercanos, y la empresa tendrá que
elaborar estrategias que le lleven a tener ventajas antes estos, ya que cuentan con gran
parte del sector ganado, estas marcas son: Smartpet, Accecan, Basa, Cool Pets, otros.
Competidor directo:
Smartpet: Cama Meow para gato tipo bolsa, elaborada a base de esponjas - talla
única- Precios desde S/.192.00. Estas camas se encuentran a la venta en tiendas de
SuperPet, es una marca conocida en el Perú, con capital colombiano.
Accecan: Cama para perro tipo nido, elaborado a base de cartón, telas y esponjas
– precio desde S/ 50.00. Esta marca cuenta con 26 años en el mercado, se encuentran
en las tiendas de Petplaza, y también tiene variedad de precios.
Competidor indirecto:
Basa: Cama para perro tipo batea, elaborada a base de plástico- Precio desde
S/.85.00. Basa tiene más de 40 años en el mercado, perteneciente a la empresa familiar
61
Ychicawa S.A., estos productos son vendidos en mercados, supermercados y tiendas
por departamento.
Cool Pets: Cama para perro y gato tipo batea, elaborada a base de plástico y tipo sillón
elaborada de madera y aluminio - Precio desde S/. 78.00. Distribuidas en
supermercados y tiendas por departamentos, es conocida a nivel nacional.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Se detalla los mercados distribuidores de la competencia, donde comercializan sus
productos de camas ecológicas para mascotas.
PETPLAZA: Lleva 7 años en el mercado de accesorios para mascotas y sus tiendas
están ubicadas en Miraflores.
SUPER PET: Lleva 5 años en el mercado, logro posicionarse en el mercado de tiendas
de mascotas en el 2017, tiene portafolio de marcas económicas y Premium, sus tiendas
físicas están en La Molina, San Isidro, San Borja.
62
BELEN PETSHOP: Tiendas de mascotas que ofrece las mejores marcas y productos
para el cuidado, diversión y desarrollo de la mascota.
PETPLAZA: Diversos servicios con derechos reservados del nombre y la marca en
Perú, lleva 5 años en el mercado.
HAPPY PET PERU: Empresa peruana especializada en comercialización de artículos
para mejorar la calidad de sus mascotas en el cercado de Lima.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
El Perú cuenta con leyes y ordenanzas para la regulación del reciclaje, que
informan sobre la protección del desarrollo social y laboral. Una de ellas es la ley
General de Residuos sólidos N° 27314: que decreta “los derechos, obligaciones,
atribuciones y responsabilidades de la sociedad en su conjunto, para asegurar una
gestión y manejo de residuos sólidos, sanitaria y ambientalmente adecuada, prevención
de riesgos ambientales y protección de la salud y el bienestar de la persona humana”
(Congreso de la República del Perú, 2000, art. 1).
En conclusión, tenemos los tres pilares que son: La reducción de residuos como
prioridad, la buena eficiencia en el uso de estos materiales y ver a los residuos como
nuevos recursos y no como amenaza.
Las diferentes municipales de Lima han optado por empezar a tomar conciencia
sobre la importancia del reciclaje, un claro ejemplo es la propuesta dado por la
municipalidad de San Borja, se llama #San Borja Recicla, la municipalidad de la Molina
también realizó un proyecto similar con su programa “Que ruede la vida”, este consiste
en reciclar neumáticos de forma creativa, haciendo maceteros para la comunidad.
63
2.2. Análisis de Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales. Nivel de competitividad alta.
Aquí identificaremos a los competidores, su estructura de ingresos, y sus ventajas
competitivas.
Encontrar en el Perú empresas que se dediquen a la venta de camas para mascotas
hechas con llantas recicladas, es difícil, sin embargo, hay competidores muy cercanos,
que tienen como ventajas competitivas los años en el mercado, la marca muy bien
posicionada, y que usan otros tipos de materiales reciclados.
Mercado Libre Perú, una página web, tiene una gran variedad de marcas en camas
para mascotas con precios que rodean desde los S/.30.00 a más, los productos que se
encuentran en la web, son vendidos en tiendas de accesorios, clínicas veterinarias, y
entregas a domicilio.
Animal confort S.A.C tiene una serie desventaja en cuanto a marcas como:
Smartpet, Accecan, Basa, Cool Pets; ya que son las marcas más consumidas del
mercado, debido a que tienen variedad en precios, diseños, tamaños y una gran cartera
de clientes, que ha ido creciendo con los años. Un ejemplo claro es “Basa”, que tiene
40 años en el mercado, y su cartera de clientes es muy amplia.
Sin embargo, el producto ofrecido por Animal confort S.A.C es diferente al que
ofrecen las marcas anteriormente mencionadas, dado que ellos no trabajan con
materiales reciclados. Agregando que ninguno de sus productos participa con el
cuidado y preservación de nuestro planeta, es ahí donde nuestra ventaja es mucho
mayor al de la competencia, puesto que colaboramos con el medio ambiente, y
aportamos beneficios al país.
64
Estrategias:
- Nuestra empresa busca estrategias que nos permitan ser superiores o tener ventajas con
respecto a nuestros competidores.
- Al realizarse un Focus Group, se toman recomendaciones y solicitudes específicas en
diseños que son de mayor gusto del cliente.
- Informar y realizar una publicidad correcta mediante redes sociales, explicando
motivos y beneficios generales con los motivos en porque utilizar material reciclable.
- Se realizan encuestas cada 6 meses para tener conocimiento de la percepción del
producto que se pueda tener al adquirirlo.
- Logística de adquisición de materiales y entregas en tiempo correcto y óptimo.
Conclusión:
Según todo lo analizado, se concluye que el nivel de competencia es Alta.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. Alta.
Se realizará un análisis detallado de los posibles clientes potenciales y el nivel de
negociación que tienen. Nuestro mercado meta es las familias de Lima, del NSE B, que
residan en las zonas 6 y 7, que tengas mascotas (perros o gatos), y que deseen ser
partícipes del cuidado del medio ambiente, adquiriendo productos hechos de material
reciclado.
La tendencia mundial ahora es cuidar el medio ambiente y es muy importante
involucrar a la sociedad en ello. Darle un uso nuevo a llantas que ya cumplieron su
función, uso como: alfombras, camas, e implementarlos en los parques infantiles. En
otros países el reciclaje de neumático está en primer lugar.
Aquí en Perú no es parte de la cultura reciclar, lo que desea Animal confort S.A.C
es concientizar a sus clientes, a pesar de ellos podemos decir que el poder de
negociación es alto, ya que ofrece un producto diferenciador.

65
Estrategias:
- La satisfacción del cliente es la prioridad, por ello ofrecerle un producto con una
propuesta de valor fresca e innovadora.
- La calidad de los productos, tiempo de vida, precios factibles y acordes al mercado y
ofreciendo productos con diseños a pedidos del cliente.
- La concientización a los clientes para la adquisición de productos reciclados,
fomentando el cuidado del medio ambientes, reciclando sus llantas, a cambio de
descuentos en la compra de las camas.
Conclusión:
En conclusión, el nivel de negociación de los clientes es alto.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. Bajo
Aquí se identificará y analizará a los posibles proveedores del negocio, y cuál es
su poder de negociación
Animal confort S.A.C a evaluado los siguientes posibles proveedores: EL
KAZMEÑO EIRL, TRANSPORTE LINEA, TRANSPORTE TEPSA, PERU BUS y
TRANSPORTE CIVA, empresas legalmente constituidas, y con años en su mercado.
Estas tienen considerables flotas, y cuentan con gran cantidad de llantas que desechan,
las cuales nos pueden proveer.
Para telas, Animal Confort S.A.C, tendrá como proveedor a Tapiz Perú Sac.
Estrategias:
- Contar con empresas claves, como socios principales para la realización del proyecto.
- Al inicio, gran parte de las operaciones serán por terceros, por lo tanto, contar con socios
claves como los proveedores de telas hilos, pinturas, etc.
Conclusión:
66
Con respecto a los análisis hechos, se determina que es bajo el nivel de negociación que
tienen los proveedores.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. Alta.
Se identificará y se hará un análisis de productos que pueden ser sustitutos.
Si bien es cierto no hay marcas que ofrezcan productos con las características de “Pets
Ecobed”, existen diferentes ofertas de camas para mascotas, marcas reconocidas y con
años en el mercado como: 48 Smartpet (Precios desde S/.190 a más), Accecan (Precios
desde S/.50.00 A más), Basa (Precios desde S/.85.00), Cool Pets (Precios desde
S/.78.00), otras marcas locales (S/.25 a S/.100.00), estas maras usan materiales como:
madera, melanina, colchonetas, etc.
De igual manera, hay otros productos que son realizados por público que elaboran
camas, con tan solo guiarse con los videos de YouTube de diferentes países, estos son
expuestos en ferias.
Estos productos sustitutos representan una fuerte amenaza, debido a que tienen
gran variedad de productos, precios variados, muy buen posicionamiento en los canales
de distribución, por ello, Pets Ecobed, deberá desarrollar nuevas estrategias que den a
notar la diferenciación del producto.
Estrategias:
- Precios que se manejan en el mercado.
- Buscar diferentes canales de distribución, en la que se pueda exponer publicidad
atractiva, y tener cierta ventaja frente a los sustitutos.
Conclusión:
Ya que los clientes tienen una gran variedad de opciones para elegir, el poder de
amenaza es alta.
67
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. Alta.
Se identificarán si la barrera de entrada es alta o baja de los competidores
potenciales, a su vez también las barreras de salida.
El mercado cuenta con tiendas física y online, alguna de estas ya se encuentran
consolidadas y con capital propio, extensa cartera de clientes, gran manejo de marketing
y publicidad; sin embargo, estas solo ofrecen productos sustitutos, de eso se
aprovechará Animal Confort S.A.C, para lanzar al mercado su propuesta de valor, ya
que ofrecerá un producto diferente, único y con marca propia.
En el Perú existen distribuidores dedicados a diferentes tipos de materiales
reciclados, que son presentado en ferias, compartiendo la filosofía de reusar productos
desechado y hacer algo innovador de ellos, dándoles diferentes usos.
La mayor barrara de entrada de la empresa es poder contar con importes de
inversión de los 5 socios para que se dé inicio a las operaciones, ya que no cuenta con
un capital propio, y por ser empresa nueva, tampoco cuenta con ayuda de una entidad
financiera. Otra barrera que se le presenta es el buen posicionamiento de las marcas
mencionadas con anterioridad, se podría decir que son marcas líderes en el mercado.
Siendo una empresa formal, se deberá cumplir con todos los beneficios sociales
que establece la ley, cubrir costos laborales fijos, y variables, esa sería la barrera de
salida, mientras la empresa se mantenga en el mercado.
68
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
Visión
Ser reconocidos como una empresa especializada en la fabricación y ventas de
camas ecológicas para mascotas.
Misión
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de camas
ecológicas para mascotas, estamos comprometidos con el cuidado del medio ambiente
y satisfacción de nuestros clientes a través de un producto de calidad.
3.2. Análisis FODA.
Análisis del entorno
Oportunidades Amenazas
O1: El 61% de los millennials A1: Gran demanda de
está dispuesto a pagar más productos sustitutos.
por productos sostenibles.
A2: Desaceleración de la
O2: El gasto promedio en economía peruana por la
mascotas se incrementó en un Covid – 19.
5% para el año 2020.
A3: Marcas de camas para
O3: La tenencia de gatos y mascotas posicionadas en
perros se ha incrementado en el mercado peruano.
un 59% y un 20%
respectivamente.
Análisis interno
69
Fortalezas Estrategias Estrategias defensivas
ofensivas
F1: Acceso a fuentes Mantener activa la red de contactos
de financiamiento Fijar el precio del comerciales, a través de
por parte de los producto por encima promociones y descuentos
accionistas. del precio de las especiales para clientes frecuentes.
camas
F2: Experiencia de
convencionales que
los accionistas en
hay en el mercado,
gestiones
pues existe una
administrativas.
disposición del
F3: Liderazgo de los cliente de aceptarlo.
accionistas en
gestiones de
potencial humano.
F4: Contactos
comerciales de los
accionistas
Debilidades Estrategias adaptivas Estrategias de

supervivencia
D1: Carencia de Capacitar al equipo de
conocimiento sobre marketing de la manera Implementar mejoras
el proceso de correcta, les permitirá continuas al producto que
producción de las explicar las características del ayude a mantener su
camas para producto de una manera más diferenciación en el
mascotas. clara y sencilla mercado.
D2: Poco
conocimiento del
manejo de
publicidad y
promoción
Nota. Elaboración propia
3.3.Objetivos.
Objetivo general
Producir y comercializar camas para mascotas fabricadas a base de material
reciclado.
Objetivos específicos
- Posicionar la marca Pet Ecobed en el mercado peruano.
- Mantener una tasa de crecimiento anual de las ventas por año.
- Promover el cuidado del medio ambiente a través del uso de material reciclado.
70
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1.Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Criterio geográfico:
La zona geográfica determinada en la segmentación para las camas Pets Ecobed
corresponde a las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana. Los distritos que comprenden
estas zonas se detallan a continuación.
- Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.
- Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
- Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores.
Criterio demográfico:
- Familias de los Niveles socioeconómicos B.
Criterio psicográfico:
Familias que tenga mascotas y que tengan la voluntad de contribuir con la mejora
del medio ambiente.
Criterio conductual:
4.1.2. Marco Muestral.
Para poder calcular el tamaño de la muestra, se va utilizar la fórmula para la
Población infinita. La siguiente fórmula tiene la estructura:
Se ha considerado para el tamaño de muestra de la investigación solo 100
participantes, contabilizando 104 encuestas validas cumpliendo los criterios de
segmentación de la población de estudio. Esto, debido al distanciamiento social y las
precauciones sanitarias que se deben aplicar por la pandemia de la COVID-19.

71
Tabla 10
Marco Muestral
Hogares
Zonas de con Número
% de
Lima Distritos Hogares NSE B perros Segmentación de
cuotas
Metropolitana y/o encuestas
gatos
Jesús
Zona 6 24.300 58,10% 5,69% 6
María 57,0% 8.047
Zona 6 Lince 18.600 58,10% 57,0% 6.160 4,36% 5
Pueblo
Zona 6 27.000 58,10% 6,33% 7
Libre 57,0% 8.942
Zona 6 Magdalena 19.800 58,10% 57,0% 6.557 4,64% 5
Zona 6 San Miguel 47.600 58,10% 57,0% 15.764 11,15% 12
Zona 7 Miraflores 38.400 43,20% 57,0% 9.456 6,69% 7
Zona 7 San Isidro 21.400 43,20% 57,0% 5.270 3,73% 4
Zona 7 San Borja 35.700 43,20% 57,0% 8.791 6,22% 6
Zona 7 Surco 103.500 43,20% 57,0% 25.486 18,03% 19
Zona 7 La Molina 41.400 43,20% 57,0% 10.194 7,21% 8
Zona 8 Surquillo 30.100 29,10% 57,0% 4.993 3,53% 4
Zona 8 Barranco 11.800 29,10% 57,0% 1.957 1,38% 1
Zona 8 Chorrillos 86.300 29,10% 57,0% 14.315 10,13% 11
San Juan
Zona 8 92.900 29,10% 10,90% 11
de M. 57,0% 15.409
Total 598.800 141.340 1 104
Nota: Elaboración propia.
72
4.1.3. Entrevista a profundidad.
Entrevistas a profundidad – Empresa de Transporte
La entrevista está dirigida a unos de los proveedores claves que permitirán llevar a cabo
la fabricación de las camas ecológicas para mascotas.
DASTOS DEL ENTREVISTADO
Nombre: Joshimar Henriquez Paredes
Cargo: Gerente de operaciones
Empresa: G&N ROJAS
Evidencia: https://youtu.be/ISFdd4Y51uo
Es una empresa PERUANA con más 35 años en el mercado dedicados a la venta y
comercialización de neumáticos de todo tipo y servicios de calidad afines a su actividad
principal, brindando atención personalizada, un ambiente agradable, comodidad,
servicio rápido, resolviendo inquietudes y necesidades a nuestros clientes.
OBJETIVO
- Obtener la mayor información que nos ayude en el desarrollo de nuestro proyecto, y así
también tener conocimiento de cuál es el uso final de las llantas que no cumplen la
función principal en la empresa entrevistada.
- De acuerdo al uso de las llantas inservibles para la empresa buscar una manera de
colaborar con el medio ambiente reciclándolas.
CUESTIONARIO
Identificar de qué manera la empresa contribuye con el medio ambiente.
¿De qué manera la empresa ayuda en el cuidado del medio ambiente?
73
La empresa G&N ROJAS realiza descuentos a sus clientes frecuentes por dejar las
llantas de sus autos que ya cumplieron su función. Y luego la empresa procede a donar
las llantas recibidas y las que se encuentran inservibles a las recicladoras.
¿La empresa tuvo alguna idea de cómo deshacerse de las llantas inservibles?
Si, cuando teníamos acumuladas muchas llantas inservibles entendimos que también
estábamos contaminando el medio ambiente y por eso nos contactamos con la entidad
perceptora de donaciones llamada: TRAPEROS DE SAN PABLO.
Identificar tamaño, condiciones y la frecuencia de cambio de llantas.
¿Cuántas llantas utilizan en la empresa donde labora?
Nosotros abastecemos, transporte provincial, de minería y de construcción. Y
utilizamos un promedio mensual de 2,660 llantas mensuales
¿Con que frecuencia se cambian las llantas?
En el caso de buses provinciales se cambian cada 4 meses. Y cuando son de minería y
construcción cada 3 meses.
¿Qué es lo que hacen con las llantas que no utilizan?
Desde hace un tiempo nos pusimos en contacto con la recicladora Traperos de San
Pablo, quienes vienen una vez al mes o cada 2 meses para poder recoger las llantas que
ya se encuentran acumuladas tanto por la que nos entregan nuestros clientes que ya no
utilizan ò las que se acumularon porque ya no sirven y cumplieron su función de tramos.
De esa manera logramos como empresa tener un ambiente más limpio (cosa que es
difícil en una empresa de transporte) y más aún ahora que tenemos que cumplir con
más protocolos de salud y a sì prevenir evitar el contagio del COVID-19 en nuestros
trabajadores y clientes. Y también ahora tenemos más espacio.
¿Qué tamaño de llantas utilizan?
Desde 13 pulgadas a 22 pulgadas.
74
¿Cuáles son las condiciones de las llantas dadas de baja?
Son consideradas llantas dadas de baja las que ya cumplieron su función de uso, como
también sufren algún tipo de accidente en los tramos y se ponche las llantas
procediéndose a dejar en el espacio donde están acumulados todos los objetos que la
empresa ya considera como inservible.
Identificar el punto de vista de la empresa de nuestro producto ecológico
¿Qué opinaría usted de la fabricación de camas para mascotas a base de llantas?
Es una propuesta interesante, porque incentiva al reciclaje y se puede tomar como
ejemplo para otras empresas o llanterías pequeñas y así ayudar al medio ambiente.
También generan un ingreso extra a las empresas proveedores de llantas o también a
las empresas recicladoras (si en caso requieran más stock).
¿Estaría de acuerdo en ser nuestro proveedor de llantas?
Claro, sería un placer trabajar por un objetivo importante que es reducir la
contaminación. Nosotros como empresa a pesar de ser el rubro de transporte y que de
alguna manera contaminamos a diario, es una buena iniciativa para poder colaborar con
la materia prima de su producto final y que es el principal, también tiene un fin
importante el de crear camas para las mascotas del hogar.
75
Entrevistas a profundidad – Comercialización
La entrevista está dirigida a los canales de comercialización como: Tiendas de
accesorios para mascotas, supermercados y mercados, que permita la exhibición para
la venta al público final.
Nombre: Chris Mariel Vargas Rodríguez
Cargo: Dueña
Empresa: Pretty Pet
Evidencia:
https://www.youtube.com/watch?v=Z4MQyOKdGSY
OBJETIVO
- Conocer el aproximado de ventas de camas para mascotas.
CUESTIONARIO
Identificar cuantas personas visitan su tienda.
¿Cuántas personas con su mascota visitan su tienda en la semana?
Bueno, por lo general haciendo un cálculo, a la tienda vienen unas 10 a15 personas
diariamente, por el tema de la pandemia ha bajado un poco el movimiento, pero ese es
un promedio de clientes que nos visita.
¿Qué accesorios para mascotas vende con mayor frecuencia?
Nuestra tienda es bastante surtida, se pueden encontrar bastantes materiales para los
engreídos de la casa, pero los que con mayor frecuencia vendemos son las correas (las
más pedidas) juguetes, ropita y por ultimo las camitas.
Identificar las preferencias del cliente
¿Sus clientes que compra con mayor frecuencia casas para perros o camas?
76
Generalmente compran las camas ya no tanto las casas, hay que recordar que ahora las
personas viven en departamentos el espacio es un poco más reducido y poner una casa
para mascota implica ocupar mayor espacio y es por eso que los clientes prefieren las
camas son más prácticas, para limpiar y para mover.
¿Cuáles son los precios de sus camas para las mascotas?
Bueno, los precios varían de acuerdo al tamaño y al material de estas, generalmente van
desde S/.60 la más básica hasta S/.260 que es la más elaborada y hay algunas que son
a pedido y bueno estas tienen otro precio y depende mucho del material y del diseño
que decida el cliente no.
¿Qué modelo o tamaño de cama vende con mayor frecuencia?
Para perros generalmente vendo camas de tamaño grande, esas son las que salen más y
bueno las camas para gatos todas son del mismo tamaño.
¿Qué marca de camas vende con mayor frecuencia?
Tenemos nacionales e importadas, por ejemplo: Las Purple pets, Guau Love Peru,
Happilax, Kopeks y algunas marcas propias de la tienda.
Identificar cuantas camas para perros y gatos vende.
¿Cuántas camas para mascotas vende al mes?
Por lo general yo diría que vendemos unas 10 a 12 camas mensuales.
¿Cuántas camas para perros vende al mes?
Bueno de las 12 mensuales que vendemos unas 8 o 9 son para perritos.
¿Cuántas camas para gatos vende al mes?
De 3 a 4 camitas se venden para gatos.
Identificar el precio de las camas, marcas, el promedio de duración y porque
medio realiza la venta.
¿Cuánto están las camas según el tamaño?
77
Según el tamaño, las camas tienen precios variados desde S/60 hasta S/.260
dependiendo del material de estos, puedo tener una cama pequeña, pero de un material
más elaborado que puede costar entre S/.120 a S/.150 aproximado.
¿Qué marcas de camas vende?
Como te mencione las marcas que vendemos son las marcas nacionales e
internacionales que son: Purple pets, Guau Love Peru, Happilax, Kopeks y algunas
marcas propias de la tienda
¿Cuál es el promedio de duración de las camas que vende?
Usualmente una cama para los cachorros está durando no menos de 8 meses, que serían
camas de espuma, y la de perros adultos duran hasta un año, dependiendo del
comportamiento del perro, y en el caso de las camas para gatos, estas si duran un poco
más.
¿Usted vende las camas por redes (Facebook, Instagram, Twitter, etc) o internet
(páginas web)?
Si, utilizo las redes sociales para vender mis productos, como Facebook, Instagram y
Twitter y también publicamos en páginas web como mercado libre, anuncios, hacemos
el cliente muy visible para que el cliente se anime a comprar.
Identificar la opinión del vendedor sobre nuestro producto ecológico.
¿Qué opinaría usted sobre la venta de productos fabricados con material
reciclado?
Pienso que hoy en día están tomado más conciencia por el medio ambiente y tenemos
que ser respetuosos con la naturaleza, es lo que dejamos para futuras generaciones,
pienso que es una excelente idea trabajar con materiales reciclados, así no contaminar
tanto, no estoy muy empapada en el tema de las llantas, pero si las reciclas algunas
78
personas no las quemen o las boten a vertederos generando más basura, entonces es una
excelente opción para darle una segunda oportunidad a los neumáticos.
¿Alguna vez conoció o vendió algún producto para animales fabricado con
materiales reciclados?
Pueden ser algunos juegos con sogas, pero no sabría decirte, no se me viene nada a la
mente, por eso pienso que es innovador lo que ustedes están haciendo, es una buena
propuesta.
¿Estaría interesada en la comercialización de camas para mascotas fabricadas con
llantas recicladas?
Si claro que sí, yo creo que hay que incentivar como sociedad, cada uno tiene que hacer
su parte desde la tribuna donde esta y poder poner un granito de arena y si pudo
contribuir desde mi negocio para aminorar la contaminación que hacen por medio de
las llantas y les podamos dar una segunda vida, seria genial, yo encantada de tener el
producto que ustedes planeen hacer o ya tienen en camino y hasta podrían tener un
pequeño stand llamado eco y tener los productos también, si me gustaría mucho la idea.
Entrevistas a profundidad – Logistica
La entrevista está dirigida a las empresas que prestan servicio de transporte para la
distribución de las camas ecológicas para mascotas.
Nombre: Evelyn Jesenia
Cargo: Administradora de Logistica
Empresa: Transporte Camargo Correa
Evidencia: https://youtu.be/iIWPOjiDODk
OBJETIVO
79
- Establecer el nivel de satisfacción del servicio prestado por el sistema de transporte de
las camas ecológicas para mascotas.
CUESTIONARIO
Identificar el que productos lleva la empresa de transporte.
¿Cuáles son las principales actividades que lleva a cabo la empresa?
Brindamos servicios de transporte de mudanzas, ya sea mudanzas de casa, mudanza de
departamento, mudanza de oficina, Mudanza Corporativa. Transporte de Carga
nacional, transporte de mercadería y transporte de carga y entrega de productos.
¿Cuánto tiempo lleva prestando servicio de transporte?
Nosotros llevamos prestando servicio de transporte a nivel nacional desde 2015, ósea
ya más de 5 años.
¿Ofrece garantías a sus clientes, en caso perdidas extraordinarias?
Si, ofrecemos garantías a nuestros clientes, solamente en casos de perdidas
extraordinarias. Ofrecemos garantías de envíos y entregas a nuestros clientes.
Identificar los precios que maneja por el transporte realizado.
¿El precio del servicio de transporte es por zonas de distribución?
Hacemos delivery a nivel nacional.
¿Maneja algún programa de descuento por volumen?
Contamos con un programa de descuento por volumen mayor de los productos que
enviamos y entregamos a los clientes.
Identificar si realiza transportes con empresas similares a nuestro producto.
¿Qué políticas de pago hace llegar a sus clientes?
Efectivo o por transferencia en la sucursal de la empresa a nivel nacional
¿Tiene perfil de clientes similares a los nuestros?
80
Si, a veces nos piden o solicitan productos de camas de mascota para enviar a un tal
punto.
Identificar si la empresa estaría de acuerdo en realizar la distribución de nuestro
producto.
¿Estaría de acuerdo en ser nuestro distribuidor de camas ecológicas a las zonas 6,
7 y 8 de Lima Metropolitana?
Si, claro ya que es un producto innovador y que mejor tener una nueva experiencia con
ustedes.
4.1.4. Focus Group.
ANÁLISIS DEL FOCUS GROUP
CAMA PARA MASCOTAS PETS ECOBED
Datos: Focus Group

Fecha: 10 de enero del 2021
Participantes: Familias que pertenecen a los niveles socioeconómicos B, de las zonas
6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.
Nº de participantes: 10 personas.
Duración: 1:06:01 minutos
Video: https://drive.google.com/file/d/1ko8Oz-
I6ju9ybq46pWK_PbgNcNfZT7qH/view
81
Figura 26. Focus Pets Ecobed
- Se encuentran 10 participantes en la sala, la mayoría tiene perros, y solo 2 de las
personas en la sala tienen gatos, se presentan por sus nombres, una de las participantes
tiene más de 3 perros y gatos a la vez, en el caso de los demás todos tienen una sola
mascota. En todos los casos los participantes tienen más de un año viviendo con sus
mascotas, el cuidado especial que le brindan en la mayoría de casos es llevarlos al
veterinario cada mes o quincenalmente para que puedan bañarlos y cortarles el pelo.
- Los clientes con frecuencia compran juguetes para entretener a sus mascotas, también
buscan sus camas de acuerdo al tamaño de ellas, por lo tanto, el cambio puede variar
en 5 o 6 meses, las características que se considerarían son: Modelo, tamaño, forma etc.
Los encuestados contestaron que compran sus camitas de perros en veterinarias
reconocidas y supermercados. En la parte de la competencia resalto la marca super pet
donde los entrevistados mencionan haber comprado alguna vez camitas para sus canes.
Y por último los entrevistados le dieron el visto bueno al reciclaje por lo tanto les
gustaría que ingresé al mercado estas camitas recicladas a base a llantas inservibles.
82
- Las personas que formaron parte del Focus Group, no identificaron al principio la
materia prima principal de la cual estaban hecha las camitas para las mascotas, todos
solo concluían que eran hechas solo de esponja, y bueno adivinaban solo el material
externo, después se les presento el producto mostrándoles de que estaban hechas las
camas, se les expuso el producto y los materiales de los que estaban hechas y el objetivo
de nuestro proyecto ecológico al reciclar neumáticos para hacer las camas para
mascotas, se les presento las siguientes imágenes de un producto ya hecho y el proceso
de estos: Un neumático entero y ya inservible, el mismo neumático cortado, la base de
triplay y la manta con la que será envuelta y al final la cama ya terminada.
- En cuanto a los tamaños ellos mencionaron que debería haber variedad tanto como para
perros y gatos.
- Ellos pagarían por los menos un rango entre 70 y 90 soles.
- Ellos consideran que una cama convencional les dura aproximadamente 2 semanas.
- Con respecto a la publicidad y promoción, en este momento lo que se encuentra de
moda serían las redes sociales como: Facebook, Instagram o Tiktok, también buscar
influencers animalistas para que puedan promocionar el producto y así llegar a más
consumidores.
- Las personas que formaron parte del Focus Group, no les parece correcto el nombre de
nuestro producto, todos concluían que el nombre del producto debe asemejarse con el
producto de presentación, como una opción podría cambiar a un nombre amigable para
que sea fácil reconocer.
- Las personas que participaron en Focus Group nos indicaron que el logo que les
gustaron fue el diseño de con letras en color negro, a continuación, las imágenes que se
debatieron y la imagen que le gustaron más.
83
- Con respecto al logo, los participantes decidieron por la primera opción, pero sugirieron
que haya un cambio de letra para tener más impacto.
- Ellos indicaron sobre adquirir la cama de mascota en base de material reutilizado, y que
les parece una buena idea que estemos implementando materiales que son reutilizado y
que no son alérgicos para las mascotas.
- Según las sugerencias que se ja recibido en el Focus Group, puede ser como una opción
el logo PETS EC(llanta)BED cambiar la O por una imagen de llanta, la letra que sea un
verde haciendo referencia a lo ecológico.
Detalle de los participantes:
En la tabla 11, se detallan los participantes del Focus Group realizado.
84
Tabla 11
Datos de los participantes: Focus Group Pets Ecobed
Nº Participantes Edad DNI Ocupación Distrito

1 Juan Espinoza 32 44868341 Chef de Lince
profesión
2 Daniela 25 72196632 Abogado Surquillo
Jauregui penalista
3 Silvana 26 48022702 Administradora Barranco
Castañola
4 Patricia Vertí 22 73993334 Ingeniería Lince
Industrial
5 Nadia Herrera 31 41294871 Administradora Jesus Maria
6 Priscila 22 48017595 Contadora Chorrillos
Sotomayor
7 Jaime Sánchez 27 45627894 Administrador San Borja
8 Renzo Benítez 24 77037952 Marketing San Miguel
9 Marco Rossi 25 44378999 Administrador SJM
10 María del 30 42324518 Ingeniero Santiago de
Carpio Surco
4.1.5. Encuestas.
Tabla 12
Preguntas 1
P1. ¿Qué edad tiene? Cant. Porcentaje
De 20 a 29 años 53 37%
De 30 a 39 años 49 34%
De 40 a 49 años 22 15%
De 50 a 59 años 14 10%
Otros (fin de la encuesta) 7 5%
Total 145 100%
85
P1. ¿Qué edad tiene?
5%
10%
37%
15%
34%
De 20 a 29 años De 30 a 39 años De 40 a 49 años De 50 a 59 años Otros (fin de la encuesta)
Figura 27. Pregunta 1
En cuanto al rango de edades, el 37% de los encuestados indicó que pertenecía
al rango de edad de 20 a 29 años, el 34% indicó que tenía entre 30 a 29 años de edad,
mientras que el 15% manifestó que tenía entre 40 a 49 años de edad, y solo el 10%
mencionó que tenía entre 50 a 59 años de edad.
Tabla 13
Preguntas 2
P2. ¿En qué distrito vive? Cant. Porcentaje

La Molina 25 18%
Miraflores 13 9%
San Borja 12 9%
San Isidro 5 4%
Surco 6 4%
Jesús María 7 5%
Lince 9 7%
Pueblo Libre 11 8%
Magdalena 9 7%
San Miguel 9 7%
Cercado de Lima 9 7%
La Victoria 6 4%
Breña 5 4%
San Juan de M. 5 4%
Total 138 100%
86
P2. ¿En qué distrito vive?
20%
18%
18%
16%
14%
12%
9%
10% 9%
8%
8% 7% 7% 7% 7%
6% 5% 5%
4% 4%
4% 4% 4%
4%
2%
0%
El 44% de los encuestados indicó que reside en la zona 7 de Lima Metropolitana,
el 33% de ellos manifestó que actualmente reside en la zona 6 de Lima Metropolitana
y solo el 18% lo hace en la zona 8.
Tabla 14
Preguntas 3
P3. ¿Cuál es su rango de ingreso familiar? Cant. Porcentaje
S/. 6,451.00 a S/. 7,874.00 79 60%
S/. 7,875.00 a S/. 9,248.00 22 17%
S/. 9,249.00 a S/. 10,622.00 26 20%
Total 131 100%
87
P3. ¿Cuál es su rango de ingreso familiar?
3%
20%
60%
17%
S/. 6,451.00 a S/. 7,874.00 S/. 7,875.00 a S/. 9,248.00

S/. 9,249.00 a S/. 10,622.00 Otros (fin de la encuesta)
El 97% de las personas encuestadas indicaron que su ingreso familiar
corresponde al rango de S/. 3,971.00 a S/. 7,020.00, y solo el 3% indicó que no lo es.
Tabla 15
Preguntas 4
P4. ¿Sexo? Cant. Porcentaje
Femenino 68 54%
Masculino 59 46%
No deseo especificar 0 0%
Total 127 100%

88
P4. ¿Sexo? Femenino
Masculino
0% No deseo especificar
46%
54%
El 54% de los encuestados se auto percibe como una persona del sexo femenino
y el 46% restante se identifica con el sexo masculino.
Tabla 16
Preguntas 5
P5. Usted tiene… Cant. Porcentaje
Perro 78 61%
Gato 33 26%
Ambos 12 9%
Otro (fin de la encuesta) 4 3%
Total 127 100%

P5. Usted tiene… 3%
9%
26%
61%
Perro
Gato
89
El 61% de los encuestados respondió que tenía perros como mascota, el 26% de
ellos, indicó que tenía gatos, y solo el 9% mencionó que tenía ambos.
Tabla 17
Preguntas 6
P6. ¿Cuántos perros y/o gatos tiene usted

Cant. Porcentaje
en casa?
De 1 a 2 35 28%
De 3 a 4 61 50%
De 5 a 6 23 19%
De 7 a más 4 3%
Total 123 100%
P6. ¿Cuántos perros y/o gatos tiene usted en casa?
3%
De 1 a 2
19% 28%
De 3 a 4
De 5 a 6
De 7 a más
50%
Sobre la cantidad de mascotas en casa, el 50% de ellos mencionó que tiene de 3
a 4, el 28%, de 1 a 2 mascotas, y solo el 3% tiene de 7 a más.
90
Tabla 18
Preguntas 7
P7. ¿Es usted quien decide las compras de

Cant. Porcentaje
productos y accesorios para sus mascotas?
Si 118 96%
No (fin de la encuesta) 5 4%
Total 123 100%
P7. ¿Es usted quien decide las compras de productos y

accesorios para sus mascotas?
4%
96%
Si No (fin de la encuesta)
El 96% de los encuestados admite ser quien decide sobre las compras de
productos y accesorios para sus mascotas, y el 4% restante menciona que no.
Tabla 19
Preguntas 8
P8. ¿Suele comprar cama para su

Cant. Porcentaje
mascota?
Si 116 98%
Total 118 100%
91
P8. ¿Suele comprar cama para su mascota?
3%
97%
Tabla 20
Preguntas 9
P9. ¿Suele comprar cama para su
Cant. Porcentaje
mascota?
Si 115 99%
Total 116 100%

P9. ¿Compraría usted camas ecológicas para sus

mascotas?
1%
99%
92
Tabla 21
Preguntas 10
P10. ¿Qué tipo de cama utiliza su mascota? Cant. Porcentaje
Camas de plástico 11 10%

Camas de cojines 63 55%
Camas estilo butaca 22 19%
Otros 19 17%
Total 115 100%
P10. ¿Qué tipo de cama utiliza su mascota?
Camas de
17% 10% plástico
Camas de cojines
19%
Camas estilo
butaca
55%
Otros
Sobre el tipo de camas que suelen comprar para su mascota, el 55% indica que
compra camas de cojines, el 19% compra camas estilo butaca, y el 10%, camas de
plástico.
Tabla 22
Preguntas 11
P11. ¿Qué marca de cama para mascota Cant. Porcentaje

suele comprar?
Accecan 23 20%
Smart pet 29 25%
Basa 17 15%
Cool pets 15 13%
Animal planet 15 13%
Pets fun 14 12%
Otros 2 2%
Total 115 100%
93
P11. ¿Qué marca de cama para mascota suele comprar?
Otros 2%
Pets fun 12%
Animal planet 13%
Cool pets 13%
Basa 15%
Smart pet 25%
Accecan 20%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
En cuanto a las marcas de camas para mascotas, el 25% comenta que compra la
marca Smart pet, el 20% compra la marca Accecan, el 15% de ellos compra Basa, y la
marca con menor recordación es Pets fun.
Tabla 23
Preguntas 12
P12. ¿Qué atributos son de mayor

relevancia a la hora de elegir una cama Cant. Porcentaje
para su mascota?
Precio 65 26%
Comodidad 97 38%
Material base 51 20%
Durabilidad 39 15%
Total 252 100%
94
P12. ¿Qué atributos son de mayor relevancia a la hora
de elegir una cama para su mascota?
Durabilidad 39
Material base 51
Comodidad 97
Precio 65
0 20 40 60 80 100 120
En cuanto a los atributos de mayor relevancia a la hora de elegir una cama para
su mascota, el 38% considera que el atributo de mayor relevancia es la comodidad, el
26%, el precio, el 20% considera que es el material base y solo el 15% considera que
es la durabilidad.
Tabla 24
Preguntas 13
P13. ¿Cuánto suele pagar por la cama

Cant. Porcentaje
para su mascota?
Menos de S/. 90.00 18 16%

De S/. 90.00 a S/. 109.90 46 40%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 23 20%
De S/. 130.00 a S/. 149.90 22 19%
Más de S/. 149.90 6 5%
Total 115 100%
95
P13. ¿Cuánto suele pagar por la cama para su mascota?
5%
19%
16%
40%
20%
Menos de S/. 90.00 De S/. 90.00 a S/. 109.90 De S/. 110.00 a S/. 129.90
De S/. 130.00 a S/. 149.90 Más de S/. 149.90
El 40% de los encuestados menciona que suele pagar entre S/. 90.00 a S/.
109.90, el 20%, entre S/. 110.00 a S/. 129.90, el 19% suele pagar entre S/. 130.00 a S/.
149.90, y el 16% afrma que paga menos de S/. 90.00.
Tabla 25
Preguntas 14
P14. ¿Cuántas camas para mascota suele

Cant. Porcentaje
comprar al año?
1 unidad 27 23%
2 unidades 49 43%
3 unidades 29 25%
4 unidades 6 5%
Más de 4 unidades 4 3%
Total 115 100%
96
P14. ¿Cuántas camas para mascota suele comprar al
año?
5%
3%
23% 1 unidad
25% 2 unidades
3 unidades
4 unidades
Más de 4 unidades
43%
En cuanto a la cantidad de camas que compra en un año, el 43% afirma que es
2 unidades, el 25%, 3 unidades, el 23% solo una, y el 5%, 4 unidades al año.
Tabla 26
Preguntas 15
P14. ¿En qué tipo de establecimiento suele

Cant. Porcentaje
comprar la cama para su mascota?
Veterinarias 109 50%

Petshops 67 31%
Tiendas online 30 14%
Otros 11 5%
Total 217 100%
97
P15. ¿En qué tipo de establecimiento suele comprar la cama para su
mascota?
Otros 11
Tiendas online 30
Petshops 67
Veterinarias 109
0 20 40 60 80 100 120
El 50% de los encuestados afirma que compra la cama para su mascota en una
veterinaria, el 31% lo hace el Petshops, el 14% en tiendas online y solo el 5% en otros.
Tabla 27
Preguntas 16
P16. ¿Compraría la cama para mascota

Cant. Porcentaje
Pet Ecobed?
Si 104 90%
Total 115 100%
P16. ¿Compraría la cama para mascota Pet Ecobed?
10%
Si
No (fin de
90% la
encuesta)
98
Sobre la posibilidad de compra de camas para mascota Pet Ecobed, el 90%
afirma que sí lo haría, y el 10% menciona que no lo haría.
Tabla 28
Preguntas 17
P17. ¿Cuál de las presentaciones de Pet

Cant. Porcentaje
Ecobed sería de su preferencia?
Dog Ecobed - macho 35 34%

Dog Ecobed - hembra 41 39%
Cat Ecobed - macho 13 13%
Cat Ecobed - hembra 15 14%
Total 104 100%
P17. ¿Cuál de las presentaciones de Pet Ecobed sería de su preferencia?
14% 34%
Dog Ecobed - macho
13%
Dog Ecobed - hembra
Cat Ecobed - macho
39%
Cat Ecobed - hembra
Sobre las preferencias de las presentaciones de Pet Ecobed, Dog Ecobed -
hembra tiene un 39%, mientras que Dog Ecobed - macho tiene 34%. Por otro lado, Cat
Ecobed - hembra muestra una preferencia de 14% y Cat Ecobed - macho, 13%.
Tabla 29
Preguntas 18
99
P18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por
Cant. Porcentaje
Dog Ecobed - macho?
Menos de S/. 90.00 0 0%

De S/. 91.00 a S/. 109.90 8 23%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 25 71%
De S/. 130.00 a S/. 149.90 2 6%
Más de S/. 149.90 0 0%
Total 35 100%
P18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dog Ecobed 1 (macho)?
0%
6%
0%
Menos de S/. 90.00

23%
De S/. 91.00 a S/.

109.90
De S/. 110.00 a S/.
129.90
De S/. 130.00 a S/.
149.90
71% Más de S/. 149.90
Sobre el precio que estaría dispuesta a pagar por Dog Ecobed - mach, el 71%
menciona que pagaría entre S/. 110.00 a S/. 129.90 y el 23% pagaría entre S/. 91.00 a
S/. 109.90 y solo el 6% pagaría menos de S/. 90.00.
100
Tabla 30
Preguntas 19
P19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar

Cant. Porcentaje
por dog Ecobed - hembra?
Menos de S/. 90.00 0 0%

De S/. 91.00 a S/. 109.90 5 12%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 34 83%
De S/. 130.00 a S/. 149.90 2 5%
Más de S/. 149.90 0 0%
Total 41 100%
P19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dog Ecobed 2 (hembra)?
5% 0%
0%
Menos de S/. 90.00

12%
De S/. 91.00 a S/. 109.90
De S/. 110.00 a S/.

129.90
De S/. 130.00 a S/.

149.90
83% Más de S/. 149.90
Según la cantidad de encuestados el 83% está dispuesto en pagar un rango de
110 a 129.90 soles por el Dog Pest Ecobed hembra.
101
Tabla 31
Preguntas 20

Cant. Porcentaje
por cat Ecobed- macho?
Menos de S/. 70.00 0 0%

De S/. 70.00 a S/. 89.90 2 15%
De S/. 90.00 a S/. 109.90 10 77%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 1 8%
Más de S/. 129.90 0 0%
Total 13 100%
P20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cat Ecobed 1 (macho)?
0% 0%
Menos de S/. 70.00
8% 15%
De S/. 70.00 a S/.

