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PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
PREMEZCLA PARA PREPARACIÓN DE POSTRES
PERUANOS SALUDABLES Y NUTRITIVOS
Asesor:
Edmundo Rafael Casavilca Maldonado
Lima – Perú
2021
Contenido
Capitulo I. Resumen Ejecutivo .................................................................................................. 1
Capítulo II. Información general................................................................................................ 4
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ...................................................... 4
2.1.1. Razón social. .............................................................................................................. 4
2.1.2. Nombre comercial...................................................................................................... 4
2.1.3. Logo. .......................................................................................................................... 4
2.1.4. Eslogan....................................................................................................................... 5
2.1.5. Horizonte de evaluación. ........................................................................................... 5
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................ 6
2.2.1. Actividad económica. ................................................................................................ 6
2.2.2. Código CIIU............................................................................................................... 6
2.2.3. Partida Arancelaria..................................................................................................... 6
2.3. Definición del negocio y Canvas ............................................................................... 7
2.4. Descripción del producto ......................................................................................... 10
2.4.1. Características del producto. .................................................................................... 10
2.4.2. Presentación del Producto ........................................................................................ 18
2.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................... 21
2.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................ 23
Capítulo III. Análisis del Entorno ............................................................................................ 25
3.1. Análisis del Macroentorno ....................................................................................... 25
3.1.1. Del país (últimos 5 años). ........................................................................................ 25
3.1.1.1. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, PEA ................................ 26
3.1.1.2. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones. ............................................... 28
3.1.1.3. PBI, tasa de inflación, tipo de cambio tasa de interés, riesgo país. ......................... 30
3.1.1.4. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .......................................... 38
3.1.1. Del Sector................................................................................................................. 40
3.1.1.1. Mercado internacional ............................................................................................. 40
3.1.1.2. Mercado del consumidor.......................................................................................... 40
3.1.1.3. Mercado de proveedores .......................................................................................... 41
3.1.1.4. Mercado de Competidor .......................................................................................... 43
3.1.1.5. Mercado distribuidor ................................................................................................ 44
3.2. Análisis del Microentorno........................................................................................ 46
3.2.1. Competidores Actuales: ........................................................................................... 47
3.2.2. Poder de negociación con los clientes. .................................................................... 48
3.2.3. Fuerza Negociadora de Proveedores. ....................................................................... 49
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ............................................................................ 50
3.2.5. Amenaza de posible ingreso de nuevos competidores ............................................. 52
CAPITULO IV Plan Estratégico ............................................................................................. 54
4.1. Visión ....................................................................................................................... 54
4.2. Misión ...................................................................................................................... 54
4.3. Valores ..................................................................................................................... 54
4.4. FODA ....................................................................................................................... 55
4.5. Objetivos .................................................................................................................. 58
Capítulo V: Estudio de mercado .............................................................................................. 59
5.1. Investigación de mercado. ....................................................................................... 59
5.1.1. Investigación de mercado ........................................................................................ 59
5.1.1.1. Exploratoria.............................................................................................................. 61
5.1.1.1.1. Entrevista a profundidad. ..................................................................................... 62
5.1.1.1.2. Focus Group. ........................................................................................................ 76
5.1.1.2. Cuantitativa-Descriptiva. ......................................................................................... 81
5.1.1.2.1. Encuestas.............................................................................................................. 81
5.2. Demanda y Oferta. ................................................................................................... 88
5.2.1. Estimación del mercado potencial. .......................................................................... 89
5.2.2. Estimación del mercado disponible. ........................................................................ 90
5.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................................................ 91
5.2.4. Estimación del mercado objetivo. ............................................................................ 95
5.2.5. Frecuencia de compra. ............................................................................................. 97
5.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ....................................................................... 98
5.2.7. Programa valorizado de las ventas en unidades. ...................................................... 99
5.3. Mezcla de Marketing ............................................................................................. 102
5.3.1. Producto ................................................................................................................. 103
5.3.2. Precio ..................................................................................................................... 105