89.90
De S/. 90.00 a S/.
109.90
De S/. 110.00 a S/.
129.90
Más de S/. 129.90
77%
Según la cantidad de encuestados el 77% está dispuesto en pagar un rango de 90 a 109.90
soles por el Cat Pets Ecobed macho.
- mascotas, el cuidado especial que le brindan en la mayoría de casos es llevarlos al
veterinario cada mes o quincenalmente para que puedan bañarlos y cortarles el pelo.
102
- Los clientes con frecuencia compran juguetes para entretener a sus mascotas, también
buscan sus camas de acuerdo al tamaño de ellas, por lo tanto, el cambio puede variar
en 5 o 6 meses, las características que se considerarían son: Modelo, tamaño, forma etc.
Los encuestados contestaron que compran sus camitas de perros en veterinarias
reconocidas y supermercados. En la parte de la competencia resalto la marca super pet
donde los entrevistados mencionan haber comprado alguna vez camitas para sus canes.
Y por último los entrevistados le dieron el visto bueno al reciclaje por lo tanto les
gustaría que ingresé al mercado estas camitas recicladas a base a llantas inservibles.
- Las personas que formaron parte del Focus Group, no identificaron al principio la
materia prima principal de la cual estaban hecha las camitas para las mascotas, todos
solo concluían que eran hechas solo de esponja, y bueno adivinaban solo el material
externo, después se les presento el producto mostrándoles de que estaban hechas las
camas, se les expuso el producto y los materiales de los que estaban hechas y el objetivo
de nuestro proyecto ecológico al reciclar neumáticos para hacer las camas para
mascotas, se les presento las siguientes imágenes de un producto ya hecho y el proceso
de estos: Un neumático entero y ya inservible, el mismo neumático cortado, la base de
triplay y la manta con la que será envuelta y al final la cama ya terminada.
- En cuanto a los tamaños ellos mencionaron que debería haber variedad tanto como para
perros y gatos.
- Ellos pagarían por los menos un rango entre 70 y 90 soles.
- Ellos consideran que una cama convencional les dura aproximadamente 2 semanas.
- Con respecto a la publicidad y promoción, en este momento lo que se encuentra de
moda serían las redes sociales como: Facebook, Instagram o Tiktok, también buscar
influencers animalistas para que puedan promocionar el producto y así llegar a más
consumidores.
103
- Las personas que formaron parte del Focus Group, no les parece correcto el nombre de
nuestro producto, todos concluían que el nombre del producto debe asemejarse con el
producto de presentación, como una opción podría cambiar a un nombre amigable para
que sea fácil reconocer.
- Las personas que participaron en Focus Group nos indicaron que el logo que les
gustaron fue el diseño de con letras en color negro, a continuación, las imágenes que se
debatieron y la imagen que le gustaron más.
- Con respecto al logo, los participantes decidieron por la primera opción, pero sugirieron
que haya un cambio de letra para tener más impacto.
- Ellos indicaron sobre adquirir la cama de mascota en base de material reutilizado, y que
les parece una buena idea que estemos implementando materiales que son reutilizado y
que no son alérgicos para las mascotas.
- Según las sugerencias que se ja recibido en el Focus Group, puede ser como una opción
el logo PETS EC(llanta)BED cambiar la O por una imagen de llanta, la letra que sea un
verde haciendo referencia a lo ecológico.
- CUADRO DE PARTICIPANTES:
En la siguiente tabla con número 20, se detallan los participantes del Focus Group realizado.
104
Tabla 32
Relacion de los participantes: Focus Group Pets Ecobed
Nº Participantes Edad DNI Ocupación Distrito
1 Juan Espinoza 32 44868341 Chef de profesión Lince
2 Daniela Jauregui 25 72196632 Abogado penalista Surquillo
3 Silvana Castañola 26 48022702 Administradora Barranco
4 Patricia Vertí 22 73993334 Ingeniería Industrial Lince
5 Nadia Herrera 31 41294871 Administradora Jesus Maria
6 Priscila Sotomayor 22 48017595 Contadora Chorrillos

7 Jaime Sánchez 27 45627894 Administrador San Borja
8 Renzo Benítez 24 77037952 Marketing San Miguel
9 Marco Rossi 25 44378999 Administrador SJM

10 Maria del Carpio 30 42324518 Ingeniero Santiago de Surco
Nota: cuadro elaborado por el grupo.
Encuestas.
Tabla 33
Preguntas 1
P1. ¿Qué edad tiene? Cant. Porcentaje
De 20 a 29 años 53 37%
De 30 a 39 años 49 34%
De 40 a 49 años 22 15%
De 50 a 59 años 14 10%
Total 145 100%
105
P1. ¿Qué edad tiene?
5%
10%
37%
15%
34%
De 20 a 29 años De 30 a 39 años De 40 a 49 años

De 50 a 59 años Otros (fin de la encuesta)
En cuanto al rango de edades, el 37% de los encuestados indicó que pertenecía al rango
de edad de 20 a 29 años, el 34% indicó que tenía entre 30 a 29 años de edad, mientras que el
15% manifestó que tenía entre 40 a 49 años de edad, y solo el 10% mencionó que tenía entre
50 a 59 años de edad.
Tabla 34
Preguntas 2
P2. ¿En qué distrito vive? Cant. Porcentaje

La Molina 25 18%
Miraflores 13 9%
San Borja 12 9%
San Isidro 5 4%
Surco 6 4%
Jesús María 7 5%
Lince 9 7%
Pueblo Libre 11 8%
Magdalena 9 7%
San Miguel 9 7%
Cercado de Lima 9 7%
La Victoria 6 4%
Breña 5 4%
San Juan de M. 5 4%
Total 138 100%
106
P2. ¿En qué distrito vive?

20%
18%
18%
16%
14%
12%
9%
10% 9%
8%
8% 7% 7% 7% 7%
6% 5% 5%
4% 4%
4% 4% 4%
4%
2%
0%
El 44% de los encuestados indicó que reside en la zona 7 de Lima Metropolitana, el
33% de ellos manifestó que actualmente reside en la zona 6 de Lima Metropolitana y solo el
18% lo hace en la zona 8.
Tabla 35
Preguntas 3
P3. ¿Cuál es el salario del ingreso familiar? Cant. Porcentaje
S/. 6,451.00 a S/. 7,874.00 79 60%

S/. 7,875.00 a S/. 9,248.00 22 17%
S/. 9,249.00 a S/. 10,622.00 26 20%
Total 131 100%
107
P3. ¿Cuál es el salario del ingreso familiar?
3%
20%
60%
17%
S/. 6,451.00 a S/. 7,874.00 S/. 7,875.00 a S/. 9,248.00

S/. 9,249.00 a S/. 10,622.00 Otros (fin de la encuesta)
El 97% de las personas encuestadas indicaron que su ingreso familiar corresponde al
rango de S/. 3,971.00 a S/. 7,020.00, y solo el 3% indicó que no lo es.
Tabla 36
Preguntas 4
P4. ¿Sexo? Cant. Porcentaje

Femenino 68 54%
Masculino 59 46%
No deseo especificar 0 0%
Total 127 100%
108
P4. ¿Sexo? Femenino
Masculino
0% No deseo especificar
46%
54%
El 54% de los encuestados se auto percibe como una persona del sexo femenino y el
46% restante se identifica con el sexo masculino.
Tabla 37
Preguntas 5
P5. Usted tiene… Cant. Porcentaje
Perro 78 61%
Gato 33 26%
Ambos 12 9%
Otro (fin de la encuesta) 4 3%
Total 127 100%

P5. Usted tiene… 3%
9%
26%
61%
Perro
Gato
109
El 61% de los encuestados respondió que tenía perros como mascota, el 26% de ellos,
indicó que tenía gatos, y solo el 9% mencionó que tenía ambos.
Tabla 38
Preguntas 6
Cant. Porcentaje
De 1 a 2 35 28%
De 3 a 4 61 50%
De 5 a 6 23 19%
De 7 a más 4 3%
Total 123 100%
3%
De 1 a 2
19% 28%
De 3 a 4
De 5 a 6
De 7 a más
50%
Sobre la cantidad de mascotas en casa, el 50% de ellos mencionó que tiene de 3 a 4, el
28%, de 1 a 2 mascotas, y solo el 3% tiene de 7 a más.
Tabla 39
Preguntas 7
P7. ¿Es usted quien decide las compras de
Cant. Porcentaje
productos y accesorios para sus mascotas?
Si 118 96%
Total 123 100%
110
P7. ¿Es usted quien decide las compras de productos y
accesorios para sus mascotas?
4%
96%
El 96% de los encuestados admite ser quien decide sobre las compras de productos y
accesorios para sus mascotas, y el 4% restante menciona que no.
Tabla 40
Preguntas 8
P8. ¿Suele comprar cama para su mascota? Cant. Porcentaje
Si 116 98%
Total 118 100%
Nota: cuadro elaborado por el grupo
P8. ¿Suele comprar cama para su mascota?
3%
97%
111
Tabla 41
Preguntas 9
Si 115 99%
Total 116 100%
P9. ¿Compraría usted camas ecológicas para sus

mascotas?
1%
99%
Tabla 42
Preguntas 10
P10. ¿Qué tipo de cama utiliza su mascota? Cant. Porcentaje
Camas de plástico 11 10%

Camas de cojines 63 55%
Camas estilo butaca 22 19%
Otros 19 17%
Total 115 100%
112
P10. ¿Qué tipo de cama utiliza su mascota?
Camas de
17% 10% plástico
Camas de cojines
19%
Camas estilo
butaca
55%
Otros
Sobre el tipo de camas que suelen comprar para su mascota, el 55% indica que compra
camas de cojines, el 19% compra camas estilo butaca, y el 10%, camas de plástico.
Tabla 43
Preguntas 11
P11. ¿Qué marca de cama para mascota suele

Cant. Porcentaje
comprar?
Accecan 23 20%
Smart pet 29 25%
Basa 17 15%
Cool pets 15 13%
Animal planet 15 13%
Pets fun 14 12%
Otros 2 2%
Total 115 100%
113
Otros 2%
Pets fun 12%
Animal planet 13%
Cool pets 13%
Basa 15%
Smart pet 25%
Accecan 20%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
En cuanto a las marcas de camas para mascotas, el 25% comenta que compra la marca
Smart pet, el 20% compra la marca Accecan, el 15% de ellos compra Basa, y la marca con
menor recordación es Pets fun.
Tabla 44
Preguntas 12
P12. ¿Qué atributos son de mayor prioridad a la

Cant. Porcentaje
hora de elegir una cama para su mascota?
Precio 65 26%
Comodidad 97 38%
Material base 51 20%
Durabilidad 39 15%
Total 252 100%
114
P12. ¿Qué atributos son de mayor prioridad a la hora de
elegir una cama para su mascota?
Durabilidad 39
Material base 51
Comodidad 97
Precio 65
0 20 40 60 80 100 120
En cuanto a los atributos de mayor relevancia a la hora de elegir una cama para su
mascota, el 38% considera que el atributo de mayor relevancia es la comodidad, el 26%, el
precio, el 20% considera que es el material base y solo el 15% considera que es la durabilidad.
Tabla 45
Preguntas 13
P13. ¿Cuánto suele pagar por la cama para su

Cant. Porcentaje
mascota?
Menos de S/. 90.00 18 16%

De S/. 90.00 a S/. 109.90 46 40%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 23 20%
De S/. 130.00 a S/. 149.90 22 19%
Más de S/. 149.90 6 5%
Total 115 100%
Nota: grupo elaborado por el grupo
115
P13. ¿Cuánto suele pagar por la cama para su mascota?
5%
19%
16%
40%
20%
Menos de S/. 90.00 De S/. 90.00 a S/. 109.90 De S/. 110.00 a S/. 129.90
De S/. 130.00 a S/. 149.90 Más de S/. 149.90
El 40% de los encuestados menciona que suele pagar entre S/. 90.00 a S/. 109.90, el
20%, entre S/. 110.00 a S/. 129.90, el 19% suele pagar entre S/. 130.00 a S/. 149.90, y el 16%
afirma que paga menos de S/. 90.00.
Tabla 46
Preguntas 14
P14. ¿Cuántas camas para mascota suele comprar

Cant. Porcentaje
al año?
1 unidad 27 23%
2 unidades 49 43%
3 unidades 29 25%
4 unidades 6 5%
Total 115 100%
116
P14. ¿Cuántas camas para mascota suele comprar al
año?
5%
3%
23% 1 unidad
25% 2 unidades
3 unidades
4 unidades
Más de 4 unidades
43%
En cuanto a la cantidad de camas que compra en un año, el 43% afirma que es 2
unidades, el 25%, 3 unidades, el 23% solo una, y el 5%, 4 unidades al año.
Tabla 47
Preguntas 15
P14. ¿En qué tipo de establecimiento suele

Cant. Porcentaje
comprar la cama para su mascota?
Veterinarias 109 50%

Petshops 67 31%
Tiendas online 30 14%
Otros 11 5%
Total 217 100%
117
P15. ¿En qué tipo de establecimiento suele comprar la cama para su
mascota?
Otros 11
Tiendas online 30
Petshops 67
Veterinarias 109
0 20 40 60 80 100 120
El 50% de los encuestados afirma que compra la cama para su mascota en una
veterinaria, el 31% lo hace el Petshops, el 14% en tiendas online y solo el 5% en otros.
Tabla 48
Preguntas 16
P16. ¿Compraría la cama para mascota Pet

Cant. Porcentaje
Ecobed?
Si 104 90%
Total 115 100%
P16. ¿Compraría la cama para mascota Pet Ecobed?
10%
Si
No (fin de
90% la
encuesta)
118
Sobre la posibilidad de compra de camas para mascota Pet Ecobed, el 90% afirma que
sí lo haría, y el 10% menciona que no lo haría.
Tabla 49
Preguntas 17
P17. ¿Cuál de las presentaciones de Pet Ecobed

Cant. Porcentaje
sería de su preferencia?
Dog Ecobed - macho 35 34%

Dog Ecobed - hembra 41 39%
Cat Ecobed - macho 13 13%
Cat Ecobed - hembra 15 14%
Total 104 100%
P17. ¿Cuál de las presentaciones de Pet Ecobed sería de su preferencia?
14% 34%
Dog Ecobed - macho
13%
Dog Ecobed - hembra
Cat Ecobed - macho
39%
Cat Ecobed - hembra
Sobre las preferencias de las presentaciones de Pet Ecobed, Dog Ecobed - hembra tiene
un 39%, mientras que Dog Ecobed - macho tiene 34%. Por otro lado, Cat Ecobed - hembra
muestra una preferencia de 14% y Cat Ecobed - macho, 13%.
119
Tabla 50
Preguntas 18
P18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por Dog

Cant. Porcentaje
Ecobed - macho?
Menos de S/. 90.00 0 0%

De S/. 91.00 a S/. 109.90 8 23%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 25 71%
De S/. 130.00 a S/. 149.90 2 6%
Más de S/. 149.90 0 0%
Total 35 100%
P18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dog Ecobed 1 (macho)?
0%
6%
0%
Menos de S/. 90.00

23%
De S/. 91.00 a S/.

109.90
De S/. 110.00 a S/.
129.90
De S/. 130.00 a S/.
149.90
71% Más de S/. 149.90
Sobre el precio que estaría dispuesta a pagar por Dog Ecobed - mach, el 71% menciona
que pagaría entre S/. 110.00 a S/. 129.90 y el 23% pagaría entre S/. 91.00 a S/. 109.90 y solo
el 6% pagaría menos de S/. 90.00.
120
Tabla 51
Preguntas 19
P19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dog

Cant. Porcentaje
Ecobed - hembra?
Menos de S/. 90.00 0 0%

De S/. 91.00 a S/. 109.90 5 12%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 34 83%
De S/. 130.00 a S/. 149.90 2 5%
Más de S/. 149.90 0 0%
Total 41 100%
P19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dog Ecobed 2 (hembra)?
5% 0%
0%
Menos de S/. 90.00

12%
De S/. 91.00 a S/. 109.90
De S/. 110.00 a S/.

129.90
De S/. 130.00 a S/.

149.90
83% Más de S/. 149.90
Según la cantidad de encuestados el 83% está dispuesto en pagar un rango de 110 a 129.90
soles por el Dog Pest Ecobed hembra.
121
Tabla 52
Preguntas 20
P20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cat

Cant. Porcentaje
Ecobed- macho?
Menos de S/. 70.00 0 0%

De S/. 70.00 a S/. 89.90 2 15%
De S/. 90.00 a S/. 109.90 10 77%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 1 8%
Más de S/. 129.90 0 0%
Total 13 100%
P20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cat Ecobed 1 (macho)?
0% 0%
Menos de S/. 70.00
8% 15%
De S/. 70.00 a S/.

89.90
De S/. 90.00 a S/.
109.90
De S/. 110.00 a S/.
129.90
Más de S/. 129.90
77%
Según la cantidad de encuestados el 77% está dispuesto en pagar un rango de 90 a
109.90 soles por el Cat Pets Ecobed macho.
122
Tabla 53
Preguntas 21
P21. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cat

Cant. Porcentaje
Ecobed - hembra?
Menos de S/. 70.00 0 0%

De S/. 70.00 a S/. 89.90 1 7%
De S/. 90.00 a S/. 109.90 12 80%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 2 13%
Más de S/. 129.90 0 0%
Total 15 100%
P21. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cat Ecobed 2 (hembra)?
0%
13%
0% Menos de S/. 70.00
7% De S/. 70.00 a S/.

89.90
De S/. 90.00 a S/.
109.90
De S/. 110.00 a S/.
129.90
Más de S/. 129.90
80%
Según la cantidad de encuestados el 80% está dispuesto en pagar un rango de 90 a
109.90 soles por el Cat Pets Ecobed hembra.
123
Tabla 54
Preguntas 22
P22. ¿Cuántas camas para mascota Dog Ecobed -

Cant. Porcentaje
macho compraría al año?
1 unidad 2 6%
2 unidades 3 9%
3 unidades 11 31%
4 unidades 18 51%
Total 35 100%
P22. ¿Cuántas camas para mascota dog Ecobed 1 (macho) compraría al

año?
3%
6%
9%
1 unidad
2 unidades
51% 31%
3 unidades
4 unidades
Más de 4
unidades
Según la cantidad de encuestados el 51% está dispuesto en comprar 4 camas Dog Pets
Ecobed Macho al año.
124
Tabla 55
Preguntas 23
P23. ¿Cuántas camas para mascota dog Ecobed -

Cant. Porcentaje
hembra compraría al año?
1 unidad 0 0%
2 unidades 9 22%
3 unidades 6 15%
4 unidades 25 61%
Total 41 100%
P23. ¿Cuántas camas para mascota dog Ecobed 2 (hembra) compraría al

año?
2% 0%
22%
15%
61%
1 unidad 2 unidades 3 unidades 4 unidades Más de 4 unidades
Según la cantidad de encuestados el 61% está dispuesto en comprar 4 camas Dog Pets
Ecobed Hembra al año.
125
Tabla 56
Preguntas 24
P24. ¿Cuántas camas para mascota cat Ecobed-

Cant. Porcentaje
macho compraría al año?
1 unidad 0 0%
2 unidades 1 8%
3 unidades 2 15%
4 unidades 10 77%
Total 13 100%
P24 ¿Cuántas camas para mascota cat Ecobed 1 (macho) compraría al

año?
0% 0%
8%
15%
77%
Según la cantidad de encuestados el 77% está dispuesto en comprar 4 camas Cat Pets
Ecobed Macho al año.
126
Tabla 57
Preguntas 25
P25. ¿Cuántas camas para mascota cat Ecobed -

Cant. Porcentaje
hembra compraría al año?
1 unidad 0 0%
2 unidades 1 7%
3 unidades 2 13%
4 unidades 12 80%
Total 15 100%
P25. ¿Cuántas camas para mascota cat Ecobed 2 (hembra) compraría al

año?
0% 0% 7%
13%
80%
Según la cantidad de encuestados el 80% está dispuesto en comprar 4 camas Cat Pets Ecobed
Hembra al año.
127
Tabla 58
Preguntas 26
P26. ¿En qué temporada del año compraría con

mayor frecuencia las camas para mascota Pet Cant. Porcentaje
Ecobed?
Verano 15 14%
Otoño 18 17%
Invierno 43 41%
Primavera 10 10%
Todo el año 18 17%
Total 104 100%
P26. ¿En qué temporada del año compraría con mayor frecuencia las
camas para mascota Pet Ecobed?
17% 14%
10% 17%
41%
Verano Otoño Invierno Primavera Todo el año
Según la cantidad de encuestados el 41% prefiere compras camas para mascotas Pets
Ecobed en temporada de invierno.
128
Tabla 59
Preguntas 27
P27. ¿En qué tipo de establecimientos le gustaría Cant. Porcentaje

encontrar los diseños de Pet Ecobed?
Veterinarias 72 69%
Petshops 32 31%
Total 104 100%
Nota: cuadro creado por el grupo.
P27. ¿En qué tipo de establecimientos les gustaría encontrar los diseños
de Pet Ecobed?
31%
69%
Veterinarias Petshops
Según la cantidad de encuestados ellos prefieren encontrar las camas en veterinarias y
PetShop, pero el 69% prefiere encontrarlos en las veterinarias, mientras que el 31% prefiere
encontrarlos en los PetShop.
129
Tabla 60
Preguntas 28
P28. ¿Por qué medios de comunicación le gustaría Cant. Porcentaje

enterarse del lanzamiento de Pet Ecobed?
Facebook 99 43%
Instagram 74 32%
Páginas Web 28 12%
Publicidad en canales de distribución 23 10%
Otros 5 2%
Total 229 100%
P28. ¿Por qué medios de comunicación le gustaría enterarse del

lanzamiento de Pet Ecobed?
Otros 5
Publicidad en canales de distribución 23
Paginas Web 28
Instagram 74
Facebook 99
0 20 40 60 80 100 120
El total de encuestados prefieren obtener información, promociones, descuentos y cualquier
otro tipo de detalle en las rede sociales. Como primera instancia está el Facebook, dale en
segundo lugar al Instagram.
130
4.2.Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
En primer lugar, se determinará los mercados potenciales para nuestros productos. Para
hallar los mercados potenciales, se realizará el siguiente filtro. En la siguiente tabla 40, se
muestra el mercado potencial para los siguientes años 2022 al 2026.
Mercado potencial = Hogares con perro y/o gatos * NSE B
Tabla 61
Mercado potencial
Zonas de Lima Segment

Distritos 2022 2023 2024 2025 2026
Metropolitana ación
Zona 6 Jesús María 8.047 8.125 8.203 8.279 8.354 8.428

Zona 6 Lince 6.160 6.220 6.279 6.337 6.395 6.451
Zona 6 Pueblo Libre 8.942 9.028 9.114 9.199 9.282 9.365
Zona 6 Magdalena 6.557 6.621 6.684 6.746 6.807 6.868
Zona 6 San Miguel 15.764 15.917 16.068 16.217 16.364 16.510
Zona 7 Miraflores 9.456 9.547 9.638 9.728 9.816 9.903
Zona 7 San Isidro 5.270 5.321 5.371 5.421 5.470 5.519
Zona 7 San Borja 8.791 8.876 8.960 9.044 9.126 9.207
Zona 7 Surco 25.486 25.733 25.978 26.219 26.457 26.692
Zona 7 La Molina 10.194 10.293 10.391 10.488 10.583 10.677
Zona 8 Surquillo 4.993 5.041 5.089 5.136 5.183 5.229
Zona 8 Barranco 1.957 1.976 1.995 2.014 2.032 2.050
Zona 8 Chorrillos 14.315 14.453 14.591 14.726 14.860 14.992
Zona 8 San Juan de M. 15.409 15.559 15.707 15.853 15.997 16.139
Total 141.340 142.711 144.067 145.406 146.726 148.031

Para el año 2022, el mercado potencial de las camas Ecobed Pets será igual a 141.711 familias.
131
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para poder encontrar el mercado disponible, se van a utilizar las siguientes preguntas
del MD, que se muestran en las tablas 41 y 42.
Tabla 62
Preguntas 8
Si 116 98%
Total 118 100%

Tabla 63
Preguntas 8
P9. ¿Compraría usted camas ecológicas para sus mascotas? Cant. Porcentaje
Si 115 99%
Total 118 100%
Por lo tanto, el mercado disponible se presentará de la siguiente manera. En la tabla 43,
se presenta el MD para los años 2022-2026.
MD = Mercado disponible * 98% * 99%
Tabla 64
Mercado disponible
Zonas de Lima Distritos 2022 2023 2024 2025 2026
Zona 6 Jesús María 7.919 7.994 8.068 8.142 8.214

Zona 6 Lince 6.061 6.119 6.176 6.232 6.287
Zona 6 Pueblo Libre 8.799 8.882 8.965 9.046 9.127
Zona 6 Magdalena 6.452 6.514 6.574 6.634 6.693
132
Zona 6 San Miguel 15.512 15.659 15.805 15.948 16.090
Zona 7 Miraflores 9.305 9.393 9.480 9.566 9.651
Zona 7 San Isidro 5.185 5.235 5.283 5.331 5.379
Zona 7 San Borja 8.650 8.733 8.814 8.894 8.973
Zona 7 Surco 25.079 25.317 25.552 25.785 26.014
Zona 7 La Molina 10.032 10.127 10.221 10.314 10.406
Zona 8 Surquillo 4.913 4.960 5.006 5.051 5.096
Zona 8 Barranco 1.926 1.944 1.962 1.980 1.998
Zona 8 Chorrillos 14.086 14.220 14.352 14.482 14.611
Zona 8 San Juan de M. 15.163 15.307 15.450 15.590 15.729
Total 139.082 140.404 141.709 142.996 144.267
Nota: ELABORADO POR EL GRUPO.
Para el año 2022, el MD de las camas Ecobed Pets será igual a 139.082 familias.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Tabla 65
Pregunta 11
Accecan 20,0%
Smart pet 25,2%
Basa 14,8%
Cool pets 13,0%
Animal planet 13,0%
Pets fun 12,2%
Otros 1,7%
Total 100,00%
133
Para saber la participación de mercado del año 1 de dog Ecobed (macho y hembra) se
tomará como referencia el 75% de participación de mercado de la marca menos recordada (Pets
fun), por lo que su participación para el primer año del proyecto se calcula en 9.13%. Por otro
lado, la participación de mercado de cat Ecobed (macho y hembra) será equivalente al 60% de
la participación de mercado de la marca Pets fun, esto debido a que la preferencia de estos dos
productos es menor a los mencionados anteriormente, por lo que su participación para el año
2022 será de 7.3%.
Por otro lado, el crecimiento de la demanda de dog Ecobed (macho y hembra) para los
años 2023 al 2026, se estima un crecimiento del 10% anual del año anterior, este porcentaje es
equivalente al incremento del gasto promedio en mascotas. Por otro lado, para los productos
cat Ecobed (macho y hembra) se estima un crecimiento anual de 9% con respecto al año
anterior.
Tabla 66
Pregunta 10
2022 2023 2024 2025 2026
Dog Ecobed macho - hembra 9,13% 10,04% 11,05% 12,15% 13,37%

Cat Ecobed macho - hembra 7,30% 7,96% 8,67% 9,45% 10,30%
134
Tabla 67
Mercado objetivo: Dog Ecobed Macho
Zonas de Lima
Distritos 2022 2023 2024 2025 2026
Metropolitana
Zona 6 Jesús María 157 175 194 215 239

Zona 6 Lince 120 134 148 165 183
Zona 6 Pueblo Libre 175 194 215 239 265
Zona 6 Magdalena 128 142 158 175 194
Zona 6 San Miguel 308 342 380 421 468
Zona 7 Miraflores 185 205 228 253 280
Zona 7 San Isidro 103 114 127 141 156
Zona 7 San Borja 172 191 212 235 261
Zona 7 Surco 498 553 614 681 756
Zona 7 La Molina 199 221 245 272 302
Zona 8 Surquillo 98 108 120 133 148
Zona 8 Barranco 38 42 47 52 58
Zona 8 Chorrillos 280 310 345 383 425
Zona 8 San Juan de M. 301 334 371 412 457
Total 2.760 3.065 3.403 3.778 4.192

Para el año 2022, el MO de las camas Dog Ecobed Pets Macho sería igual a 2.760 familias.
135
Tabla 68
Mercado objetivo: Dog Ecobed Hembra
Zonas de Lima
Distritos 2022 2023 2024 2025 2026
Metropolitana
Zona 6 Jesús María 214 237 264 293 325

Zona 6 Lince 164 182 202 224 248
Zona 6 Magdalena 174 193 215 238 265
Zona 6 San Miguel 419 465 516 573 636
Zona 7 Miraflores 251 279 310 344 381
Zona 7 San Isidro 140 155 173 192 213
Zona 7 San Borja 234 259 288 320 355
Zona 7 Surco 677 752 835 926 1.028
Zona 7 La Molina 271 301 334 371 411
Zona 8 Surquillo 133 147 163 181 201
Zona 8 Chorrillos 380 422 469 520 577
Zona 8 San Juan de M. 409 455 505 560 622
Total 3.754 4.169 4.628 5.138 5.702

Para el año 2022, el MO de las camas Dog Ecobed Pets Hembra sería igual a 3.754 familias.
136
Tabla 69
Mercado objetivo: Cat Ecobed Macho
Zonas de Lima
Distritos 2022 2023 2024 2025 2026
Metropolitana
Zona 6 Jesús María 50 55 61 67 74

Zona 6 Lince 38 42 47 51 56
Zona 6 Magdalena 41 45 50 55 60
Zona 6 San Miguel 98 108 119 131 144
Zona 7 Miraflores 59 65 71 79 86
Zona 7 San Isidro 33 36 40 44 48
Zona 7 San Borja 55 60 66 73 80
Zona 7 Surco 159 175 193 212 233
Zona 7 La Molina 64 70 77 85 93
Zona 8 Surquillo 31 34 38 42 46
Zona 8 Chorrillos 89 98 108 119 131
Zona 8 San Juan de M. 96 106 117 128 141
Total 883 971 1.069 1.176 1.293

Para el año 2022, el MO de las camas Cat Ecobed Pets Macho sería igual a 883 familias.
Para el año 2023, el MO de las camas Cat Ecobed Pets Macho sería igual a 971 familias. Para
el año 2024, el MO de las camas Cat Ecobed Pets Macho sería igual a 1.069 familias. Para el
año 2025, el MO de las camas Cat Ecobed Pets Macho sería igual a 1.176 familias. Para el año
2026, el MO de las camas Cat Ecobed Pets Macho sería igual a 1.293 familias.
137
Tabla 70
Mercado objetivo: Cat Ecobed Hembra
Zonas de Lima
Distritos 2022 2023 2024 2025 2026
Metropolitana
Zona 6 Jesús María 60 66 73 80 88

Zona 6 Lince 46 51 56 61 68
Zona 6 Magdalena 49 54 59 65 72
Zona 6 San Miguel 118 130 143 157 173
Zona 7 Miraflores 71 78 86 94 104
Zona 7 San Borja 66 73 80 88 96
Zona 7 Surco 191 210 231 254 280
Zona 7 La Molina 76 84 93 102 112
Zona 8 Chorrillos 107 118 130 143 157
Zona 8 San Juan de M. 116 127 140 154 169
Total 1.059 1.166 1.282 1.411 1.551
Para el año 2022, el MOde las camas Cat Ecobed Pets Hembra serIA igual a 1.059 familias.
Para el año 2023, el MO de las camas Cat Ecobed Pets Hembra serIA igual a 1.166 familias.
138
4.2.5. Frecuencia de compra.
Los resultados obtenidos por la frecuencia de compra se calculan en base a las
respuestas de las encuestas al público objetivo, también las estimaciones de los consumos que
se visualizan en las tablas anteriores se incluyen. Sin embargo, al no dar con los resultados
debido a la variedad de respuestas obtenidas esta se concluye analizando un escenario
conservador de 35% con el objeto de obtener una estimación porcentual.
Tabla 71
Frecuencia de compra del perfil del consumidor
P14. ¿Cuántas
camas para Consumo Frecuencia
Cantidad %
mascota suele por año de compra
comprar al año?
1 unidad 1 23% 1 0,23
2 unidades 2 43% 2 0,85
3 unidades 3 25% 3 0,76

4 unidades 4 5% 4 0,21
Más de 4 unidades 5 3% 5 0,17

Total 100% 2,23
P7. ¿Cuántos perros y/o

gatos tiene usted en Cantidad % Promedio
casa?
De 1 a 2 1,5 28% 0,43

De 3 a 4 3,5 50% 1,74
De 5 a 6 5,5 19% 1,03

De 7 a más 7 3% 0,23
Total 100% 3,42
Frecuencia de compra anual del perfil

4
del consumidor
139
Tabla 72
Frecuencia de compra: Dog Ecobed Macho
P22. ¿Cuántas
camas para mascota
Consumo Frecuencia
Dog Ecobed - Cantidad %
por año de compra
macho compraría al
año?
1 unidad 1 6% 1 0,06
2 unidades 2 9% 2 0,17
3 unidades 3 31% 3 0,94
4 unidades 4 51% 4 2,06
Total 100% 3,37
Tabla 73
Frecuencia de compra: Dog Ecobed Hembra
P23. ¿Cuántas
camas para
Consumo Frecuencia
mascota Dog Cantidad %
por año de compra
Ecobed - hembra
compraría al año?
1 unidad 1 0% 1 0,00
2 unidades 2 22% 2 0,44
3 unidades 3 15% 3 0,44
4 unidades 4 61% 4 2,44
Total 100% 3,44
140
Tabla 74
Frecuencia de compra: Cat Ecobed Macho
P24. ¿Cuántas
camas para mascota Consumo Frecuencia
Cantidad %
cat Ecobed- macho por año de compra
compraría al año?
1 unidad 1 0% 1 0,00
2 unidades 2 8% 2 0,15
3 unidades 3 15% 3 0,46
4 unidades 4 77% 4 3,08
Total 100% 3,69

Tabla 75
Frecuencia de compra: Cat Ecobed Hembra
P25. ¿Cuántas camas
para mascota cat Consumo Frecuencia
Cantidad %
Ecobed - hembra por año de compra
compraría al año?
1 unidad 1 0% 1 0,00
2 unidades 2 7% 2 0,13
3 unidades 3 13% 3 0,40
4 unidades 4 80% 4 3,20
Total 100% 3,73

Tabla 76
Escenario conservador
Escenario conservador 30%
Productos Frecuencia de compra
Dog Ecobed - macho 1,000

Dog Ecobed - hembra 1,000
Cat Ecobed - macho 1,000
Cat Ecobed - hembra 1,000
141
Tabla 77
Pregunta 7
P7. ¿Cuántos perros y/o

Cantidad % Promedio
gatos tiene usted en casa?
De 1 a 2 1,5 28% 0,43
De 3 a 4 3,5 50% 1,74
De 5 a 6 5,5 19% 1,03
De 7 a más 7 3% 0,23
Total 100% 3,42

Tabla 78
Ocasión de compra
cantidad de productos
Productos
por ocasión de compra
Dog Ecobed - macho 2,000
Dog Ecobed - hembra 2,000
Cat Ecobed - macho 2,000
Cat Ecobed - hembra 2,000
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para el cálculo de la Demanda se utiliza la siguiente fórmula.
Demanda = Mercado Objetivo * Frecuencia de compra
Al multiplicar los valores correspondientes, se obtienen las siguientes demandas para
nuestros productos. En la tabla 72, se presenta la demanda de las camas para mascota Dog Pets
Ecobed Macho.
142
Tabla 79
Cuantificación de la demanda: Dog Ecobed Macho
Zonas de Lima
Distritos 2022 2023 2024 2025 2026
Metropolitana
Zona 6 Jesús María 314 349 388 430 477

Zona 6 Lince 241 267 297 329 365
Zona 6 Magdalena 256 284 316 351 389
Zona 6 San Miguel 616 684 759 843 935
Zona 7 Miraflores 369 410 455 505 561
Zona 7 San Isidro 206 229 254 282 313
Zona 7 San Borja 343 381 423 470 521
Zona 7 Surco 996 1.105 1.227 1.362 1.512
Zona 7 La Molina 398 442 491 545 605
Zona 8 Surquillo 195 217 240 267 296
Zona 8 Barranco 76 85 94 105 116
Zona 8 Chorrillos 559 621 689 765 849
Zona 8 San Juan de M. 602 668 742 824 914
Total 5.521 6.131 6.807 7.555 8.385

En el año 2022, la Demanda de las camas para mascota Dog Pets Ecobed Macho será
5.521 camas. En el año 2023, la Demanda de las camas para mascota Dog Pets Ecobed Macho
será 6.131 camas. En el año 2024, la Demanda de las camas para mascota Dog Pets Ecobed
Macho será 6.807 camas. En el año 2025, la Demanda de las camas para mascota Dog Pets
Ecobed Macho será 7.555 camas. En el año 2026, la Demanda de las camas para mascota Dog
Pets Ecobed Macho será 8.385 camas.
143
Tabla 80
Cuantificación de la demanda: Dog Ecobed Hembra
Zonas de Lima
Distritos 2022 2023 2024 2025 2026
Metropolitana
Zona 6 Jesús María 428 475 527 585 649

Zona 6 Lince 327 363 403 448 497
Zona 6 Magdalena 348 387 429 477 529
Zona 6 San Miguel 837 930 1.032 1.146 1.272
Zona 7 Miraflores 502 558 619 687 763
Zona 7 San Isidro 280 311 345 383 425
Zona 7 San Borja 467 519 576 639 709
Zona 7 Surco 1.354 1.503 1.669 1.853 2.056
Zona 7 La Molina 542 601 668 741 822
Zona 8 Surquillo 265 295 327 363 403
Zona 8 Barranco 104 115 128 142 158
Zona 8 Chorrillos 760 844 938 1.041 1.155
Zona 8 San Juan de M. 819 909 1.009 1.120 1.243
Total 7.509 8.338 9.257 10.275 11.403

En el año 2022, la Demanda de las camas para mascota Dog Pets Ecobed Hembra será
7.509 camas. En el año 2023, la Demanda de las camas para mascota Dog Pets Ecobed Hembra
será 8.338 camas. En el año 2024, la Demanda de las camas para mascota Dog Pets Ecobed
Hembra será 9.257 camas. En el año 2025, la Demanda de las camas para mascota Dog Pets
Ecobed Hembra será 10.275 camas. En el año 2026, la Demanda de las camas para mascota
Dog Pets Ecobed Hembra será 11.403 camas.
144
Tabla 81
Cuantificación de la demanda: Cat Ecobed Macho
Zonas de Lima
Distritos 2022 2023 2024 2025 2026
Metropolitana
Zona 6 Jesús María 101 111 122 134 147

Zona 6 Lince 77 85 93 102 113
Zona 6 Magdalena 82 90 99 109 120
Zona 6 San Miguel 197 217 238 262 288
Zona 7 Miraflores 118 130 143 157 173
Zona 7 San Borja 110 121 133 146 161
Zona 7 Surco 318 350 385 424 466
Zona 7 La Molina 127 140 154 170 186
Zona 8 Chorrillos 179 197 216 238 262
Zona 8 San Juan de M. 193 212 233 256 282
Total 1.766 1.943 2.137 2.351 2.585

En el año 2022, la Demanda de las camas para mascota Cat Pets Ecobed Macho será
1.766 camas. En el año 2023, la Demanda de las camas para mascota Cat Pets Ecobed Macho
será 1.943 camas. En el año 2024, la Demanda de las camas para mascota Cat Pets Ecobed
Macho será 2.137 camas. En el año 2025, la Demanda de las camas para mascota Cat Pets
Ecobed Macho será 2.351 camas. En el año 2026, la Demanda de las camas para mascota Cat
Pets Ecobed Macho será 2.585 camas.
145
Tabla 82
Cuantificación de la demanda: Cat Ecobed Hembra
Zonas de Lima
Distritos 2022 2023 2024 2025 2026
Metropolitana
Zona 6 Jesús María 121 133 146 161 177

Zona 6 Lince 92 102 112 123 135
Zona 6 Magdalena 98 108 119 131 144
Zona 6 San Miguel 236 260 286 315 346
Zona 7 Miraflores 142 156 172 189 208
Zona 7 San Isidro 79 87 96 105 116
Zona 7 San Borja 132 145 160 175 193
Zona 7 Surco 382 420 463 509 559
Zona 7 La Molina 153 168 185 203 224
Zona 8 Surquillo 75 82 91 100 110
Zona 8 Chorrillos 215 236 260 286 314
Zona 8 San Juan de M. 231 254 280 308 338
Total 2.119 2.332 2.565 2.821 3.102

En el año 2022, la Demanda de las camas para mascota Cat Pets Ecobed Hembra será
2.119 camas. En el año 2023, la Demanda de las camas para mascota Cat Pets Ecobed Hembra
será 2.332 camas. En el año 2024, la Demanda de las camas para mascota Cat Pets Ecobed
Hembra será 2.565 camas. En el año 2025, la Demanda de las camas para mascota Cat Pets
Ecobed Hembra será 2.821 camas. En el año 2026, la Demanda de las camas para mascota Cat
Pets Ecobed Hembra será 3.102 camas.
146
4.2.7. Estacionalidad.
Para conocer la estacionalidad de nuestros productos, se utiliza la pregunta mostrada en
la tabla 76.
Tabla 83
Estacionalidad
P26. ¿En qué estación del año compraría con

mayor frecuencia las camas para mascota Cantidad %
Pet Ecobed?
Verano 15 14%
Otoño 18 17%
Invierno 43 41%
Primavera 10 10%
Todo el año 18 17%
Total 104 100%
Trimestres 2022 2023 2024 2025 2026

Trimestre 1 14% 17% 17% 17% 17%
Trimestre 2 18% 21% 21% 21% 21%
Trimestre 3 47% 50% 50% 50% 50%

Trimestre 4 21% 12% 12% 12% 12%
Total 100% 100% 100% 100% 100%
% Ventas 2022 2023-2026

Enero 5% 6%
Febrero 5% 6%
Marzo 5% 6%
Abril 6% 7%
Mayo 6% 7%
Junio 6% 7%
Julio 16% 17%
Agosto 16% 17%
Septiembre 16% 17%
Octubre 7% 4%
Noviembre 7% 4%
Diciembre 7% 4%
Total 100% 100%
147
En el caso de las respuestas de “Todo el año” fueron redistribuidas entre las estaciones,
obteniéndose como resultado el 17% total. La estacionalidad para los 5 años del proyecto se
muestra en la tabla 76.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Programa de ventas en unidades
En la tabla 77, 78, 79 y 80, se muestra el siguiente programa de ventas en unidades para
los 5 años del proyecto, según los canales de distribución y tipo de producto.
Tabla 84
Programada de ventas en unidades: Dog Ecobed Macho
Programa de
ventas - Dog 2022 2023 2024 2025 2026
Ecobed - macho
Veterinarias 3.822 4.244 4.712 5.231 5.805
Pet shop 1.699 1.886 2.094 2.325 2.580

Total 5.521 6.131 6.807 7.555 8.385
Tabla 85
Programa de ventas en unidades: Dog Ecobed Hembra
Programa de
ventas - Dog 2022 2023 2024 2025 2026
Ecobed - hembra
Veterinarias 5.198 5.772 6.409 7.113 7.894
Pet shop 2.310 2.565 2.848 3.162 3.509

Total 7.509 8.338 9.257 10.275 11.403
148
Tabla 86
Programa de ventas en unidades: Cat Ecobed Macho
Programa de
ventas - Cat 2022 2023 2024 2025 2026
Ecobed - macho
Veterinarias 1.222 1.345 1.480 1.628 1.790

Pet shop 543 598 658 723 796
Total 1.766 1.943 2.137 2.351 2.585
Tabla 87
Programa de ventas en unidades: Cat Ecobed Hembra
Programa de
ventas - Cat 2022 2023 2024 2025 2026
Ecobed - hembra
Veterinarias 1.467 1.614 1.776 1.953 2.148
Pet shop 652 717 789 868 955
Total 2.119 2.332 2.565 2.821 3.102
Programa de ventas valorizado
Tabla 88
Programa de ventas valorizado
Margen por canal

Veterinarias 15%
Pet shop 20%
Programa de ventas valorizado: Dog Ecobed – Macho
149
Tabla 89
Pregunta 19

Cantidad %
por Dog Ecobed - macho?
Menos de S/. 90.00 0 0%
De S/. 91.00 a S/. 109.90 8 23%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 25 71%
De S/. 130.00 a S/. 149.90 2 6%
Más de S/. 149.90 0 0%
Total 35 100%
Tabla 90
Precio de venta: Veterinarias
Valor por Margen del

Veterinarias IGV Precio
unidad canal
Dog Ecobed - macho S/ 86,44 S/ 15,25 S/ 18,31 S/ 120,0
Programa de ventas valorizado - canal veterinarias
Meses 2022 2023 2024 2025 2026
Enero S/ 15.418 S/ 21.331 S/ 23.682 S/ 26.287 S/ 29.172
Febrero S/ 15.418 S/ 21.331 S/ 23.682 S/ 26.287 S/ 29.172

Marzo S/ 15.418 S/ 21.331 S/ 23.682 S/ 26.287 S/ 29.172
Abril S/ 19.824 S/ 25.597 S/ 28.418 S/ 31.544 S/ 35.007

Mayo S/ 19.824 S/ 25.597 S/ 28.418 S/ 31.544 S/ 35.007
Junio S/ 19.824 S/ 25.597 S/ 28.418 S/ 31.544 S/ 35.007
Julio S/ 51.762 S/ 61.148 S/ 67.888 S/ 75.355 S/ 83.627
Agosto S/ 51.762 S/ 61.148 S/ 67.888 S/ 75.355 S/ 83.627
Septiembre S/ 51.762 S/ 61.148 S/ 67.888 S/ 75.355 S/ 83.627

Octubre S/ 23.128 S/ 14.220 S/ 15.788 S/ 17.524 S/ 19.448
Noviembre S/ 23.128 S/ 14.220 S/ 15.788 S/ 17.524 S/ 19.448
Diciembre S/ 23.128 S/ 14.220 S/ 15.788 S/ 17.524 S/ 19.448

Total sin IGV S/ 330.394 S/ 366.887 S/ 407.327 S/ 452.129 S/ 501.764
IGV S/ 59.471 S/ 66.040 S/ 73.319 S/ 81.383 S/ 90.318
Total con IGV S/ 389.865 S/ 432.926 S/ 480.646 S/ 533.512 S/ 592.081
150
De acuerdo con el canal de Veterinarias con respecto a Dog Pets Ecobed Macho: El
ingreso total para el año 2022 es S/ 330.394. El ingreso total para el año 2023 es S/ 366.887.
El ingreso total para el año 2024 es S/ 407.327. El ingreso total para el año 2025 es S/ 452.129.
El ingreso total para el año 2026 es S/ 501.764.
Tabla 91
Precio de venta: Pet Shop
Valor por Margen
Pet shop IGV Precio
unidad del canal
Programa de ventas valorizado - canal pet shop
Meses 2022 2023 2024 2025 2026
Enero S/ 6.450 S/ 8.923 S/ 9.906 S/ 10.996 S/ 12.203
Febrero S/ 6.450 S/ 8.923 S/ 9.906 S/ 10.996 S/ 12.203
Marzo S/ 6.450 S/ 8.923 S/ 9.906 S/ 10.996 S/ 12.203
Abril S/ 8.292 S/ 10.707 S/ 11.887 S/ 13.195 S/ 14.643
Mayo S/ 8.292 S/ 10.707 S/ 11.887 S/ 13.195 S/ 14.643
Junio S/ 8.292 S/ 10.707 S/ 11.887 S/ 13.195 S/ 14.643
Julio S/ 21.652 S/ 25.578 S/ 28.398 S/ 31.521 S/ 34.981
Agosto S/ 21.652 S/ 25.578 S/ 28.398 S/ 31.521 S/ 34.981
Octubre S/ 9.674 S/ 5.948 S/ 6.604 S/ 7.330 S/ 8.135
Noviembre S/ 9.674 S/ 5.948 S/ 6.604 S/ 7.330 S/ 8.135
Diciembre S/ 9.674 S/ 5.948 S/ 6.604 S/ 7.330 S/ 8.135
IGV S/ 24.877 S/ 27.624 S/ 30.669 S/ 34.043 S/ 37.780
151
De acuerdo al canal de PetShop con respecto a Dog Pets Ecobed Macho: El ingreso
total para el año 2022 es S/ 138.204. El ingreso total para el año 2023 es S/ 153.469. El ingreso
total para el año 2026 es S/ 209.888.
Tabla 92
Canal de ventas
Canal de venta 2022 2023 2024 2025 2026
Veterinarias S/330.394 S/366.887 S/407.327 S/452.129 S/501.764
Pet shop S/ 138.204 S/ 153.469 S/ 170.385 S/ 189.126 S/ 209.888
IGV S/ 84.348 S/ 93.664 S/ 103.988 S/ 115.426 S/ 128.097
En la tabla 85 se puede apreciar un consolidado del canal de ventas para el producto
Dog Pets Ecobed Macho.
Programa de ventas valorizado: Dog Ecobed – Hembra

Tabla 93
Pregunta 19
P18. ¿Cuánto estaría

dispuesto a pagar por dog Cantidad %
Ecobed - hembra?
Menos de S/. 90.00 0 0%

De S/. 91.00 a S/. 109.90 5 12%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 34 83%
De S/. 130.00 a S/. 149.90 2 5%
Más de S/. 149.90 0 0%
Total 41 100%
152
Tabla 94
Valor por
Margen del canal IGV Precio
unidad
Dog Ecobed - hembra S/ 86,44 S/ 15,25 S/ 18,31 S/ 120,0
Meses 2022 2023 2024 2025 2026

Enero S/ 20.969 S/ 29.010 S/ 32.207 S/ 35.750 S/ 39.674
Febrero S/ 20.969 S/ 29.010 S/ 32.207 S/ 35.750 S/ 39.674
Marzo S/ 20.969 S/ 29.010 S/ 32.207 S/ 35.750 S/ 39.674

Abril S/ 26.960 S/ 34.812 S/ 38.649 S/ 42.900 S/ 47.609
Mayo S/ 26.960 S/ 34.812 S/ 38.649 S/ 42.900 S/ 47.609
Junio S/ 26.960 S/ 34.812 S/ 38.649 S/ 42.900 S/ 47.609
Julio S/ 70.396 S/ 83.161 S/ 92.327 S/ 102.483 S/ 113.733
Agosto S/ 70.396 S/ 83.161 S/ 92.327 S/ 102.483 S/ 113.733
Octubre S/ 31.454 S/ 19.340 S/ 21.471 S/ 23.833 S/ 26.450

Noviembre S/ 31.454 S/ 19.340 S/ 21.471 S/ 23.833 S/ 26.450
Diciembre S/ 31.454 S/ 19.340 S/ 21.471 S/ 23.833 S/ 26.450

IGV S/ 80.880 S/ 89.814 S/ 99.714 S/ 110.681 S/ 122.832
De acuerdo con el canal de Veterinarias con respecto a Dog Pets Ecobed Hembra: El
El ingreso total para el año 2024 es S/ 553.964. El ingreso total para el año 2025 es S/ 614.895.
153
Tabla 95
Valor por Margen
IGV Precio
unidad del canal

Meses 2022 2023 2024 2025 2026
Enero S/ 8.771 S/ 12.135 S/ 13.472 S/ 14.954 S/ 16.596
Febrero S/ 8.771 S/ 12.135 S/ 13.472 S/ 14.954 S/ 16.596
Marzo S/ 8.771 S/ 12.135 S/ 13.472 S/ 14.954 S/ 16.596
Abril S/ 11.277 S/ 14.562 S/ 16.167 S/ 17.945 S/ 19.915
Mayo S/ 11.277 S/ 14.562 S/ 16.167 S/ 17.945 S/ 19.915
Junio S/ 11.277 S/ 14.562 S/ 16.167 S/ 17.945 S/ 19.915
Julio S/ 29.447 S/ 34.786 S/ 38.621 S/ 42.869 S/ 47.575
Agosto S/ 29.447 S/ 34.786 S/ 38.621 S/ 42.869 S/ 47.575
Octubre S/ 13.157 S/ 8.090 S/ 8.982 S/ 9.969 S/ 11.064
Noviembre S/ 13.157 S/ 8.090 S/ 8.982 S/ 9.969 S/ 11.064
Diciembre S/ 13.157 S/ 8.090 S/ 8.982 S/ 9.969 S/ 11.064
IGV S/ 33.832 S/ 37.569 S/ 41.710 S/ 46.298 S/ 51.381
De acuerdo con el canal de PetShop con respecto a Dog Pets Ecobed Hembra: El ingreso
154
Tabla 96
Canal de ventas
Canal de venta 2022 2023 2024 2025 2026
Pet shop S/ 187.958 S/ 208.718 S/ 231.724 S/ 257.211 S/ 285.448
IGV S/ 114.713 S/ 127.383 S/ 141.424 S/ 156.979 S/ 174.212
Total con IGV S/ 752.007 S/ 835.067 S/ 927.112 S/ 1.029.085 S/ 1.142.059
Dog Pets Ecobed Hembra.
Programa de ventas valorizado: Cat Ecobed – Macho
Tabla 97
Pregunta 20

dispuesto a pagar por cat Cantidad %
Ecobed- macho?
Menos de S/. 70.00 0 0%

De S/. 70.00 a S/. 89.90 2 15%
De S/. 90.00 a S/. 109.90 10 77%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 1 8%
Más de S/. 129.90 0 0%
Total 13 100%
155
Tabla 98

IGV Precio
unidad canal
Cat Ecobed - macho S/ 72,03 S/ 12,71 S/ 15,25 S/ 100,0

Meses 2022 2023 2024 2025 2026
Enero S/ 4.109 S/ 5.633 S/ 6.197 S/ 6.817 S/ 7.496
Febrero S/ 4.109 S/ 5.633 S/ 6.197 S/ 6.817 S/ 7.496

Marzo S/ 4.109 S/ 5.633 S/ 6.197 S/ 6.817 S/ 7.496
Abril S/ 5.283 S/ 6.760 S/ 7.437 S/ 8.180 S/ 8.995
Mayo S/ 5.283 S/ 6.760 S/ 7.437 S/ 8.180 S/ 8.995
Junio S/ 5.283 S/ 6.760 S/ 7.437 S/ 8.180 S/ 8.995
Julio S/ 13.796 S/ 16.149 S/ 17.766 S/ 19.541 S/ 21.489
Agosto S/ 13.796 S/ 16.149 S/ 17.766 S/ 19.541 S/ 21.489

Octubre S/ 6.164 S/ 3.756 S/ 4.132 S/ 4.544 S/ 4.997
Noviembre S/ 6.164 S/ 3.756 S/ 4.132 S/ 4.544 S/ 4.997
Diciembre S/ 6.164 S/ 3.756 S/ 4.132 S/ 4.544 S/ 4.997

IGV S/ 15.850 S/ 17.441 S/ 19.187 S/ 21.104 S/ 23.208
De acuerdo con el canal de Veterinarias con respecto a Cat Pets Ecobed Macho: El
ingreso total para el año 2022 es S/ 88.057. El ingreso total para el año 2023 es S/ 96.894. El
156
Tabla 99
Valor por Margen
IGV Precio
unidad del canal

Meses 2022 2023 2024 2025 2026
Enero S/ 1.719 S/ 2.356 S/ 2.592 S/ 2.851 S/ 3.136
Febrero S/ 1.719 S/ 2.356 S/ 2.592 S/ 2.851 S/ 3.136
Marzo S/ 1.719 S/ 2.356 S/ 2.592 S/ 2.851 S/ 3.136
Abril S/ 2.210 S/ 2.828 S/ 3.111 S/ 3.422 S/ 3.763
Mayo S/ 2.210 S/ 2.828 S/ 3.111 S/ 3.422 S/ 3.763
Junio S/ 2.210 S/ 2.828 S/ 3.111 S/ 3.422 S/ 3.763
Julio S/ 5.771 S/ 6.755 S/ 7.432 S/ 8.174 S/ 8.989
Agosto S/ 5.771 S/ 6.755 S/ 7.432 S/ 8.174 S/ 8.989
Octubre S/ 2.578 S/ 1.571 S/ 1.728 S/ 1.901 S/ 2.090
Noviembre S/ 2.578 S/ 1.571 S/ 1.728 S/ 1.901 S/ 2.090
Diciembre S/ 2.578 S/ 1.571 S/ 1.728 S/ 1.901 S/ 2.090
IGV S/ 6.630 S/ 7.296 S/ 8.026 S/ 8.828 S/ 9.708
De acuerdo con el canal de PetShop con respecto a Cat Pets Ecobed Macho: El ingreso
157
Tabla 100
Canal de ventas
Canal de venta 2022 2023 2024 2025 2026
Pet shop S/ 36.834 S/ 40.531 S/ 44.589 S/ 49.044 S/ 53.933

IGV S/ 22.480 S/ 24.736 S/ 27.213 S/ 29.932 S/ 32.916

En la tabla 93 se puede apreciar un consolidado del canal de ventas para el producto Cat Pets
Ecobed Macho.
Programa de ventas valorizado: Cat Ecobed – Hembra
Tabla 101
Pregunta 20
dispuesto a pagar por cat Cantidad %
Ecobed - hembra?
Menos de S/. 70.00 0 0%
De S/. 70.00 a S/. 89.90 1 7%
De S/. 90.00 a S/. 109.90 12 80%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 2 13%
Más de S/. 129.90 0 0%
Total 15 100%
158
Tabla 102

IGV Precio
unidad canal
Cat Ecobed - hembra S/ 72,03 S/ 12,71 S/ 15,25 S/ 100,0

Meses 2022 2023 2024 2025 2026
Enero S/ 4.931 S/ 6.760 S/ 7.437 S/ 8.180 S/ 8.995
Febrero S/ 4.931 S/ 6.760 S/ 7.437 S/ 8.180 S/ 8.995

Marzo S/ 4.931 S/ 6.760 S/ 7.437 S/ 8.180 S/ 8.995
Abril S/ 6.340 S/ 8.112 S/ 8.924 S/ 9.816 S/ 10.794
Mayo S/ 6.340 S/ 8.112 S/ 8.924 S/ 9.816 S/ 10.794
Junio S/ 6.340 S/ 8.112 S/ 8.924 S/ 9.816 S/ 10.794
Julio S/ 16.555 S/ 19.379 S/ 21.319 S/ 23.449 S/ 25.787
Agosto S/ 16.555 S/ 19.379 S/ 21.319 S/ 23.449 S/ 25.787

Octubre S/ 7.397 S/ 4.507 S/ 4.958 S/ 5.453 S/ 5.997
Noviembre S/ 7.397 S/ 4.507 S/ 4.958 S/ 5.453 S/ 5.997
Diciembre S/ 7.397 S/ 4.507 S/ 4.958 S/ 5.453 S/ 5.997

IGV S/ 19.020 S/ 20.929 S/ 23.025 S/ 25.325 S/ 27.850
De acuerdo con el canal de Veterinarias con respecto a Cat Pets Ecobed Hembra: El ingreso
total para el año 2022 es S/ 105.668. El ingreso total para el año 2023 es S/ 116.273. El ingreso total
para el año 2024 es S/ 127.915. El ingreso total para el año 2025 es S/ 140.694. El ingreso total para el
año 2026 es S/ 154.720.
159
Tabla 103

IGV Precio
unidad canal

Meses 2022 2023 2024 2025 2026
Enero S/ 2.063 S/ 2.828 S/ 3.111 S/ 3.422 S/ 3.763
Febrero S/ 2.063 S/ 2.828 S/ 3.111 S/ 3.422 S/ 3.763

Marzo S/ 2.063 S/ 2.828 S/ 3.111 S/ 3.422 S/ 3.763
Abril S/ 2.652 S/ 3.393 S/ 3.733 S/ 4.106 S/ 4.515
Mayo S/ 2.652 S/ 3.393 S/ 3.733 S/ 4.106 S/ 4.515
Junio S/ 2.652 S/ 3.393 S/ 3.733 S/ 4.106 S/ 4.515
Julio S/ 6.925 S/ 8.106 S/ 8.918 S/ 9.809 S/ 10.787
Agosto S/ 6.925 S/ 8.106 S/ 8.918 S/ 9.809 S/ 10.787

Octubre S/ 3.094 S/ 1.885 S/ 2.074 S/ 2.281 S/ 2.509
Noviembre S/ 3.094 S/ 1.885 S/ 2.074 S/ 2.281 S/ 2.509
Diciembre S/ 3.094 S/ 1.885 S/ 2.074 S/ 2.281 S/ 2.509

IGV S/ 7.956 S/ 8.755 S/ 9.631 S/ 10.593 S/ 11.650
De acuerdo con el canal de PetShop con respecto a Cat Pets Ecobed Hembra: El
ingreso total para el año 2026 es S/ 64.720.
160
Tabla 104
Canal de ventas
Canal de venta 2022 2023 2024 2025 2026

Pet shop S/ 44.201 S/ 48.637 S/ 53.507 S/ 58.852 S/ 64.720
IGV S/ 26.976 S/ 29.684 S/ 32.656 S/ 35.918 S/ 39.499
Cat Pets Ecobed Hembra.
4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.
Animal Confort S.A.C. no solo se dedicará a la producción, sino también a la
comercialización de camas para mascotas que serán fabricadas con material reciclado.
Su principal material es un neumático, que será brindado por la “Empresa de transportes”, el
cual se reutilizará, añadiendo una madera circula “Triplay” que irá como base para la cama,
cubierta de napa y tela Felpa polar 3D antialérgico, brindando comodidad para la mascota.
Figura 75. Tela Felpa polar 3D antialérgico.

Fuente: Aliexpress
161
a) Modelo: Tipo Butaca
El modelo Tipo Butaca, es una cama redonda con forma de una butaca, la cual contará
con dos tamaños y diseños de telas variadas para las mascotas (gatos y perros) y con la
diferenciación de hembras y machos.
- Cama mediana (45*30 cm)

- Cama grande (65*50 cm)
Tabla 105
Modelos antiguo y nuevo Pets Ecobed
Modelos antiguo y nuevo Pets Ecobed
Modelo antiguo Modelo nuevo
b) Logo
De acuerdo a las sugerencias que se ha recibido en el Focus Group, se puede ser como
una opción el logo PETS EC(llanta)BED cambiar la O por una imagen de llanta, la letra que
sea un verde haciendo referencia a lo ecológico.
Tabla 106
Logo antiguo y nuevo Pets Ecobed
162
Logo antiguo Logo nuevo
4.3.2. Precio.
En base a nuestras encuestas que se ha realizado en Lima Metropolitana en las zonas 6,
7 y 8 del nivel socioeconómico B, nuestros consumidores finales son los jefes de familias,
quienes tienen mascotas en casa y estaría dispuestos adquirir nuestras camas ecológicas.
En base a nuestra venta comercial se clasifican en 4 modelos de camas tipo butaca (Dog
Ecobed – macho, Dog Ecobed – hembra, Cat Ecobed – macho y Cat Ecobed - hembra) además
la distribución de las mismas seria en los 2 grupos Veterinarias y Petshops.
Precio sugerido al público directo:
Tabla 107
Pregunta 18
P18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por
Cant. Porcentaje
Dog Ecobed - macho?
Menos de S/. 90.00 0 0%
De S/. 91.00 a S/. 109.90 8 23%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 25 71%
De S/. 130.00 a S/. 149.90 2 6%
Más de S/. 149.90 0 0%
Total 35 100%
Nota: Elaboración Propia
163
Tabla 108
Margen por canal: Dog Ecobed – macho
Veterinarias IGV Precio
unidad canal
Valor por Margen

Pet shop IGV Precio
unidad del canal
Tabla 109
Pregunta 19
P19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por Cant. Porcentaje

Dog Ecobed - hembra?
Menos de S/. 90.00 0 0%
De S/. 91.00 a S/. 109.90 5 12%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 34 83%
De S/. 130.00 a S/. 149.90 2 5%
Más de S/. 149.90 0 0%
Total 41 100%
Tabla 110
Margen por canal: Dog Ecobed – hembra
IGV Precio
unidad canal
Valor por Margen

IGV Precio
unidad del canal
164
Tabla 111
Pregunta 20

cat Ecobed- macho?
Menos de S/. 70.00 0 0%
De S/. 70.00 a S/. 89.90 2 15%
De S/. 90.00 a S/. 109.90 10 77%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 1 8%
Más de S/. 129.90 0 0%
Total 13 100%
Tabla 112
Margen por canal: Cat Ecobed – macho
IGV Precio
unidad canal
Valor por Margen

IGV Precio
unidad del canal
Tabla 113
Pregunta 21

cat Ecobed - hembra?
Menos de S/. 70.00 0 0%
De S/. 70.00 a S/. 89.90 1 7%
De S/. 90.00 a S/. 109.90 12 80%
De S/. 110.00 a S/. 129.90 2 13%
Más de S/. 129.90 0 0%
Total 15 100%
165
Tabla 114
Margen por canal: Cat Ecobed – hembra
IGV Precio
unidad canal
Valor por Margen

IGV Precio
unidad del canal
Los productos sustitutos tienen variedad de precios, según sus diseños y tamaños por
ejemplo los siguientes:
- Smartpet: Cama Meow para gato tipo bolsa, elaborada a base de esponjas – talla única-
Precios desde S/.192.00 hasta S/.250.00 aprox.
- Accecan: Cama para perro tipo nido, elaborado a base de cartón, telas y esponjas –
Precios desde S/.50.00 hasta S/. 180.00 aprox.
- Basa: Cama para perro tipo batea, elaborada a base de plástico- Precio desde S/. 85.00
hasta S/. 140.00.
- Cool Pets: Cama para perro y gato tipo batea, elaborada a base de plástico y tipo sillón
elaborada de madera y aluminio - Precio desde S/. 78.00 hasta S/.150.00 aprox
- Los precios de los productos sustitutos fueron extraídos de las páginas web de mercado
libre.
4.3.3. Plaza.
Para la venta comercial se clasifica en 2 grupos: Veterinarias y Petshops de Lima
Metropolitana de la zona 6, 7 y 8 que pertenecen al NSE B.
Canal de Distribución:
De acuerdo a los estudios la estrategia de distribución es Indirecto corto, de la empresa
PETS ECOBED por medio de intermediarios, es decir para el canal de distribución será
166
enfocado a veterinarias y Petshops en estos puntos indicados serán puestos a la venta para el
consumidor final.
Figura 76. Canal de distribución

Fuente: Elaboración propia
Nuestro principal medio de comunicación por el cual daremos a conocer el producto
será a través de las redes sociales como: Facebook, Instagram, Google; con la cual los clientes
tendrán acceso a toda la información acerca de Pets Ecobed.
Nuestras ventas se realizarán a través de veterinarias y Petshops las cuales se encargarán
de ofrecer las camas para mascotas a base de los precios establecidos y/o pactados.
• Flujo de pedido
• Pedidos con anticipación de 48 horas.
• Pedidos con orden de compra
• Horario de entrega de mercadería de lunes a viernes desde las 09:00 hasta las 17:00.
La distribución de canales se realiza tomando en cuenta la pregunta 26 de la encuesta
sección 3 ¿En qué tipo de establecimientos le gustaría encontrar las presentaciones de Pet
Ecobed?
167
Tabla 115
Pregunta 27
P26. ¿En qué tipo de establecimientos le

gustaría encontrar las presentaciones de Pet Cant. Porcentaje
Ecobed?
Veterinarias 72 69%
Petshops 32 31%
Total 104 100%
Tabla 116
Petshops
Nº PetShop Distrito
1 PetMed Barranco
2 Super Pet Chorrillos
3 PetShop by Sammy Jesús María
4 Chester La Molina
5 Dicopet La Molina La Molina
6 Cat Oh Miraflores
7 Plates for Dogs Miraflores
8 Pet Plaza Miraflores
9 Central Pets San Borja
10 Lovely Pet Shop San Juan de Miraflores
11 Delycan Pet Shop San miguel
12 Pet Groomers San miguel
13 Supevet Surco
14 Dog Shop Surco
15 Pet Shop San Roque Surco
Tabla 117
Veterinarias
Nº Veterinarias Distrito
1 Veterinaria 922 Barranco
2 HUELLITAS Y COLITAS Chorrillos
3 VetPlace La Molina
4 Shopping Pets Veterinary La Molina
5 Groomers Miraflores
6 Pet Center San Borja
7 Master Kennel San Borja
8 Zoomania San Borja
9 Melgar Vet's & Pet's San Juan de Miraflores
10 Veterinaria Casteno San Miguel
11 Pets Land Surco
12 Veterinaria El Triga Surco
13 VETERINARIA CITY VET Surquillo
168
4.3.4. Promoción.
Animal Confort S.A.C propone como principal canal el uso de medios digitales (página
web y redes sociales), esto debido a que son de gran practicidad y disponibilidad en nuestros
clientes potenciales. Así también, son el medio directo para el contacto con nuestra empresa,
con lo que se puede personalizar la atención de nuestro producto, atender consultas, presentar
propuesta de valor y beneficios, a fin de asegurar la compra; y posterior a ella, realizar
encuestas en torno a satisfacción de nuestras camas Pets Ecobed, y así obtener el feedback para
la mejora continua de la empresa, considerando también la fidelización de los clientes.
La estrategia digital que se utilizará será a través de las redes sociales teniendo como
referencia los resultados de las encuestas realizadas, para ello tomamos la pregunta 27, sección
3 ¿Por qué medios de comunicación le gustaría enterarse del lanzamiento de Pet Ecobed?
Tabla 118
Pregunta 28
P28. ¿Por qué medios de comunicación le gustaría
Cant. Porcentaje
enterarse del lanzamiento de Pet Ecobed?
Facebook 99 43%
Instagram 74 32%
Páginas Web 28 12%
Publicidad en canales de distribución 23 10%
Otros 5 2%
Total 229 100%
De acuerdo a los resultados obtenidos, se puede visualizar que en su mayoría nuestro
público opto por las redes sociales que nos ayudarán a dar a conocer nuestro producto.
Asimismo, nos estará favoreciendo el uso del internet por los usuarios, así que como parte de
la publicidad estamos aplicando el uso de Facebook Ads, Instagram Ads y Google Ads, estas
herramientas servirán para promocionar en varias plataformas nuestros productos y tener
mayor alcance con nuestro público objetivo.
169
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Objetivos:
- Informar y difundir nuestro producto e impulsar la compra en las zonas 6,7 y 8 de Lima
Metropolitana.
- Presentar nuestro lanzamiento de nuestra marca de camas para mascotas hechas de
neumáticos reciclados.
- Afianzar al consumidor final sobre el cuidado del medio ambiente.
Estrategia de Lanzamiento:
La estrategia de nuestro proyecto está dirigida en captar el mercado objetivo, en
personas que reúnan los requisitos siguientes:
- Que vivan en los distritos de Chorrillos, Barranco, San Juan de Miraflores, Surquillo,
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, donde exista Veterinarias con venta de accesorios para mascotas.
- Niveles de NSE B
- Familias que tengas mascotas en casa
- Que demuestren interés en el cuidado del medio ambiente (no excluyente).
- Para ello se realizará un plan de marketing tales como:
170
- Realizar un evento de lanzamiento
- Publicidad en medios, como revistas, periódicos
- Promocionar de ventas, ferias, eventos, concursos caninos, alojamientos de mascotas,
centros comerciales, visita de parques, tiendas tradicionales de venta de accesorios de
mascotas, campañas.
Se pretende tener la atención continua, para obtener un nivel creciente del negocio
con ello conseguir que sea reconocido por el público.
Auspicio:
- Participara en ferias y eventos de mascotas como desfiles, vacunación, charlas para el
cuidado de la mascota, venta de accesorios para mascotas.
- Contar con influencers que atraiga a nuestro público objetivo en las redes sociales y en
las ferias.
- Realizar sorteos de camas para sus mascotas en las ferias y eventos, el sorteo es de 1
cama gratis de cada tamaño (pequeña, mediana y grande), para el ganador del concurso.
- Realizar regalo de polos con nuestro logo para motiva a nuestro público objetivo.
Duración:
La campaña de lanzamiento de nuestro producto tendrá un periodo de duración de
tres meses: octubre, noviembre y diciembre del 2020, los meses seleccionados son
aprovechando la campaña navideña.
171
Tabla 119
Gasto por campaña de lanzamiento en año 0
Año 0
Octubre Noviembre Diciembre Total
WEB S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 2.700

Hosting & Plantillas de Diseño
Web S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 1.200
Correo corporativo S/ 200 S/ 200 S/ 200 S/ 600
Google Ads - Banners S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 900
REDES SOCIALES S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 2.700
CM S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 1.500
Instagram Ads S/ 200 S/ 200 S/ 200 S/ 600
Facebook Ads S/ 200 S/ 200 S/ 200 S/ 600
AUSPICIOS S/ 6.272 S/ 6.272 S/ 6.272 S/ 18.816

Ferias - Activaciones y
materiales S/ 4.000 S/ 4.000 S/ 4.000 S/ 12.000
Generadores de contenido -
Influencers S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 2.700
Sorteos camas por cada tamaño S/ 672 S/ 672 S/ 672 S/ 2.016
Regalo de polos con logo S/ 700 S/ 700 S/ 700 S/ 2.100
Total sin IGV S/ 8.072 S/ 8.072 S/ 8.072 S/ 24.216
IGV S/ 1.453 S/ 1.453 S/ 1.453 S/ 4.359
Total con IGV S/ 9.525 S/ 9.525 S/ 9.525 S/ 28.575

Para los 3 meses de campaña de lanzamiento se obtiene un gasto total en: página web
de S/.2, 700.00 redes social 2,700.00 Auspicios S/. 18,816.00, dichos importes ascienden a un
total de S/.24, 216.00 para el año “0”.
172
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Tabla 120
Calendario de actividades
Conocimiento de marca Fidelización de clientes
Enero a Marzo Enero a Marzo
Campaña verano/activaciones Campaña verano/activaciones
Ferias Ferias
Feria de mascotas organizado por la
municipalidad de Lima de las zonas 6,7 y 8 de Feria de mascotas organizado por la
Lima Metropolitana, se busca concientizar al municipalidad de Lima en el campo
público objetivo, se informará de la importancia de marte, se realizará sorteos y
del reciclaje y el cuidado de las mascotas, se entregas de polos con el logo,
harán exposiciones de las camas de cada tamaño asimismo se realizarán promociones
y realizarán pruebas de utilización del producto, de tipo paga 1 y lleva 2.
finalmente se entregará como regalo 1 cama
según el tamaño de la mascota, y su participación.
Abril a Junio Abril a Junio
Activaciones en canales de distribución Activaciones en canales de distribución
Julio a Agosto Julio a Agosto
Campaña Fiestas patrias Campaña Fiestas patrias
REDES SOCIALES REDES SOCIALES
Publicitar anuncios Publicitar anuncios
PORTAL WEB PORTAL WEB
Publicación de blogs. Publicación de blogs.
Publicación de diseños del producto para hembra y Publicación de diseños del producto para hembra y
macho macho
Promociones Promociones
Setiembre a Octubre Setiembre a Octubre
Día de la mascota Día de la mascota
EVENTOS EVENTOS
Celebración por Día de la mascota, organizada por la
Celebración por Día de la mascota, en los canales de Municipalidad de Lima Metropolitana en el circuito
distribución de las aguas
Noviembre a Diciembre Noviembre a Diciembre
Campaña navideña Campaña navideña
REDES SOCIALES REDES SOCIALES
Publicitar anuncios de los nuevos diseños navideños Publicitar anuncios de los nuevos diseños navideños
PORTAL WEB PORTAL WEB
Publicación de blogs. Publicación de blogs.
Publicación de diseños de productos Publicación de diseños de productos
EVENTOS NAVIDEÑOS EVENTOS NAVIDEÑOS
Ventas de productos en los canales de distribución, Ventas de productos en los canales de distribución,
descuentos del 50% por la compra del segundo descuentos del 50% por la compra del segundo
producto producto
173
Tabla 121
Promoción año 2022 al 2026
Año 0
2022 2023 2024 2025 2026
Noviembre Diciembre Enero Total
WEB S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 2.700 S/ 3.500 S/ 2.560 S/ 2.560 S/ 2.510 S/ 1.730
Hosting & Plantillas de Diseño Web S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 1.200 S/ 1.440 S/ 1.000 S/ 1.000 S/ 950 S/ 350
Correo corporativo S/ 200 S/ 200 S/ 200 S/ 600 S/ 360 S/ 360 S/ 360 S/ 360 S/ 180
Google Ads - Banners S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 900 S/ 1.700 S/ 1.200 S/ 1.200 S/ 1.200 S/ 1.200
REDES SOCIALES S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 2.700 S/ 7.810 S/ 3.330 S/ 3.330 S/ 4.000 S/ 4.000
CM S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 1.500 S/ 6.000 S/ 2.500 S/ 2.500 S/ 2.220 S/ 2.220
Instagram Ads S/ 200 S/ 200 S/ 200 S/ 600 S/ 1.230 S/ 600 S/ 600 S/ 1.200 S/ 1.200
Facebook Ads S/ 200 S/ 200 S/ 200 S/ 600 S/ 580 S/ 230 S/ 230 S/ 580 S/ 580
AUSPICIOS S/ 6.272 S/ 6.272 S/ 6.272 S/ 18.816 S/ 18.244 S/ 11.850 S/ 11.850 S/ 6.930 S/ 5.630
Ferias - Activaciones y materiales S/ 4.000 S/ 4.000 S/ 4.000 S/ 12.000 S/ 12.000 S/ 8.000 S/ 8.000 S/ 3.300 S/ 2.000
Generadores de contenido -
Influencers S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 2.700 S/ 4.100 S/ 2.000 S/ 2.000 S/ 2.000 S/ 2.000
Sorteos camas por cada tamaño S/ 672 S/ 672 S/ 672 S/ 2.016 S/ 1.344 S/ 1.200 S/ 1.200 S/ 1.050 S/ 1.050
Regalo de polos con logo S/ 700 S/ 700 S/ 700 S/ 2.100 S/ 800 S/ 650 S/ 650 S/ 580 S/ 580
Total sin IGV S/ 8.072 S/ 8.072 S/ 8.072 S/ 24.216 S/ 29.554 S/ 17.740 S/ 17.740 S/ 13.440 S/ 11.360
IGV S/ 1.453 S/ 1.453 S/ 1.453 S/ 4.359 S/ 5.320 S/ 3.193 S/ 3.193 S/ 2.419 S/ 2.045
Total con IGV S/ 9.525 S/ 9.525 S/ 9.525 S/ 28.575 S/ 34.874 S/ 20.933 S/ 20.933 S/ 15.859 S/ 13.405
Ingresos S/ 1.629.170 S/ 1.805.841 S/ 2.001.289 S/ 2.217.451 S/ 2.456.530

Total de publicidad S/ 34.874 S/ 20.933 S/ 20.933 S/ 15.859 S/ 13.405
2% 1% 1% 1% 1%
174
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
La empresa será constituida como una Sociedad Anónima Cerrada, siendo su
denominación oficial: Animal Comfort S.A.C. Esta elección se basó considerando la cantidad de
los accionistas que conforman la empresa, se sabe que una SAC admite de 2 a 20 personas, dado
este caso los socios de la empresa serán 5 y se presentan en la tabla 115:
Tabla 122
Relación de socios
Nª Nombre Puesto Participación
1 Deborah Ruiz Tello Presidente 20%
2 Jandri Justo Carazas Vicepresidente 20%
3 Julio Tarqui Cajan Secretario 20%
4 Lillian Cumpa Maravi Tesorero 1 20%
5 Laura Fernandez Baca Tesorero 2 20%
Se debe de tener en cuenta que en este tipo de sociedad no es obligatorio contar con un
directorio, así lo temas concernientes a la alta gerencia serán tratados con una mayor agilidad, otro
de los puntos que se tiene a favor es, que, al ser de responsabilidad limitada, las obligaciones con
terceros no afectaran en nada el patrimonio individual de los socios ya que estos solo deben ser
respondidos con los activos de la empresa
a. Acciones
Las acciones que se llevaran a cabo por parte de la constitución formal y oficial de Animal
Comfort S.A.C. Se mostrarán a continuación:
- La búsqueda y reserva de la denominación de la empresa: Se accede a la página
de SUNARP para así verificar que la denominación elegida para la empresa no esté
siendo usada por otra empresa en el territorio nacional, luego de ser descartado se
175
debe reservar el nombre para así evitar que sea usado por otra entidad mientras dure
el proceso de registro, esta reserva posee una vigencia de 30 días. Ante la actual
coyuntura (COVID19) el portal de la SUNAT indica que el proceso de búsqueda
pude realizarse a través del Directorio Nacional de Personas Jurídicas y dicha se
reserva se realiza mediante el acceso al Servicio de Publicidad Registral en Linea
(SPRL), que tiene un costo de S/.20.00.
- Elaboración de la Minuta: Se puede realizarse en los siguientes lugares: Notaria,
un centro MAC o un Centro de Desarrollo Empresarial (CDE). Los requisitos
solicitados son un par de copias de los DNI de cada accionista, 2 copias de la
búsqueda o reserva del nombre, datos relativos al activad y al rubro de la empresa,
los bienes que tenga, ficha de solicitud y la declaración jurada. En un CDE el tiempo
que demora la entrega es de 2 días hábiles, con respecto a los otros lugares el tiempo
y los costos dependen de cada uno.
- Capital y bienes: Se necesita que un representante legal de Animal Confort S.A.C.
acuda a una entidad bancaria que hayan determinado los socios y realice la apertura
de una cuenta a nombre de la empresa para que en dicha cuenta cada socio deposite
el dinero para constituir el capital social. Asimismo, se debe realizar un inventario
de los bienes que posea la empresa.
- Elevación de la minuta e inscripción a RR. PP: Se realiza ante una notaría y
consiste en que el notario correspondiente revise y apruebe el acto constitutivo para
que dicho documento sea elevado a escritura pública. Más adelante, después de
obtener este segundo documento se debe acudir a la Sunarp a que sea inscrito en
176
los registros públicos, de esta forma Animal Confort S.A.C. se encontrará
oficialmente constituida.
- Obtención del RUC: Para obtener el RUC se debe acudir ante una oficina de la
SUNAT y solicitar de esta manera el trámite correspondiente consignando los datos
relativos a la empresa como: tipo de empresa, giro, forma societaria, etc.
Posteriormente, está entidad entregará un código de 11 dígitos que servirá para
identificar a Animal Confort S.A.C, además, dicho código será empleado para
cualquier diligencia como el pago de las obligaciones tributarias, entre otros.
b. Valorización
De acuerdo a la información presentada en acciones respecto a la constitución de Animal
Confort S.A.C. en la tabla 116 se muestran aquellas que representen un costo:
Tabla 123
Valor de aspectos de formalización de la empresa
Descripción Entidad Cant. Costo IGV Total
Búsqueda Sunarp 1 - - -
Reserva del nombre Sunarp 1 S/20 S/4 S/24
Elaboración de minuta
Notaría Notaris 1
Elevación a escritura pública S/670 S/121 S/791
Inscripción de escritura en Sunarp Sunarp 1 - - -
Obtención de RUC Sunat 1 - - -
Total S/ 814,20
5.1.2. Registro de marcas y patentes
El registro de la marca y las patentes de Animal Confort S.A.C. tienen como objetivo
evitar la reproducción y uso de las mismas en el territorio nacional por terceros, de esta forma se
evitará que “Pet´s Ecobed” sea empleada por otros y se protegerá de esta manera la calidad del
producto que se ofrece en el mercado.
177
a. Acciones
Ante la coyuntura actual, Indecopi ha implementado y permite que dicho proceso se realice
a través de su portal. Respecto a las acciones que deberán llevar a cabo para el registro de la marca
Pet´s Ecobed, estas se muestran a continuación:
- Registrarse en E-marcas de Indecopi: Al ser un trámite online uno de los
representantes de Animal Confort S.A.C deberá registrar como persona jurídica a
la empresa en el portal.
- Realizar la búsqueda fonética de la marca y realizar la búsqueda figurativa de “Pet´s
Ecobed”: En este portal se deberá efectuar la búsqueda de ambas características en
relación a la marca designada para el producto y descartar que esta sea empleada o
coincida con la de un tercero.
Figura 77. Logo.