5.3.3. Plaza ....................................................................................................................... 107
5.3.4. Promoción y Publicidad ......................................................................................... 109
Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional ........................................................................ 117
6.1. Estudio Legal ......................................................................................................... 117
6.1.1. Forma Societaria. ................................................................................................... 117
6.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................................... 121
6.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................................... 124
6.1.4. Legislación laboral. ................................................................................................ 126
6.1.5. Legislación tributaria. ............................................................................................ 129
6.1.6. Resumen del capítulo. ............................................................................................ 132
6.1.7. Resumen del capítulo. ............................................................................................ 132
6.2. Estudio Organizacional .......................................................................................... 133
6.2.1. Organigrama Funcional ......................................................................................... 133
6.2.2. Servicios de Terceros - Outsourcing ...................................................................... 135
6.2.3. Descripción y los Perfiles de los puestos: .............................................................. 136
6.2.4. Aspectos Laborales ................................................................................................ 142
6.2.5. Forma de contratación de puestos de trabajo ......................................................... 143
6.2.6. Régimen laboral de las posiciones de trabajo ........................................................ 145
6.2.7. Planilla anual proyectada ....................................................................................... 146
6.2.8. Gastos de Servicios de terceros.............................................................................. 152
Capítulo VII Estudio Técnico ................................................................................................ 153
7.1. Tamaño de Proyecto .............................................................................................. 153
7.1.1. Capacidad instalada de máquinas y equipos .......................................................... 154
7.1.2. Capacidad Utilizada ............................................................................................... 156
7.1.3. Tamaño máximo .................................................................................................... 157
7.2. Proceso ................................................................................................................... 157
7.2.1. Programa de producción: ....................................................................................... 162
7.2.2. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. ......... 170
7.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos ............................................ 177
7.2.4. Requerimiento de mano de obra. ........................................................................... 182
7.3. Tecnología para el proceso .................................................................................... 183
7.3.1. Maquinarias............................................................................................................ 183
7.3.2. Equipos .................................................................................................................. 185
7.3.2.1. Utensilios y útiles de limpieza ............................................................................... 187
7.3.3. Herramientas .......................................................................................................... 188
7.3.4. Mobiliario .............................................................................................................. 188
7.3.5. Útiles de oficina ..................................................................................................... 189
7.3.6. Programa de mantenimiento de las maquinas ........................................................ 192
7.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios ............................................ 193
7.4. Terrenos e Inmuebles ............................................................................................. 198
7.4.1. Plano del proyecto.................................................................................................. 198
7.4.2. Macro localización ................................................................................................. 200
7.4.3. Micro localización. ................................................................................................ 202
7.4.4. Gastos de adecuación ............................................................................................. 205
7.4.5. Gastos de Servicios ................................................................................................ 207
7.4.6. Descripción del centro de operaciones .................................................................. 209
7.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................... 210
7.5.1. Impacto ambiental.................................................................................................. 211
7.5.2. Con los trabajadores............................................................................................... 213
7.5.3. Con la comunidad .................................................................................................. 214
Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero ................................................................... 217
8.1. Inversiones ............................................................................................................. 217
8.1.1. Inversión en Activo Fijo ........................................................................................ 217
8.1.2. Inversión Activo Intangible ................................................................................... 219
8.1.3. Gastos pre operativos ............................................................................................. 220
8.1.4. Inversión en inventarios Iniciales .......................................................................... 222
8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .................................. 223
8.1.6. Liquidación de IGV ............................................................................................... 228
8.1.7. Estructura de inversiones ....................................................................................... 228
8.2. Financiamiento....................................................................................................... 229
8.2.1. Estructura de Financiamiento. ............................................................................... 229
8.2.2. Financiamiento del activo fijo. .............................................................................. 230
8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................................... 233
8.3. Ingresos anuales ..................................................................................................... 235
8.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................................... 235
8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo ....................................................................... 237