- Ingresar la solicitud de registro correspondiente.
- Cancelar el monto por concepto de registro.
- Envío de la solicitud.
Finalmente, la Dirección de Signos Distintivos revisará y notificará al correo de la empresa
cuando se dé la aprobación del registro de la Marca “Pets Ecobed”.
178
b. Valorización
La información presentada en acciones respecto al registro de la marca “Pets Ecobed” ante
el Indecopi, en la tabla 117 se muestran aquellas que representen un costo:
Tabla 124
Valor de aspectos de registro de marca de la empresa
Descripción Entidad Cantidad Costo IGV Total
Registro en E-Marcas Indecopi 1 S/0 S/0 S/0
Búsqueda fonética Indecopi 1 S/0 S/0 S/0
Búsqueda figurativa Indecopi 1 S/0 S/0 S/0
Pago por concepto de registro Indecopi 1 S/530 S/95 S/625
Total S/ 625
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
a. Acciones
Las diligencias y los trámites que se deberán realizar en este proceso son la obtención del
Permiso de la Municipalidad de Surquillo que es donde se ubica la planta donde se producirán los
productos: Pet´s Ecobed. Los requisitos para la obtención de esta autorización se describen a
continuación:
- Copia de la Licencia de Funcionamiento
- Presentar la solicitud en el formato y con la información correspondiente.
- Presentar el certificado ITSE.
- Presentar la Declaración Jurada correspondiente.
- Cancelar el derecho de trámite.
179
b. Valorización
De acuerdo a la información presentada en acciones respecto a las licencias y
autorizaciones ante el municipio, según corresponda, en la tabla 118 se muestran aquellas que
representen un costo:
Tabla 125
Valor de aspectos de autorizaciones y licencias de la empresa
Descripción Entidad Cant. Costo IGV Total
Inspección ITSE Municipio 1 S/132 S/24 S/155
Licencia Municipal Municipio 1 S/200 S/36 S/236
Total S/ 392
5.1.4. Legislación laboral.
a. Acciones
Animal Confort S.A.C pertenecerá al régimen general laboral, según la legislación vigente
e información del Ministerio del Trabajo (2021), por ello, las obligaciones y beneficios que deberá
conceder la empresa a sus colaboradores son los siguientes:
- Los colaboradores recibirán como mínimo S/.930.00 como sueldo y trabajarán 48
horas por semana u 8 por día. Adicionalmente su tiempo de refrigerio será como
mínimo de 45 minutos y tendrán un descanso semanal equivalente a un día.
- La empresa otorgará a sus colaboradores 30 días de vacaciones
- La empresa deberá pagar el equivalente de 9% de suelo del colaborador a EsSalud
por el concepto de seguro.
- La empresa deberá abonar el equivalente a medio sueldo mensual en mayo y
noviembre más un sexto de la gratificación a sus colaboradores como CTS.
180
- La empresa deberá abonar el equivalente a un sueldo en julio y diciembre a sus
colaboradores a modo de gratificación.
Cabe resaltar que en principio la empresa deberá registrarse vía web en el portal del
ministerio de trabajo, dicho proceso es totalmente gratuito.
b. Valorización
Según la información presentada en acciones con respecto a la legislación laboral de
acuerdo a lo impuesto por el ministerio de trabajo, se debe realizar una única actividad del registro
en el portal de MTPE, esta actividad es gratuita.
Tabla 126
Valor de aspectos laborales
Registro en el portal de Ministerio del S/ S/ S/
MTPE Trabajo 1 - - -
Total S/ 0.00
5.1.5. Legislación tributaria
El ambiente tributario Animal Confort S.A.C pertenecerá al régimen general, según la
legislación vigente e información brindada por la Sunat (2021) este régimen orienta a las empresas
de tercera categoría en cuanto a la renta, que desempeñen cualquier actividad, además, no hay
restricciones en cuanto a ingresos.
Las acciones y generalidades en torno a este régimen se muestran a continuación:
a. Acciones
El único paso que se deberá realizar para acogerse al régimen es, al momento de solicitar
la inscripción al RUC en Sunat, indicar expresamente que Animal Confort S.A.C pertenecerá al
181
régimen general. Además, se deberá presentar una declaración jurada de la renta de forma anual
de acuerdo la información del portal del Gobierno del Perú.
Con respecto a los tributos aplicables, estos son el IGV de 18% del monto de ventas
mensualmente, así como el IR, este resulta al aplicar el 1.5% o coeficiente sobre los ingresos
percibidos mensualmente por Animal Confort S.A.C. Además, se presentará la declaración jurada
anual con tasa del 29.5%, con esta tasa es posible realizarse el descuento de los pagos a cuenta
hechos mensualmente.
Sobre los libros contables, se llevará el libro de Inventarios y Balances, el libro Diario, el
libro Mayor y el Registro de Compras y de ventas.
Por otro lado, otros impuestos a considerar son el IPM (0.6%) que serán cobrados por el
Municipio de Ate anualmente de acuerdo al monto de autoevaluó, a la vez, se debe tener en cuenta
el ITF de 0.005%, este es cobrado sobre el monto que se realice en cualquier operación financiera.
182
b. Valorización
Según la información visualizada en acciones respecto a la legislación tributaria con respecto a lo impuesto por la Sunat (2018),
en la tabla 120 se muestran aquellas que significan un costo:
Tabla 127
Valor de aspectos tributarios
Inscripción en el Régimen General Sunat 1 S/0,00 S/0,00 S/0,00
Libro Diario Multiútiles 1 S/12,00 S/2,16 S/14,16
Libro Mayor Multiútiles 1 S/19,00 S/3,42 S/22,42
Libro de Balances e Inventarios Multiútiles 1 S/12,00 S/2,16 S/14,16
Registro de Compras Infofar 1 S/24,00 S/4,32 S/28,32
Registro de Ventas Infofar 1 S/24,00 S/4,32 S/28,32
Legalización Notaría Hessen 5 S/180,00 S/32,40 S/212,40
Total S/ 320
183
5.1.6. Otros aspectos legales
a. Acciones
Entre otras normativas y leyes adicionales a las ya mencionadas se encuentran:
- Ley General de Industrias: La Ley General de Industrias contempla en su
contenido normas a fin de regular las actividades de carácter manufacturero. La
actividad de la empresa implica la fabricación de camas ecológicas para mascotas,
con lo cual se considera un proceso de manufactura. Animal Confort S.A.C deberá
tener en cuenta dichas normas.
- Ley Nª 28405: Esta ley de rotulado de productos industriales manufacturados,
donde establece de manera obligatoria el rotulado de los productos manufacturados
que se comercializan, donde debe detallar las características de los productos con
ello proteger la salud humana, la seguridad de la población y el medio ambiente.
- Ley Nª 29783: Ley de seguridad y salud en el trabajo, esta ley como objetivo
principal es promover una cultura para prevenir riesgos laborales, donde permitan
al trabajador laborar en un ambiente con las condiciones necesarias.
b. Valorización
Respecto a lo mencionado en otros aspectos legales, ninguno constituye un costo para
Animal Confort S.A.C.
5.1.7. Resumen del capítulo
En la tabla 121 se muestra el resumen del punto: Estudio legal. Este se encuentra dividido
entre las áreas de ventas, producción y administración.
184
Tabla 128
Resumen de estudio legal Animal Confort S.A.C
Descripción Producción Administración Ventas
Constitución de Animal Confort S.A.C Total % Total % Total % Total
Constitución de la empresa
Búsqueda S/0 0% S/0 0% S/0 0% S/0
Reserve de denominación comercial S/20 0% S/0 100% S/20 0% S/0
Elaboración de minuta y elevación a escritura pública S/670 0% S/0 100% S/670 0% S/0
Inscripción de escritura en Sunarp S/0 0% S/0 0% S/0 0% S/0
Obtención de RUC S/0 0% S/0 0% S/0 0% S/0
Registro de marcas y patentes
Registro en E-Marcas S/0 0% S/0 0% S/0 0% S/0
Búsqueda fonética S/0 0% S/0 0% S/0 0% S/0
Búsqueda figurativa S/0 0% S/0 0% S/0 0% S/0
Pago por concepto de registro S/530 0% S/0 60% S/318 40% S/212
Licencias y autorizaciones
Inspección ITSE S/132 75% S/99 25% S/33 0% S/0
Licencia Municipal S/200 70% S/140 30% S/60 0% S/0
Legislación laboral
Registro en el portal de MTPE S/0 0% S/0 0% S/0 0% S/0
Legislación tributaria
Inscripción en el RG S/0 0% S/0 0% S/0 0% S/0
Libro Diario S/12 0% S/0 100% S/12 0% S/0
Libro Mayor S/19 0% S/0 100% S/19 0% S/0
Libro de Balances e Inventarios S/12 0% S/0 70% S/8 30% S/4
Registro de Compras S/24 80% S/19 0% S/0 20% S/5
Registro de Ventas S/24 0% S/0 0% S/0 100% S/24
Legalización S/180 0% S/0 100% S/180 0% S/0
Total sin IGV S/1,823 S/258 S/1,320 S/244
IGV S/328 S/46 S/238 S/44
Total con IGV S/2,151 S/305 S/1,558 S/288
185
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama Funcional.
Figura 78. Organigrama Funcional Pets Ecobed S.A.C

La empresa Animal Confort S.A.C., estará conformado por un organigrama funcional, en
el cual delimita los puestos requeridos para el inicio de actividades y correcto funcionamiento de
las operaciones para los cinco años de duración del proyecto.
Servicios Tercerizados.
Asimismo, para el correcto funcionamiento de la empresa se adquirirán servicios
tercerizados, en los cuales se desarrollarán funciones complementarias de refuerzo a favor de la
empresa Animal Confort S.A.C., estos son:
- Servicio de Limpieza: Son los encargados de realizar actividades de limpieza
dentro de la planta de fabricación y oficinas, ofreciendo el orden y limpieza
durante toda la jornada laboral.
186
- Asesoría Legal: Son los encargados de brindar u ofrecer orientación a la
empresa en relación a los aspectos legales y normas.
- Transporte: Son los encargados de realizar el traslado de los productos
terminados a los puntos de venta, garantizado el cumplimiento de tiempos de
entrega de los productos.
- Servicio de vigilancia: Son los encargados de realizar actividades de vigilancia
y seguridad de los activos y personal de la empresa.
- Servicio Contable: Son los encargados de gestionar u administrar información
contable y tributaria de la empresa.
5.2.2. Descripción de puestos de trabajo.
Para la descripción de cada uno de los puestos de trabajo que requiere la empresa Animal
Confort S.A.C. se muestra desde la tabla 122 hasta la 127.
187
Tabla 129
Perfil de puesto de trabajo para Administrador general
Aspectos generales del puesto
Nombre del cargo Gerente General
Área Administración
Requerimientos
Nivel educativo Título Profesión
Dirección de empresarial
Instrucción Universitario Licenciatura Gestión empresarial
Administración
5 años ocupando el mismo cargo en empresas de la misma
Experiencia
industria
Microsoft Office- Nivel avanzado
Conocimientos
Especialización en matemática financiera
- Manejo de personal
- Pro actividad
Actitudes
- Comunicación efectiva
- Determinación
- Gestión de los recursos humanos, físicos y financieros
- Representar comercialmente a la empresa
- Supervisar y evaluar el desempeño de otras áreas
- Velar por el cumplimiento de los objetivos
Responsabilidades - Realizar reportes financieros trimestrales
- Realizar presupuestos en coordinación con las áreas
- Elaborar informes financieros anuales para la JGA
- Optimizar el uso de recursos financieros
- Evaluación de personal a contratar
- Velar por el óptimo ambiente laboral
Condiciones laborales
Modelo de contratación No determinado
Remuneración bruta S/. 5,500.00
Área de trabajo Oficina
Beneficios Sociales CTS – Gratificación – Vacaciones
Días laborables Lunes a viernes
Horario 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de Salario Sueldo fijo mensual
188
Tabla 130
Descripción de puesto de trabajo para jefe de producción y logística
Nombre del cargo Jefe de producción y logística
Área Operativa/producción
Requerimientos
Instrucción Universitario Licenciatura Ing. Industrial
Experiencia 4 años ocupando el mismo cargo en empresas de la misma industria
Manejo de Office nivel experto

Conocimientos
Dominio de BPM
- Manejo de personal
- Determinación
Actitudes
- Compromiso
- Trabajo con sus pares
- Instruir a operarios de producción
- Supervisar la calidad del producto terminado “Pets
Responsabilidades Ecobed”
- Verificar el uso adecuado de maquinarias
- Coordinar con proveedores
Área de trabajo Oficina – área operativa
189
Tabla 131
Descripción de puesto de trabajo para jefe de marketing y ventas
Nombre del cargo Jefe de marketing y ventas
Área Comercial / Ventas
Requerimientos
Instrucción Universitaria Licenciatura Dirección comercial
Conocimientos Manejo de herramientas y software de diseño

- Creatividad
- Dirección de personal
Actitudes
- Determinación
- Diseño y ejecución de estrategias de comercialización
- Instrucción a asistente
Responsabilidades
- Alcanzar las expectativas de venta
- Incrementar la cartera de clientes
Remuneración bruta S/. 2,200.00 + comisión 1.5% sobre las ventas
Área de trabajo Oficina – campo
Tipo de Salario Sueldo fijo mensual + COMISION
190
Tabla 132
Descripción de puesto de trabajo para Vendedor
Nombre del cargo Vendedor
Área Comercial / ventas
Requerimientos
Técnico -
Instrucción Bachiller Marketing - Publicidad
Universitario
Manejo de herramientas de diseño
Conocimientos
Dominio de técnica de ventas
- Determinación
- Creatividad
Actitudes
- Comunicación efectiva
- Persuasión
- Captación de clientes
Responsabilidades - Interactuar y dar un seguimiento a los clientes
- Manejo de redes sociales
Modelo de contratación Plazo fijo
Remuneración bruta S/. 1,200.00 + comisión 2.5% sobre las ventas
Tipo de Salario Sueldo fijo mensual + COMISION
191
Tabla 133
Descripción de puesto de trabajo para asistente de logística

Nombre del cargo Asistente de logística
Área Operaciones / Producción
Requerimientos
Técnico -
Instrucción Bachiller Logística - Despacho
Universitario
2 años ocupando el mismo cargo en empresas de la misma
Experiencia
industria
Dominio de office
Conocimientos
Gestión de cadenas de suministro
- Determinación
- Proactividad
Actitudes
- Dinamismo
- Organización
- Asistir al jefe de área
Responsabilidades - Coordinar la entrega y despacho de los productos
- Elaborar reportes según requerimientos.
192
Tabla 134
Descripción de puesto de trabajo para operario de producción

Nombre del cargo Operarios de producción
Área Operaciones / Producción
Requerimientos
Técnico -
Instrucción Bachiller -
Universitario
1 año ocupando el mismo cargo en empresas de la misma
Experiencia
industria
Conocimientos Conocimientos en manejo de equipos y maquinarias industriales
- Agilidad
Actitudes
- Responsabilidad
- Organización
- Solicitar insumos y materiales para la elaboración de
Pets Ecobed
Responsabilidades - Seguir indicaciones de jefe de área en el proceso
productivo
- Contemplar las BPM durante el proceso productivo
Remuneración bruta S/. 930.00
193
5.2.3. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
De acuerdo a los servicios tercerizados requeridos por la empresa Animal Confort S.A.C, se
espera que estos cumplan con las siguientes actividades específicas a fin de garantizar el correcto
funcionamiento de la empresa:
- Servicio de Limpieza:
- Realizar la limpieza del área de producción.
- Realizar la limpieza de las oficinas.
- Realizar la limpieza del área de almacén.
- Asesoría Legal
- Constitución de la empresa.
- Orientación en aspectos de derecho empresarial.
- Generar estrategias ante problemas legales.
- Transporte:
- Realizar el traslado de productos terminados a puntos de venta.
- Administrar guías de remisión de transporte y documentos relacionados a la entrega
de los productos.
- Servicio de vigilancia:
- Resguardar la seguridad de los activos de la empresa
- Resguardar la seguridad de los trabajadores
- Monitoreo de las cámaras de vigilancia
- Control de la entrada de personas a las instalaciones
- Servicio Contable:
- Realizar declaraciones tributarias
194
- Administración de las cuentas contables
5.2.4. Aspectos Laborales
a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
La contratación de trabajadores será de naturaleza indefinida y temporal. En el caso de los
servicios tercerizados, se utilizará un contrato de locación de servicios, el cual detallará las
actividades a realizar y servirá como documento que formaliza el cumplimiento de las condiciones
inscritas al momento de la firma.
En la siguiente tabla, se detalla el tipo de contrato y régimen laboral según cada puesto
Tabla 135
Tipo de contrato de Animal Confort S.A.C.
Puesto / Actividades Tipo de Contrato Régimen Laboral
Administrador General Contrato Indefinido Régimen general
Jefe de Producción y Logística Contrato Indefinido Régimen general
Jefe de Marketing y Ventas Contrato Indefinido Régimen general
Asistente Logístico Contrato Indefinido Régimen general
Vendedor Contrato Indefinido Régimen general
Operario Contrato Indefinido Régimen general
En la tabla 129, se detalla el tipo de contrato que se utilizará para adquirir los servicios
tercerizados.
Tabla 136
Tipo de contrato para servicios de terceros
Servicio tercerizado Contrato Plazo
Limpieza Locación de servicios Mensual
Asesoría Legal Locación de servicios Trimestral
Transporte Locación de servicios Mensual
Vigilancia Locación de servicios Mensual
Contador Locación de servicios Mensual
195
b) Régimen laboral de puestos de trabajo
Animal Confort S.A.C otorgará beneficios laborales. En base al régimen general, este
brindará una mayor proporción de beneficios para los trabajadores. En la tabla 130 se detalla la
información en relación a este aspecto.
Tabla 137
Beneficios laborales de Animal Confort S.A.C
Beneficios Laborales- Régimen General
Remuneración RMV equivalente a S/ 930.00
Jornada Laboral 8 horas por día o 48 horas por semana
Refrigerio 45 minutos como mínimo.

Vacaciones 30 días calendario por cada año de servicio
CTS Dos depósitos equivalentes a 1 remuneración mensual
Gratificación Dos depósitos equivalentes a 1 remuneración mensual
Seguro de Salud Equivalente al 9% de la remuneración mensual
Asignación Equivalente al 10% de la remuneración mensual

Familiar
196
c) Planilla para todos los años del proyecto
En las tablas 131 hasta la 137 se muestra el detalle de los costos por planilla para la empresa Animal Confort S.A.C, para el
periodo 2021-2025.
Tabla 138
Planilla de enero – junio del 2022 de Animal Confort S.A.C
Cargo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Administrador General S/6,143 S/6,143 S/6,143 S/6,143 S/9,825 S/6,143
Jefe de Producción y Logística S/3,173 S/3,173 S/3,173 S/3,173 S/5,055 S/3,173
Jefe de Marketing y Ventas S/3,479 S/3,479 S/3,479 S/3,756 S/5,238 S/3,756
Asistente Logístico S/1,468 S/1,468 S/1,468 S/1,468 S/2,317 S/1,468
Vendedor S/6,048 S/6,048 S/6,048 S/6,968 S/8,599 S/6,968
Operario S/1,116 S/1,116 S/1,116 S/1,116 S/1,752 S/1,116
Total S/21,427 S/21,427 S/21,427 S/22,624 S/32,785 S/22,624
Tabla 139
Planilla de julio – diciembre del 2022 de Animal Confort S.A.C
Cargo Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Administrador General S/11,736 S/6,143 S/6,143 S/6,143 S/9,825 S/11,736
Jefe de Producción y Logística S/6,066 S/3,173 S/3,173 S/3,173 S/5,055 S/6,066
Jefe de Marketing y Ventas S/8,051 S/5,758 S/5,758 S/3,963 S/5,445 S/6,256
Asistente Logístico S/2,811 S/1,468 S/1,468 S/1,468 S/2,317 S/2,811
Vendedor S/16,227 S/13,641 S/13,641 S/7,658 S/9,289 S/10,244
Operario S/2,139 S/1,116 S/1,116 S/1,116 S/1,752 S/2,139
Total S/47,030 S/31,299 S/31,299 S/23,521 S/33,683 S/39,252
197
Tabla 140
Planilla del 2022 de Animal Confort S.A.C
Sueldo Comisión Total Asignación Total Planilla

Cargo Cant. Gratificación CTS ESSALUD SCTR
mensual Bono Anual anual Familiar Anual
Administrador General 1 S/5,500 S/66,000 S/11,186 S/7,364 S/5,940 S/660 S/1,116 S/92,266
Jefe de Producción y Logística 1 S/2,800 S/33,600 S/5,786 S/3,764 S/3,024 S/336 S/1,116 S/47,626
Jefe de Marketing y Ventas 1 S/2,200 S/20,710 S/26,400 S/4,586 S/2,964 S/2,376 S/264 S/1,116 S/58,416
Asistente Logístico 1 S/1,250 S/15,000 S/2,686 S/1,698 S/1,350 S/150 S/1,116 S/22,000
Vendedor 2 S/1,200 S/34,516 S/14,400 S/2,586 S/1,631 S/1,296 S/144 S/1,116 S/111,379
Operario 1 S/930 S/11,160 S/2,046 S/1,271 S/1,004 S/112 S/1,116 S/16,709
Total 7 S/348,396
Tabla 141
Operario 1 S/1,000 S/12,000 S/2,186 S/1,364 S/1,080 S/120 S/1,116 S/17,866
Total 7 S/355,152
Tabla 142
Total 8 S/383,785
198
Tabla 143
Total 8 S/395,692
Tabla 144

Total 8 S/408,861
199
d) Gastos por servicios Tercerizados
Los servicios tercerizados serán requeridos durante los 5 años de duración del proyecto. En la tabla 138 se observa este de forma mensual para el año 2021 mientras que
en la tabla 138, 139, 140, 141, 142 y 143 se muestran los gastos por servicios tercerizados de forma anual.
De acuerdo al crecimiento de ventas anualmente se pudo sacar un cálculo más exacto para el transportista:
2022 2023 2024 2025 2026

Dog Ecobed - macho S/468.598 S/520.356 S/577.712 S/641.255 S/711.652
Dog Ecobed - hembra S/637.294 S/707.684 S/785.688 S/872.106 S/967.847
Cat Ecobed - macho S/124.891 S/137.425 S/151.185 S/166.289 S/182.866
Cat Ecobed - hembra S/149.869 S/164.910 S/181.422 S/199.546 S/219.440
Total sin IGV S/1.380.652 S/1.530.374 S/1.696.008 S/1.879.196 S/2.081.805
Crecimiento en ventas 10,844% 10,823% 10,801% 10,782%
Tabla 145
Gastos de servicios de terceros mensual del 2022
Servicio Cantidad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Limpieza 1 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930
Asesoría Legal 1 S/350 S/350 S/350 S/350
Transporte 1 S/586 S/705 S/705 S/911 S/907 S/907 S/2,395 S/2,368 S/2,368 S/1,033 S/1,058 S/1,058
Vigilancia 2 S/2,400 S/2,400 S/2,400 S/2,400 S/2,400 S/2,400 S/2,400 S/2,400 S/2,400 S/2,400 S/2,400 S/2,400
Contador 1 S/550 S/550 S/550 S/550 S/550 S/550 S/550 S/550 S/550 S/550 S/550 S/550
S/4,466 S/4,585 S/4,935 S/4,791 S/4,787 S/5,137 S/6,275 S/6,248 S/6,598 S/4,913 S/4,938 S/5,288
Tabla 146
Gastos de servicios de terceros anual del 2022
Servicio Cant. Frecuencia Pago mensual Total anual
Limpieza 1 Mensual S/930 S/11,160
Asesoría Legal 1 Trimestral S/350 S/1,400
Transporte 1 Mensual S/1,250 S/15,000
Vigilancia 2 Mensual S/1,200 S/28,800
Contador 1 Mensual S/550 S/6,600
S/62,960
200
Tabla 147
Gastos en servicios de terceros anual del 2023
Asesoría Legal 1 Trimestral S/350 S/700
S/63,887
Tabla 148
S/65,686
Tabla 149
S/67,676
Tabla 150
S/69,878
201
e) Horario de trabajo de puestos de trabajo
En la tabla 144 se muestra el horario de trabajo diseñado para cada puesto de trabajo, este
se deberá cumplir con regularidad para los 5 años del proyecto.
Tabla 151
Horario de trabajo de puestos de trabajo
PUESTO POR AREAS Días Laborales Horas Laborales Refrigerio
Administrador General Lunes a viernes 9:00 a 18:00 horas 13:00 a 14:00 horas
Jefe de Producción y Logística Lunes a viernes 9:00 a 18:00 horas 13:00 a 14:00 horas
Jefe de Marketing y Ventas Lunes a viernes 9:00 a 18:00 horas 13:00 a 14:00 horas
Asistente Logístico Lunes a viernes 9:00 a 18:00 horas 13:00 a 14:00 horas
Vendedor Lunes a viernes 9:00 a 18:00 horas 13:00 a 14:00 horas
Operario Lunes a sábado 9:00 a 18:00 horas 13:00 a 14:00 horas
202
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
a. Criterios
Para el cálculo de la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta la capacidad
efectiva de la máquina de coser, puesto que es la máquina con mayor probabilidad de generar
cuello de botella en el proceso productivo. Esta capacidad fue evaluada en función al horario de
trabajo de la planta, de tal manera, que se pueda obtener el % de utilización de la misma.
b. Cálculos
Tabla 152
Capacidad instalada de Camas Pets Ecobed
Capacida
Producci Producci
d de Factor de Capacida Producci
ón por ón
Maquinaria producci efectivida d ón anual (
jornal (8 mensual
ón por d efectiva 12 meses)
horas) (24 días)
hora
Máquina de coser 5 90% 4,5 36 864 10.368
2022 2023 2024 2025 2026

Cantidad de máquinas
2 2 3 3 3
de coser
Capacidad instalada 20,736 20,736 31,104 31,104 31,104
% de capacidad
86% 96% 70% 78% 85%
utilizada
6.1.2. Capacidad utilizada.
a. Criterios
La capacidad utilizada está determinada por el programa de producción anual para cada
producto.
203
b. Cálculos
Tabla 153
Capacidad utilizada de Camas Pets Ecobed
Programa de producción (unidades)
Producto 2022 2023 2024 2025 2026
Dog Ecobed - macho 5.808 6.496 7.147 7.941 8.703
Dog Ecobed - hembra 7.899 8.834 9.720 10.790 11.838
Cat Ecobed - macho 1.858 2.059 2.245 2.469 2.684
Cat Ecobed - hembra 2.229 2.470 2.693 2.962 3.221
Total 17.795 19.859 21.806 24.162 26.445
c. Porcentaje de utilización de capacidad instalada
Por último, en la tabla 147 se muestra el % que será utilizado del total de la capacidad
instalada para cada año del proyecto.
Tabla 154
Tasa de capacidad utilizada de la capacidad instalada
2022 2023 2024 2025 2026
Cantidad de máquinas de coser 2 2 3 3 3
Capacidad instalada 20,736 20,736 31,104 31,104 31,104
% de capacidad utilizada 86% 96% 70% 78% 85%
6.1.3. Capacidad máxima.
a. Criterios
Para el cálculo de la capacidad máxima, se tomó en cuenta la capacidad efectiva de la
máquina de coser en condiciones atípicas del mercado, considerando la producción de 3 jornales
diarios, durante los 30 días del mes.
b. Cálculos
En la tabla 148 se muestra la capacidad máxima del proyecto en base a los criterios
descritos:
204
Tabla 155
Capacidad máxima de Camas Pets Ecobed
Capacida
Producció Producció Producció
d de Factor de
Capacida n por n n anual
Maquinaria producció efectivida
d efectiva jornal (24 mensual (12
n por d
horas) (30 días) meses)
hora
Máquina de coser 5 90% 4,5 108 3240 38.880
2022 2023 2024 2025 2026

Cantidad de máquinas
2 2 3 3 3
de coser
Capacidad máxima 77,760 77,760 116,640 116,640 116,640
205
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción.
Tamaño del Lote: 5 camas

por cada 64 minutos
Figura 79. Flujo de Animal Confort S.A.C
206
6.2.2. Programa de producción.
El programa de producción se establece a partir de lo proyectado en estimación de mercados y adiciona la merma que genera cada insumo o materia prima, de igual manera
incluye el sampling y el stock, sin embargo, descuenta el inventario que se tiene inicialmente. Se debe tener en cuenta que se poseen 4 presentaciones del producto. En la tabla
147 se muestra cuál es el programa de producción mensualizado de “Dog Ecobed Macho” desde diciembre del 2021 y para los 12 meses del 2022.
Tabla 156
Programa de producción para diciembre 2021 y todos los meses del 2022
2022 %
Dic - 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Demanda 258 258 258 331 331 331 865 865 865 386 386 386 5.521
Merma 3% 8 8 8 8 10 10 10 26 26 26 12 12 12 166
Sampling 3% 26 8 8 8 10 10 10 26 26 26 12 12 12 166
Stock de PT 2% 52 5 5 5 7 7 7 17 17 17 8 8 8 110
(-) Inventario inicial PT 52 5 5 5 7 7 7 17 17 17 8 8 154
Total de Dog Ecobed Macho 85 227 273 273 353 351 351 928 917 917 400 410 410 5.808
Del mismo modo, en la tabla 150, 151, 152 y 153 se muestra el programa de producción de Dog Ecobed Macho por cada mes y para los años 2023, 2024, 2025 y 2026.
Tabla 157
Programa de producción enero - diciembre 2023
2022 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Demanda 356 356 356 428 428 428 1.022 1.022 1.022 238 238 238 6.131
Merma 3% 11 11 11 13 13 13 31 31 31 7 7 7 184
Sampling 3% 11 11 11 13 13 13 31 31 31 7 7 7 184
Stock de PT 2% 7 7 7 9 9 9 20 20 20 5 5 5 123
Total de Dog Ecobed Macho 377 378 378 455 453 453 1.095 1.083 1.083 236 252 252 6.496
Tabla 158
Demanda 396 396 396 475 475 475 1.134 1.134 1.134 264 264 264 6.807
Merma 3% 12 12 12 14 14 14 34 34 34 8 8 8 204
Sampling 2% 8 8 8 9 9 9 23 23 23 5 5 5 136
Stock de PT 2% 8 8 8 9 9 9 23 23 23 5 5 5 136
207
Tabla 159
Demanda 439 439 439 527 527 527 1.259 1.259 1.259 293 293 293 7.555
Merma 3% 13 13 13 16 16 16 38 38 38 9 9 9 227
Sampling 2% 9 9 9 11 11 11 25 25 25 8 8 8 157
Stock de PT 2% 9 9 9 11 11 11 25 25 25 8 8 8 157
Tabla 160
Demanda 487 487 487 585 585 585 1.397 1.397 1.397 325 325 325 8.385
Merma 3% 15 15 15 18 18 18 42 42 42 10 10 10 252
Sampling 1% 5 5 5 6 6 6 14 14 14 0 0 0 74
Stock de PT 2% 10 10 10 12 12 12 28 28 28 0 0 0 148
Para finalizar el programa de producción de las camas Dog Ecobed Macho, en la tabla 154 se muestra el programa de forma anual para la producción de dicha cama para
todos los 5 años del proyecto:
Tabla 161
Programa de producción anual Dog Ecobed Macho 2022 - 2026
Total x
PP por Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Año
2022 227 273 273 353 351 351 928 917 917 400 410 410 5,808
2023 377 378 378 455 453 453 1,095 1,083 1,083 236 252 252 6,496
2024 419 416 416 500 499 499 1,204 1,191 1,191 260 277 277 7,147
2025 465 461 461 555 553 553 1,337 1,322 1,322 292 309 309 7,941
2026 509 507 507 610 608 608 1,470 1,453 1,453 307 335 335 8,703
Total de Dog Ecobed Macho 1,996 2,035 2,035 2,473 2,465 2,465 6,033 5,967 5,967 1,495 1,583 1,583 36,095
208
La otra presentación que se posee es Dog Ecobed Hembra, en la tabla 155, 156, 157, 158, 159 se muestra el programa de producción de forma mensual para cada año,
desde el 2022 hasta el 2026.
Tabla 162
Programa de producción Dog Ecobed Hembra, diciembre 2021 y todos los meses del 2026
2022 % Dic - 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Demanda 350 350 350 451 451 451 1,176 1,176 1,176 526 526 526 7,509
Merma 3% 11 11 11 11 14 14 14 35 35 35 16 16 16 225
Sampling 3% 35 11 11 11 14 14 14 35 35 35 16 16 16 225
Stock de PT 2% 70 7 7 7 9 9 9 24 24 24 11 11 11 150
Total de Dog Ecobed Hembra 116 308 371 371 480 478 478 1,261 1,247 1,247 544 557 557 7,899
Tabla 163
Programa de producción Dog Ecobed Hembra, enero - diciembre 2023
Demanda 485 485 485 582 582 582 1,390 1,390 1,390 323 323 323 8,338
Merma 3% 15 15 15 17 17 17 42 42 42 10 10 10 250
Sampling 3% 15 15 15 17 17 17 42 42 42 10 10 10 250
Stock de PT 2% 10 10 10 12 12 12 28 28 28 6 6 6 167
Total de Dog Ecobed Hembra 513 514 514 619 617 617 1,489 1,473 1,473 321 343 343 8,834
Tabla 164
Demanda 538 538 538 646 646 646 1,543 1,543 1,543 359 359 359 9,257
Merma 3% 16 16 16 19 19 19 46 46 46 11 11 11 278
Sampling 2% 11 11 11 13 13 13 31 31 31 7 7 7 185
Stock de PT 2% 11 11 11 13 13 13 31 31 31 7 7 7 185
209
Tabla 165
Demanda 597 597 597 717 717 717 1,713 1,713 1,713 398 398 398 10,275
Merma 3% 18 18 18 22 22 22 51 51 51 12 12 12 308
Sampling 2% 12 12 12 14 14 14 34 34 34 8 8 8 206
Stock de PT 2% 12 12 12 14 14 14 34 34 34 8 8 8 206
Tabla 166
Demanda 663 663 663 796 796 796 1,901 1,901 1,901 442 442 442 11,403
Merma 3% 20 20 20 24 24 24 57 57 57 13 13 13 342
Sampling 1% 7 7 7 8 8 8 19 19 19 0 0 0 101
Stock de PT 2% 13 13 13 16 16 16 38 38 38 0 0 0 202
Para finalizar el programa de producción de camas Dog Ecobed Hembra, en la tabla 160 se muestra el programa de forma anual para la producción de dicha cama para
Tabla 167
Programa de producción anual Dog Ecobed Hembra 2022 - 2026
Total x
Año
2022 308 371 371 480 478 478 1,261 1,247 1,247 544 557 557 7,899
2023 513 514 514 619 617 617 1,489 1,473 1,473 321 343 343 8,834
2024 569 565 565 680 678 678 1,638 1,620 1,620 353 377 377 9,720
2025 632 627 627 755 753 753 1,818 1,798 1,798 392 418 418 10,790
2026 695 689 689 830 827 827 1,999 1,977 1,977 417 455 455 11,838
Total de Dog Ecobed - hembra 2,718 2,767 2,767 3,364 3,352 3,352 8,205 8,115 8,115 2,028 2,150 2,150 49,081
210
En la tabla 161 se muestra cuál es el programa de producción mensualizado de “Cat Ecobed Macho” desde diciembre del 2021 y para los 12 meses del 2022.
Tabla 168
Programa de producción para diciembre 2021 y todos los meses del 2022
Demanda 82 82 82 106 106 106 277 277 277 124 124 124 1,766
Merma 3% 2 2 2 2 3 3 3 8 8 8 4 4 4 53
Sampling 3% 8 2 2 2 3 3 3 8 8 8 4 4 4 53
Stock de PT 2% 16 2 2 2 2 2 2 6 6 6 2 2 2 35
Total de Cat Ecobed Macho 27 73 87 87 113 112 112 297 293 293 128 131 131 1,858
Del mismo modo, en la tabla 162, 163, 164 y 165 se muestra el programa de producción de Cat Ecobed Macho por cada mes y para los años 2023, 2024, 2025 y 2026.
Tabla 169
Demanda 113 113 113 136 136 136 324 324 324 75 75 75 1,943
Merma 3% 3 3 3 4 4 4 10 10 10 2 2 2 58
Sampling 3% 3 3 3 4 4 4 10 10 10 2 2 2 58
Stock de PT 2% 2 2 2 3 3 3 6 6 6 2 2 2 39
Total de Cat Ecobed Macho 120 120 120 144 144 144 347 343 343 75 80 80 2,059
Tabla 170
Demanda 124 124 124 149 149 149 356 356 356 83 83 83 2,137
Merma 3% 4 4 4 4 4 4 11 11 11 2 2 2 64
Sampling 2% 2 2 2 3 3 3 7 7 7 2 2 2 43
Stock de PT 2% 2 2 2 3 3 3 7 7 7 2 2 2 43
211
Tabla 171
Demanda 137 137 137 164 164 164 392 392 392 91 91 91 2,351
Merma 3% 4 4 4 5 5 5 12 12 12 3 3 3 71
Sampling 2% 3 3 3 3 3 3 8 8 8 2 2 2 47
Stock de PT 2% 3 3 3 3 3 3 8 8 8 2 2 2 47
Tabla 172
Demanda 150 150 150 180 180 180 431 431 431 100 100 100 2,585
Merma 3% 5 5 5 5 5 5 13 13 13 3 3 3 78
Sampling 1% 2 2 2 2 2 2 4 4 4 0 0 0 23
Stock de PT 2% 3 3 3 4 4 4 9 9 9 0 0 0 46
Para finalizar el programa de producción de las camas Cat Ecobed Macho, en la tabla 166 se muestra el programa de forma anual para la producción de dicha cama para
Tabla 173
Programa de producción anual Cat Ecobed Macho 2022 - 2026
Total x
Año
2022 73 87 87 113 112 112 297 293 293 128 131 131 1,858
2023 120 120 120 144 144 144 347 343 343 75 80 80 2,059
2024 131 130 130 157 157 157 378 374 374 82 87 87 2,245
2025 145 144 144 173 172 172 416 411 411 90 96 96 2,469
2026 158 156 156 188 188 188 453 448 448 95 103 103 2,684
Total de Cat Ecobed Macho 626 637 637 775 772 772 1,891 1,870 1,870 469 497 497 11,314
212
La otra presentación que se posee es Cat Ecobed Hembra, en la tabla 167, 168, 169, 170, 171 se muestra el programa de producción de forma mensual para cada año,
desde el 2022 hasta el 2026.
Tabla 174
Programa de producción Cat Ecobed Hembra, diciembre 2021 y todos los meses del 2026
Demanda 99 99 99 127 127 127 332 332 332 148 148 148 2.119
Merma 3% 3 3 3 3 4 4 4 10 10 10 4 4 4 64
Sampling 3% 10 3 3 3 4 4 4 10 10 10 4 4 4 64
Stock de PT 2% 20 2 2 2 3 3 3 7 7 7 3 3 3 42
Total de Cat Ecobed Hembra 33 87 105 105 135 135 135 356 352 352 154 157 157 2.229
Tabla 175
Programa de producción Cat Ecobed Hembra, enero - diciembre 2023
Demanda 136 136 136 163 163 163 389 389 389 90 90 90 2,332
Merma 3% 4 4 4 5 5 5 12 12 12 3 3 3 70
Sampling 3% 4 4 4 5 5 5 12 12 12 3 3 3 70
Stock de PT 2% 3 3 3 3 3 3 8 8 8 2 2 2 47
Total de Cat Ecobed Hembra 143 144 144 173 172 172 416 412 412 90 96 96 2,470
Tabla 176
Demanda 149 149 149 179 179 179 427 427 427 99 99 99 2,565
Merma 3% 4 4 4 5 5 5 13 13 13 3 3 3 77
Sampling 2% 3 3 3 4 4 4 9 9 9 2 2 2 51
Stock de PT 2% 3 3 3 4 4 4 9 9 9 2 2 2 51
213
Tabla 177
Demanda 164 164 164 197 197 197 470 470 470 109 109 109 2,821
Merma 3% 5 5 5 6 6 6 14 14 14 3 3 3 85
Sampling 2% 3 3 3 4 4 4 9 9 9 2 2 2 56
Stock de PT 2% 3 3 3 4 4 4 9 9 9 2 2 2 56
Tabla 178
Demanda 180 180 180 216 216 216 517 517 517 120 120 120 3,102
Merma 3% 5 5 5 6 6 6 16 16 16 4 4 4 93
Sampling 1% 2 2 2 2 2 2 5 5 5 0 0 0 27
Stock de PT 2% 4 4 4 4 4 4 10 10 10 0 0 0 55
Para finalizar el programa de producción de camas Cat Ecobed Hembra, en la tabla 172 se muestra el programa de forma anual para la producción de dicha cama para
Tabla 179
Programa de producción anual Cat Ecobed Hembra 2022 - 2026
Total x
Año
2022 87 105 105 135 135 135 356 352 352 154 157 157 2,229
2023 143 144 144 173 172 172 416 412 412 90 96 96 2,470
2024 158 157 157 188 188 188 454 449 449 98 104 104 2,693
2025 174 172 172 207 207 207 499 494 494 108 115 115 2,962
2026 189 188 188 226 225 225 544 538 538 114 124 124 3,221
Total de Cat Ecobed - hembra 751 765 765 930 927 927 2,269 2,244 2,244 562 596 596 13,576
214
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Para determinar las materias primas e insumos que son necesario para elaborar las
camas Dog Ecobed Macho, Dog Ecobed Hembra, Cat Ecobed Macho y Cat Ecobed Hembra
para cada año del proyecto de acuerdo al programa de producción que se describió
anteriormente, es necesario conocer cuánto de estas materias e insumos son requerido para
obtener una unidad. De esta forma se puede calcular cuánto en total se requerirá.
215
En la tabla 173 se muestra la necesidad de llantas de 65 x 50 para el año 2022 en función al insumo, por ello dicho cálculo incluye la merma del producto, el inventario final y resta el
inicial.
Tabla 180
Necesidad de llantas de 65 x 50 en función al insumo para el 2022
Año 2022 Dic-21 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Llanta 65 x 50 201 535 645 645 832 829 829 2.189 2.164 2.164 944 967 967
Merma 2% 4 11 13 13 17 17 17 44 43 43 19 19 19
Inventario final 2% 4 11 13 13 17 17 17 44 43 43 19 19 19
Inventario inicial - 4 11 13 13 17 17 17 44 43 43 19 19
Total de llantas 65 x 50 209 553 660 658 853 846 846 2.260 2.207 2.208 939 987 987
Estos mismos criterios se emplean para hacer el cálculo de llantas de 65 x 50 para el año 2023, 2024, 2025 y 2026. Dicha información se muestra en la tabla 174, 175, 176 y 177:
Tabla 181
Año 2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Llanta 65 x 50 890 892 892 1.073 1.070 1.070 2.584 2.556 2.556 557 594 594
Merma 2% 18 18 18 21 21 21 52 51 51 11 12 12
Inventario final 2% 18 18 18 21 21 21 52 51 51 11 12 12
Inventario inicial 19 18 18 18 21 21 21 52 51 51 11 12
Total de llantas 65 x 50 907 910 910 1.099 1.092 1.092 2.667 2.607 2.608 529 608 607
216
Tabla 182
Llanta 65 x 50 988 981 981 1.180 1.177 1.177 2.842 2.811 2.811 613 654 654
Merma 2% 20 20 20 24 24 24 57 56 56 12 13 13
Total de llantas 65 x 50 1.016 1.001 1.001 1.209 1.201 1.201 2.933 2.867 2.868 581 668 667
Tabla 183
Llanta 65 x 50 1.097 1.088 1.088 1.310 1.306 1.306 3.155 3.120 3.120 684 728 728
Merma 2% 22 22 22 26 26 26 63 62 62 14 15 15
Tabla 184
Llanta 65 x 50 1.204 1.196 1.196 1.440 1.436 1.436 3.468 3.430 3.430 724 790 790
Merma 2% 24 24 24 29 29 29 69 69 69 14 16 16
217
En la tabla 178 se muestra la necesidad de llantas de 45 x 30 para el año 2022 en función al insumo, por ello dicho cálculo incluye la merma del producto, el inventario final y resta el
inicial.
Tabla 185
Llanta 45 x 30 60 160 192 192 248 247 247 653 645 645 282 288 288
Merma 2% 1 3 4 4 5 5 5 13 13 13 6 6 6
Total de llantas 45 x 30 63 165 197 197 255 252 253 674 658 659 280 295 295
Estos mismos criterios se emplean para hacer el cálculo de llantas de 45 x 30 para el año 2023, 2024, 2025 y 2026. Dicha información se muestra en la tabla 179, 180, 181 y 182:
Tabla 186
Llanta 45 x 30 263 263 263 317 316 316 763 755 755 165 176 176
Merma 2% 5 5 5 6 6 6 15 15 15 3 4 4
Total de llantas 45 x 30 268 269 269 325 323 323 788 771 771 157 180 180
218
Tabla 187
Llanta 45 x 30 289 287 287 346 344 344 832 823 823 179 191 191
Merma 2% 6 6 6 7 7 7 17 16 16 4 4 4
Tabla 188
Llanta 45 x 30 318 316 316 380 379 379 915 905 905 197 210 210
Merma 2% 6 6 6 8 8 8 18 18 18 4 4 4
Tabla 189
Llanta 45 x 30 347 344 344 414 413 413 997 986 986 208 227 227
Merma 2% 7 7 7 8 8 8 20 20 20 4 5 5
Total de llantas 45 x 30 357 351 351 424 421 421 1,029 1,006 1,006 197 232 232
219
En la tabla 183 se muestra la necesidad de felpa polar para el año 2022 en función al insumo, por ello dicho cálculo incluye la merma del producto, el inventario final y resta el inicial.
Tabla 190
Necesidad de felpa polar en función al insumo para el 2022
Felpa polar 509 1.357 1.635 1.635 2.111 2.102 2.102 5.553 5.489 5.489 2.395 2.452 2.452
Merma 1% 5 14 16 16 21 21 21 56 55 55 24 25 25
Total de felpa polar 525 1.388 1.657 1.652 2.142 2.123 2.124 5.678 5.543 5.544 2.358 2.479 2.477
Estos mismos criterios se emplean para hacer el cálculo de felpa polar para el año 2023, 2024, 2025 y 2026. Dicha información se muestra en la tabla 184, 185, 186 y 187:
Tabla 191
Felpa polar 2,254 2,258 2,258 2,718 2,709 2,709 6,543 6,472 6,472 1,411 1,505 1,505
Merma 1% 23 23 23 27 27 27 65 65 65 14 15 15
Total de felpa polar 2,273 2,281 2,281 2,754 2,736 2,737 6,685 6,535 6,537 1,325 1,522 1,521
220
Tabla 192
Felpa polar 2,497 2,478 2,478 2,983 2,974 2,974 7,182 7,103 7,103 1,548 1,652 1,652
Merma 1% 25 25 25 30 30 30 72 71 71 15 17 17
Tabla 193
Felpa polar 2,766 2,745 2,745 3,305 3,294 3,294 7,957 7,870 7,870 1,723 1,834 1,834
Merma 1% 28 27 27 33 33 33 80 79 79 17 18 18
Tabla 194
Felpa polar 3,031 3,012 3,012 3,626 3,614 3,614 8,731 8,634 8,634 1,823 1,989 1,989
Merma 1% 30 30 30 36 36 36 87 86 86 18 20 20
221
En la tabla 188 se muestra la necesidad de hilo para el año 2022 en función al insumo, por ello dicho cálculo incluye la merma del producto, el inventario final y resta el inicial.
Tabla 195
Necesidad de hilo en función al insumo para el 2022
Hilo 509 1,357 1,635 1,635 2,111 2,102 2,102 5,553 5,489 5,489 2,395 2,452 2,452
Merma 5% 25 68 82 82 106 105 105 278 274 274 120 123 123
Total de hilo 560 1,468 1,731 1,717 2,241 2,207 2,208 6,003 5,760 5,764 2,361 2,578 2,576
Estos mismos criterios se emplean para hacer el cálculo de hilo para el año 2023, 2024, 2025 y 2026. Dicha información se muestra en la tabla 189, 190, 191 y 192:
Tabla 196
Hilo 2,254 2,258 2,258 2,718 2,709 2,709 6,543 6,472 6,472 1,411 1,505 1,505
Merma 5% 113 113 113 136 135 135 327 324 324 71 75 75
Total de hilo 2,357 2,371 2,371 2,877 2,845 2,845 7,062 6,792 6,796 1,229 1,585 1,581
222
Tabla 197
Hilo 2,497 2,478 2,478 2,983 2,974 2,974 7,182 7,103 7,103 1,548 1,652 1,652
Merma 5% 125 124 124 149 149 149 359 355 355 77 83 83
Total de hilo 2,672 2,601 2,602 3,158 3,122 3,123 7,752 7,455 7,459 1,348 1,740 1,735
Tabla 198
Hilo 2,766 2,745 2,745 3,305 3,294 3,294 7,957 7,870 7,870 1,723 1,834 1,834
Merma 5% 138 137 137 165 165 165 398 393 393 86 92 92
Total de hilo 2,961 2,882 2,883 3,499 3,459 3,460 8,588 8,259 8,264 1,502 1,932 1,926
Tabla 199
Hilo 3,031 3,012 3,012 3,626 3,614 3,614 8,731 8,634 8,634 1,823 1,989 1,989
Merma 5% 152 151 151 181 181 181 437 432 432 91 99 99
Total de hilo 3,243 3,162 3,163 3,838 3,795 3,796 9,424 9,062 9,067 1,574 2,097 2,089
223
En la tabla 193 se muestra la necesidad de triplay para el año 2022 en función al insumo, por ello dicho cálculo incluye la merma del producto, el inventario final y resta el inicial.
Tabla 200
Necesidad de triplay en función al insumo para el 2022
Triplay 155 413 497 497 642 639 639 1,688 1,669 1,669 728 746 746
Merma 2% 3 8 10 10 13 13 13 34 33 33 15 15 15
Total de triplay 161 427 509 507 658 652 652 1,743 1,702 1,703 724 761 761
Estos mismos criterios se emplean para hacer el cálculo de triplay para el año 2023, 2024, 2025 y 2026. Dicha información se muestra en la tabla 194, 195, 196 y 197:
Tabla 201
Triplay 685 687 687 826 824 824 1,990 1,968 1,968 429 458 458
Merma 2% 14 14 14 17 16 16 40 39 39 9 9 9
Total de triplay 698 701 701 846 841 841 2,053 2,008 2,008 408 468 467
224
Tabla 202
Triplay 760 754 754 908 905 905 2,185 2,161 2,161 471 503 503
Merma 2% 15 15 15 18 18 18 44 43 43 9 10 10
Total de triplay 781 769 769 929 923 923 2,255 2,204 2,205 447 514 513
Tabla 203
Triplay 842 836 836 1,006 1,003 1,003 2,422 2,395 2,395 524 558 558
Merma 2% 17 17 17 20 20 20 48 48 48 10 11 11
Total de triplay 866 853 853 1,030 1,023 1,023 2,499 2,443 2,444 498 571 570
Tabla 204
Triplay 923 917 917 1,104 1,100 1,100 2,658 2,629 2,629 555 605 605
Merma 2% 18 18 18 22 22 22 53 53 53 11 12 12
Total de triplay 949 936 936 1,130 1,123 1,123 2,743 2,681 2,682 525 619 618
225
En la tabla 198 se muestra la necesidad de tuerca para el año 2022 en función al insumo, por ello dicho cálculo incluye la merma del producto, el inventario final y resta el inicial.
Tabla 205
Necesidad de tuerca en función al insumo para el 2022
Tuerca 1,823 4,862 5,857 5,857 7,562 7,530 7,530 19,891 19,662 19,662 8,580 8,785 8,785
Merma 3% 55 146 176 176 227 226 226 597 590 590 257 264 264
Total de tuerca 1,970 5,161 6,083 6,033 7,874 7,755 7,757 21,106 20,241 20,252 8,284 9,060 9,049
Estos mismos criterios se emplean para hacer el cálculo de tuerca para el año 2023, 2024, 2025 y 2026. Dicha información se muestra en la tabla 199, 200, 201 y 202:
Tabla 206
Tuerca 8,072 8,086 8,086 9,733 9,703 9,703 23,433 23,179 23,179 5,055 5,390 5,390
Merma 3% 242 243 243 292 291 291 703 695 695 152 162 162
Inventario final 5% 404 404 404 487 485 485 1,172 1,159 1,159 253 270 270
Inventario inicial 439 404 404 404 487 485 485 1,172 1,159 1,159 253 270
Total de tuerca 8,280 8,329 8,329 10,108 9,993 9,994 24,823 23,862 23,875 4,301 5,569 5,553
226
Tabla 207
Tuerca 8,941 8,874 8,874 10,682 10,649 10,649 25,720 25,438 25,438 5,544 5,916 5,916
Merma 3% 268 266 266 320 319 319 772 763 763 166 177 177
Total de tuerca 9,387 9,137 9,141 11,094 10,967 10,969 27,246 26,188 26,202 4,716 6,112 6,094
Tabla 208
Tuerca 9,904 9,830 9,830 11,833 11,795 11,795 28,490 28,178 28,178 6,167 6,566 6,566
Merma 3% 297 295 295 355 354 354 855 845 845 185 197 197
Total de tuerca 10,401 10,121 10,125 12,289 12,148 12,150 30,180 29,008 29,024 5,252 6,784 6,764
Tabla 209
Tuerca 10,852 10,783 10,783 12,981 12,939 12,939 31,256 30,910 30,910 6,525 7,119 7,119
Merma 3% 326 323 323 389 388 388 938 927 927 196 214 214
Total de tuerca 11,392 11,103 11,107 13,481 13,326 13,328 33,110 31,821 31,838 5,502 7,363 7,333
227
En la tabla 203 se muestra la necesidad de napa para el año 2022 en función al insumo, por ello dicho cálculo incluye la merma del producto, el inventario final y resta el inicial.
Tabla 210
Necesidad de napa en función al insumo para el 2022
Napa 473 1,262 1,520 1,520 1,962 1,954 1,954 5,161 5,102 5,102 2,226 2,279 2,279
Merma 2% 9 25 30 30 39 39 39 103 102 102 45 46 46
Total de napa 493 1,303 1,556 1,551 2,011 1,993 1,993 5,329 5,203 5,204 2,214 2,327 2,326
Estos mismos criterios se emplean para hacer el cálculo de napa para el año 2023, 2024, 2025 y 2026. Dicha información se muestra en la tabla 204, 205, 206 y 207:
Tabla 211
Napa 2,096 2,099 2,099 2,527 2,519 2,519 6,084 6,018 6,018 1,312 1,400 1,400
Merma 2% 42 42 42 51 50 50 122 120 120 26 28 28
Total de napa 2,135 2,142 2,142 2,587 2,570 2,570 6,278 6,138 6,139 1,245 1,430 1,428
228
Tabla 212
Napa 2,323 2,306 2,306 2,776 2,767 2,767 6,683 6,610 6,610 1,441 1,537 1,537
Merma 2% 46,5 46 46 56 55 55 134 132 132 29 31 31
Inventario final 2% 46,5 46 46 56 55 55 134 132 132 29 31 31
Inventario inicial 28,0 46 46 46 56 55 55 134 132 132 29 31
Total de napa 2,389 2,352 2,352 2,841 2,823 2,823 6,895 6,741 6,742 1,366 1,570 1,568
Tabla 213
Napa 2,575 2,556 2,556 3,077 3,067 3,067 7,408 7,327 7,327 1,604 1,708 1,708
Merma 2% 52 51 51 62 61 61 148 147 147 32 34 34
Total de napa 2,648 2,607 2,607 3,149 3,129 3,129 7,643 7,472 7,474 1,522 1,744 1,742
Tabla 214
Napa 2,823 2,806 2,806 3,378 3,367 3,367 8,133 8,043 8,043 1,698 1,852 1,852
Merma 2% 56 56 56 68 67 67 163 161 161 34 37 37
Total de napa 2,903 2,862 2,862 3,457 3,434 3,435 8,391 8,202 8,204 1,605 1,893 1,890
229
En la tabla 208 se muestra la necesidad de bolsa de yuten para el año 2022 en función al insumo, por ello dicho cálculo incluye la merma del producto, el inventario final y resta el inicial.
Tabla 215
Necesidad de bolsa de yuten en función al insumo para el 2022
Bolsa de yuten 260 695 837 837 1,080 1,076 1,076 2,842 2,809 2,809 1,226 1,255 1,255
Merma 1% 3 7 8 8 11 11 11 28 28 28 12 13 13
Total de bolsa de yuten 269 711 848 846 1,096 1,087 1,087 2,906 2,837 2,837 1,207 1,269 1,268
Estos mismos criterios se emplean para hacer el cálculo de bolsa de yuten para el año 2023, 2024, 2025 y 2026. Dicha información se muestra en la tabla 209, 210, 211 y 212:
Tabla 216
Bolsa de yuten 1,153 1,155 1,155 1,390 1,386 1,386 3,348 3,311 3,311 722 770 770
Merma 1% 12 12 12 14 14 14 33 33 33 7 8 8
Total de bolsa de yuten 1,163 1,167 1,167 1,410 1,400 1,400 3,421 3,344 3,345 678 779 778
230
Tabla 217
Bolsa de yuten 1,277 1,268 1,268 1,526 1,521 1,521 3,674 3,634 3,634 792 845 845
Merma 1% 13 13 13 15 15 15 37 36 36 8 8 8
Tabla 218
Bolsa de yuten 1,415 1,404 1,404 1,690 1,685 1,685 4,070 4,025 4,025 881 938 938
Merma 1% 14 14 14 17 17 17 41 40 40 9 9 9
Tabla 219
Bolsa de yuten 1,550 1,540 1,540 1,854 1,848 1,848 4,465 4,416 4,416 932 1,017 1,017
Merma 1% 16 15 15 19 18 18 45 44 44 9 10 10
Total de bolsa de yuten 1,579 1,556 1,556 1,880 1,867 1,867 4,563 4,459 4,460 872 1,029 1,028
231
6.2.4. Programa de compras de matérias primas e insumos.
Se visualizará en este punto, el monto a desembolsar para la realización de las compras de insumos y materias primas, según las necesidades determinadas en el punto anterior. Para ello,
se debe tomar en consideración el precio de cada insumo y de qué forma son vendidos, en la tabla 213 se refleja el precio sin IGV de cada uno de los insumos necesarios para Animal Confort
S.A.C. Con dicha información se reflejará anualmente el programa de compras para el proyecto.
Tabla 220
Conversión de unidades de compra
Conversión a unidad de medida
Valor de compra
Frecuencia de
Materia prima e insumos Unidad de Unidad de Factor de de la unidad de
compra
medida compra conversión compra
Llanta 65 x 50 unidad docena 0,083 S/ 52 mensual
Llanta 45 x 30 unidad docena 0,083 S/ 50 mensual
Tela importada felpa polar metro rollo 100 m 0,010 S/ 548 mensual
Hilo metro rollo 500 m 0,002 S/ 11 mensual
Triplay metro plancha 2 m 0,500 S/ 42 mensual
Tuerca unidad Millar 0,001 S/ 38 mensual
Napa kilogramo Paq. 20 kg 0,050 S/ 86 mensual
Bolsa Yuten unidad Ciento 0,010 S/ 645 mensual
232
En la tabla 214, 215, 216, 217 y 218 se puede apreciar el programa de compras a decenas de llantas de 65 x 50.
Tabla 221
Compra de llantas de 65 x 50 en función al insumo para el 2022
Decenas de Llanta 65 x 50 17 46 55 55 71 71 71 188 184 184 78 82 82
Valor de compra unitario S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52
Valor de compra total S/904 S/2,392 S/2,855 S/2,846 S/3,689 S/3,659 S/3,659 S/9,775 S/9,545 S/9,550 S/4,061 S/4,269 S/4,269
IGV S/163 S/431 S/514 S/512 S/664 S/659 S/659 S/1,759 S/1,718 S/1,719 S/731 S/768 S/768
Monto total S/1,067 S/2,822 S/3,368 S/3,358 S/4,353 S/4,318 S/4,318 S/11,534 S/11,263 S/11,269 S/4,792 S/5,037 S/5,037
Tabla 222
Decenas de Llanta 65 x 50 76 76 76 92 91 91 222 217 217 44 51 51
Valor de compra unitario S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52
Valor de compra total S/3,923 S/3,936 S/3,936 S/4,753 S/4,723 S/4,723 S/11,535 S/11,275 S/11,280 S/2,288 S/2,630 S/2,625
IGV S/706 S/708 S/708 S/856 S/850 S/850 S/2,076 S/2,030 S/2,030 S/412 S/473 S/473
Monto total S/4,629 S/4,644 S/4,644 S/5,609 S/5,573 S/5,573 S/13,611 S/13,305 S/13,310 S/2,700 S/3,103 S/3,098
Tabla 223
IGV S/791 S/779 S/779 S/941 S/935 S/935 S/2,283 S/2,232 S/2,233 S/452 S/520 S/519
233
Tabla 224
IGV S/878 S/865 S/865 S/1,044 S/1,038 S/1,038 S/2,534 S/2,478 S/2,478 S/505 S/578 S/578
Tabla 225
IGV S/964 S/951 S/951 S/1,148 S/1,141 S/1,141 S/2,786 S/2,723 S/2,724 S/533 S/629 S/627
En la tabla 219, 220, 221, 222 y 223 se puede apreciar el programa de compras a decenas de llantas de 45 x 30.
Tabla 226
Decenas de Llanta 45 x 50 5 14 16 16 21 21 21 56 55 55 23 25 25
Valor de compra total S/261 S/685 S/818 S/818 S/1,058 S/1,046 S/1,050 S/2,797 S/2,731 S/2,735 S/1,162 S/1,224 S/1,224
IGV S/47 S/123 S/147 S/147 S/190 S/188 S/189 S/503 S/492 S/492 S/209 S/220 S/220
Monto total S/309 S/808 S/965 S/965 S/1,249 S/1,234 S/1,239 S/3,301 S/3,222 S/3,227 S/1,371 S/1,445 S/1,445
234
Tabla 227
Valor de compra total S/1,112 S/1,116 S/1,116 S/1,349 S/1,340 S/1,340 S/3,270 S/3,200 S/3,200 S/652 S/747 S/747
IGV S/200 S/201 S/201 S/243 S/241 S/241 S/589 S/576 S/576 S/117 S/134 S/134
Monto total S/1,312 S/1,317 S/1,317 S/1,592 S/1,582 S/1,582 S/3,859 S/3,776 S/3,776 S/769 S/881 S/881
Tabla 228
Monto total S/1,459 S/1,435 S/1,435 S/1,734 S/1,724 S/1,724 S/4,207 S/4,113 S/4,113 S/837 S/960 S/960
Tabla 229
Monto total S/1,606 S/1,582 S/1,582 S/1,905 S/1,895 S/1,895 S/4,628 S/4,525 S/4,525 S/921 S/1,053 S/1,053
235
Tabla 230
Monto total S/1,748 S/1,719 S/1,719 S/2,076 S/2,062 S/2,062 S/5,039 S/4,926 S/4,926 S/965 S/1,136 S/1,136
En la tabla 223, 224, 225, 226 y 227 se puede apreciar el programa de compras de rollos de 100 m de Tela importada felpa polar.
Tabla 231
Compra de felpa polar en función al insumo para el 2022
Rollo de 100 m de Tela importada felpa polar 5 14 17 17 21 21 21 57 55 55 24 25 25
Valor de compra total S/2,877 S/7,606 S/9,080 S/9,053 S/11,738 S/11,634 S/11,640 S/31,115 S/30,376 S/30,381 S/12,922 S/13,585 S/13,574
IGV S/518 S/1,369 S/1,634 S/1,630 S/2,113 S/2,094 S/2,095 S/5,601 S/5,468 S/5,469 S/2,326 S/2,445 S/2,443
Tabla 232
Rollo de 100 m de Tela importada felpa polar 23 23 23 28 27 27 67 65 65 13 15 15
IGV S/2,242 S/2,250 S/2,250 S/2,717 S/2,699 S/2,700 S/6,594 S/6,446 S/6,448 S/1,307 S/1,501 S/1,500
236
Tabla 233
Tabla 234
Tabla 235
En la tabla 229, 230, 231, 232 y 233 se puede apreciar el programa de compras de rollos de 500m de Hilo.
237
Tabla 236
Compra de hilo en función al insumo para el 2022
Rollo de 500m de Hilo 1 3 3 3 4 4 4 12 12 12 5 5 5
Valor de compra total S/12 S/32 S/38 S/38 S/49 S/49 S/49 S/132 S/127 S/127 S/52 S/57 S/57
Monto total S/15 S/38 S/45 S/45 S/58 S/57 S/57 S/156 S/150 S/150 S/61 S/67 S/67
Tabla 237
Rollo de 500m de Hilo 5 5 5 6 6 6 14 14 14 2 3 3
Valor de compra total S/52 S/52 S/52 S/63 S/63 S/63 S/155 S/149 S/150 S/27 S/35 S/35
Monto total S/61 S/62 S/62 S/75 S/74 S/74 S/183 S/176 S/176 S/32 S/41 S/41
Tabla 238
Rollo de 500m de Hilo 5 5 5 6 6 6 16 15 15 3 3 3
238
Tabla 239
Rollo de 500m de Hilo 6 6 6 7 7 7 17 17 17 3 4 4
Tabla 240
Rollo de 500m de Hilo 6 6 6 8 8 8 19 18 18 3 4 4
En la tabla 234, 235, 236, 237 y 238 se puede apreciar el programa de compras de planchas de 2 m de triplay.
Tabla 241
Compra de triplay en función al insumo para el 2022
Plancha 2 m de triplay 81 1 1 1 1 1 1 3 3 3 1 2 2
Valor de compra total S/3,341 S/35 S/42 S/42 S/55 S/54 S/54 S/145 S/141 S/141 S/60 S/63 S/63
Monto total S/3,942 S/42 S/50 S/50 S/64 S/64 S/64 S/171 S/167 S/167 S/71 S/75 S/75
239
Tabla 242
Plancha 2 m de triplay 1 1 1 2 2 2 4 4 4 1 1 1
Tabla 243
Tabla 244
240
Tabla 245
En la tabla 239, 240, 241, 242 y 243 se puede apreciar el programa de compras de millar de tuercas.
Tabla 246
Compra de tuerca en función al insumo para el 2022
Millar de tuerca 2 5 6 6 8 8 8 21 20 20 8 9 9
Valor de compra total S/74 S/194 S/228 S/227 S/296 S/291 S/291 S/793 S/760 S/761 S/311 S/340 S/340
Monto total S/87 S/229 S/270 S/267 S/349 S/344 S/344 S/935 S/897 S/898 S/367 S/402 S/401
Tabla 247
Millar de tuerca 8 8 8 10 10 10 25 24 24 4 6 6
Monto total S/367 S/369 S/369 S/448 S/443 S/443 S/1,100 S/1,058 S/1,058 S/191 S/247 S/246
241
Tabla 248
Millar de tuerca 9 9 9 11 11 11 27 26 26 5 6 6
Valor de compra total S/353 S/343 S/343 S/417 S/412 S/412 S/1,023 S/984 S/984 S/177 S/230 S/229
Tabla 249
Millar de tuerca 10 10 10 12 12 12 30 29 29 5 7 7
Valor de compra total S/391 S/380 S/380 S/462 S/456 S/456 S/1,134 S/1,090 S/1,090 S/197 S/255 S/254
Tabla 250
Millar de tuerca 11 11 11 13 13 13 33 32 32 6 7 7
Valor de compra total S/428 S/417 S/417 S/506 S/501 S/501 S/1,244 S/1,195 S/1,196 S/207 S/277 S/275
En la tabla 244, 245, 246, 247 y 248 se puede apreciar el programa de compras de Paq. 20 kg de Napa.
242
Tabla 251
Compra de napa en función al insumo para el 2022
Paq. 20 kg de Napa 25 65 78 78 101 100 100 266 260 260 111 116 116
IGV S/384 S/1,014 S/1,211 S/1,207 S/1,565 S/1,551 S/1,551 S/4,146 S/4,048 S/4,049 S/1,723 S/1,811 S/1,810
Tabla 252
Paq. 20 kg de Napa 107 107 107 129 129 129 314 307 307 62 72 71
IGV S/1,661 S/1,667 S/1,667 S/2,013 S/2,000 S/2,000 S/4,885 S/4,776 S/4,776 S/969 S/1,113 S/1,111
Tabla 253
Paq. 20 kg de Napa 119 118 118 142 141 141 345 337 337 68 79 78
243
Tabla 254
Paq. 20 kg de Napa 132 130 130 157 156 156 382 374 374 76 87 87
Tabla 255
Paq. 20 kg de Napa 145 143 143 173 172 172 420 410 410 80 95 95
En la tabla 249, 250, 251, 252 y 253 se puede apreciar el programa de compras de ciento de bolsa de yuten.
Tabla 256
Compra de bolsa de yuten en función al insumo para el 2022
Ciento de bolsa de yuten 3 7 8 8 11 11 11 29 28 28 12 13 13
IGV S/312 S/826 S/985 S/983 S/1,273 S/1,262 S/1,262 S/3,375 S/3,295 S/3,295 S/1,402 S/1,474 S/1,473
244
Tabla 257
Ciento de bolsa de yuten 12 12 12 14 14 14 34 33 33 7 8 8
IGV S/1,351 S/1,355 S/1,355 S/1,638 S/1,626 S/1,626 S/3,973 S/3,884 S/3,885 S/787 S/905 S/904
Tabla 258
IGV S/1,511 S/1,488 S/1,488 S/1,797 S/1,785 S/1,785 S/4,361 S/4,262 S/4,264 S/864 S/993 S/992
Tabla 259
IGV S/1,674 S/1,648 S/1,648 S/1,991 S/1,977 S/1,977 S/4,830 S/4,721 S/4,722 S/960 S/1,102 S/1,101
245
Tabla 260
Para resumir la información que respecta al programa de compras, en la tabla 254 se muestra el programa consolidado, es decir, se visualiza anualmente la información respecto a las
compras de materia prima e insumos para el proyecto de camas Pets Ecobed.
Tabla 261
Materia prima e insumos valorizado para cada año
Materia prima e insumos Dic-21 2022 2023 2024 2025 2026
Decena de Llanta 65 x 50 S/ 904 S/ 60,567 S/ 67,626 S/ 74,446 S/ 82,664 S/ 90,652
Decena de Llanta 45 x 30 S/ 261 S/ 17,347 S/ 19,190 S/ 20,933 S/ 23,024 S/ 25,012
Rollo de 100 m de Tela importada felpa polar S/ 2,877 S/ 192,704 S/ 214,745 S/ 235,963 S/ 261,506 S/ 286,248
Rollo de 500m de Hilo S/ 12 S/ 806 S/ 896 S/ 985 S/ 1,092 S/ 1,195
Plancha 2 m de triplay S/ 3,341 S/ 896 S/ 999 S/ 1,098 S/ 1,218 S/ 1,333
Millar de tuerca S/ 74 S/ 4,832 S/ 5,372 S/ 5,906 S/ 6,545 S/ 7,163
Paq. 20 kg de Napa S/ 2,131 S/ 142,686 S/ 159,085 S/ 174,897 S/ 193,933 S/ 212,399
Ciento de bolsa de yuten S/ 1,736 S/ 116,135 S/ 129,382 S/ 142,164 S/ 157,507 S/ 172,380
Total sin IGV S/ 11,336 S/ 535,973 S/ 597,294 S/ 656,392 S/ 727,488 S/ 796,382
IGV S/ 2,040 S/ 96,475 S/ 107,513 S/ 118,151 S/ 130,948 S/ 143,349
Total con IGV S/ 13,377 S/ 632,448 S/ 704,806 S/ 774,543 S/ 858,436 S/ 939,730
246
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
El requerimiento de mano de obra directa se calcula en función al programa de producción
y el tiempo de mano de obra requerida en el proceso productivo. Primero, para hallar la cantidad
de camas producidas por operario al año, es necesario dividir las horas hombre por operario al año
entre el tiempo que toma producir cada una de las camas, y finalmente, para hallar la cantidad de
operarios requeridos por año, se divide la cantidad de camas a producir al año entre la cantidad de
camas producidas por operario al año.
Tabla 262
Cálculo de necesidad de mano de obras anual 2021 – 2025
Programa de producción (unidades)
2022 2023 2024 2025 2026
Dog Ecobed - macho 5,808 6,496 7,147 7,941 8,703
Dog Ecobed - hembra 7,899 8,834 9,720 10,790 11,838
Cat Ecobed - macho 1,858 2,059 2,245 2,469 2,684
Cat Ecobed - hembra 2,229 2,470 2,693 2,962 3,221
Total 17,795 19,859 21,806 24,162 26,445
Unidades por lote 5
Programa de producción por lotes

2022 2023 2024 2025 2026
3,559 3,972 4,361 4,832 5,289
Tiempo
Proceso de Producción minutos
de MOD
Tiempo total de proceso 64 minutos
Total requerido de mano de obra 49 minutos
Total de tiempo en horas 0.82 horas
Horas hombre efectivas laboradas por persona al

8
día
Días laborados al mes 24
Meses laborados al mes 12
Horas hombre por operario al año 2304
Cantidad de camas producidas por operario al año 2821
Centro de Operación 2022 2023 2024 2025 2026

Operarios - MOD 1 1 2 2 2
247
6.3. Tecnología para el proceso.
6.3.1. Maquinarias.
Las máquinas que se necesitarán para el área de producción son: fundidor eléctrico, envasadora, selladora, entre otros. La lista a
detalle de dicha maquinaria, así como su valor y cantidad requerida de cada una por Animal Confort S.A.C se muestra en la tabla 256.
Tabla 263
Maquinarias de Animal Confort S.A.C
Producción
Costo unitario Total sin Total con
Descripción Cantidad Depreciable IGV 18 %
S/ IGV IGV
Maquinaria de corte de banda 2 Si S/ 1.700,00 S/ 3.400 S/ 612 S/ 4.012
Máquina de coser 2 Si S/ 1.700,00 S/ 3.400 S/ 612 S/ 4.012
Sierra caladora 570w 2 No S/ 129,90 S/ 260 S/ 47 S/ 307
Maquina lijadora pulidora de
neumático 2 No S/ 429,50 S/ 859 S/ 155 S/ 1.014
Maquina Taladro 2 No S/ 84,90 S/ 170 S/ 31 S/ 200
Total 10 S/ 8.089 S/ 1.456 S/ 9.545
248
6.3.2. Equipos.
Los equipos que serán necesarios para el área de producción son: impresora y computador; para administración: computadoras
e impresoras y para ventas: computadora. La lista a detalle de estos equipos, así como su valor y la cantidad requerida de estos para la
empresa se muestra en la tabla 257.
Tabla 264
Equipos de Animal Confort S.A.C
Producción
S/ IGV IGV
Equipo de cómputo 1 Si S/ 1.690,00 S/ 1.690 S/ 304 S/ 1.994
Impresora láser 1 No S/ 760 S/ 760 S/ 137 S/ 897
Total 2 S/ 2.450 S/ 441 S/ 2.891
Administración
S/ IGV IGV
Impresora láser 1 No S/ 760 S/ 760 S/ 137 S/ 897
Total 4 S/ 5.830 S/ 1.049 S/ 6.879
Ventas
S/ IGV IGV
Total 1 S/ 1.690 S/ 304 S/ 1.994
249
6.3.3. Herramientas.
Entre las herramientas que serán necesarias para el área de producción se encuentran:
mesas, carretillas, dispensador, entre otros. La lista a detalle de dichas herramientas, así como su
valor y cantidad que requiere de cada una la empresa Animal Confort S.A.C se muestra en la tabla
258.
Tabla 265
Herramientas de Animal Confort S.A.C
Producción
Costo Total Total
IGV 18
Descripción Cantidad Depreciable unitario sin con
%
S/ IGV IGV
Mesa metálica 1 Si S/ 1.200 S/ 1.200 S/ 216 S/ 1.416
Carretilla hidráulica 2 No S/ 725 S/ 1.450 S/ 261 S/ 1.711
Dispensador de cinta 2 No S/ 32 S/ 64 S/ 12 S/ 76
Parihuela de plástico 15 No S/ 89 S/ 1.335 S/ 240 S/ 1.575
Total 20 S/ 4.049 S/ 729 S/ 4.778
6.3.4. Utensilios.
Entre los utensilios que serán necesarios para el área de producción se encuentran: trapos,
escoba, bolsas, entre otros. La lista a detalle de dichos utensilios, así como su valor y cantidad que
requiere de cada uno la empresa Animal Confort S.A.C se muestra en la tabla 259.
250
Tabla 266
Utensilios de Animal Confort S.A.C
Producción
Costo Total sin IGV 18 Total
Descripción Cantidad
unitario S/ IGV % con IGV
Trapo industrial 50 S/ 3 S/ 150 S/ 27 S/ 177
Trapeador 3 S/ 11 S/ 33 S/ 6 S/ 39
Escoba 2 S/ 15 S/ 30 S/ 5 S/ 35
Recogedor 2 S/ 10 S/ 20 S/ 4 S/ 24
Balde 5 S/ 12 S/ 60 S/ 11 S/ 71
Bolsas de basura 100 S/ 0,2 S/ 15 S/ 3 S/ 18
Depósito de basura 3 S/ 69 S/ 207 S/ 37 S/ 244
Total 165 S/ 515 S/ 93 S/ 608
Administración
Trapeador 2 S/ 11 S/ 22 S/ 4 S/ 26
Escoba 1 S/ 15 S/ 15 S/ 3 S/ 18
Recogedor 1 S/ 10 S/ 10 S/ 2 S/ 12
Balde 2 S/ 12 S/ 24 S/ 4 S/ 28
Bolsas de basura 25 S/ 0,2 S/ 4 S/ 1 S/ 4
Total 43 S/ 243 S/ 44 S/ 286
Ventas
Trapeador 2 S/ 11 S/ 22 S/ 4 S/ 26
Escoba 1 S/ 15 S/ 15 S/ 3 S/ 18
Recogedor 1 S/ 10 S/ 10 S/ 2 S/ 12
Balde 2 S/ 12 S/ 24 S/ 4 S/ 28
Bolsas de basura 25 S/ 0 S/ 4 S/ 1 S/ 4
Total 43 S/ 243 S/ 44 S/ 286
6.3.5. Mobiliarios.
Entre el mobiliario que necesitarán para las distintas áreas se encuentran: estantes, sillas,
mesas, entre otros. La lista a detalle del mobiliario, así como su valor y la cantidad que requiere
de cada uno la empresa Animal Confort S.A.C se muestra en la tabla 260.
251
Tabla 267
Mobiliario de Animal Confort S.A.C
Producción
Costo Total sin IGV 18 Total con
unitario S/ IGV % IGV
Estantes 2 S/ 480 S/ 960 S/ 173 S/ 1.133
Mesa de reuniones 1 S/ 500 S/ 500 S/ 90 S/ 590
Silla 5 S/ 220 S/ 1.100 S/ 198 S/ 1.298
Escritorios 2 S/ 320 S/ 640 S/ 115 S/ 755
Total 10 S/ 3.200 S/ 576 S/ 3.776
Administración
Estantes 2 S/ 480 S/ 960 S/ 173 S/ 1.133
Silla 5 S/ 220 S/ 1.100 S/ 198 S/ 1.298
Escritorios 3 S/ 320 S/ 960 S/ 173 S/ 1.133
Total 11 S/ 3.520 S/ 634 S/ 4.154
Ventas
Estantes 2 S/ 480 S/ 960 S/ 173 S/ 1.133
Silla 5 S/ 220 S/ 1.100 S/ 198 S/ 1.298
Escritorios 3 S/ 320 S/ 960 S/ 173 S/ 1.133
Total 11 S/ 3.520 S/ 634 S/ 4.154
6.3.6. Útiles de Oficina.
Entre los útiles de oficina que se necesitarán para las distintas áreas se encuentran:
lapiceros, cintas, entre otros. La lista a detalle de los útiles, así como su valor y la cantidad que
requiere de cada uno la empresa Animal Confort S.A.C, se muestra en la tabla 261.
252
Tabla 268
Útiles de Animal Confort S.A.C
Producción
unitario IGV % IGV
Archivadores 2 S/ 3 S/ 6 S/ 1 S/ 7
Engrapador 1 S/ 6 S/ 6 S/ 1 S/ 7
Portalapicero de escritorio 2 S/ 5 S/ 10 S/ 2 S/ 12
Bandeja 2 niveles 2 S/ 20 S/ 40 S/ 7 S/ 47
Regla de 30 cm 3 S/ 3 S/ 9 S/ 2 S/ 11
Grapas 26/6 x 5000 3 S/ 3 S/ 9 S/ 2 S/ 11
Cinta de embalaje 15 S/ 1 S/ 15 S/ 3 S/ 18
Tijera 2 S/ 6 S/ 12 S/ 2 S/ 14
Clips 2 S/ 2 S/ 4 S/ 1 S/ 5
Lapiceros x 12u 10 S/ 12 S/ 120 S/ 22 S/ 142
Hoja bond 2 S/ 3 S/ 6 S/ 1 S/ 8
Tablero de papel con clip 4 S/ 15 S/ 58 S/ 11 S/ 69
Calculadora 2 S/ 16 S/ 31 S/ 6 S/ 37
Folders 5 S/ 5 S/ 25 S/ 5 S/ 30
Tonner 1 S/ 127 S/ 127 S/ 23 S/ 150
Corrector 3 S/ 13 S/ 40 S/ 7 S/ 47
Resaltador 5 S/ 2 S/ 8 S/ 1 S/ 9
Chinches 3 S/ 2 S/ 5 S/ 1 S/ 5
Perforador 2 S/ 5 S/ 10 S/ 2 S/ 12
Botella de alcohol 1 L 70º
15
Alkofarma COVID S/ 20 S/ 300 S/ 54 S/ 354
Frasco de alcohol en gel 1 L
20
COVID S/ 12 S/ 240 S/ 43 S/ 283
Frasco de jabón líquido 1 L 10 S/ 12 S/ 120 S/ 22 S/ 142
Detergente 1 Kg 5 S/ 4 S/ 20 S/ 4 S/ 24
Plancha de papel higiénico 6 S/ 49 S/ 294 S/ 53 S/ 347
Total 125 S/ 1.516 S/ 273 S/ 1.788
Administración
unitario IGV % IGV
Regla de 30 cm 3 S/ 3 S/ 9 S/ 2 S/ 11
Grapas 26/6 x 5000 3 S/ 3 S/ 9 S/ 2 S/ 11
Tijera 3 S/ 6 S/ 18 S/ 3 S/ 21
253
Clips 2 S/ 2 S/ 4 S/ 1 S/ 5
Hoja bond 2 S/ 3 S/ 6 S/ 1 S/ 8
Folders 5 S/ 5 S/ 25 S/ 5 S/ 30
Tonner 1 S/ 127 S/ 127 S/ 23 S/ 150
Corrector 3 S/ 13 S/ 40 S/ 7 S/ 47
10
10
COVID S/ 12 S/ 120 S/ 22 S/ 142
Total 95 S/ 1.161 S/ 209 S/ 1.370
Ventas
unitario IGV % IGV
Regla de 30 cm 3 S/ 3 S/ 9 S/ 2 S/ 11
Grapas 26/6 x 5000 3 S/ 3 S/ 9 S/ 2 S/ 11
Tijera 3 S/ 6 S/ 18 S/ 3 S/ 21
Clips 2 S/ 2 S/ 4 S/ 1 S/ 5
Hoja bond 2 S/ 3 S/ 6 S/ 1 S/ 8
Folders 5 S/ 5 S/ 25 S/ 5 S/ 30
Tonner 1 S/ 127 S/ 127 S/ 23 S/ 150
Corrector 3 S/ 13 S/ 40 S/ 7 S/ 47
9
254
9
COVID S/ 12 S/ 108 S/ 19 S/ 127
Total 88 S/ 1.069 S/ 192 S/ 1.262
6.3.7. Uniformes
Por último, en la tabla 262 se muestran los uniformes requeridos para producción:
Tabla 269
Uniformes para Animal Confort S.A.C
unitario IGV % con IGV
Uniforme para almacén 5 S/ 35 S/ 175 S/ 32 S/ 207
Uniforme para operario 10 S/ 45 S/ 450 S/ 81 S/ 531
Guantes de polietileno 60 S/ 3 S/ 150 S/ 27 S/ 177
Mascarillas KN95
COVID 90 S/ 9 S/ 810 S/ 146 S/ 956
Total 165 S/ 1.585 S/ 285 S/ 1.870
255
6.3.8. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
En esta sección se sabrá cuál será el valor y cada cuanto tiempo se realizará el mantenimiento a las distintas maquinarias y
equipos que se tendrán en el centro de operaciones de Camas Pets Ecobed
En la tabla 263 se detalla la frecuencia de mantenimiento establecida y en la tabla 264 el programa de mantenimiento anual
además el ingreso de una maquinaria más de corte de banda y máquina de coser, ambas para el 2024:
Tabla 270
Frecuencia de mantenimientos para maquinaria y equipos
Frecuencia de
Máquinas y equipos Meses Costo sin IGV
mantenimiento
Maquinaria de corte de banda semestral junio - diciembre S/ 230,00
Máquina de coser semestral junio - diciembre S/ 310,00
Sierra caladora 570w semestral junio - diciembre S/ 170,00
Maquina lijadora pulidora de neumático semestral junio - diciembre S/ 150,00
Maquina Taladro semestral junio - diciembre S/ 130,00
Equipo de cómputo anual diciembre S/ 75,00
Impresora láser anual diciembre S/ 25,00
Tabla 271
Mantenimiento anual para maquinaria y equipos
veces por
Máquinas y equipos Cantidad 2022 2023 2024 2025 2026
año
Maquinaria de corte de banda 2 2 S/ 920 S/ 920 S/ 920 S/ 1.380 S/ 690
Máquina de coser 2 2 S/ 1.240 S/ 1.240 S/ 1.240 S/ 1.860 S/ 930
Sierra caladora 570w 2 2 S/ 680 S/ 680 S/ 680 S/ 680 S/ 340
Maquina lijadora pulidora de neumático 2 2 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 300
Maquina Taladro 2 2 S/ 520 S/ 520 S/ 520 S/ 520 S/ 260
Equipo de cómputo 5 1 S/ 375 S/ 375 S/ 375 S/ 375 S/ 375
Impresora láser 2 1 S/ 50 S/ 50 S/ 50 S/ 50 S/ 50
IGV S/ 789 S/ 789 S/ 789 S/ 984 S/ 530
256
Máquinas y equipos Cantidad 2022 2023 2024 2025 2026
Maquinaria de corte de banda 1 S/ 0 S/ 0 S/ 1.700 S/ 0 S/ 0
Máquina de coser 1 S/ 0 S/ 0 S/ 1.700 S/ 0 S/ 0
Total sin IGV S/ 0 S/ 0 S/ 1.700 S/ 0 S/ 0
IGV S/ 0 S/ 0 S/ 306 S/ 0 S/ 0
Total con IGV S/ 0 S/ 0 S/ 2.006 S/ 0 S/ 0
257
6.3.9. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
En esta sección se dará a conocer cuál será el valor y cada cuánto se repondrán las
herramientas y utensilios que se tendrán en el centro de operaciones de Camas Pets Ecobed Por
ello, en la tabla 265 se detalla la frecuencia de reposición establecida y en la tabla 266 el programa
de reposición anual:
Tabla 272
Frecuencia de reposición para utensilios y herramientas
Herramientas y utensilios Frecuencia de compra
Mesa metálica cada dos años
Carretilla hidráulica semestral
Dispensador de cinta semestral
Parihuela de plástico semestral
Trapo industrial semestral
Trapeador trimestral
Escoba semestral
Recogedor semestral
Balde semestral
Bolsas de basura semestral
Depósito de basura semestral
Tabla 273
Reposición anual para herramientas y utensilios
Herramientas y veces
Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025
utensilios por año
Mesa metálica 1 0 S/ 0 S/ 0 S/ 1.200 S/ 0 S/ 0
Carretilla hidráulica 2 2 S/ 2.900 S/ 2.900 S/ 2.900 S/ 2.900 S/ 1.450
Dispensador de cinta 2 2 S/ 128 S/ 128 S/ 128 S/ 128 S/ 64
Parihuela de plástico 15 2 S/ 2.670 S/ 2.670 S/ 2.670 S/ 2.670 S/ 1.335
Trapo industrial 70 2 S/ 420 S/ 420 S/ 420 S/ 420 S/ 210
Trapeador 7 4 S/ 308 S/ 308 S/ 308 S/ 308 S/ 154
Escoba 4 2 S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 60
Recogedor 4 2 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 40
Balde 9 2 S/ 216 S/ 216 S/ 216 S/ 216 S/ 108
Bolsas de basura 150 2 S/ 45 S/ 45 S/ 45 S/ 45 S/ 23
Depósito de basura 7 2 S/ 966 S/ 966 S/ 966 S/ 966 S/ 483
258
IGV S/ 1.414 S/ 1.414 S/ 1.630 S/ 1.414 S/ 707
6.3.10. Programa de compras posteriores.
En esta sección se conocerá cual será el programa de compras posteriores de Camas Pets
Ecobed para el mobiliario, los útiles y los uniformes. Es así que en la tabla 267 se detalla la
frecuencia de compras para el primero y en la tabla 268 el programa de compras respectivo:
Tabla 274
Frecuencia de compras de mobiliario
Mobiliario Frecuencia de compra
Estantes cada 3 años
Mesa de reuniones cada 3 años
Silla cada 3 años
Escritorios cada 3 años
Tabla 275
Programa de compras de mobiliario
veces
Mobiliario Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025
por año
Estantes 6 S/ 0 S/ 0 S/ 2.880 S/ 0 S/ 0
Mesa de reuniones 3 S/ 0 S/ 0 S/ 1.500 S/ 0 S/ 0
Silla 15 S/ 0 S/ 0 S/ 3.300 S/ 0 S/ 0
Escritorios 8 S/ 0 S/ 0 S/ 2.560 S/ 0 S/ 0
Total sin IGV S/ 0 S/ 0 S/ 10.240 S/ 0 S/ 0
IGV S/ 0 S/ 0 S/ 1.843 S/ 0 S/ 0
Total con IGV S/ 0 S/ 0 S/ 12.083 S/ 0 S/ 0
De igual manera, para los útiles, en la tabla 269 se muestra la frecuencia de compras
establecida mientras que en la tabla 270 se muestra el programa de compras anual de los mismos:
259
Tabla 276
Frecuencia de compras de útiles
Útiles de oficina - aseo Frecuencia de compra
Archivadores Por semestre
Engrapador Por semestre
Portalapicero de escritorio Por semestre
Bandeja 2 niveles Por semestre
Regla de 30 cm Por semestre
Grapas 26/6 x 5000 Por semestre
Cinta de embalaje Por semestre
Tijera Por semestre
Clips Por semestre
Lapiceros x 12u Por semestre
Hoja bond Por semestre
Tablero de papel con clip Por semestre
Calculadora Por semestre
Folders Por semestre
Tonner Por semestre
Corrector Por semestre
Resaltador Por semestre
Chinches Por semestre
Perforador Por semestre
260
Tabla 277
Programa de compras de útiles
veces por
Útiles de oficina - aseo Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025
año
Archivadores 12 2 S/ 72,00 S/ 72,00 S/ 72,00 S/ 72,00 S/ 36,00
Engrapador 3 2 S/ 36,00 S/ 36,00 S/ 36,00 S/ 36,00 S/ 18,00
Portalapicero de escritorio 6 2 S/ 60,00 S/ 60,00 S/ 60,00 S/ 60,00 S/ 30,00
Bandeja 2 niveles 6 2 S/ 240,00 S/ 240,00 S/ 240,00 S/ 240,00 S/ 120,00
Regla de 30 cm 9 2 S/ 54,00 S/ 54,00 S/ 54,00 S/ 54,00 S/ 27,00
Grapas 26/6 x 5000 9 2 S/ 54,00 S/ 54,00 S/ 54,00 S/ 54,00 S/ 27,00
Cinta de embalaje 23 2 S/ 46,00 S/ 46,00 S/ 46,00 S/ 46,00 S/ 23,00
Tijera 8 2 S/ 96,00 S/ 96,00 S/ 96,00 S/ 96,00 S/ 48,00
Clips 6 2 S/ 24,00 S/ 24,00 S/ 24,00 S/ 24,00 S/ 12,00
Lapiceros x 12u 25 2 S/ 600,00 S/ 600,00 S/ 600,00 S/ 600,00 S/ 300,00
Hoja bond 6 2 S/ 38,40 S/ 38,40 S/ 38,40 S/ 38,40 S/ 19,20
Tablero de papel con clip 8 2 S/ 233,60 S/ 233,60 S/ 233,60 S/ 233,60 S/ 116,80
Calculadora 6 2 S/ 188,40 S/ 188,40 S/ 188,40 S/ 188,40 S/ 94,20
Folders 15 2 S/ 150,00 S/ 150,00 S/ 150,00 S/ 150,00 S/ 75,00
Tonner 3 2 S/ 762,00 S/ 762,00 S/ 762,00 S/ 762,00 S/ 381,00
Corrector 9 2 S/ 241,20 S/ 241,20 S/ 241,20 S/ 241,20 S/ 120,60
Resaltador 15 2 S/ 45,00 S/ 45,00 S/ 45,00 S/ 45,00 S/ 22,50
Chinches 9 2 S/ 27,00 S/ 27,00 S/ 27,00 S/ 27,00 S/ 13,50
Perforador 6 2 S/ 61,20 S/ 61,20 S/ 61,20 S/ 61,20 S/ 30,60
34 2 S/ 1.360,00 S/ 1.360,00 S/ 1.360,00 S/ 1.360,00 S/ 680,00
Alkofarma COVID
39 2 S/ 936,00 S/ 936,00 S/ 936,00 S/ 936,00 S/ 468,00
COVID
Frasco de jabón líquido 1 L 20 2 S/ 480,00 S/ 480,00 S/ 480,00 S/ 480,00 S/ 240,00
Detergente 1 Kg 15 2 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 60,00
Plancha de papel higiénico 16 2 S/ 1.568,00 S/ 1.568,00 S/ 1.568,00 S/ 1.568,00 S/ 784,00
IGV S/ 1.349 S/ 1.349 S/ 1.349 S/ 1.349 S/ 674
261
Por último, en la tabla 271 se muestra la frecuencia de compras de los uniformes mientras
que en la tabla 272 el programa de compras establecido para los mismos.
Tabla 278
Programa de compras de uniformes
Uniformes Frecuencia de compra
Uniforme para almacén semestral
Uniforme para operario semestral
Guantes de polietilenos mensual
Mascarillas KN95 mensual
Tabla 279
Programa de compras de uniformes
Producción
veces
Uniformes 2022 2023 2024 2025 2026
por año
Uniforme para
almacén 2 S/ 350 S/ 350 S/ 350 S/ 350 S/ 175
Uniforme para
operario 2 S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 450
Guantes de
polietileno 12 S/ 1.800 S/ 1.800 S/ 1.800 S/ 1.800 S/ 1.350
Mascarillas KN95
COVID 12 S/ 9.720 S/ 9.720 S/ 9.720 S/ 9.720 S/ 7.290
IGV S/ 2.299 S/ 2.299 S/ 2.299 S/ 2.299 S/ 1.668
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
La ubicación del centro de operaciones de la empresa Animal Confort S.A.C, esta será
determinada en base a una evaluación. Para esto, se deberán incluir a tres distritos, donde existe la
posibilidad de poder ubicar la empresa y tomar en cuenta algunos criterios para la selección de la
262
ubicación final. Los distritos potenciales para la ubicación de la empresa son: Ate Vitarte, Surquillo
y Santa Anita.
Se visualiza en las figuras 60, 61 y 62 se muestra la ubicación de los 3 distritos sujetos a
evaluación, para la selección de ubicación de la empresa.
Figura 80. Distrito Ate Vitarte