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ................................................................... 237
8.4. Costos y Gastos anuales ......................................................................................... 240
8.4.1. Egresos Desembolsables ........................................................................................ 240
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales......................................................... 241
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa................................................................... 242
8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos de fabricación ................................................... 244
8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración ............................................................. 246
8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas ........................................................................... 248
8.4.2. Egresos no Desembolsables ................................................................................... 250
8.4.2.1. Depreciación .......................................................................................................... 251
8.4.2.2. Amortización de Intangibles .................................................................................. 252
8.4.2.3. Gastos pre operativos ............................................................................................. 253
8.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario ............................................... 253
8.4.2.5. Costos fijos y Variables unitarios .......................................................................... 255
Capítulo IX: Estados Financieros Proyectados ...................................................................... 257
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ........................ 257
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ......................................................... 258
9.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ................ 260
9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo ...................................................................... 262
9.5. Flujo de Capital proyectado ................................................................................... 262
9.6. Flujo de Caja Económico Proyectado .................................................................... 263
9.7. Flujo del Servicio de la deuda................................................................................ 263
9.8. Flujo de Caja Financiero proyectado ..................................................................... 264
Capítulo X: Evaluación económica y financiera ................................................................... 265
10.1. Cálculo de la tasa de descuento. ............................................................................ 265
10.1.1. Costo de oportunidad. ............................................................................................ 265
10.1.1.1. CAPM. ............................................................................................................... 265
10.1.1.2. COK propio. ....................................................................................................... 267
10.1.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)............................................... 267
10.2. Evaluación económica financiera .......................................................................... 268
10.2.1. Indicadores de rentabilidad. ................................................................................... 268
10.2.1.1. VANE y VANF.................................................................................................. 268
10.2.1.2. TIRE y TIRF ...................................................................................................... 269
10.2.1.3. Período de recuperación descontado.................................................................. 271
10.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ...................................................................... 271
10.2.2. Análisis del punto de equilibrio ............................................................................. 272
10.2.3. Costos variables, Costos fijos. ............................................................................... 275
10.2.4. Estado de Resultados (costeo directo) ................................................................... 275
10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ....................................................................... 276
10.3.1. Variables de entrada. .............................................................................................. 276
10.3.2. Variables de salida. ................................................................................................ 276
10.3.3. Análisis unidimensional. ........................................................................................ 277
10.3.4. Análisis multidimensional. .................................................................................... 279
10.3.5. Variables críticas del proyecto. .............................................................................. 280
10.3.6. Plan de Contingencia ............................................................................................. 280
Capítulo XI: Conclusiones y recomendaciones ..................................................................... 282
Referencias ............................................................................................................................. 284
Anexos ................................................................................................................................... 288
Índice de tablas
Tabla 1 Valor nutricional de premezcla para picarones por cada porción de 100 g .............. 19
Tabla 2 Valor nutricional de premezcla para alfajores por cada porción de 100 g................ 20
Tabla 3 Valor nutricional de premezcla para pastel de cacao por cada porción de 100 g ..... 21
Tabla 4 Población Económicamente Activa del 2021 ........................................................... 27
Tabla 5. Balanza Comercial (millones de US$) ...................................................................... 29
Tabla 6 Análisis de la fuerza de los competidores ................................................................. 48
Tabla 7 Análisis del poder de negociación de los clientes ...................................................... 49
Tabla 8 Análisis del poder de negociación de los proveedores .............................................. 50
Tabla 9 Análisis de la Amenaza de productos sustitutos ....................................................... 51
Tabla 10 Amenaza de competidores potenciales .................................................................... 52
Tabla 11 Matriz de objetivos ................................................................................................. 58
Tabla 12 Población por distrito año 2017 -2021 .................................................................... 60
Tabla 13 Nivel socio económico por distrito A/B ................................................................. 60
Tabla 14 Marco muestral ....................................................................................................... 61
Tabla 15 Cálculo del marco muestral. ................................................................................... 61
Tabla 16 Ficha entrevista a profundidad a Nutricionista ....................................................... 62
Tabla 17 Ficha entrevista a profundidad a Experto en ecommerce ....................................... 64
Tabla 18 Ficha entrevista a profundidad a Experto en Producción ....................................... 68