Fuente: Google Maps
Figura 81. Distrito Surquillo

Fuente: Google Maps
263
Figura 82. Distrito Santa Anita
Fuente: Google Maps
En relación los criterios establecidos para la evaluación, estos se presentan en la tabla 273.
Tabla 280
Criterios para la evaluación
Factor Ponderación
Proximidad a proveedores 30%
Proximidad a los clientes 25%
Costos del local industrial por m2 25%
Adquirir permisos municipales 20%
Total 100%
Tabla 281
Puntuación
Localización Calificación
Excelente 10
Bueno 8
Aceptable 6
Malo 4
Pésimo 2
264
Tabla 282
Evaluación macro localización
Ponderació Zona Industrial

Factor
n Santa Anita ATE Surquillo
Calificación "C" y Ponderación
C P C P C P
"P"
Proximidad a proveedores 30% 6 1,8 6 1,8 6 1,8
Proximidad a los clientes 25% 6 1,5 8 2 10 2,5
Costos del local industrial por m2 25% 6 1,5 8 2 8 2
Adquirir permisos municipales 20% 8 1,6 8 1,6 8 1,6
Total 100% 26 6,4 30 7,4 32 7,9
Como se puede observar en la tabla 275, el distrito de ubicación seleccionado para el centro
de operaciones de Animal Confort S.A.C, es el distrito de Surquillo, porque este, obtuvo la mayor
puntuación en comparación con los otros distritos, cumpliendo así con los criterios de evaluación
en mayor proporción. Es por ello que se considera que el distrito de Surquillo, es el más idóneo
para la ubicación de la empresa.
6.4.2. Micro localización.
La micro localización hace referencia a la ubicación exacta del centro de operaciones de la
empresa. Es por ello, que en base a los resultados presentados en la tabla 276, se procederá a realiza
una segunda evaluación, la cual se desarrollará en base a algunos requerimientos específicos con
los que deberá cumplir el local seleccionado para el centro de operaciones. En la tabla 276 se
presentan los criterios de evaluación.
Tabla 283
Criterios para la evaluación
Factores Ponderación
Tamaño del local 30%
Distribución por áreas 25%
Costo de alquiler de local industrial 25%
Acondicionamiento del local 20%
Total 100%
265
Tabla 284
Puntuación
Localización Calificación
Excelente 10
Buena 8
Aceptable 6
Malo 4
Pésimo 2
Nota. Elaboración propia
Tabla 285
Evaluación micro localización
Surquillo
Ponderació
Factores Av. República Av. Andrés Av. Tomás
n
de Panamá Aramburú Marsano
Calificación "C" y
C P C P C P
Ponderación "P"
Tamaño del local 30% 8 2,4 10 3 6 1,8
Distribución por áreas 25% 8 2 8 2 6 1,5
Costo de alquiler de
25% 6 1,5 4 1 2 0,5
local industrial
Acondicionamiento del
20% 8 1,6 6 1,2 4 0,8
local
Total 100% 30 7,5 28 7,2 18 4,6
En línea con los resultados de la tabla 278, se puede observar que la ubicación exacta del
centro de operaciones de la empresa Animal Confort S.A.C es: Avenida República de Panamá,
debido a que obtuvo la mayor puntuación y por ende cumplió en mayor proporción con los criterios
de evaluación, siendo considerado el más apropiado para la ubicación de la empresa.
En la figura 63, se muestra la ubicación exacta del centro de operaciones para la empresa
Animal Confort S.A.C.
266
Figura 83. Av. República De Panamá 3647
Fuente: Google Maps
6.4.3. Gastos de adecuación
Los gastos de adecuación hacen referencia a lo que se realizará para que la planta pueda
funcionar de acuerdo con los requerimientos, por esto, implican adaptaciones al local arrendado
como tomacorrientes, uso de divisores, instalaciones eléctricas, entre otros. Esto se detalla en la
tabla 279:
267
Tabla 286
Gastos de adecuación
Total sin IGV 18 Total con
Descripción Cant. P. U
IGV % IGV
Luces ante emergencias 5 S/395 S/1.975,00 S/356 S/2.330,50
Instalaciones eléctricas 1 S/480 S/480,00 S/86 S/566,40
División de ambientes prod. (Drywall) 4 S/156 S/624,00 S/112 S/736,32
División de ambientes adm. (Drywall) 3 S/115 S/345,00 S/62 S/407,10
Señalizaciones 9 S/7 S/63,00 S/11 S/74,34
Luminarias 7 S/41 S/287,00 S/52 S/338,66
Interruptores 9 S/22 S/198,00 S/36 S/233,64
Tomacorrientes 7 S/16 S/112,00 S/20 S/132,16
Mano de obra 3 S/350 S/1.050,00 S/189 S/1.239,00
Total 48 S/1.582 S/5.134 S/924 S/6.058
6.4.4. Gastos de servicios
En cuanto a los servicios, estos constituyen un gasto mensual por conceptos como el uso
de agua, energía eléctrica, internet, el arrendamiento, etc. Esto se muestra en la tabla 280:
Tabla 287
Gastos de servicios
Dic -
2021 % 2022 2023 2024 2025 2026
2021
Servicio de agua potable 0.7 S/156 S/9.665 S/10.713 S/11.872 S/13.154 S/14.573
Servicio de Luz eléctrica 2.2 S/380 S/30.374 S/33.668 S/37.312 S/41.342 S/45.800
Servicio telefónico e internet S/102 S/1.224 S/1.224 S/1.224 S/1.224 S/1.224
Alquiler S/22.434 S/89.736 S/89.736 S/89.736 S/89.736 S/89.736
Total sin IGV S/ 23.072 S/ 130.999 S/ 135.341 S/ 140.144 S/ 145.457 S/ 151.332
IGV S/4.153 S/23.580 S/24.361 S/25.226 S/26.182 S/27.240
Total con IGV S/ 27.225 S/ 154.579 S/ 159.702 S/ 165.370 S/ 171.639 S/ 178.572
268
6.4.5. Plano de centro de operaciones
15 M2
30 M2
22 M2 30 M2
20 M2
20 M2
30 M2
93 M2
60 M2
30 M2 15 M2
15 M2
10 M2 10 M2 30 M2
Figura 84. Centro de operaciones
269
6.4.6. Descripción de centro de operaciones
El plano tiene una Área 430 mt2 en la cual está divida de la siguiente manera, área de
operaciones mide 200 mt2, área administrativa mide 30 mt2, área de ventas y marketing mide
15mt2, la oficina de operarios mide 15mts2, oficina del gerente general mide 15 mt2, almacén de
llantas mide 22 mts2, almacén de productos terminados mide 20 mt2 y el área de despacho 20 mt2.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
La responsabilidad ambiental que asume Animal Confort S.A.C, tendrá un desarrollo en
diferentes ámbitos dentro de la empresa. En primer lugar, se debe tomar en cuenta el proceso de
instalación del centro de operaciones, por esto se utilizará luminaria tipo LED, con el objetivo de
reducir el uso de energía y así evitar la excesiva emisión de CO2. En la figura 65, se muestra el tipo
de luminaria que se utilizará para la iluminación dentro de las instalaciones de la empresa.
Figura 85. Luminaria tipo Led
Además, dentro de las instalaciones se tendrá contenedores clasificadores de basura, por
este medio se desechará la basura proveniente de las diferentes actividades desarrolladas dentro de
270
la empresa, para de esta forma cumplir con la clasificación según tipo de residuo. Luego, se deberá
enviar a centros de reciclaje para su procesamiento y nuevo uso. En la figura 66, se muestran los
tachos clasificadores que se utilizarán dentro de las instalaciones.
Figura 86. Tachos
Por último, se llevarán a cabo actividades de concientización para el cuidado del medio
ambiente, actividades que estarán orientas a informar y motivar a los trabajadores de las diferentes
áreas para el cumplimiento del reciclaje y cuidado del medio ambiente, además de instruir sobre
las políticas medioambientales de la empresa, estas deberán cumplir todos los trabajadores
pertenecientes a Animal Confort S.A.C.
6.5.2. Con los trabajadores.
Animal Confort S.A.C., está comprometido con el cuidado de la salud e integridad del
personal que forma parte de la empresa, por esto se implementará diferentes herramientas
necesarias para este fin, algunas de ellas son: señalización, extintores y equipo de protección
personal.
271
Señalización: Útiles para la prevención de accidentes y riesgos, es por ello que la empresa
contará con tres tipos de señalización, con el fin de garantizar la protección de los trabajadores.
- Señalización contra incendios: El objetivo de este es mostrar la ubicación de las
herramientas utilizadas para contrarrestar incendios de manera oportuna.
Figura 87. Señalización contra incendios
- Señalización de obligación: El objetivo es obligar a desarrollar acciones o uso de ciertos
equipos de protección, con el fin de evitar peligros o riesgos que puedan atentar contra la
vida y salud de las personas.
Figura 88. Señalización de obligación
272
- Señalización de prohibición: El objetivo es prohibir el desarrollo de acciones o uso de
equipos que puedan representar un posterior peligro para la vida y salud de las personas.
Figura 89. Señalización de prohibición
- Señalización de advertencia: El objetivo es advertir de riesgos o peligros que puedan
atentar contra la salud y vida de las personas.
Figura 90. Señalización de advertencia
Extintores: Esenciales en todo tipo de establecimiento, estos cumplen con la función de
contrarrestar incendios que se pueden producir a cusa de actividades o acciones humanas.
El extintor que se utilizarán dentro de las instalaciones de la empresa Animal Confort
S.A.C, se muestra en la figura 71.
273
Figura 91. Extintor Co2
- Extintor CO2: Este tipo de extintor apaga los tres tipos de fuego más comunes, estos son
de tipo A, B y C, los cuales son producidos por contenidos solidos (madera, cartón,
plástico), líquidos inflamables (gasolina, kerosene, grasas, Alcohol) y sistemas eléctricos
(equipos electrónicos e instalaciones eléctricas) respectivamente.
Equipos de protección personal: Únicamente utilizados por los trabajadores y su
objetivo es prevenir riesgos producidos por el desarrollo de actividades de carácter laboral. El
personal de Animal Confort S.A.C contara con los siguientes equipos de protección:
- Mascarillas de protección respiratoria: Utilizado durante el proceso de fabricación de
las camas, con el fin de proteger las vías respiratorias de los trabajadores.
274
Figura 92. Mascarilla de protección respiratoria
- Guantes de protección: Utilizados durante el proceso de fabricación del producto, con el
objetivo de proteger las manos de los trabajadores ante cualquier riesgo que los pueda
afectar durante la fabricación de las camas ecológica.
Figura 93.Guantes de protección
- Lentes de Protección: Utilizados durante el proceso de fabricación de las camas
ecológicas, con el objetivo de evitar el contacto de los ojos con elementos extraños que
puedan dañarlos.
275
Figura 94.Lentes de protección
Por último, se realizará todo tipo de actividades referentes a la celebración de fechas
importantes para los trabajadores, el detalle de esta información, así como el presupuesto asignado
para cubrir dichas actividades se muestran en la tabla 281.
Tabla 288
Gastos de responsabilidad con los trabajadores
Fechas
Actividades
mar-22 may-22 jun-22 jul-22 dic-22
Día de la mujer X
Dia de la madre X
Dia del padre X
Día del trabajador X
Celebración por Fiestas Patrias X
Navidad X
Total, sin IGV S/1.600 S/3.200 S/1.750 S/1.250 S/1.400
IGV S/288 S/576 S/315 S/225 S/252
Total, con IGV S/1.888 S/3.776 S/2.065 S/1.475 S/1.652
276
Tabla 289
Costeo pruebas COVID 19 según ley 05474-2020
Costeo Pruebas COVID-19 según ley 05474-2020
Veces Total
Monto total
Cargo Cant. Costo por año pruebas
año 1
1 año 1
Administrador General 1 S/.89.00 12 12 S/.1,068.00
Jefe de Producción y Logística 1 S/.89.00 12 12 S/.1,068.00
Jefe de Marketing y Ventas 1 S/.89.00 12 12 S/.1,068.00
Asistente Logístico 1 S/.89.00 12 12 S/.1,068.00
Vendedor 2 S/.178.00 12 24 S/.2,136.00
Operario 1 S/.89.00 12 12 S/.1,068.00
Total 7 S/.623.00 72 84 S/.7,476.00
Costo Prueba Rápida Multilab S/.89.00 mensual
Veces Total
Monto total
Cargo Cant. Costo por año pruebas
año 1
1 año 1
Administrador General 1 S/.275.00 4 4 S/.1,100.00
Jefe de Producción y Logística 1 S/.275.00 4 4 S/.1,100.00
Jefe de Marketing y Ventas 1 S/.275.00 4 4 S/.1,100.00
Asistente Logístico 1 S/.275.00 4 4 S/.1,100.00
Vendedor 2 S/.550.00 4 8 S/.2,200.00
Operario 1 S/.275.00 4 4 S/.1,100.00
Total 7 S/.1,925.00 24 28 S/.7,700.00
Costo Prueba molecular Multilab S/.275.00 trimestral
6.5.3. Con la comunidad.
Animal Confort S.A.C, desarrollará diferentes actividades en favor de la comunidad, el
detalle de esta información, así como el presupuesto asignado para dichas actividades se muestran
en la tabla 283.
277
Tabla 290
Gastos de responsabilidad con la comunidad
Meses
Actividades
ago-22 jun-22
Día mundial del medio ambiente X
Aniversario de Surquillo X
Total sin IGV S/4.500 S/3.000
IGV S/810 S/540
Total con IGV S/5.310 S/3.540
Tabla 291
Responsabilidad Social Anual Valorizado
Actividades 2022 2023 2024 2025 2026
Día de la mujer S/1.600 S/1.600 S/1.600 S/1.600 S/1.600

Día de la madre S/2.000 S/2.000 S/2.000 S/2.000 S/2.000
Día del padre S/1.750 S/1.750 S/1.750 S/1.750 S/1.750
Día del trabajador S/1.300 S/1.300 S/1.300 S/1.300 S/1.300
Celebración por Fiestas Patrias S/1.250 S/1.250 S/1.250 S/1.250 S/1.250
Navidad S/1.400 S/1.400 S/1.400 S/1.400 S/1.400
Día mundial del medio ambiente S/3.000 S/3.000 S/3.000 S/3.000 S/3.000
Aniversario de Surquillo S/4.500 S/4.500 S/4.500 S/4.500 S/4.500
Total, sin IGV S/16.800 S/16.800 S/16.800 S/16.800 S/16.800
IGV S/3.024 S/3.024 S/3.024 S/3.024 S/3.024
Total, con IGV S/19.824 S/19.824 S/19.824 S/19.824 S/19.824
278
Capitulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1.Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Los activos no corrientes de Animal Confort S.A.C. tiene que ver principalmente a las
maquinarias y equipos en las que se utilizará en el área de producción. Además, para que estos
sean depreciables su valor debe ascender al equivalente del ¼ de UIT y, considerando que en la
actualidad la UIT se encuentra en 4,400 soles, los activos deberán tener un valor mayor a 1,100
soles.
En la tabla 285 se muestran las maquinarias y equipos que son para producción, en la 286,
los que son para administración y en la 285 los que son de ventas:
Tabla 292
Inversión en Activo fijo depreciable para producción
Total Total
Costo
Producción Cantidad Valor (Sin IGV 18 % Valor (Con
unitario S/
IGV) IGV)
Maquinaria de corte de banda 2 S/ 1,700.00 S/ 3,400 S/ 612 S/ 4,012
Máquina de coser 2 S/ 1,700.00 S/ 3,400 S/ 612 S/ 4,012
Equipo de cómputo 1 S/ 1,690.00 S/ 1,690 S/ 304 S/ 1,994
Mesa metálica 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200 S/ 216 S/ 1,416
Total S/ 9,690 S/ 1,744 S/ 11,434
Tabla 293
Inversión en Activo fijo depreciable para administración
Costo Total Valor Total Valor

Administración Cantidad IGV 18 %
unitario S/ (Sin IGV) (Con IGV)
Equipo de cómputo 3 S/ 1,690 S/ 5,070 S/ 913 S/ 5,983

Total S/ 5,070 S/ 913 S/ 5,983
279
Tabla 294
Inversión en Activo fijo depreciable para ventas
Costo Total Valor IGV Total Valor
Ventas Cantidad
unitario S/ (Sin IGV) 18 % (Con IGV)
Equipo de cómputo 1 S/ 1,690 S/ 1,690 S/ 304 S/ 1,994
Total S/ 1,690 S/ 304 S/ 1,994
En la tabla 288 se muestra el resumen de inversión en activo fijo depreciable el cual
asciende a S/ 19,411.
Tabla 295
Resumen de inversión en Activo fijo depreciable
Área Total Valor (Sin IGV) IGV 18 % Total Valor (Con IGV)
Producción S/ 9,690 S/ 1,744 S/ 11,434
Administración S/ 5,070 S/ 913 S/ 5,983
Ventas S/ 1,690 S/ 304 S/ 1,994
Total S/ 16,450 S/ 2,961 S/ 19,411
Asimismo, se puede apreciar en la figura 75 la distribución de activo fijo depreciable, el
59% es para el área de producción, el 31% para el área administrativa y por ultimo 10% para el
área de ventas.
ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

Ventas
10%
Administración
31% Producción
59%
Figura 95. Distribución de activo fijo depreciable
280
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
En la tabla 289 se puede apreciar la inversión que se realizará por la constitución de la
empresa Animal Confort S.A.C, que en su mayor porcentaje como se aprecia en la figura 76 es
para el área administrativa con un 71%.
Tabla 296
Resumen de inversión en Activo Intangible por área
Constitución de Animal Confort S.A.C
Descripción Producción Administrativo Ventas
Constitución de la empresa
Búsqueda S/ 0 S/ 0 S/ 0
Reserva de denominación comercial S/ 0 S/ 20 S/ 0
Elaboración de minuta y elevación a escritura
S/ 0 S/ 670 S/ 0
pública
Inscripción de escritura en Sunarp S/ 0 S/ 0 S/ 0
Obtención de RUC S/ 0 S/ 0 S/ 0
Registro de marcas y patentes
Registro en E-Marcas S/ 0 S/ 0 S/ 0
Búsqueda fonética S/ 0 S/ 0 S/ 0
Búsqueda figurativa S/ 0 S/ 0 S/ 0
Pago por concepto de registro S/ 0 S/ 318 S/ 212
Licencias y autorizaciones
Inspección ITSE S/ 99 S/ 33 S/ 0
Licencia Municipal S/ 140 S/ 60 S/ 0
Legislación laboral
Registro en el portal de MTPE S/ 0 S/ 0 S/ 0
Legislación tributaria
Inscripción en el RG S/ 0 S/ 0 S/ 0
Libro Diario S/ 0 S/ 12 S/ 0
Libro Mayor S/ 0 S/ 19 S/ 0
Libro de Balances e Inventarios S/ 0 S/ 8 S/ 4
Registro de Compras S/ 19 S/ 0 S/ 5
Registro de Ventas S/ 0 S/ 0 S/ 24
Legalización S/ 0 S/ 180 S/ 0
Otros intangibles
Licencias de software S/ 0 S/ 210 S/ 0
Hosting S/ 0 S/ 35 S/ 0
Dominio S/ 0 S/ 35 S/ 0
Sistema de código de barras S/ 75 S/ 0 S/ 75
Total sin IGV S/ 333 S/ 1,600 S/ 319
IGV S/ 60 S/ 288 S/ 57
Total con IGV S/ 393 S/ 1,888 S/ 377
281
ACTIVOS INTANGIBLES
Ventas Producción
14% 15%
Administrativo
71%
Figura 96. Distribución de inversión en activos intangibles
7.1.3. Inversión en gastos Pre-Operativos.
Como se aprecia en la tabla 290, se realizó los cálculos pertinentes en el cual tiene un
monto de S/. 117,996 incluyendo el IGV y también los 2 meses de garantía del centro de
operaciones.
282
Tabla 297
Resumen de inversión en gastos preoperativos
Total Valor (Sin Total Valor
Descripción IGV 18 %
IGV) (Con IGV)
Activo fijo no depreciable S/ 15,898 S/ 2,862 S/ 18,759
Maquinarias S/ 1,289 S/ 232 S/ 1,521
Equipos S/ 1,520 S/ 274 S/ 1,794
Herramientas S/ 2,849 S/ 513 S/ 3,362
Mobiliario S/ 10,240 S/ 1,843 S/ 12,083
Otros gastos de producción S/ 6,332 S/ 1,140 S/ 7,472
Utensilios S/ 1,001 S/ 180 S/ 1,181
Útiles de oficina y Aseo S/ 3,746 S/ 674 S/ 4,421
Uniformes S/ 1,585 S/ 285 S/ 1,870
Servicios públicos S/ 638 S/ 115 S/ 753
Servicio de agua potable S/ 156 S/ 28 S/ 184
Servicio de Luz eléctrica S/ 380 S/ 68 S/ 448
Servicio telefónico e internet S/ 102 S/ 18 S/ 120
Servicios tercerizados S/ 5,480 S/ 0 S/ 5,480
Limpieza S/ 930 S/ 0 S/ 930
Asesoría Legal S/ 350 S/ 0 S/ 350
Transporte S/ 1,250 S/ 0 S/ 1,250
Vigilancia S/ 2,400 S/ 0 S/ 2,400
Contador S/ 550 S/ 0 S/ 550
Alquiler del local S/ 7,478 S/ 1,346 S/ 8,824
Alquiler de local 1 mes S/ 7,478 S/ 1,346 S/ 8,824
Acondicionamiento de local S/ 5,134 S/ 924 S/ 6,058
Gastos de adecuación de local S/ 5,134 S/ 924 S/ 6,058
Gasto de personal S/ 21,427 S/ 0 S/ 21,427
Planilla de administración S/ 6,143 S/ 0 S/ 6,143
Planilla de ventas S/ 9,527 S/ 0 S/ 9,527
Planilla de producción S/ 5,757 S/ 0 S/ 5,757
Otros gastos de personal S/ 3,000 S/ 0 S/ 3,000
Gastos de selección S/ 1,650 S/ 0 S/ 1,650
Gastos de contratación de personal S/ 1,350 S/ 0 S/ 1,350
Marketing de lanzamiento S/ 24,216 S/ 4,359 S/ 28,575
Campaña de lanzamiento S/ 24,216 S/ 4,359 S/ 28,575
Total de gastos pre operativos S/ 89,602 S/ 10,745 S/ 100,348
Garantía de local S/ 14,956 S/ 2,692 S/ 17,648
Garantía de local 2 meses S/ 14,956 S/ 2,692 S/ 17,648
Total de gastos pre operativos + garantía de local S/ 104,558 S/ 13,437 S/ 117,996
283
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Con respecto a la inversión de inventarios iniciales, se muestra el stock inicial y sampling
de cada una de las presentaciones de las camas Pets Ecobed, eso se puede apreciar en la tabla 291
Tabla 298
Unidades requeridas en el inventario inicial
66.7% 33.3%
Stock Inicial Sampling
Dog Ecobed - macho 52 26
Dog Ecobed - hembra 70 35
Cat Ecobed - macho 16 8
Cat Ecobed - hembra 20 10
Total 158 79
Tabla 299
Requerimiento de materias primas e insumos para el inventario inicial
UM Cantidad
Decena de Llanta 65 x 50 docena 17
Decena de Llanta 45 x 30 docena 5
Rollo de 100 m de Tela importada felpa polar rollo 100 m 5
Rollo de 500m de Hilo rollo 500 m 1
Plancha 2 m de triplay plancha 2 m 81
Millar de tuerca Millar 2
Paq. 20 kg de Napa Paq. 20 kg 25
Ciento de bolsa de yutex Ciento 3
Con la información mostrada en la tabla 291 y en la tabla 292 se puede obtener los
resultados de la inversión en inventario inicial, el cual asciende en S/.13.777 incluido IGV.
284
Tabla 300
Inversión en inventario inicial
Stock Inicial
Decena de Llanta 65 x 50 S/ 904
Decena de Llanta 45 x 30 S/ 261
Rollo de 100 m de Tela importada felpa polar S/ 2,877
Rollo de 500m de Hilo S/ 12
Plancha 2 m de triplay S/ 3,341
Millar de tuerca S/ 74
Paq. 20 kg de Napa S/ 2,131
Ciento de bolsa de yutex S/ 1,736
Total sin IGV S/ 11,336
IGV S/ 2,040
Total con IGV S/ 13,377
7.1.5. Inversión en el capital de trabajo (el método de máximo déficit acumulado).
En este punto se puede apreciar los ingresos elaborados para un primer año de operaciones
de Animal Confort S.A.C. así como también el cálculo del capital de trabajo implementando el
método de máximo déficit acumulado). Esto se puede ver en la tabla 294.
285
Tabla 301
Capital de trabajo para el año 2022
Ventas Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Veterinarias S/ 45,428 S/ 45,428 S/ 45,428 S/ 58,407 S/ 58,407 S/ 58,407 S/ 152,508 S/ 152,508 S/ 152,508 S/ 68,142 S/ 68,142 S/ 68,142
Pet shop S/ 19,003 S/ 19,003 S/ 19,003 S/ 24,432 S/ 24,432 S/ 24,432 S/ 63,794 S/ 63,794 S/ 63,794 S/ 28,504 S/ 28,504 S/ 28,504
Total de ventas S/ 64,430 S/ 64,430 S/ 64,430 S/ 82,839 S/ 82,839 S/ 82,839 S/ 216,302 S/ 216,302 S/ 216,302 S/ 96,646 S/ 96,646 S/ 96,646
Total con IGV S/76,028 S/76,028 S/76,028 S/97,750 S/97,750 S/97,750 S/255,237 S/255,237 S/255,237 S/114,042 S/114,042 S/114,042
Pago de clientes a 30 días
Veterinarias S/ 0 S/ 45,428 S/ 45,428 S/ 45,428 S/ 58,407 S/ 58,407 S/ 58,407 S/ 152,508 S/ 152,508 S/ 152,508 S/ 68,142 S/ 68,142
Pet shop S/ 0 S/ 19,003 S/ 19,003 S/ 19,003 S/ 24,432 S/ 24,432 S/ 24,432 S/ 63,794 S/ 63,794 S/ 63,794 S/ 28,504 S/ 28,504
Total de ingresos S/ 0 S/ 64,430 S/ 64,430 S/ 64,430 S/ 82,839 S/ 82,839 S/ 82,839 S/ 216,302 S/ 216,302 S/ 216,302 S/ 96,646 S/ 96,646
IGV S/ 0 S/ 11,597 S/ 11,597 S/ 11,597 S/ 14,911 S/ 14,911 S/ 14,911 S/ 38,934 S/ 38,934 S/ 38,934 S/ 17,396 S/ 17,396
Total con IGV S/ 0 S/ 76,028 S/ 76,028 S/ 76,028 S/ 97,750 S/ 97,750 S/ 97,750 S/ 255,237 S/ 255,237 S/ 255,237 S/ 114,042 S/ 114,042
Egresos Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Pago de materia prima e insumos
Decena de Llanta 65 x 50 S/ 2,392 S/ 2,855 S/ 2,846 S/ 3,689 S/ 3,659 S/ 3,659 S/ 9,775 S/ 9,545 S/ 9,550 S/ 4,061 S/ 4,269 S/ 4,269
Decena de Llanta 45 x 30 S/ 685 S/ 818 S/ 818 S/ 1,058 S/ 1,046 S/ 1,050 S/ 2,797 S/ 2,731 S/ 2,735 S/ 1,162 S/ 1,224 S/ 1,224
Rollo de 100 m de Tela importada felpa polar S/ 7,606 S/ 9,080 S/ 9,053 S/ 11,738 S/ 11,634 S/ 11,640 S/ 31,115 S/ 30,376 S/ 30,381 S/ 12,922 S/ 13,585 S/ 13,574
Rollo de 500m de Hilo S/ 32 S/ 38 S/ 38 S/ 49 S/ 49 S/ 49 S/ 132 S/ 127 S/ 127 S/ 52 S/ 57 S/ 57
Plancha 2 m de triplay S/ 35 S/ 42 S/ 42 S/ 55 S/ 54 S/ 54 S/ 145 S/ 141 S/ 141 S/ 60 S/ 63 S/ 63
Millar de tuerca S/ 194 S/ 228 S/ 227 S/ 296 S/ 291 S/ 291 S/ 793 S/ 760 S/ 761 S/ 311 S/ 340 S/ 340
Paq. 20 kg de Napa S/ 5,632 S/ 6,726 S/ 6,704 S/ 8,693 S/ 8,615 S/ 8,615 S/ 23,035 S/ 22,490 S/ 22,494 S/ 9,570 S/ 10,058 S/ 10,054
Ciento de bolsa de yutex S/ 4,588 S/ 5,472 S/ 5,459 S/ 7,072 S/ 7,014 S/ 7,014 S/ 18,750 S/ 18,305 S/ 18,305 S/ 7,788 S/ 8,188 S/ 8,182
Total de egresos S/ 21,164 S/ 25,259 S/ 25,186 S/ 32,650 S/ 32,361 S/ 32,371 S/ 86,542 S/ 84,475 S/ 84,494 S/ 35,926 S/ 37,785 S/ 37,762
IGV S/ 3,810 S/ 4,547 S/ 4,533 S/ 5,877 S/ 5,825 S/ 5,827 S/ 15,577 S/ 15,205 S/ 15,209 S/ 6,467 S/ 6,801 S/ 6,797
Total con IGV S/ 24,974 S/ 29,805 S/ 29,719 S/ 38,526 S/ 38,186 S/ 38,198 S/ 102,119 S/ 99,680 S/ 99,703 S/ 42,393 S/ 44,586 S/ 44,560
286
Activos intangibles
Licencias de software S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 210 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 210
Hosting S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0
Dominio S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0 S/ 35.0
Sistema de código de barras S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 150
Total de egresos S/ 70 S/ 70 S/ 70 S/ 70 S/ 70 S/ 280 S/ 70 S/ 70 S/ 70 S/ 70 S/ 70 S/ 430
IGV S/ 13 S/ 13 S/ 13 S/ 13 S/ 13 S/ 50 S/ 13 S/ 13 S/ 13 S/ 13 S/ 13 S/ 77
Total con IGV S/ 83 S/ 83 S/ 83 S/ 83 S/ 83 S/ 330 S/ 83 S/ 83 S/ 83 S/ 83 S/ 83 S/ 507
Mantenimiento y compras posteriores
Mantenimiento de máquinas y equipos S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 1,980 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 2,405
Reposición de herramientas y utensilios S/ 0 S/ 0 S/ 77 S/ 0 S/ 0 S/ 3,850 S/ 0 S/ 0 S/ 77 S/ 0 S/ 0 S/ 3,850
Útiles de oficina - aseo S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 3,746 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 3,746
Uniformes S/ 960 S/ 960 S/ 960 S/ 960 S/ 960 S/ 1,585 S/ 960 S/ 960 S/ 960 S/ 960 S/ 960 S/ 1,585
Total sin IGV S/ 960 S/ 960 S/ 1,037 S/ 960 S/ 960 S/ 11,161 S/ 960 S/ 960 S/ 1,037 S/ 960 S/ 960 S/ 11,586
IGV S/ 173 S/ 173 S/ 187 S/ 173 S/ 173 S/ 2,009 S/ 173 S/ 173 S/ 187 S/ 173 S/ 173 S/ 2,085
Planilla general
Planilla de producción S/ 5,757 S/ 5,757 S/ 5,757 S/ 5,757 S/ 9,124 S/ 5,757 S/ 11,016 S/ 5,757 S/ 5,757 S/ 5,757 S/ 9,124 S/ 11,016
Planilla administrativa S/ 6,143 S/ 6,143 S/ 6,143 S/ 6,143 S/ 9,825 S/ 6,143 S/ 11,736 S/ 6,143 S/ 6,143 S/ 6,143 S/ 9,825 S/ 11,736
Planilla de ventas S/ 9,527 S/ 9,527 S/ 9,527 S/ 10,724 S/ 13,837 S/ 10,724 S/ 24,278 S/ 19,399 S/ 19,399 S/ 11,621 S/ 14,734 S/ 16,500
Total S/ 21,427 S/ 21,427 S/ 21,427 S/ 22,624 S/ 32,785 S/ 22,624 S/ 47,030 S/ 31,299 S/ 31,299 S/ 23,521 S/ 33,683 S/ 39,252
Servicios tercerizado
Limpieza S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930
Asesoría Legal S/ 0 S/ 0 S/ 350 S/ 0 S/ 0 S/ 350 S/ 0 S/ 0 S/ 350 S/ 0 S/ 0 S/ 350
Transporte S/ 586 S/ 705 S/ 705 S/ 911 S/ 907 S/ 907 S/ 2,395 S/ 2,368 S/ 2,368 S/ 1,033 S/ 1,058 S/ 1,058
Vigilancia S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400
Contador S/ 550 S/ 550 S/ 550 S/ 550 S/ 550 S/ 550 S/ 550 S/ 550 S/ 550 S/ 550 S/ 550 S/ 550
Servicios
Servicio de agua potable S/ 377 S/ 454 S/ 454 S/ 587 S/ 584 S/ 584 S/ 1,543 S/ 1,526 S/ 1,526 S/ 666 S/ 682 S/ 682
287
Servicio de Luz eléctrica S/ 1,186 S/ 1,428 S/ 1,428 S/ 1,844 S/ 1,836 S/ 1,836 S/ 4,850 S/ 4,795 S/ 4,795 S/ 2,092 S/ 2,142 S/ 2,142
Servicio telefónico e internet S/ 102 S/ 102 S/ 102 S/ 102 S/ 102 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Total sin IGV S/ 1,665 S/ 1,985 S/ 1,985 S/ 2,533 S/ 2,522 S/ 2,420 S/ 6,394 S/ 6,320 S/ 6,320 S/ 2,758 S/ 2,824 S/ 2,824
IGV de servicios S/ 300 S/ 357 S/ 357 S/ 456 S/ 454 S/ 436 S/ 1,151 S/ 1,138 S/ 1,138 S/ 496 S/ 508 S/ 508
Alquiler del local
Promoción y publicidad
IGV de promoción y publicidad S/ 208 S/ 250 S/ 250 S/ 323 S/ 322 S/ 322 S/ 849 S/ 840 S/ 840 S/ 366 S/ 375 S/ 375
Responsabilidad social
Total sin IGV S/ 528 S/ 528 S/ 2,159 S/ 528 S/ 528 S/ 2,159 S/ 528 S/ 528 S/ 2,159 S/ 528 S/ 528 S/ 2,159
IGV de responsabilidad social S/ 95 S/ 95 S/ 389 S/ 95 S/ 95 S/ 389 S/ 95 S/ 95 S/ 389 S/ 95 S/ 95 S/ 389
Total con IGV S/ 623 S/ 623 S/ 2,548 S/ 623 S/ 623 S/ 2,548 S/ 623 S/ 623 S/ 2,548 S/ 623 S/ 623 S/ 2,548
Impuestos a pagar
IR a cuenta (1,5%) S/ 0 S/ 0 S/ 966 S/ 966 S/ 966 S/ 1,243 S/ 1,243 S/ 1,243 S/ 3,245 S/ 3,245 S/ 3,245 S/ 1,450
IGV mensual S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 8,313 S/ 19,814 S/ 29,978 S/ 8,085
Total de impuestos S/ 0 S/ 0 S/ 966 S/ 966 S/ 966 S/ 1,243 S/ 1,243 S/ 1,243 S/ 11,557 S/ 23,059 S/ 33,223 S/ 9,535
Préstamos
Préstamo de activo fijo S/ 892 S/ 892 S/ 892 S/ 892 S/ 892 S/ 892 S/ 892 S/ 892 S/ 892 S/ 892 S/ 892 S/ 892
Préstamo de capital de trabajo S/ 5,497 S/ 5,497 S/ 5,497 S/ 5,497 S/ 5,497 S/ 5,497 S/ 5,497 S/ 5,497 S/ 5,497 S/ 5,497 S/ 5,497 S/ 5,497
Total de egresos S/ 65,300 S/ 70,070 S/ 73,022 S/ 80,782 S/ 90,634 S/ 93,048 S/ 167,627 S/ 149,674 S/ 162,066 S/ 107,638 S/ 129,961 S/ 124,787
288
SALDO DE CAJA Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Saldo de caja inicial -S/ 71,231 -S/ 810 -S/ 4,056 -S/ 13,024 -S/ 1,098 -S/ 5,626 -S/ 89,068 S/ 86,766 S/ 74,063 S/ 138,656 -S/ 25,218 -S/ 22,246
Saldo de caja final (acumulado) -S/ 71,231 -S/ 72,041 -S/ 76,097 -S/ 89,120 -S/ 90,218 -S/ 95,844 -S/ 184,913 -S/ 98,147 -S/ 24,084 S/ 114,572 S/ 89,354 S/ 67,107
Caja mínima de 3 días del

máximo egreso mensual S/ 16,763
Máximo déficit acumulado S/ 184,913
Capital de trabajo requerido en
1 año S/ 201,676
289
7.1.6. Liquidación del IGV.
El detalle de lo mencionado en torno a la liquidación del IGV se observa en la tabla 295, para el 2022 y 296 para cada año, desde el 2022 hasta el 2026.
Tabla 302
Liquidación de IGV 2021
Dic-21 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
IGV de ventas S/ 0 S/ 11,597 S/ 11,597 S/ 11,597 S/ 14,911 S/ 14,911 S/ 14,911 S/ 38,934 S/ 38,934 S/ 38,934 S/ 17,396 S/ 17,396
IGV de producción S/ 3,810 S/ 4,547 S/ 4,533 S/ 5,877 S/ 5,825 S/ 5,827 S/ 15,577 S/ 15,205 S/ 15,209 S/ 6,467 S/ 6,801 S/ 6,797
IGV de promoción y publicidad S/ 208 S/ 250 S/ 250 S/ 323 S/ 322 S/ 322 S/ 849 S/ 840 S/ 840 S/ 366 S/ 375 S/ 375
IGV de responsabilidad social S/ 95 S/ 95 S/ 389 S/ 95 S/ 95 S/ 389 S/ 95 S/ 95 S/ 389 S/ 95 S/ 95 S/ 389
IGV de Activo fijo depreciable S/ 2,961
IGV de Activo intangible S/ 406 13 13 13 13 13 50 13 13 13 13 13 77
IGV de Activo fijo no depreciable S/ 2,862
IGV de otros gastos de producción S/ 1,140 S/ 173 S/ 173 S/ 187 S/ 173 S/ 173 S/ 2,009 S/ 173 S/ 173 S/ 187 S/ 173 S/ 173 S/ 2,085
IGV de servicios públicos S/ 115 S/ 300 S/ 357 S/ 357 S/ 456 S/ 454 S/ 436 S/ 1,151 S/ 1,138 S/ 1,138 S/ 496 S/ 508 S/ 508
IGV de alquiler de local S/ 1,346 S/ 1,346 S/ 1,346 S/ 1,346 S/ 1,346 S/ 1,346 S/ 1,346 S/ 1,346 S/ 1,346 S/ 1,346 S/ 1,346 S/ 1,346 S/ 1,346
IGV de acondicionamiento de local S/ 924
IGV de marketing de lanzamiento S/ 4,359
IGV de inventarios iniciales S/ 11,336
IGV neto -S/ 25,448 -S/ 5,943 S/ 4,817 S/ 4,523 S/ 3,315 S/ 6,684 S/ 4,533 -S/ 4,293 S/ 20,125 S/ 19,814 S/ 29,978 S/ 8,085 S/ 5,818
Crédito fiscal -S/ 25,448 -S/ 25,448 -S/ 31,391 -S/ 26,574 -S/ 22,051 -S/ 18,736 -S/ 12,052 -S/ 7,519 -S/ 11,812 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Crédito fiscal acumulado -S/ 31,391 -S/ 26,574 -S/ 22,051 -S/ 18,736 -S/ 12,052 -S/ 7,519 -S/ 11,812 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Pago de IGV S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 8,313 S/ 19,814 S/ 29,978 S/ 8,085 S/ 5,818
290
Tabla 303
Liquidación de IGV 2021- 2025
Dic-21 2022 2023 2024 2025 2026
IGV de ventas S/ 231,121 S/ 275,467 S/ 305,281 S/ 338,255 S/ 374,725
IGV de producción S/ 96,475 S/ 107,513 S/ 118,151 S/ 130,948 S/ 143,349
IGV de promoción y publicidad S/ 5,320 S/ 3,193 S/ 3,193 S/ 2,419 S/ 2,045
IGV de responsabilidad social S/ 2,315 S/ 2,315 S/ 2,315 S/ 2,315 S/ 2,315
IGV de Activo fijo depreciable S/ 2,961
IGV de Activo intangible S/ 406 S/ 254 S/ 254 S/ 254 S/ 254 S/ 254
IGV de Activo fijo no depreciable S/ 2,862
IGV de otros gastos de producción S/ 1,140 S/ 5,850 S/ 5,850 S/ 5,850 S/ 5,850 S/ 5,850
IGV de servicios públicos S/ 115 S/ 7,427 S/ 8,209 S/ 9,073 S/ 10,030 S/ 11,087
IGV de alquiler de local S/ 1,346 S/ 16,152 S/ 16,152 S/ 16,152 S/ 16,152 S/ 16,152
IGV de acondicionamiento de local S/ 924
IGV de marketing de lanzamiento S/ 4,359
IGV de inventarios iniciales S/ 11,336
IGV neto -S/ 25,448 S/ 97,328 S/ 131,981 S/ 150,293 S/ 170,287 S/ 193,673
Crédito fiscal -S/ 25,448 -S/ 25,448
Crédito fiscal acumulado S/ 71,880
Pago de IGV S/ 71,880 S/ 131,981 S/ 150,293 S/ 170,287 S/ 193,673
291
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
En este punto se puede mostrar un resumen de la estructura de inversiones.
Tabla 304
Resumen de inversiones
VALOR IGV Monto Porcentaje
Activo fijo S/ 16,450 S/ 2,961.00 S/ 19,411 5%
Activo intangible S/ 2,253 S/ 405.54 S/ 2,659 1%
Inversión de gastos pre - operativos
+ garantía S/ 104,558 S/ 13,437 S/ 117,996 33%
Inventarios iniciales S/ 11,336 S/ 2,040 S/ 13,377 4%
Capital de trabajo S/ 201,676 S/ 0 S/ 201,676 57%
Total S/ 336,273 S/ 18,844 S/ 355,118 100%
5% Resumen de estructura de
inversionesActivo fijo
1%
Activo intangible
33% Inversión de gastos pre -