Tabla 19 Ficha entrevista a profundidad a Experto en supermercados.................................. 71
Tabla 20 Ficha entrevista a profundidad a Experto en repostería .......................................... 74
Tabla 21 Ficha técnica del primer Focus Group .................................................................... 76
Tabla 22 Ficha técnica del segundo Focus Group ................................................................. 78
Tabla 23 Mercado Potencial para el año 2022 ....................................................................... 89
Tabla 24 Mercado Potencial del 2022 al 2026 ....................................................................... 89
Tabla 25 ¿Si les gusta los postres peruanos? ......................................................................... 90
Tabla 26 ¿Consumiría pre mezclas fortificadas? ................................................................... 90
Tabla 27 Mercado disponible para el año 2022 ..................................................................... 90
Tabla 28 Mercado disponible del 2022 al 2026 ..................................................................... 91
Tabla 29 ¿Compraría usted premezcla para la elaboración de postres peruanos? ................. 92
Tabla 30 Presentaciones de preferencias del consumidor ...................................................... 92
Tabla 31 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación individual del producto? ... 92
Tabla 32 Mercado disponible para el año 2022 ..................................................................... 93
Tabla 33 Mercado efectivo disponibilidad de compra ........................................................... 94
Tabla 34 Mercado efectivo disponibilidad de pago – Presentación pre mezcla para alfajores
.................................................................................................................................................. 94
Tabla 35 Mercado efectivo disponibilidad de pago – Presentación pre mezcla para picarones
.................................................................................................................................................. 94
Tabla 36 Mercado efectivo disponibilidad de pago – Presentación premezcla para pastel de
cacao ........................................................................................................................................ 95
Tabla 37 Mercado objetivo – Presentación por premezcla para alfajores ............................. 96
Tabla 38 Mercado objetivo – Presentación premezcla para picarones .................................. 96
Tabla 39 Mercado efectivo disponibilidad de compra – Presentación premezcla para pastel
de cacao.................................................................................................................................... 97
Tabla 40 Frecuencia de compra ............................................................................................. 98
Tabla 41 Demanda – Presentación de premezcla para alfajores ............................................ 98
Tabla 42 Demanda – Presentación de premezcla para picarones .......................................... 98
Tabla 43 Demanda – Presentación premezclas para pastel de cacao ..................................... 99
Tabla 44 ¿En qué puntos de venta te gustaría adquirir el producto? ................................... 100
Tabla 45 Precio por canal..................................................................................................... 100
Tabla 46 Ventas mensuales por canal del año 2022 ............................................................ 101
Tabla 47 Ventas en supermercados...................................................................................... 101
Tabla 48 Ventas en Eco tiendas ........................................................................................... 101
Tabla 49 Ventas en Ecommerce........................................................................................... 101
Tabla 50 Ventas por canal en unidades ................................................................................ 102
Tabla 51 Ventas por canal en soles ...................................................................................... 102
Tabla 52 Ventas por producto en Soles ............................................................................... 102
Tabla 53 Presupuesto de lanzamiento .................................................................................. 114
Tabla 54 Gastos de promoción y publicidad para todos los años del proyecto ................... 114
Tabla 55 Presupuesto de promoción para el año 2022......................................................... 115
Tabla 56 Presupuesto de promoción para el año 2023......................................................... 115
Tabla 57 Presupuesto de promoción para el año 2026......................................................... 116
Tabla 58 Accionistas ............................................................................................................ 118
Tabla 59 Constitución de la empresa ................................................................................... 121
Tabla 60 Registro en Indecopi ............................................................................................. 124
Tabla 61 Valorización de Licencias y autorizaciones .......................................................... 126
Tabla 62 Renta de 5ta categoría. .......................................................................................... 128
Tabla 63 Legislación laboral ................................................................................................ 129
Tabla 64 Impuestos que tiene que cumplir la empresa Nutrimezclas del Perú S.A.C ......... 130
Tabla 65 Libros contables .................................................................................................... 131
Tabla 66 Resumen del capitulo ............................................................................................ 132
Tabla 67 Número de personas por puesto de trabajo ........................................................... 134
Tabla 68 Puestos y horarios de trabajo que conforman la empresa ..................................... 135
Tabla 69 Servicios tercerizados ........................................................................................... 136
Tabla 70 Perfil del puesto del Gerente General ................................................................... 137
Tabla 71 Perfil del puesto de asistente administrativo ......................................................... 138
Tabla 72 Perfil del puesto Jefe de Ventas ............................................................................ 139
Tabla 73 Perfil del puesto Jefe de Producción ..................................................................... 140
Tabla 74 Perfil del puesto de ventas .................................................................................... 141
Tabla 75 Perfil del puesto del operario de producción ........................................................ 142
Tabla 76 Categoría de Régimen laboral MYPE................................................................... 143
Tabla 77 Tipos y tiempo de Contrato por empleado de la empresa ..................................... 145
Tabla 78 Resumen de planilla .............................................................................................. 147
Tabla 79 Ratio de planilla sobre las ventas .......................................................................... 147
Tabla 80 Resumen de Inventario de puestos y sueldos proyectado ..................................... 148
Tabla 81 Planilla para el primer año del proyecto – área de administración ....................... 148
Tabla 82 Planilla para el primer año del proyecto – área de ventas..................................... 149