57% operativos + garantía
Inventarios iniciales
Capital de trabajo
4%
Figura 97. Estructura de inversiones
7.2.Financiamiento
7.2.1. Estructura de Financiamiento.
El total de la inversión requerida asciende a S/ 355,118 soles. Tomando en cuenta los
recursos de todos los socios y la posibilidad de mejorar nuestra rentabilidad a través de un
financiamiento, todos los accionistas determinaron financiar un total de 48% de dicho monto para
292
los conceptos que requieran más inversión. Es de esta manera que el monto a financiar será de S/
171,087 soles, dicho detalle se observa en la taba 298:
Tabla 305
Financiamiento
Monto Capital Propio Deuda
Activo fijo S/ 19,411 S/ 10,000 S/ 9,411
Activo intangible S/ 2,659 S/ 2,659
Inversión de gastos pre - operativos S/ 117,996 S/ 117,996
Inventarios iniciales S/ 13,377 S/ 13,377
Capital de trabajo S/ 201,676 S/ 40,000 S/ 161,676
Total S/ 355,118 S/ 184,031 S/ 171,087
Como se mencionó anteriormente, será financiado el 48% del total de la inversión
requerida, por lo cual el 52% restante estará conformado por un capital propio, el cual será de
S/ 184,031. Estos datos se ven reflejados en la tabla 300 y figura 78:
Tabla 306
Estructura de financiamiento
Capital propio S/ 184,031 52%
Financiamiento S/ 171,087 48%
Total S/ 355,118 100.00%
Estructura del financiamiento
Capital propio
48%
52%
Financiamiento
Figura 98. Estructura de financiamiento

293
Con relación al capital propio, cuya suma es de S/ 184,031, en la tabla 300 se puede
observar cuál será el aporte en soles que cada uno de los accionistas entregará de forma individual
para conformarlo. Como se puede observar, dicho monto será de S/36,806 de manera equitativa.
Tabla 307
Aportes para el capital social
Aporte de socios
Deborah Ruiz Tello S/36,806
Jandri Justo Carazas S/36,806
Julio Tarqui Cajan S/36,806
Lillian Cumpa Maravi S/36,806
Laura Baquerizo Fernández Baca S/36,806
Total S/ 184,031
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Para poder financiar el activo fijo, por un acuerdo mutuo de todos los accionistas, se ha
logrado decidir el adquirir un préstamo por la suma de S/9,411 a la BBVA Banco Continental. La
información recibida por esta entidad indica que la TCEA será de 24.50%, y el plazo para poder
cancelar en su totalidad dicho préstamo será de 12 meses con una cuota de S/ 892 cuya fecha de
pago serán los días 03 de cada mes. Esto se puede observar en la tabla 301:
Tabla 308
Financiamiento de activo fijo
Financiamiento de activo fijo
Monto solicitado: S/ 9,411
TCEA: 24.50%
Plazo: 12
Cuota: S/ 892
Día de pago: 03 de cada mes
294
En base a todas las condiciones establecidas y a fin de conocer de qué manera será
amortizado el préstamo se elaboró un cronograma para el pago de dicho financiamiento de los
activos fijos. Este se ve reflejado a detalle en la tabla 303:
Tabla 309
Cronograma de pagos
Nº Fecha de pago Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final

1 3/01/2022 S/ 9,411 S/ 700 S/ 192 S/ 892 S/ 8,711
2 3/02/2022 S/ 8,711 S/ 714 S/ 178 S/ 892 S/ 7,997
3 3/03/2022 S/ 7,997 S/ 729 S/ 163 S/ 892 S/ 7,268
4 3/04/2022 S/ 7,268 S/ 744 S/ 148 S/ 892 S/ 6,524
5 3/05/2022 S/ 6,524 S/ 759 S/ 133 S/ 892 S/ 5,765
6 3/06/2022 S/ 5,765 S/ 774 S/ 118 S/ 892 S/ 4,990
7 3/07/2022 S/ 4,990 S/ 790 S/ 102 S/ 892 S/ 4,200
8 3/08/2022 S/ 4,200 S/ 806 S/ 86 S/ 892 S/ 3,394
9 3/09/2022 S/ 3,394 S/ 823 S/ 69 S/ 892 S/ 2,571
10 3/10/2022 S/ 2,571 S/ 840 S/ 52 S/ 892 S/ 1,731
11 3/11/2022 S/ 1,731 S/ 857 S/ 35 S/ 892 S/ 874
12 3/12/2022 S/ 874 S/ 874 S/ 18 S/ 892 S/ 0
S/ 9,411 S/ 1,295 S/ 10,706
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Con respecto al financiamiento del capital de trabajo, de igual manera por acuerdo mutuo
de todos los accionistas, se tomó la decisión de solicitar un préstamo por un monto total de
S/ 161,676 en la BBVA Banco Continental. La información recibida por esta entidad indica que
la TCEA será de 26.50%, el plazo para poder cancelar en su totalidad dicho préstamo será de 48
meses con una cuota de S/ 5,497 con fecha de pago los 10 de cada mes. Esto se detalló en la tabla
303:
295
Tabla 310
Financiamiento de capital de trabajo
Financiamiento de capital de trabajo
Monto solicitado: S/ 161,676
TCEA: 26.50%
Plazo: 48
Cuota: S/ 5,497
Día de pago: 10 de cada mes
Tomando en cuenta el contexto de las condiciones ya establecidas y a fin de poder conocer
de qué manera será amortizado dicho préstamo se ha podido elaborar un cronograma de pagos del
financiamiento del capital de trabajo. Este se ve reflejado a detalle en la tabla 304:
Tabla 311
Cronograma de pagos
Fecha de
Nº Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final
pago
1 10/01/2022 S/ 161,676 S/ 1,927 S/ 3,570 S/ 5,497 S/ 159,749
2 10/02/2022 S/ 159,749 S/ 1,969 S/ 3,528 S/ 5,497 S/ 157,780
3 10/03/2022 S/ 157,780 S/ 2,013 S/ 3,484 S/ 5,497 S/ 155,768
4 10/04/2022 S/ 155,768 S/ 2,057 S/ 3,440 S/ 5,497 S/ 153,711
5 10/05/2022 S/ 153,711 S/ 2,102 S/ 3,394 S/ 5,497 S/ 151,608
6 10/06/2022 S/ 151,608 S/ 2,149 S/ 3,348 S/ 5,497 S/ 149,459
7 10/07/2022 S/ 149,459 S/ 2,196 S/ 3,301 S/ 5,497 S/ 147,263
8 10/08/2022 S/ 147,263 S/ 2,245 S/ 3,252 S/ 5,497 S/ 145,018
9 10/09/2022 S/ 145,018 S/ 2,294 S/ 3,202 S/ 5,497 S/ 142,724
10 10/10/2022 S/ 142,724 S/ 2,345 S/ 3,152 S/ 5,497 S/ 140,379
11 10/11/2022 S/ 140,379 S/ 2,397 S/ 3,100 S/ 5,497 S/ 137,982
12 10/12/2022 S/ 137,982 S/ 2,450 S/ 3,047 S/ 5,497 S/ 135,532
13 10/01/2023 S/ 135,532 S/ 2,504 S/ 2,993 S/ 5,497 S/ 133,029
14 10/02/2023 S/ 133,029 S/ 2,559 S/ 2,938 S/ 5,497 S/ 130,469
15 10/03/2023 S/ 130,469 S/ 2,616 S/ 2,881 S/ 5,497 S/ 127,854
16 10/04/2023 S/ 127,854 S/ 2,673 S/ 2,823 S/ 5,497 S/ 125,180
17 10/05/2023 S/ 125,180 S/ 2,732 S/ 2,764 S/ 5,497 S/ 122,448
18 10/06/2023 S/ 122,448 S/ 2,793 S/ 2,704 S/ 5,497 S/ 119,655
19 10/07/2023 S/ 119,655 S/ 2,854 S/ 2,642 S/ 5,497 S/ 116,801
20 10/08/2023 S/ 116,801 S/ 2,917 S/ 2,579 S/ 5,497 S/ 113,883
296
21 10/09/2023 S/ 113,883 S/ 2,982 S/ 2,515 S/ 5,497 S/ 110,901
22 10/10/2023 S/ 110,901 S/ 3,048 S/ 2,449 S/ 5,497 S/ 107,853
23 10/11/2023 S/ 107,853 S/ 3,115 S/ 2,382 S/ 5,497 S/ 104,738
24 10/12/2023 S/ 104,738 S/ 3,184 S/ 2,313 S/ 5,497 S/ 101,554
25 10/01/2024 S/ 101,554 S/ 3,254 S/ 2,243 S/ 5,497 S/ 98,300
26 10/02/2024 S/ 98,300 S/ 3,326 S/ 2,171 S/ 5,497 S/ 94,974
27 10/03/2024 S/ 94,974 S/ 3,399 S/ 2,097 S/ 5,497 S/ 91,575
28 10/04/2024 S/ 91,575 S/ 3,475 S/ 2,022 S/ 5,497 S/ 88,100
29 10/05/2024 S/ 88,100 S/ 3,551 S/ 1,946 S/ 5,497 S/ 84,549
30 10/06/2024 S/ 84,549 S/ 3,630 S/ 1,867 S/ 5,497 S/ 80,919
31 10/07/2024 S/ 80,919 S/ 3,710 S/ 1,787 S/ 5,497 S/ 77,209
32 10/08/2024 S/ 77,209 S/ 3,792 S/ 1,705 S/ 5,497 S/ 73,417
33 10/09/2024 S/ 73,417 S/ 3,876 S/ 1,621 S/ 5,497 S/ 69,542
34 10/10/2024 S/ 69,542 S/ 3,961 S/ 1,536 S/ 5,497 S/ 65,581
35 10/11/2024 S/ 65,581 S/ 4,049 S/ 1,448 S/ 5,497 S/ 61,532
36 10/12/2024 S/ 61,532 S/ 4,138 S/ 1,359 S/ 5,497 S/ 57,394
37 10/01/2025 S/ 57,394 S/ 4,229 S/ 1,267 S/ 5,497 S/ 53,165
38 10/02/2025 S/ 53,165 S/ 4,323 S/ 1,174 S/ 5,497 S/ 48,842
39 10/03/2025 S/ 48,842 S/ 4,418 S/ 1,079 S/ 5,497 S/ 44,424
40 10/04/2025 S/ 44,424 S/ 4,516 S/ 981 S/ 5,497 S/ 39,908
41 10/05/2025 S/ 39,908 S/ 4,616 S/ 881 S/ 5,497 S/ 35,292
42 10/06/2025 S/ 35,292 S/ 4,717 S/ 779 S/ 5,497 S/ 30,575
43 10/07/2025 S/ 30,575 S/ 4,822 S/ 675 S/ 5,497 S/ 25,753
44 10/08/2025 S/ 25,753 S/ 4,928 S/ 569 S/ 5,497 S/ 20,825
45 10/09/2025 S/ 20,825 S/ 5,037 S/ 460 S/ 5,497 S/ 15,788
46 10/10/2025 S/ 15,788 S/ 5,148 S/ 349 S/ 5,497 S/ 10,640
47 10/11/2025 S/ 10,640 S/ 5,262 S/ 235 S/ 5,497 S/ 5,378
48 10/12/2025 S/ 5,378 S/ 5,378 S/ 119 S/ 5,497 S/ 0
S/ 161,676 S/ 102,173 S/ 263,849
7.3.Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Se puede observar a detalle en la tabla 305 los ingresos por ventas de cada año y se ha
distribuido de acuerdo a las diferentes presentaciones del producto y por el canal de venta.
297
Tabla 312
Ingreso de las ventas
2022 2023 2024 2025 2026
Dog Ecobed - macho S/ 468,598 S/ 520,356 S/ 577,712 S/ 641,255 S/ 711,652
Veterinarias S/ 330,394 S/ 366,887 S/ 407,327 S/ 452,129 S/ 501,764

Pet shop S/ 138,204 S/ 153,469 S/ 170,385 S/ 189,126 S/ 209,888
Dog Ecobed - hembra S/ 637,294 S/ 707,684 S/ 785,688 S/ 872,106 S/ 967,847

Pet shop S/ 187,958 S/ 208,718 S/ 231,724 S/ 257,211 S/ 285,448
Cat Ecobed - macho S/ 124,891 S/ 137,425 S/ 151,185 S/ 166,289 S/ 182,866

Pet shop S/ 36,834 S/ 40,531 S/ 44,589 S/ 49,044 S/ 53,933
Cat Ecobed - hembra S/ 149,869 S/ 164,910 S/ 181,422 S/ 199,546 S/ 219,440

Pet shop S/ 44,201 S/ 48,637 S/ 53,507 S/ 58,852 S/ 64,720
Total sin IGV S/ 1,380,652 S/ 1,530,374 S/ 1,696,008 S/ 1,879,196 S/ 2,081,805
IGV S/ 248,517 S/ 275,467 S/ 305,281 S/ 338,255 S/ 374,725
Total con IGV S/ 1,629,170 S/ 1,805,841 S/ 2,001,289 S/ 2,217,451 S/ 2,456,530
298
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
El capital de trabajo para los años establecidos para el proyecto se ha determinado partiendo del monto calculado a través del
método del máximo déficit acumulado. Después de identificar dicho monto lo que se pasa a realiza es el calcular que porcentaje de las
ventas corresponde, luego de esto, dicho porcentaje será aplicado a los años posteriores. En este caso el resultado es de 14.61%. A partir
de eso se calcula el cómo se recuperará el capital de trabajo, estos datos se muestran en la tabla 306:
Tabla 313
Recuperación del capital de trabajo
Ratio 14.61%
Dic-21 2022 2023 2024 2025 2026 Liquidación

Ventas S/ 1,380,652 S/ 1,530,374 S/ 1,696,008 S/ 1,879,196 S/ 2,081,805
Capital de trabajo necesario S/ 201,676 S/ 223,546 S/ 247,741 S/ 274,499 S/ 304,095
Inversión de capital de trabajo -S/ 201,676 -S/ 21,870 -S/ 24,195 -S/ 26,759 -S/ 29,596 304,095
Como se puede apreciar en la tabla 306, la suma de dichas inversiones en el capital de trabajo de Animal Confort S.A.C. ascienden
a S/.304,095 soles, de esta manera es este el monto que será recuperado en la etapa de liquidación del proyecto.
299
7.3.3. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo.
También es conocido como valor residual, este busca reflejar cual será el valor correspondiente para los activos fijos en la etapa de liquidación del proyecto. Dicho valor será calculado
partiendo de datos como: el valor de mercado, la depreciación, la tasa del IR, etc. La fórmula empleada para obtener el valor residual se muestra en la tabla 307 y el cálculo en la tabla ̉308:
Tabla 314
Recuperación del capital de trabajo
Valor de Desecho (VD) = VL+((VM-VL) * (1- t IR))
VM= Valor de Mercado (estimado)
VL= Valor en Libros
t IR= Tasa de Impuesto a la Renta
Tabla 315
Valor de desecho de los activos fijos
V. Valor
Costo Valor Total Vida útil Depreciación Depreciación V.Libros
Descripción Cantidad I.G.V. Mercado Utilidad/Pérdida IR 29.5% de
Unitario Total Precio (años) anual acumulada (5º año)
(Soles) Desecho
Producción S/ 9,690 S/ 1,744 S/ 11,434 S/ 1,938 S/ 9,690 S/ 0 S/ 1,938 S/ 1,938 571.71 S/ 1,366
Maquinaria de corte de
5 S/ 680
banda 2 S/ 1,700 S/ 3,400 S/ 612 S/ 4,012 S/ 680 S/ 3,400 S/ 0 S/680 S/ 201 S/ 479
Máquina de coser 2 S/ 1,700 S/ 3,400 S/ 612 S/ 4,012 5 S/ 680 S/ 3,400 S/ 0 S/680 S/ 680 S/ 201 S/ 479
Equipo de cómputo 1 S/ 1,690 S/ 1,690 S/ 304 S/ 1,994 5 S/ 338 S/ 1,690 S/ 0 S/338 S/ 338 S/ 100 S/ 238
Mesa metálica 1 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 216 S/ 1,416 5 S/ 240 S/ 1,200 S/ 0 S/240 S/ 240 S/ 71 S/ 169
Administración S/ 5,070 S/ 913 S/ 5,983 S/ 1,014 S/ 5,070 S/ 0 S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 299 S/ 715
Equipo de cómputo 3 S/ 1,690 S/ 5,070 S/ 913 S/ 5,983 5 S/ 1,014 S/ 5,070 S/ 0 S/1,014 S/ 1,014 S/ 299 S/ 715
Ventas S/ 1,690 S/ 304 S/ 1,994 S/ 338 S/ 1,690 S/ 0 S/ 338 S/ 338 S/ 100 S/ 238
Equipo de cómputo 1 S/ 1,690 S/ 1,690 S/ 304 S/ 1,994 5 S/ 338 S/ 1,690 S/ 0 S/338 S/ 338 S/ 100 S/ 238
TOTAL ACTIVO FIJO S/ 16,450 S/ 2,961 S/ 19,411 S/ 3,290 S/ 16,450 S/ 0 S/ 3,290 S/ 3,290 S/ 971 S/ 2,319
IGV(Valor
mercado) S/ 592
Valor de
Desecho
con IGV S/ 2,912
Como se observa el resultado final en la tabla 308 el valor de desecho que se obtendrá será de S/. 2,912 con el IGV.
300
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.1.1.1.Presupuesto de materias primas e insumos.
El presupuesto de los insumos y materia prima para Animal Confort S.A.C. va en línea con
los requerimientos de insumos y materias primas que se tiene para la producción anual de camas
en sus cuatro presentaciones. Este es presentado en la tabla 309:
Tabla 316
Presupuesto de materias primas e insumos
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Decena de Llanta 65 x 50 S/ 60,567 S/ 67,626 S/ 74,446 S/ 82,664 S/ 90,652
Decena de Llanta 45 x 30 S/ 17,347 S/ 19,190 S/ 20,933 S/ 23,024 S/ 25,012
Rollo de 100 m de Tela importada felpa polar S/ 192,704 S/ 214,745 S/ 235,963 S/ 261,506 S/ 286,248
Rollo de 500m de Hilo S/ 806 S/ 896 S/ 985 S/ 1,092 S/ 1,195
Plancha 2 m de triplay S/ 896 S/ 999 S/ 1,098 S/ 1,218 S/ 1,333
Millar de tuerca S/ 4,832 S/ 5,372 S/ 5,906 S/ 6,545 S/ 7,163
Paq. 20 kg de Napa S/ 142,686 S/ 159,085 S/ 174,897 S/ 193,933 S/ 212,399
Ciento de bolsa de yute S/ 116,135 S/ 129,382 S/ 142,164 S/ 157,507 S/ 172,380
Total sin IGV S/ 535,973 S/ 597,294 S/ 656,392 S/ 727,488 S/ 796,382
IGV S/ 96,475 S/ 107,513 S/ 118,151 S/ 130,948 S/ 143,349
Total con IGV S/ 632,448 S/ 704,806 S/ 774,543 S/ 858,436 S/ 939,730
Como se observa al final de la tabla 309, el monto requerido como parte de este presupuesto
es de S/ 632,448 para el 2022 y de S/ 939,730 en el 2026 incluyendo el IGV.
7.1.1.2.Presupuestos de Mano de Obra Directa.
El presupuesto de la mano de obra directa (MOD) para Animal Confort S.A.C. va en línea
con la necesidad de mano de obra que se tiene para cumplir con la producción anual de camas para
mascotas que se ha establecido. Este me muestra en la tabla 310:
301
Tabla 317
Presupuesto de MOD
Descripción Área 2022 2023 2024 2025 2026
Operario de producción Producción S/ 16,709 S/ 17,866 S/ 35,733 S/ 35,733 S/ 35,733
Total S/ 16,709 S/ 17,866 S/ 35,733 S/ 35,733 S/ 35,733
Como se puede observar al final de la tabla 311, el monto requerido como parte de este
presupuesto es de S/ 16,709 para el 2022 y de S/ 35,733 en el 2026, dicho incremento es tomado
en cuenta debido al aumento del personal de producción.
7.1.1.3.Presupuestos de costos indirectos.
El presupuesto de los costos indirectos para Animal Confort S.A.C involucra aquellos
costos que, aunque no se involucran de forma directa con el proceso de producción del producto,
son necesarios para el área de producción. Esto se puede apreciar en la tabla 311.
302
Tabla 318
Presupuesto de costos indirectos
Descripción % 2022 2023 2024 2025 2026
Mano de Obra indirecta
Jefe de Producción y Logística S/ 47,626 S/ 42,666 S/ 42,666 S/ 42,666 S/ 42,666
Asistente Logístico S/ 22,000 S/ 21,173 S/ 21,173 S/ 21,173 S/ 21,173
Total S/ 69,626 S/ 63,839 S/ 63,839 S/ 63,839 S/ 63,839
Servicios tercerizados
Limpieza S/ 11,160 S/ 11,160 S/ 11,160 S/ 11,160 S/ 11,160
Vigilancia S/ 28,800 S/ 28,800 S/ 28,800 S/ 28,800 S/ 28,800
Total S/ 39,960 S/ 39,960 S/ 39,960 S/ 39,960 S/ 39,960
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles S/ 52,612 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Total S/ 52,612 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Bienes no depreciables y otros gastos
Mantenimiento de máquinas y equipos S/ 4,385 S/ 4,385 S/ 4,385 S/ 5,465 S/ 2,945
Reposición de herramientas y utensilios S/ 7,853 S/ 7,853 S/ 7,853 S/ 7,853 S/ 3,927
Útiles de oficina - aseo 20% S/ 1,499 S/ 1,499 S/ 1,499 S/ 1,499 S/ 749
Uniformes S/ 12,770 S/ 12,770 S/ 12,770 S/ 12,770 S/ 9,265
Mobiliario 35% S/ 0 S/ 0 S/ 3,584 S/ 0 S/ 0
IGV S/ 4,771 S/ 4,771 S/ 5,416 S/ 4,966 S/ 3,039
Renovación de licencias
Licencia municipal y otros S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140
Código de barras S/ 75 S/ 75 S/ 75 S/ 75 S/ 75
Total sin IGV S/ 215 S/ 215 S/ 215 S/ 215 S/ 215
IGV S/ 39 S/ 39 S/ 39 S/ 39 S/ 39
Total con IGV S/ 254 S/ 254 S/ 254 S/ 254 S/ 254
Servicios
Servicio de agua potable 50% S/ 4,832 S/ 5,356 S/ 5,936 S/ 6,577 S/ 7,286
Servicio de Luz eléctrica 50% S/ 15,187 S/ 16,834 S/ 18,656 S/ 20,671 S/ 22,900
Servicio telefónico e internet 25% S/ 306 S/ 306 S/ 306 S/ 306 S/ 306
IGV S/ 3,659 S/ 4,049 S/ 4,482 S/ 4,960 S/ 5,489
Alquileres
Alquiler de local 60% S/ 53,842 S/ 53,842 S/ 53,842 S/ 53,842 S/ 53,842
IGV S/ 9,691 S/ 9,691 S/ 9,691 S/ 9,691 S/ 9,691
Depreciación
Gasto por depreciación S/ 1,938 S/ 1,938 S/ 1,938 S/ 1,938 S/ 1,938
Total S/ 1,938 S/ 1,938 S/ 1,938 S/ 1,938 S/ 1,938
Total de costos indirectos S/ 265,025 S/ 208,797 S/ 214,783 S/ 214,935 S/ 207,172
IGV S/ 18,160 S/ 18,551 S/ 19,628 S/ 19,656 S/ 18,258
Total de costos indirectos con IGV S/ 283,185 S/ 227,348 S/ 234,411 S/ 234,591 S/ 225,430
303
De igual manera, la forma en la que este se presentará en el estado de resultados y en el
flujo de caja se describe en la tabla 312 y 313 de forma respectiva:
Tabla 319
Presupuesto de costos indirectos en el estado de ganancias y pérdidas
2022 2023 2024 2025 2026
Mano de obra indirecta S/ 69,626 S/ 63,839 S/ 63,839 S/ 63,839 S/ 63,839
Servicios tercerizados S/ 39,960 S/ 39,960 S/ 39,960 S/ 39,960 S/ 39,960
Bienes no depreciables y otros gastos S/ 26,507 S/ 26,507 S/ 30,091 S/ 27,587 S/ 16,886
Renovación de licencias S/ 215 S/ 215 S/ 215 S/ 215 S/ 215
Servicios S/ 20,325 S/ 22,496 S/ 24,898 S/ 27,554 S/ 30,492
Alquileres S/ 53,842 S/ 53,842 S/ 53,842 S/ 53,842 S/ 53,842
Depreciación S/ 1,938 S/ 1,938 S/ 1,938 S/ 1,938 S/ 1,938
Amortización S/ 52,612 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Total S/ 265,025 S/ 208,797 S/ 214,783 S/ 214,935 S/ 207,172
Tabla 320
Presupuesto de costos indirectos en el flujo de caja
2021 2022 2023 2024 2025
Mano de obra indirecta S/ 69,626 S/ 63,839 S/ 63,839 S/ 63,839 S/ 63,839
Bienes no depreciables y otros gastos S/ 26,507 S/ 26,507 S/ 30,091 S/ 27,587 S/ 16,886
Servicios S/ 20,325 S/ 22,496 S/ 24,898 S/ 27,554 S/ 30,492
Costo total S/ 210,475 S/ 206,859 S/ 212,845 S/ 212,997 S/ 205,234
IGV S/ 18,160 S/ 18,551 S/ 19,628 S/ 19,656 S/ 18,258
Pago total S/ 228,635 S/ 225,410 S/ 232,473 S/ 232,653 S/ 223,492
7.1.1.4.Presupuestos de gastos en administración.
El presupuesto para los gastos en administración de Animal Confort S.A.C involucra todos
aquellos gastos que se efectúan en dicha área, por lo que en este se incluyen la planilla
administrativa de cada año, los servicios tercerizados que se emplean en el área, las licencias, entre
otros. Este se presenta a detalle en la tabla 315.
304
Tabla 321
Presupuesto de gastos en administración
Descripción % 2022 2023 2024 2025 2026
Planilla de administración
Administrador General S/ 92,266 S/ 100,533 S/ 100,533 S/ 100,533 S/ 100,533
Total S/ 92,266 S/ 100,533 S/ 100,533 S/ 100,533 S/ 100,533
Asesoría Legal S/ 1,400 S/ 700 S/ 700 S/ 700 S/ 700
Contador S/ 6,600 S/ 6,600 S/ 6,600 S/ 6,600 S/ 6,600
Total S/ 8,000 S/ 7,300 S/ 7,300 S/ 7,300 S/ 7,300
Total S/ 27,740 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Licencias
Licencia Municipal S/ 60 S/ 60 S/ 60 S/ 60 S/ 60
IGV S/ 11 S/ 11 S/ 11 S/ 11 S/ 11
Bienes no depreciables
Útiles de oficina - aseo 60% S/ 4,496 S/ 4,496 S/ 4,496 S/ 4,496 S/ 2,248
IGV S/ 809 S/ 809 S/ 1,454 S/ 809 S/ 405
Licencia de software S/ 210 S/ 210 S/ 210 S/ 210 S/ 210
Hosting S/ 35 S/ 35 S/ 35 S/ 35 S/ 35
Dominio S/ 35 S/ 35 S/ 35 S/ 35 S/ 35
IGV S/ 50 S/ 50 S/ 50 S/ 50 S/ 50
Servicios
IGV S/ 1,912 S/ 2,107 S/ 2,323 S/ 2,563 S/ 2,827
Alquileres
IGV S/ 3,230 S/ 3,230 S/ 3,230 S/ 3,230 S/ 3,230
Responsabilidad social
Gastos por responsabilidad social S/ 12,861 S/ 12,333 S/ 11,805 S/ 9,646 S/ 9,118
IGV S/ 2,315 S/ 2,220 S/ 2,125 S/ 1,736 S/ 1,641
Depreciación
Gastos por depreciación S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014
Total S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014
Total de gastos de administración S/ 175,286 S/ 155,670 S/ 159,927 S/ 155,512 S/ 154,205
IGV S/ 8,328 S/ 8,428 S/ 9,194 S/ 8,400 S/ 8,164
Total de gastos de administración con IGV S/ 183,614 S/ 164,098 S/ 169,122 S/ 163,912 S/ 162,369
305
Tabla 322
Presupuesto de gastos administrativos en el estado de ganancias y pérdidas
2022 2023 2024 2025 2026
Planilla de administración S/ 92,266 S/ 100,533 S/ 100,533 S/ 100,533 S/ 100,533
Licencias S/ 60 S/ 60 S/ 60 S/ 60 S/ 60
Bienes no depreciables S/ 4,496 S/ 4,496 S/ 8,080 S/ 4,496 S/ 2,248
Servicios S/ 10,622 S/ 11,707 S/ 12,908 S/ 14,236 S/ 15,705
Responsabilidad social S/ 12,861 S/ 12,333 S/ 11,805 S/ 9,646 S/ 9,118
Depreciación S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014
Total S/ 175,286 S/ 155,670 S/ 159,927 S/ 155,512 S/ 154,205
Tabla 323
Presupuesto de gastos administrativos en el flujo de caja
2022 2023 2024 2025 2026
Planilla de administración S/ 92,266 S/ 100,533 S/ 100,533 S/ 100,533 S/ 100,533
Licencias S/ 60 S/ 60 S/ 60 S/ 60 S/ 60
Bienes no depreciables S/ 4,496 S/ 4,496 S/ 8,080 S/ 4,496 S/ 2,248
Servicios S/ 10,622 S/ 11,707 S/ 12,908 S/ 14,236 S/ 15,705
Responsabilidad social S/ 12,861 S/ 12,333 S/ 11,805 S/ 9,646 S/ 9,118
IGV S/ 8,328 S/ 8,428 S/ 9,194 S/ 8,400 S/ 8,164
Pago total S/ 124,052 S/ 132,804 S/ 138,355 S/ 135,305 S/ 134,290
7.1.1.5.Presupuestos de gastos en ventas.
Para el presupuesto de los gastos en ventas de Animal Confort S.A.C se involucra aquellos
gastos que serán efectuados en dicha área, por lo cual serán incluidos la planilla de ventas anual,
los servicios de terceros que se emplean en el área, etc. Este se presenta a detalle en la tabla 317.
306
Tabla 324
Presupuesto de gastos en ventas
Descripción % 2022 2023 2024 2025 2026
Planilla ventas
Jefe de Marketing y Ventas S/ 58,416 S/ 55,702 S/ 58,186 S/ 60,934 S/ 63,973
Vendedor S/ 111,379 S/ 117,211 S/ 125,493 S/ 134,652 S/ 144,783
Total S/ 169,795 S/ 172,913 S/ 183,680 S/ 195,587 S/ 208,756
Transporte S/ 15,000 S/ 16,627 S/ 18,426 S/ 20,416 S/ 22,618
Total S/ 15,000 S/ 16,627 S/ 18,426 S/ 20,416 S/ 22,618
Total S/ 26,459 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Bienes no depreciables
Útiles de oficina 20% S/ 1,499 S/ 1,499 S/ 1,499 S/ 1,499 S/ 749
Total sin IGV S/ 1,499 S/ 1,499 S/ 4,571 S/ 1,499 S/ 749
IGV S/ 270 S/ 270 S/ 823 S/ 270 S/ 135
Total con IGV S/ 1,768 S/ 1,768 S/ 5,393 S/ 1,768 S/ 884
Código de barras S/ 75 S/ 75 S/ 75 S/ 75 S/ 75
IGV S/ 14 S/ 14 S/ 14 S/ 14 S/ 14
Servicios
IGV S/ 1,857 S/ 2,052 S/ 2,268 S/ 2,507 S/ 2,772
Alquileres
IGV S/ 3,230 S/ 3,230 S/ 3,230 S/ 3,230 S/ 3,230
Promoción y publicidad
Gastos de publicidad S/ 29,554 S/ 17,740 S/ 17,740 S/ 13,440 S/ 11,360
IGV S/ 5,320 S/ 3,193 S/ 3,193 S/ 2,419 S/ 2,045
Depreciación
Gastos por depreciación S/ 338 S/ 338 S/ 338 S/ 338 S/ 338
Total S/ 338 S/ 338 S/ 338 S/ 338 S/ 338
Total de gastos de ventas S/ 255,982 S/ 221,913 S/ 236,952 S/ 242,816 S/ 254,625
IGV S/ 10,690 S/ 8,759 S/ 9,528 S/ 8,440 S/ 8,196
Total de gastos de ventas con IGV S/ 266,673 S/ 230,672 S/ 246,481 S/ 251,256 S/ 262,820
307
Tabla 325
Presupuesto de gastos de ventas en el estado de ganancias y pérdidas
2022 2023 2024 2025 2026
Planilla de ventas S/ 169,795 S/ 172,913 S/ 183,680 S/ 195,587 S/ 208,756
Bienes no depreciables S/ 1,499 S/ 1,499 S/ 4,571 S/ 1,499 S/ 749
Servicios S/ 10,316 S/ 11,401 S/ 12,602 S/ 13,930 S/ 15,399
Promoción y publicidad S/ 29,554 S/ 17,740 S/ 17,740 S/ 13,440 S/ 11,360
Depreciación S/ 338 S/ 338 S/ 338 S/ 338 S/ 338
Total S/ 255,982 S/ 221,913 S/ 236,952 S/ 242,816 S/ 254,625
Tabla 326
Presupuesto de gastos de ventas en el flujo de caja
2022 2023 2024 2025 2026
Planilla de ventas S/ 169,795 S/ 172,913 S/ 183,680 S/ 195,587 S/ 208,756
Bienes no depreciables S/ 1,499 S/ 1,499 S/ 4,571 S/ 1,499 S/ 749
Servicios S/ 10,316 S/ 11,401 S/ 12,602 S/ 13,930 S/ 15,399
Promoción y publicidad S/ 29,554 S/ 17,740 S/ 17,740 S/ 13,440 S/ 11,360
IGV S/ 10,690 S/ 8,759 S/ 9,528 S/ 8,440 S/ 8,196
Pago total S/ 239,876 S/ 230,334 S/ 246,143 S/ 250,918 S/ 262,482
308
7.1.2. Egresos no desembolsables.
7.1.2.1.Depreciación.
La depreciación refleja de qué forma perderán valor los activos fijos depreciables que la empresa Animal Confort adquirió en
un principio. En este caso se aplicó la depreciación lineal en un porcentaje de 20% a través de los 5 años de duración del proyecto.
El detalle de esto se refleja en la tabla 320 para los activos depreciables de cada una de las 3 áreas.
Tabla 327
Depreciación
Depreciación lineal
20% 20% 20% 20% 20%
Canti Costo Valor
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
dad Unitario Total
Producción S/ 9,690 S/ 1,938 S/ 1,938 S/ 1,938 S/ 1,938 S/ 1,938
Maquinaria de corte de banda 2 S/ 1,700 S/3,400 S/ 680 S/ 680 S/ 680 S/ 680 S/ 680
Máquina de coser 2 S/ 1,700 S/3,400 S/ 680 S/ 680 S/ 680 S/ 680 S/ 680
Equipo de cómputo 1 S/ 1,690 S/1,690 S/ 338 S/ 338 S/ 338 S/ 338 S/ 338
Mesa metálica 1 S/ 1,200 S/1,200 S/ 240 S/ 240 S/ 240 S/ 240 S/ 240
Administración S/ 5,070 S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014
Equipo de cómputo 3 S/ 1,690 S/ 5,070 S/1,014 S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014 S/ 1,014
Ventas S/ 1,690 S/ 338 S/ 338 S/ 338 S/ 338 S/ 338
Equipo de cómputo 1 S/ 1,690 S/ 1,690 S/ 338.00 S/ 338 S/ 338 S/ 338 S/ 338
Total S/ 16,450 S/ 3,290 S/ 3,290 S/ 3,290 S/ 3,290 S/ 3,290
309
7.1.2.2.Amortización de intangibles y gastos preoperativos.
Animal Confort S.A.C. amortizará los activos intangibles en su primer año. El detalle de
los montos que serán amortizados según el área a la que estos corresponden se refleja en la tabla
321:
Tabla 328
Activos intangibles 2022 2023 2024 2025 2026
Producción S/ 333 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Administración S/ 1,600 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Ventas S/ 319 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Tabla 329
Amortización de gastos preoperativos
Gastos pre operativos 2022 2023 2024 2025 2026
Producción S/ 52,279 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Administración S/ 26,140 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Ventas S/ 26,140 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
7.1.2.3.Gasto por activos fijos no depreciables.
Los gastos derivados de la obtención de los activos fijos no depreciables como es el caso
de los muebles, útiles para las distintas áreas, herramientas, entre otros que son requeridos para las
operaciones de Animal Confort S.A.C. poseen un valor de S/ 33,177 para el 2022 y descienden a
S/ 19,987 en el 2026. Estos se reflejan en la tabla 323.
310
Tabla 330
Gasto por activos fijos no depreciable
Bienes no depreciables 2022 2023 2024 2025 2026
Herramientas y utensilios S/ 7,853 S/ 7,853 S/ 7,853 S/ 7,853 S/ 3,927
Mobiliario S/ 0 S/ 0 S/ 10,240 S/ 0 S/ 0
Útiles de oficina y Aseo S/ 7,493 S/ 7,493 S/ 7,493 S/ 7,493 S/ 3,746
Uniformes S/ 12,770 S/ 12,770 S/ 12,770 S/ 12,770 S/ 9,265
IGV S/ 5,061 S/ 5,061 S/ 6,904 S/ 5,061 S/ 3,049
7.1.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
En la tabla 324 se ve reflejado cuáles serán los costos de producción por unidad del
producto Dog Ecobed - macho, de igual manera, en dicha tabla se muestra el costo total de
producción contemplando los gastos derivados de las actividades de ventas y administración.
Tabla 331
Costo de producción unitario y costo total unitario de Dog Ecobed - macho
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Unidades vendidas 5,521 6,131 6,807 7,555 8,385
Unidades producidas 5,808 6,496 7,147 7,941 8,703
Materia Prima S/ 182,231 S/ 203,080 S/ 223,173 S/ 247,346 S/ 270,770
Mano de Obra Directa S/ 5,681 S/ 6,075 S/ 12,149 S/ 12,149 S/ 12,149
Costos Indirectos S/ 90,109 S/ 70,991 S/ 73,026 S/ 73,078 S/ 70,439
Total Costo de Producción S/ 278,021 S/ 280,145 S/ 308,349 S/ 332,573 S/ 353,357
Costo unitario de producción S/ 47.87 S/ 43.13 S/ 43.14 S/ 41.88 S/ 40.60
Gastos Administrativos S/ 59,597 S/ 52,928 S/ 54,375 S/ 52,874 S/ 52,430
Gastos de Venta S/ 87,034 S/ 75,451 S/ 80,564 S/ 82,557 S/ 86,572
Costo Total S/ 424,652 S/ 408,524 S/ 443,288 S/ 468,004 S/ 492,360
Costo total unitario S/ 76.92 S/ 66.64 S/ 65.13 S/ 61.94 S/ 58.72
Valor venta S/ 83.90 S/ 83.90 S/ 83.90 S/ 83.90 S/ 83.90
Margen del producto S/ 6.98 S/ 17.26 S/ 18.77 S/ 21.95 S/ 25.18
Margen de contribución 8% 21% 22% 26% 30%
Esta información nos permite saber cuál será el margen de ganancia de dicho producto, en
la presentación para el primer año este será de 6.98 soles y para el 2026 es de 25.18 soles.
311
Por otro lado, en la tabla 325 se ve reflejado cuáles serán los costos de producción por
unidad para el producto Dog Ecobed - hembra, asimismo, en dicha tabla se muestra el costo total
de producción contemplando los gastos derivados de las actividades de ventas y administración.
Tabla 332
Costo de producción unitario y costo total unitario de Dog Ecobed - hembra
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Respecto al margen de ganancia del producto, en la presentación Dog Ecobed hembra para
el año uno, este margen será de 8.7 soles y para el 2026 es de 26.5 soles.
Por otro lado, la tabla 326 refleja cuáles serán los costos de producción por unidad del
producto Cat Ecobed - macho, de igual manera, en dicha tabla se muestra el costo total de
312
Tabla 333
Costo de producción unitario y costo total unitario de Cat Ecobed - macho
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Con respecto al margen de ganancia del producto, en la presentación Cat Ecobed macho,
para el año uno, este margen será de 6.3 soles y para el 2026 es de 19.5 soles.
Por otro lado, la tabla 327 refleja cuáles serán los costos de producción por unidad del
producto Cat Ecobed - hembra, de igual manera, en dicha tabla se muestra el costo total de
313
Tabla 334
Costo de producción unitario y costo total unitario de Cat Ecobed - hembra
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Con respecto al margen de ganancia del producto, en la presentación Cat Ecobed hembra,
para el año uno este margen será de 0.4 soles y para el 2026 es de 14.8 soles.
7.1.4. Costos fijos y variables unitarios.
Los costos fijos y variables que se tienen para el proyecto de Animal Confort S.A.C se
reflejan en la tabla 328 a modo de porcentaje para cada año del proyecto. Como se puede observar,
en el año uno los costos de producción representan el 65.47% pero en el último equivalen al
71.77% de los costos totales.
Tabla 335
Costo fijos y variables de Animal Confort S.A.C
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Materia Prima 42.91% 49.71% 50.35% 52.85% 54.99%
Mano de Obra Directa 1.34% 1.49% 2.74% 2.60% 2.47%
Costos Indirectos 21.22% 17.38% 16.47% 15.61% 14.31%
Total Costo de Producción 65.47% 68.58% 69.56% 71.06% 71.77%
Gastos Administrativos 14.03% 12.96% 12.27% 11.30% 10.65%
Gastos de Venta 20.50% 18.47% 18.17% 17.64% 17.58%
Costo Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
314
Tabla 336
Costo fijos y variables de Dog Ecobed macho
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Materia Prima S/ 31.37 S/ 31.26 S/ 31.22 S/ 31.15 S/ 31.11
Mano de Obra Directa S/ 0.98 S/ 0.94 S/ 1.70 S/ 1.53 S/ 1.40
Costos Indirectos S/ 15.51 S/ 10.93 S/ 10.22 S/ 9.20 S/ 8.09
Total Costo de Producción S/ 47.87 S/ 43.13 S/ 43.14 S/ 41.88 S/ 40.60
Gastos Administrativos S/ 11.81 S/ 8.63 S/ 7.99 S/ 7.00 S/ 6.25
Gastos de Venta S/ 17.24 S/ 12.31 S/ 11.84 S/ 10.93 S/ 10.33
Costo Total S/ 76.92 S/ 66.64 S/ 65.13 S/ 61.94 S/ 58.72
Tabla 337
Costo fijos y variables de Dog Ecobed hembra
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Tabla 338
Costo fijos y variables de Cat Ecobed macho
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
315
Tabla 339
Costo fijos y variables de Cat Ecobed hembra
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
316
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1.Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja
Las premisas para la elaboración de nuestro estado de Ganancia y Pérdidas y del flujo de
caja son los siguientes:
- El Horizonte de vida del proyecto es de un lustro (5 años).
- Pago a proveedores al contado.
- Impuesto a la Renta para el 2022 hasta el 2026 es de 29.5%.
- El precio del producto se mantiene constante
- Los montos están en moneda nacional
8.2.Estado de Resultados sin gasto financiero.
El estado de resultados para Animal Confort S.A.C y el respectivo análisis vertical del
mismo se representan en la tabla 333. En dicha tabla se puede observar que los resultados obtenidos
luego de descontar de las ventas los costos y gastos respectivos son montos positivos y van
aumentando de manera anual. Es de esta manera que en el primer año el resultado neto equivale a
S/ 92,832 siendo este valor el equivalente al 7% de las ventas mientras que para el 2025 es de S/
673,317 siendo este monto el equivalente al 32% de las ventas. Esto refleja que el margen neto
que se tiene sobre las ventas es mayor a medida que el proyecto va avanzando.
317
Tabla 340
Estado de Resultados de Animal Confort S.A.C.
Análisis Análisis
2022 Análisis 2023 Análisis 2024 Análisis 2025 vertical 2026 vertical
vertical 2022 vertical 2023 vertical 2024 2025 2026
Ventas S/ 1,380,652 100% S/ 1,530,374 100% S/ 1,696,008 100% S/ 1,879,196 100% S/ 2,081,805 100%
(-) Materia Prima S/ 535,973 39% S/ 597,294 39% S/ 656,392 39% S/ 727,488 39% S/ 796,382 38%
(-) Mano de Obra S/ 16,709 1% S/ 17,866 1% S/ 35,733 2% S/ 35,733 2% S/ 35,733 2%
(-) Costos Indirectos S/ 265,025 19% S/ 208,797 14% S/ 214,783 13% S/ 214,935 11% S/ 207,172 10%
Utilidad Bruta S/ 562,945 41% S/ 706,417 46% S/ 789,100 47% S/ 901,040 48% S/ 1,042,519 50%
(-)Gastos Administrativos S/ 175,286 13% S/ 155,670 10% S/ 159,927 9% S/ 155,512 8% S/ 154,205 7%
(-)Gastos de Venta S/ 255,982 19% S/ 221,913 15% S/ 236,952 14% S/ 242,816 13% S/ 254,625 12%
(+)Otros ingresos 0% 0% 0% 0% S/ 321,370 15%
EBIT o Resultado Operativo S/ 131,676 10% S/ 328,833 21% S/ 392,221 23% S/ 502,713 27% S/ 955,059 46%
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/ 38,845 3% S/ 97,006 6% S/ 115,705 7% S/ 148,300 8% S/ 281,742 14%
Resultado Neto S/ 92,832 7% S/ 231,828 15% S/ 276,516 16% S/ 354,413 19% S/ 673,317 32%
8.3.Estado de Resultados con gasto financiero y escudo fiscal.
En la tabla 334 se muestra cual es el Estado de Resultados de la empresa contemplando los gastos provenientes del préstamo realizado para el capital de trabajo y para adquirir los activos
fijos, además, como al obtener dicho financiamiento la empresa tiene un escudo fiscal, el monto equivalente a este se muestra al final del estado de resultados. En torno al resultado neto obtenido
al incluir los gastos financieros, en el primer año este es de S/ 63,847 y para el último incrementa a S/ 673,317 manteniéndose (+) positivo.
318
Tabla 341
Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal.
2022 2023 2024 2025 2026
Ventas S/ 1,380,652 S/ 1,530,374 S/ 1,696,008 S/ 1,879,196 S/ 2,081,805
(-) Materia Prima S/ 535,973 S/ 597,294 S/ 656,392 S/ 727,488 S/ 796,382
(-) Mano de Obra directa S/ 16,709 S/ 17,866 S/ 35,733 S/ 35,733 S/ 35,733
(-) Costos Indirectos S/ 265,025 S/ 208,797 S/ 214,783 S/ 214,935 S/ 207,172
Utilidad Bruta S/ 562,945 S/ 706,417 S/ 789,100 S/ 901,040 S/ 1,042,519
(-)Gastos
Administrativos S/ 175,286 S/ 155,670 S/ 159,927 S/ 155,512 S/ 154,205
(-)Gastos de Venta S/ 255,982 S/ 221,913 S/ 236,952 S/ 242,816 S/ 254,625
(+)Otros ingresos S/ 321,370
EBIT o Resultado
Operativo S/ 131,676 S/ 328,833 S/ 392,221 S/ 502,713 S/ 955,059
Gastos financieros S/ 41,114 S/ 31,984 S/ 21,802 S/ 8,568 S/ 0
Resultado antes de I.
Renta S/ 90,562 S/ 296,849 S/ 370,419 S/ 494,145 S/ 955,059
(-) Impuesto a la Renta
29.5% S/ 26,716 S/ 87,570 S/ 109,274 S/ 145,773 S/ 281,742
Resultado Neto S/ 63,847 S/ 209,279 S/ 261,145 S/ 348,372 S/ 673,317
Escudo fiscal S/ 12,129 S/ 9,435 S/ 6,432 S/ 2,528 S/ 0

8.4.Flujo de caja operativo
El flujo operativo de Animal Confort S.A.C. se ve detallado en la tabla 335. En esta se
puede observar que para el primer año el flujo operativo es de S/ 245,870 y para el último es de S/
382,301 manteniendo de esta manera un flujo operativo positivo a lo largo del proyecto.
319
Tabla 342
Flujo operativo
2022 2023 2024 2025 2026
Ingreso por ventas S/ 1,380,652 S/ 1,530,374 S/ 1,696,008 S/ 1,879,196 S/ 2,081,805
(-) Costos operativos S/ 1,134,782 S/ 1,255,541 S/ 1,380,019 S/ 1,491,373 S/ 1,699,504
(-) Materia Prima S/ 535,973 S/ 597,294 S/ 656,392 S/ 727,488 S/ 796,382
(-) Mano de Obra
Directa S/ 16,709 S/ 17,866 S/ 35,733 S/ 35,733 S/ 35,733
(-) Costos Indirectos S/ 210,475 S/ 206,859 S/ 212,845 S/ 212,997 S/ 205,234
(-) Gastos
Administrativos S/ 115,724 S/ 124,376 S/ 129,161 S/ 126,905 S/ 126,126
(-) Gastos de Venta S/ 229,185 S/ 221,575 S/ 236,614 S/ 242,478 S/ 254,287
(-) Impuesto a la
Renta S/ 26,716 S/ 87,570 S/ 109,274 S/ 145,773 S/ 281,742
Flujo de caja operativo S/ 245,870 S/ 274,833 S/ 315,989 S/ 387,823 S/ 382,301
8.5.Flujo de capital
El flujo del capital de Animal Confort S.A.C. está compuesto por las inversiones realizadas
en el capital inicial, las inversiones en el capital de trabajo, etc. Además, incluye el valor residual
de los activos, la recuperación del capital, etc.
Dicho flujo se refleja a detalle en la tabla 336. En dicha tabla se puede observar que en la
etapa de liquidación el resultado del flujo equivale a S/ 321,370.
320
Tabla 343
Flujo de capital
Liquidació
n
Dic-21 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Inversión de activos fijos -S/ 16,450
Inversión de activos
intangibles -S/ 2,253
Inversión de gastos pre
operativos -S/ 104,558 S/ 14,956
Inversión inventario inicial -S/ 11,336
Inversión de capital de trabajo -S/ 201,676 -S/ 21,870 -S/ 24,195 -S/ 26,759 -S/ 29,596 S/ 0 S/ 304,095
Valor de desecho de activos
fijos S/ 2,319
FLUJO DE CAPITAL -S/ 336,273 -S/ 21,870 -S/ 24,195 -S/ 26,759 -S/ 29,596 S/ 0 S/ 321,370
PAGO DE IGV 0 -S/ 71,880 -S/ 131,981 -S/ 150,293 -S/ 170,287 -S/ 193,673 S/ 0
8.6.Flujo de caja económico
El flujo económico de Animal Confort S.A.C. está constituido tanto por el flujo de capital como por el flujo operativo. En la
tabla 337 se refleja dicho flujo a detalle para cada año del proyecto y considerando la liquidación en el 2027.
Tabla 344
Flujo de caja económico
Dic-21 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo de capital + pago de IGV -S/ 336,273 -S/ 93,750 -S/ 156,176 -S/ 177,052 -S/ 199,883 -S/ 193,673 S/ 321,370
Flujo de caja operativo S/ 0 S/ 245,870 S/ 274,833 S/ 315,989 S/ 387,823 S/ 382,301 S/ 0
FLUJO DE CAJA ECÓNOMICO -S/ 336,273 S/ 152,120 S/ 118,658 S/ 138,938 S/ 187,940 S/ 188,629 S/ 321,370
321
8.7.Flujo de servicio a la deuda
El flujo de servicio a la deuda de Animal Confort S.A.C. está compuesto por los gastos que serán desembolsados para liquidación
del préstamo, además, en este se incluye el escudo fiscal que se tiene. Dicho flujo se muestra a detalle en la tabla 338:
Tabla 345
Flujo de servicio a la deuda
Dic-21 2022 2023 2024 2025 2026
Préstamo S/ 171,087
Cuotas de reembolso del préstamo -S/ 76,668 -S/ 65,962 -S/ 65,962 -S/ 65,962 S/ 0
Escudo Fiscal S/ 12,129 S/ 9,435 S/ 6,432 S/ 2,528 S/ 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/ 171,087 -S/ 64,540 -S/ 56,527 -S/ 59,531 -S/ 63,435 S/ 0
8.8.Flujo de caja financiero
El flujo financiero de Animal Confort S.A.C. está compuesto tanto por el flujo económico como por el flujo de servicio a la
deuda. En la tabla 339 se refleja dicho flujo a detalle para cada año del proyecto y considerando su liquidación en el 2026.
Tabla 346
Flujo de caja financiero
Dic-21 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo de caja económico -S/ 336,273 S/ 152,120 S/ 118,658 S/ 138,938 S/ 187,940 S/ 188,629 S/ 321,370
Flujo del servicio de la deuda S/ 171,087 -S/ 64,540 -S/ 56,527 -S/ 59,531 -S/ 63,435 S/ 0 S/ 0
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO -S/ 165,187 S/ 87,581 S/ 62,131 S/ 79,407 S/ 124,506 S/ 188,629 S/ 321,370
322
En torno a la información obtenida de la tabla 339, se puede observar un resultado negativo para diciembre del 2021 que equivale
a -S/ 165,187 y en el 2022 este flujo es de S/ 87,581. De igual forma, en los años siguientes el saldo de caja financiero que se llega a
obtener es positivo y para la etapa de liquidación equivale a un monto de S/ 321,370.
323
Capítulo IX: Evaluación económica financiera
9.1.Cálculos de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1 CAPM.
Para hallar el costo de oportunidad uno de los métodos más empleados es el modelo CAPM.
Con este método se puede determinar qué rentabilidad mínimamente se le debe exigir a Animal
Confort S.A.C. si es que se puede invertir en él. Además, para poder determinar la tasa de
rentabilidad se toma en cuenta el riesgo sistémico que posee el proyecto.
Los datos necesarios para aplicar este método se presentan en la tabla 340:
Tabla 347
CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) RM 12.11%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) TLR 3.76%
% Capital Propio Estructura de financiamiento E 52%
% Financiamiento Estructura de financiamiento D 48%
Tasa Impuesto a la Renta IR vigente I 29.50%
Household Products BD
Beta Desapalancada 0.91
Riesgo País - Feb 2021 BCR RP 1.10%
BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA
Beta Apalancado 1.51
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 17.47%
9.1.1.2 Cok propio.
Otro de los métodos para determinar el costo de oportunidad es el calcular el COK ´propio
considerando el de las camas Pets Ecobed si es que se decide invertir en este proyecto. Para conocer
dicha rentabilidad se tomó como referencia las tasas pasivas ofrecidas por las entidades de sistema
financiero para un depósito a plazo flujo. En promedio estas resultaron 4.68%.
324
Luego debemos determinar el factor de riesgo, al aplicar está fórmula: TEA neta mayor +
COK promedio) / COK promedio; teniendo como resultado 4.99.
Tanto el COK promedio como el factor de riesgo son multiplicados y el producto resultante
equivale al cok propio. Los datos respectivos se reflejan en la tabla 341:
Tabla 348
Cok propio
Rentabilidad esperada de la inversión
Banco Ripley - (Depósito a plazo) 4.00%
Financiera Efectiva - (Depósito a plazo fijo) 5.50%
Caja Sullana - (Depósito a plazo) 4.40%
Banco GNB - (Depósito a plazo) 4.25%
Financiera Pro empresa - (Depósito a plazo fijo) 5.25%
COK promedio 4.68%
Factor de riesgo 4.99
COK propio 23.36%
Si el resultado obtenido como Cok propio fuese más alto al que se obtuvo mediante el
método de CAPM el que se emplearía como tasa de descuento para el flujo financiero sería el
segundo ya que debe usarse el mayor de ambos.
9.1.1.3 Costo de la deuda.
El costo de deuda es el equivalente a las tasas activas que brinda la entidad financiera
correspondiente para cada uno de los préstamos obtenidos como parte del financiamiento.
Adicionalmente, la tasa neta se calcula considerando la tasa de IR de 29.5%.
Los resultados al respecto se reflejan en la tabla 342:
Tabla 349
Cok propio
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 24.50% 17%
Deuda capital de trabajo 26.50% 19%
325
9.1.1.4 WACC.
El WACC es una tasa de descuento que se aplicará a los flujos económicos de camas Pets
Ecobed para traerlos a valor actual. El cálculo al respecto, así como su resultado se muestra en la
tabla 343:
Tabla 350
WACC
Costo
Concepto Monto % WACC
neto
Deuda activo fijo S/. 9,411 2.65% 17.27% 0.46%
Deuda capital de trabajo S/. 161,676 45.53% 18.68% 8.51%
Capital propio S/. 184,031 51.82% 23.36% 12.11%
S/. 355,118 100.00% 21.07%
De acuerdo a los resultados la tasa de WACC aplicable a los flujos económicos será de
21.07%
9.2.Evaluación Económica financiera
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
Todos los resultados de los estados y flujos proyectados serán empleados como base para
aplicar los indicadores de rentabilidad correspondientes. Además, Como se indicó anteriormente,
para el flujo de caja económico y el flujo financiero se hace uso de una tasa de descuento. Para el
primero se aplica el WACC y para el segundo se hará uso de la tasa del COK.
326
Tabla 351
Indicadores de rentabilidad
CONCEPTO Año 0 2022 2023 2024 2025 2026 Liquidación
FLUJO
ECONOMICO -S/. 336,273 S/. 152,120 S/. 118,658 S/. 138,938 S/. 187,940 S/. 188,629 S/. 321,370
(WACC)
FLUJO
-S/. 165,187 S/. 87,581 S/. 62,131 S/. 79,407 S/. 124,506 S/. 188,629 S/. 321,370
FINANCIERO (COK)
9.2.1.1 VANE VANF.
Uno de los indicadores que se analizará en el proyecto de Animal Confort S.A.C. es el VAN. Su aplicación se da tanto sobre el
flujo económico como en el flujo financiero y lo que se indica es que, si un proyecto de inversión posee un valor actual neto positivo,
es decir, mayor a cero, debe ser aceptado.
Los resultados en torno al VAN económico y Financiero se pueden ver reflejados en la tabla 345 y como se puede observar
ambos son positivos. Esto se puede interpretar como un buen indicador para llevar a cabo el proyecto ya que este se ve viable y rentable.
Tabla 352
VANE Y VANF
VANE S/. 210,640
VANF S/. 199,895
Se recomienda aceptar el proyecto (VAN >0)
327
9.2.1.2 TIRE TIRF, TIR modificado.
La tasa interna de retorno refleja qué rentabilidad se podría obtener de la inversión para las camas de Animal Confort S.A.C Para
su análisis e interpretación lo que se toma en cuenta es que esta debe ser superior al costo de oportunidad o tasa de descuento, asimismo,
si es que se tienen 2 oportunidades de inversión se debe optar por la que tenga una mayor TIR.
Los resultados correspondientes a este indicador se muestran en la tabla 346.
Tabla 353
TIRE, TIRF y TIR modificado
TIRE 41%
TIRF 56%
TIRM - ECONÓMICO 31%

TIRM - FINANCIERO 41%
En base a los resultados y el criterio señalado se determina que el proyecto debe llevarse a cabo ya que tanto la tasa de TIRE
como de TIRF son superiores al WACC y Cok de forma respectiva, de igual manera ocurre con las TIR modificadas.
9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado.
Los resultados con respecto a la evaluación económica y financiera se observan en la tabla 347 y 348 de manera correspondiente:
328
Tabla 354
Periodo de recuperación – económico
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026 Liquidación
Flujo Económico
-S/. 336,273 S/. 125,646 S/. 80,950 S/. 78,290 S/. 87,472 S/. 72,513 S/. 102,042
Descontado
Acumulado -S/. 336,273 -S/. 210,627 -S/. 129,677 -S/. 51,387 S/. 36,085 S/. 108,598
Período de
Recupero 3.59 años 7.05
Económico
Equivalente a: 3 años 7 meses 1 días
En el caso del periodo de recuperación descontado económico, este equivale a 3 años, 7 meses y 1 día, esto indica la viabilidad
para el proyecto ya que su recuperación se da en del tercer año del horizonte evaluado, el cual equivale a 5 años.
Tabla 355
Periodo de recuperación - financiero
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026 Liquidación
Flujo Financiero
-S/. 165,187 S/. 74,553 S/. 45,022 S/. 48,982 S/. 65,377 S/. 84,315 S/. 122,282
Descontado
S/.
Acumulado -S/. 165,187 -S/. 90,633 -S/. 45,611 S/. 3,371 S/. 68,748
153,063
Período de Recupero
2.93 años 11.17
Financiero
Equivalente a: 2 años 11 meses 5 días
329
En el caso del Periodo de recuperación descontado financiero, este equivale a 2 años, 11 meses y 5 días, siendo este plazo menor
al indicado en el aspecto económico. De igual manera esto indica la viabilidad del proyecto ya que su recuperación se da dentro del
tercer año del horizonte evaluado.
330
9.2.1.4 Análisis de Beneficio / Costo (B/C).
Mediante este análisis podemos conocer si es que se puede obtener un beneficio al invertir
en el proyecto de Animal Confort S.A.C. reflejando cuánto es lo que se gana por cada moneda que
se invierte, en este por cada sol.
Los resultados al respecto se reflejan en la tabla 349:
Tabla 356
Beneficio / costo económico y financiero
Relación B/C Económico: S/. 1.63
Relación B/C Financiero: S/. 2.67
Como se refleja en los resultados de la tabla 349, sí existe un beneficio sobre el costo,
teniendo que por cada sol invertido se obtiene 0.63 soles de ganancia en el aspecto económico y,
en el aspecto financiero el beneficio es de 1.67 soles.
9.2.2. Análisis de Punto de Equilibrio.
9.2.2.1 Costos fijos y variables.
Dos datos importantísimos para la estimación del punto de equilibrio de Animal Confort
S.A.C. serán los costos variables y los costos fijos. Como norma general estos se clasifican
identificando como variables solo a los que fluctúan en torno al volumen de producción.
Considerando ambas presentaciones estos datos se observan en la tabla 350:
331
Tabla 357
Costos fijos y variables
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas (en Soles) S/. 1,380,652 S/. 1,530,374 S/. 1,696,008 S/. 1,879,196 S/. 2,081,805
Valor de venta promedio S/. 81.6 S/. 81.7 S/. 81.7 S/. 81.7 S/. 81.7
Materia prima S/. 535,973 S/. 597,294 S/. 656,392 S/. 727,488 S/. 796,382
Publicidad y promoción S/. 29,554 S/. 17,740 S/. 17,740 S/. 13,440 S/. 11,360
Mano de Obra Directa S/. 16,709 S/. 17,866 S/. 35,733 S/. 35,733 S/. 35,733
Costos Variables S/. 582,236 S/. 632,900 S/. 709,865 S/. 776,661 S/. 843,474
Costo Variable Unitario Promedio S/. 34.4 S/. 33.8 S/. 34.2 S/. 33.8 S/. 33.1
Costos Indirectos Fijos S/. 265,025 S/. 208,797 S/. 214,783 S/. 214,935 S/. 207,172
Gastos Administrativos S/. 175,286 S/. 155,670 S/. 159,927 S/. 155,512 S/. 154,205
Gastos de Ventas S/. 226,428 S/. 204,173 S/. 219,212 S/. 229,376 S/. 243,265
Costos Fijos S/. 666,740 S/. 568,641 S/. 593,922 S/. 599,823 S/. 604,642
9.2.2.2 Estado de resultados (método de costeo directo).
El estado de resultados presentado en la tabla 351, este se ha elaborado a partir del método de costeo directo a fin de conocer
cuál será el comportamiento de los costos operativos y de producción que se obtendrán en Animal Confort S.A.C. De igual manera en
este se puede observar que el proyecto tendrá un resultado neto positivo durante el periodo proyectado de 5 años.
332
Tabla 358
Estado de resultado por costeo directo
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas S/. 1,380,652 S/. 1,530,374 S/. 1,696,008 S/. 1,879,196 S/. 2,081,805
(-) Costos Variables S/. 582,236 S/. 632,900 S/. 709,865 S/. 776,661 S/. 843,474
Margen de Contribución S/. 798,416 S/. 897,474 S/. 986,143 S/. 1,102,536 S/. 1,238,331
(-) Costos Fijos S/. 666,740 S/. 568,641 S/. 593,922 S/. 599,823 S/. 604,642
Utilidad Operativa S/. 131,676 S/. 328,833 S/. 392,221 S/. 502,713 S/. 633,689
(+) Ingresos Financieros S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
(-) Gastos Financieros S/. 41,114 S/. 31,984 S/. 21,802 S/. 8,568 S/. 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
(+) Otros Ingresos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 321,370
Resultado antes de I. Renta S/. 90,562 S/. 296,849 S/. 370,419 S/. 494,145 S/. 955,059
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 26,716 S/. 87,570 S/. 109,274 S/. 145,773 S/. 281,742
Resultado Neto S/. 63,847 S/. 209,279 S/. 261,145 S/. 348,372 S/. 673,317
9.2.2.3 Estimación del punto de equilibrio en unidades y en soles.
En el Punto de equilibrio se refleja cuál es la cantidad de ventas, tanto en unidades como en valor monetario, que requerirá
Animal Confort S.A.C. para no presentar ni ganancias ni pérdidas ya que este le permite cubrir tanto los costos fijos y los costos que
varían y es al superarlo que la empresa empezaría a percibir ganancias.
En torno a ello la tabla 352 refleja el punto de equilibrio en unidades y en valor de Dog Ecobed - macho:
333
Tabla 359
Punto de equilibrio en soles y en unidades - Dog Ecobed - macho
Dog Ecobed - macho 2022 2023 2024 2025 2026
Demanda Dog Ecobed macho 5,521 6,131 6,807 7,555 8,385
Costos fijos S/. 226,691 S/. 193,338 S/. 201,934 S/. 203,940 S/. 205,578
Valor de venta S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90
Costo variable unitario S/. 35.86 S/. 35.10 S/. 35.46 S/. 34.95 S/. 34.20
Punto de equilibrio en unidades 4,719 3,962 4,169 4,167 4,137
Puntos de equilibrios en soles S/. 395,882 S/. 332,399 S/. 349,756 S/. 349,567 S/. 347,071
% de superación del punto de
equilibrio 17% 55% 63% 81% 103%
Para representar la evolución del punto de equilibrio de Dog Ecobed macho a lo largo del
horizonte de evaluación en la figura 79 se refleja como este varía:
Punto de equilibrio en unidades de Dog Ecobed - macho

10.000
5.000
0
2022 2023 2024 2025 2026
Demanda de Dog Ecobed - macho Punto de equilibrio en unidades
Figura 99. Punto de equilibrio Dog Ecobed macho

Respecto a la otra variedad del producto, en la tabla 353 se refleja el punto de equilibrio en
unidades y en valor de Dog Ecobed - hembra:
334
Tabla 360
Punto de equilibrio en soles y unidades – Dog Ecobed - hembra
Dog Ecobed - hembra 2022 2023 2024 2025 2026
Demanda de Dog Ecobed - hembra 7,509 8,338 9,257 10,275 11,403
S/. S/.
S/. 268,453 S/. 271,120 S/. 273,298
Costos fijos 301,366 257,026
Punto de equilibrio en unidades 6,169 5,612 6,521 7,299 8,251
S/. S/.
S/. 547,125 S/. 612,376 S/. 692,255
Puntos de equilibrios en soles 517,601 470,842
equilibrio 22% 49% 42% 41% 38%
Asimismo, para representar la evolución del punto de equilibrio de Dog Ecobed - hembra
a lo largo del horizonte de evaluación en la figura 80 se refleja como este varía:
Punto de equilibrio en unidades de Dog Ecobed - hembra

15.000
10.000
5.000
0
2022 2023 2024 2025 2026
Demanda de Dog Ecobed - hembra Punto de equilibrio en unidades
Figura 100. Punto de equilibrio Dog Ecobed hembra
335
En torno a ello la tabla 354 refleja el punto de equilibrio en unidades y en valor de Cat
Ecobed - macho:
Tabla 361
Punto de equilibrio en soles y en unidades - Cat Ecobed - macho
Cat Ecobed - macho 2022 2023 2024 2025 2026
Demanda de Cat Ecobed -
1,766 1,943 2,137 2,351 2,585
macho
Punto de equilibrio en
1,491 1,359 1,585 1,780 2,021
unidades
S/.
S/. 95,020 S/. 110,786 S/. 124,446 S/. 141,314
Puntos de equilibrios en soles 104,262
equilibrio 18% 43% 35% 32% 28%
Para representar la evolución del punto de equilibrio de Cat Ecobed macho a lo largo del
horizonte de evaluación en la figura 81 se refleja como este varía:
Punto de equilibrio en unidades de Cat Ecobed - macho

3.000
2.000
1.000
0
2022 2023 2024 2025 2026
Demanda de Cat Ecobed - macho Punto de equilibrio en unidades
Figura 101. Punto de equilibrio Cat Ecobed macho

Respecto a la otra variedad del producto, en la tabla 355 se refleja el punto de equilibrio en
unidades y en valor de Cat Ecobed – hembra:
336
Tabla 362
Punto de equilibrio en soles y unidades – Cat Ecobed – hembra
Cat Ecobed - hembra 2022 2023 2024 2025 2026
Demanda de Cat Ecobed -
2,119 2,332 2,565 2,821 3,102
hembra
Punto de equilibrio en
2,099 1,935 2,307 2,655 3,110
unidades
S/.
S/. 18,335 S/. 19,975 S/. 20,286 S/. 20,784
Puntos de equilibrios en soles 146,719
equilibrio 1% 20% 11% 6% 0%
Asimismo, para representar la evolución del punto de equilibrio de Cat Ecobed - hembra a
lo largo del horizonte de evaluación en la figura 80 se refleja como este varía:
Punto de equilibrio en unidades de Cat Ecobed - hembra

4.000
3.000
2.000
1.000
0
2022 2023 2024 2025 2026
Demanda de Cat Ecobed - hembra Punto de equilibrio en unidades
Figura 102. Punto de equilibrio Cat Ecobed hembra
337
9.3.Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 363
Variables de entrada
Variables de entrada
Demanda de canal veterinaria
Demanda de canal pet shop
Valor de venta de Dog Ecobed - macho
Valor de venta de Dog Ecobed - hembra
Valor de venta de Cat Ecobed - macho
Valor de venta de Cat Ecobed - hembra
Costos de materia prima e insumos
Costo de MOD
9.3.2. Variables de salida.
Las variables de salida que se tienen para el análisis del proyecto Animal Confort S.A.C.
se reflejan en la tabla 357:
Tabla 364
Variables de salida
Variables de salida
VANE
VANF
TIRE
TIRF
9.3.3. Análisis unidimensional.
En la tabla 358, se puede observar el resultado del análisis de sensibilidad de la variable
demanda de canal veterinaria, de donde se puede afirmar que si la demanda del canal veterinarias
disminuye en 24.7%, el VANF del proyecto sería igual a 0.
338
Tabla 365
Demanda de canal veterinaria
Demanda de canal veterinaria Actual -10% -20% -24.7%
VANE S/ 210,639.79 S/. 127,453 S/ 42,980.02 S/. 298
VANF S/ 199,894.96 S/. 120,853 S/ 40,522.08 S/. 0
TIRE 41.46% 33.40% 25% 21.08%
TIRF 56.36% 42.72% 30% 23.36%
En la tabla 359, se puede observar el resultado del análisis de sensibilidad de la variable
demanda del canal pet shop, lo que permite afirmar que, si la demanda del canal pet shop disminuye
en 62%, el VANF del proyecto sería igual a 0.
Tabla 366
Demanda de canal pet shop
Demanda de canal pet shop Actual -20% -40% -62.0%
VANE S/ 210,639.79 S/ 145,757.96 S/ 73,756.76 S/ 302.99
VANF S/ 199,894.96 S/ 138,231.61 S/ 69,858.97 S/ 0
TIRE 41.46% 35.17% 28.19% 21%
TIRF 56.36% 45.65% 34.31% 23%
En la tabla 360, se muestra el resultado del análisis de sensibilidad de la variable valor de
venta de Dog Ecobed – macho, lo que se puede interpretar como que una disminución del 25.6%
en la variable, lograría que el VANF del proyecto sea igual a 0.
Tabla 367
Valor de venta de Dog Ecobed - macho
Valor de venta de Dog Ecobed
- macho Actual -10% -20% -25.6%
VANE S/ 210,639.79 S/ 134,233.37 S/ 57,825.95 -S/ 15.75
VANF S/ 199,894.96 S/ 127,388.75 S/ 54,884.78 S/ 0
TIRE 41.46% 34.07% 26.67% 21.07%
TIRF 56.36% 43.85% 31.91% 23.36%
339
venta de Dog Ecobed - hembra, lo que se puede interpretar como que una disminución del 20.3%
Tabla 368
Valor de venta de Dog Ecobed – hembra
Valor de venta de
Dog Ecobed - hembra Actual -10% -15% -20.3%
VANE S/ 210,639.79 S/. 106,727 S/. 54,770 -S/ 16.45
VANF S/ 199,894.96 S/. 101,287 S/. 51,985 S/ 0
TIRE 41.46% 31.41% 26.37% 21.07%
TIRF 56.36% 39.48% 31.45% 23.36%
venta de Cat Ecobed – macho, lo que se puede interpretar como que una disminución del 85.1%
Tabla 369
Valor de venta de Cat Ecobed - macho
Valor de venta de Cat Ecobed
- macho Actual -25% -50% -85.1%
VANE S/ 210,639.79 S/ 160,462.33 S/ 110,279.57 S/ 20,014.25
VANF S/ 199,894.96 S/ 152,258.03 S/ 104,617.25 S/ 0.00
TIRE 41.46% 36.60% 31.73% 21.07%
TIRF 56.36% 48.06% 39.99% 23.36%
venta de Cat Ecobed – hembra, lo que se puede interpretar como que una disminución del 85.2%
340
Tabla 370
Valor de venta de Cat Ecobed – hembra
Valor de venta de Cat Ecobed
- hembra Actual -25% -50% -85.2%
VANE S/ 210,639.79 S/ 150,426.21 S/ 90,204.92 S/ 5,881.18
VANF S/ 199,894.96 S/ 142,730.19 S/ 85,559.80 S/ 0.00
TIRE 41.46% 35.62% 29.79% 21.07%
TIRF 56.36% 46.42% 36.84% 23.36%
La tabla 364, detalla el resultado del análisis de sensibilidad de la variable costo de materia
prima e insumos, de lo que se puede afirmar que si el costo de materia prima e insumos se
incrementa en un 19.8%, el VANF del proyecto quedaría en 0.
Tabla 371
Costos de materia prima e insumos
Costos de materia prima e
insumos Actual 10% 15% 19.8%
VANE S/ 210,639.79 S/. 104,462 S/ 51,387.74 S/ 392.36
VANF S/ 199,894.96 S/. 98,964 S/ 48,498.04 S/ 0
TIRE 41.46% 31.07% 25.96% 21.12%
TIRF 56.36% 38.77% 30.67% 23.36%
9.3.4. Análisis multidimensional
El análisis multidimensional mide el nivel de sensibilidad del proyecto considerando el
impacto de todas las variables al mismo tiempo, dando como resultado un VANE y VANF
esperado, los cuales serán parte de la interpretación del análisis.
El análisis correspondiente se muestra en la tabla 365:
341
Tabla 372
Análisis multidimensional
Variables de entrada Pesimista Base Optimista
Demanda de canal veterinaria -24.7% 0.00% 24.7%
Demanda de canal pet shop -62.0% 0.00% 62.0%
Valor de venta de Dog Ecobed - macho -25.57% 0.00% 25.6%
Valor de venta de Dog Ecobed - hembra -20.27% 0.00% 20.3%
Valor de venta de Cat Ecobed - macho -85.10% 0.00% 85.1%
Valor de venta de Cat Ecobed - hembra -85.20% 0.00% 85.2%
Costos de materia prima e insumos 19.81% 0.00% -19.8%
Variables de salida
VANE -S/ 1,315,660.04 S/ 210,639.79 S/ 2,290,560.02
VANF -S/ 1,250,321.13 S/ 199,894.96 S/ 2,175,566.27
TIRE -19.00% 41% 235.41%
TIRF -15.00% 56% 436.70%
Probabilidad de ocurrencia 20% 70% 10%
VANE esperado S/ 113,371.84
VANF esperado S/ 107,418.87
En la tabla 365, se observa que luego de haber considerado tres posibles escenarios con sus
respectivas probabilidades de ocurrencia, podemos afirmar que el proyecto tiene un nivel de riesgo
medio, ya que el VANE y VANF esperados son mayores a cero.
9.3.5. Variables críticas del proyecto
Las variables críticas del proyecto serán determinadas de acuerdo al nivel de variabilidad
que hayan mostrado en los resultados previos, por lo que podríamos afirmar que la variable valor
de venta de Dog Ecobed - hembra y costo de materia prima e insumos son las variables críticas
que representan mayor riesgo para el proyecto.
9.3.6. Perfil de riesgo
En cuanto al perfil de riesgo del proyecto, se puede afirmar que es medio, ya que en general,
el nivel de variabilidad mostrado en los análisis previos es media. Además, considerando el
comportamiento de sus variables críticas, el proyecto no muestra características propias de ser
riesgoso.
342
Capítulo X: Conclusiones y recomendaciones
10.1. Conclusiones
Con respecto al proyecto:

- El total de la inversión requerida para el proyecto es de S/. 355,118 soles los cuales serán
financiados con un capital propio de los inversionistas por un total de S/. 184,031
representando el 52% de la inversión total y la diferencia de la inversión que representa el
48% es de S/. 171,087 será financiado por una entidad bancaria (BBVA).
- Observando la viabilidad económica de nuestro proyecto y al obtener un VANE positivo,
observamos que el proyecto es viable. Otro de los puntos que se observó al realizar el
proyecto es que el TIRE salió mayor que el WACC y nuestro periodo de recuperación es
de 3 años, 7 meses y 1 día. Se observa también que el ratio de Beneficio Costo Económico
es de 1.63 otro factor que influye en la viabilidad de nuestro proyecto
- Observando la viabilidad financiera, la VANF salió de igual manera positiva lo cual nos
indica que el proyecto es viable. La TIRF obtuvo un resultado mayor que el COK y el
periodo de recuperación es de 2 años, 11 meses y 5 días. Se puede observar también que el
ratio de Beneficio Costo Financiero es de 2.67.
Con respecto al producto:

- El valor agregado de nuestro producto se basa en ofrecer innovación, mediante un producto
que sea positivo para el medio ambiente, ya que este, es realizado mediante el proceso del
reciclaje.
- Se han definido 4 presentaciones para nuestras camas ecológicas y serán: Dog Ecobed-
macho, Dog Ecobed – hembra, Cat Ecobed – macho y Cat Ecobed – hembra en tamaños
grande y mediano. Es por ello, que hemos trabajado un plan de producción y así poder
343
emplear de manera competente los recursos disponibles y así generar la rentabilidad
esperada por la empresa.
- Nuestro producto está compuesto por material neumático, asimismo enfocándose en el
cuidado del medio ambiente, utilizamos cubierta de napa y tela Felpa polar 3D antialérgico,
con la finalidad de brindar la comodidad a nuestras mascotas.
- Mediante las entrevistas, encuestas y Focus group que se llevaron a cabo, se ha comprobado
que nuestro producto tendría una excelente acogida para el público objetivo, también se ha
destacado que nuestro producto es innovador para este mercado que tienen presentaciones
similares en su mayoría de marcas, y también resaltaron que es una buena opción ya que
con la compra de nuestro producto ayuda al medioambiente y crea consciencia de que tan
importante es reciclar y lo que buenos productos que se pueden ofrecer a base de las llantas
recicladas.
10.2. Recomendaciones
Con respecto al proyecto:
- Visualizar el proyecto a futuro como e-commerce, analizando la posibilidad de una página
web que pueda ser amistosa para los clientes, además, se añadiría el envío mediante
delivery terciarizando este proceso mediante aplicativos, por lo que, se reducirían los
costos.
- Nuestro proyecto está basado en llantas recicladas por lo tanto tenemos que aprovechar la
demanda por la concientización del cuido del medio ambiente y captar este tipo de clientes.
Tenemos un gran porcentaje de jóvenes que estarían dispuestos a comprar nuestro
producto.
344
- Manejas un capital propio casi del 50%de la producción el cual nos va permitir que solo el
restante sea financiado con bancos.
Con respecto al producto:
- Ofrecer diversos diseños personalizados para mascotas que tengan el mismo material
ecológico y brinden comodidad para nuestras mascotas.
- Realizar una actualización cada cierto tiempo en la marca de nuestro producto, que sea
amigable y muy dinámico.
- Realizar un mayor análisis sobre la evaluación de los canales utilizados contra otros, para
la publicidad de nuestro producto, para poder generar mayor margen de ganancia.
- Considerar ampliar nuevos canales donde nuestro producto pueda exponerse y sobresalir y
con ello generar más rentabilidad para la empresa.
345
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m%C3%ADas%20de%20Am%C3%A9rica%20Latina.
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Gestión. (5 de Mayo de 2020). PEA ocupada cayó alrededor de 288,000 personas en Lima Metropolitana
durante marzo. Obtenido de https://gestion.pe/economia/coronavirus-peru-pea-ocupada-cayo-
alrededor-de-288000-personas-en-lima-metropolitana-durante-marzo-covid-19-nndc-
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Gestión. (16 de Septiembre de 2020). Riesgo país de Perú bajó dos puntos básicos y cerró en 1.22 puntos
porcentuales. Obtenido de https://gestion.pe/economia/riesgo-pais-de-peru-bajo-dos-puntos-
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Trabajo, L. d. (s.f.). LEY Nº 29783. Obtenido de
http://www.munlima.gob.pe/images/descargas/Seguridad-Salud-en-el-
Trabajo/Ley%2029783%20_%20Ley%20de%20Seguridad%20y%20Salud%20en%20el%20Trab
ajo.pdf
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mascotas-covid-19-pandemia-perros-gatos-animales-noticia/
348

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CAMAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

DEBORAH VICTORIA RUIZ TELLO (0000-0002-2913-

JANDRI JESSI JUSTO CARAZAS (0000-0003-1230-475X)

JULIO TARQUI CAJAN (0000-0002-2896-8297) -

LILLIAN CUMPA MARAVI (0000-0003-4484-8321) -

LAURA LUCERO BAQUERIZO FERNANDEZ BACA

Capítulo I: Información general ............................................................................................... 22

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ...................................................... 22

1.1.1. Nombre de la empresa. ...................................................................................... 22

1.1.2. Logo. .................................................................................................................. 22

1.1.3. Horizonte de evaluación. ................................................................................... 23

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................... 23

1.2.1. Actividad económica. ........................................................................................ 23

1.2.2. Código CIIU....................................................................................................... 23

1.2.3. Partida arancelaria. ............................................................................................. 24

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ............................................................. 24

1.4. Descripción del producto .......................................................................................... 26

1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................................ 30

1.6. Estrategia genérica .................................................................................................... 32

1.6.1 Estrategia de enfoque: ............................................................................................. 32

1.6.2 Estrategia de Diferenciación:................................................................................... 33

Capítulo II: Análisis del entorno .............................................................................................. 34

2.1. Análisis de Macro entorno ........................................................................................ 34

2.1.1. Del País. .................................................................................................................. 34

2.1.2. Del Sector. .............................................................................................................. 51

2.2. Análisis de Micro entorno ......................................................................................... 64

2.2.1. Competidores actuales. Nivel de competitividad alta. ........................................... 64

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. Alta. ............................................................... 65

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. Bajo ........................................................ 66

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. Alta................................................................... 67

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. Alta. ............................................. 68

3.1. Visión y misión de la empresa. ................................................................................. 69

3.2. Análisis FODA. ......................................................................................................... 69

3.3. Objetivos. .................................................................................................................. 70

Capítulo IV: Estudio de mercado ............................................................................................. 71

4.1. Investigación de mercado .......................................................................................... 71

4.1.1. Criterios de segmentación. ................................................................................. 71

4.1.2. Marco Muestral. ................................................................................................. 71

4.1.3. Entrevista a profundidad. ................................................................................... 73

4.1.4. Focus Group. ...................................................................................................... 81

4.1.1. Encuestas.......................................................................................................... 105

4.2. Demanda y oferta .................................................................................................... 131

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .................................................................. 131

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................ 132

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .................................................................... 133

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................... 133

4.2.5. Frecuencia de compra. ..................................................................................... 139

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................... 142

4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................. 147

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................... 148

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................... 161

4.3.1. Producto. .......................................................................................................... 161

4.3.2. Precio. .............................................................................................................. 163

4.3.3. Plaza. ................................................................................................................ 166

4.3.4. Promoción. ....................................................................................................... 169

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ........................................................................... 175

5.1. Estudio legal ............................................................................................................ 175

5.1.2. Registro de marcas y patentes .......................................................................... 177

5.1.3. Licencias y autorizaciones. .............................................................................. 179

5.1.4. Legislación laboral. .......................................................................................... 180

5.1.5. Legislación tributaria ....................................................................................... 181