Tabla 83 Planilla para el primer año del proyecto – producción mano de obra directa....... 150
Tabla 84 Planilla para el primer año del proyecto – producción mano de obra indirecta ... 151
Tabla 85 Gastos por servicios Tercerizados por todos los Años del proyecto .................... 152
Tabla 86 Demanda por año .................................................................................................. 154
Tabla 87 Cuello de botella ................................................................................................... 155
Tabla 88 Capacidad instalada .............................................................................................. 155
Tabla 89................................................................................................................................. 156
Tabla 90 Capacidad máxima ................................................................................................ 157
Tabla 91 Porcentajes de producción - Sampling, PT y merma ............................................ 162
Tabla 92 Producción año 2022 al 2026 – presentación premezclas para alfajores .............. 162
Tabla 93 Producción año 2022 al 2026 – presentación premezclas para picarones ............ 162
Tabla 94 Producción año 2022 al 2026 – presentación premezclas para pastel de cacao ... 163
Tabla 95 Producción del año 2022....................................................................................... 164
Tabla 96: Producción del año 2023 ..................................................................................... 165
Tabla 97: Producción del año 2024 ..................................................................................... 166
Tabla 98: Producción del año 2025 ..................................................................................... 167
Tabla 99: Producción del año 2026 ..................................................................................... 168
Tabla 100 Necesidad de materia prima para presentación de premezclas para alfajores ..... 170
Tabla 101 Necesidad de materia prima para presentación Premezclas para picarones ....... 170
Tabla 102 Necesidad de materia prima para presentación Premezclas para pastel de cacao
................................................................................................................................................ 171
Tabla 103 Cantidad de materia prima unitaria sin merma ................................................... 172
Tabla 104 Necesidad de materia prima total con merma ..................................................... 172
Tabla 105 Necesidad de materia prima para todos los años del proyecto ........................... 173
Tabla 106 Consumo de producción año 2022...................................................................... 175
Tabla 107 Necesidad de compra de materia prima año 2022 .............................................. 176
Tabla 108 Programa de compras en unidades ...................................................................... 177
Tabla 109 Ratio de compras versus las ventas anuales ........................................................ 177
Tabla 110 Programa de compras en soles ............................................................................ 178
Tabla 111 Equivalencias de Materias primas e insumos ..................................................... 179
Tabla 112 Programa de compras en unidades 2022 ............................................................. 180
Tabla 113 Programa de compras en soles año 2022 ............................................................ 181
Tabla 114 Tiempos muertos de un operario......................................................................... 182
Tabla 115 Tiempos muertos de un operario......................................................................... 182
Tabla 116 Tiempo de trabajo por operario........................................................................... 182
Tabla 117 MOD necesaria para la producción anual: .......................................................... 183
Tabla 118 Detalle de maquinaria para producción: ............................................................. 185
Tabla 119 Detalle de equipos:.............................................................................................. 186
Tabla 120 Equipos según área de administración ................................................................ 186
Tabla 121 Equipos según área de ventas ............................................................................. 186
Tabla 122 Detalle de utensilios y útiles de limpieza ............................................................ 187
Tabla 123 EPP...................................................................................................................... 187
Tabla 124 Herramientas para la producción ........................................................................ 188
Tabla 125 Mobiliario para área de producción .................................................................... 189
Tabla 126 Mobiliario para área de administración .............................................................. 189
Tabla 127 Mobiliario para área de ventas ............................................................................ 189
Tabla 128 Detalle de los útiles de oficina de admiración .................................................... 190
Tabla 129 Detalle de los útiles de oficina de ventas ............................................................ 190
Tabla 130 Detalle de los útiles de oficina producción ......................................................... 191
Tabla 131 Mantenimiento de máquinas de producción ....................................................... 192
Tabla 132 Mantenimiento de máquinas de administración ................................................. 193
Tabla 133 Mantenimiento de máquinas de ventas ............................................................... 193
Tabla 134 Programa de reposición: ..................................................................................... 194
Tabla 135 Programa de reposición de útiles de limpieza..................................................... 195
Tabla 136 Programa de reposición de EPP .......................................................................... 196
Tabla 137 Programa de reposición de útiles ........................................................................ 197
Tabla 138 Factores a considerar........................................................................................... 200
Tabla 139 Matriz de Macro localización. ............................................................................ 201
Tabla 140 Leyenda. .............................................................................................................. 202
Tabla 141 Factores para el análisis de micro localización. .................................................. 203
Tabla 142 Matriz para la Micro localización. ....................................................................... 203
Tabla 143 Comparativo de costo de alquiler. ...................................................................... 205
Tabla 144 Gastos de adecuación del local. .......................................................................... 206
Tabla 145 Distribución por centro de costos. ...................................................................... 207
Tabla 146 Gastos de servicios de la empresa. ...................................................................... 208
Tabla 147. Gastos de servicios año 2022 ............................................................................. 208
Tabla 148 Distribución de gastos de servicios por centro de costos. ................................... 209
Tabla 149. Gastos de Servicios para todos los años. ........................................................... 209
Tabla 150 Distribución del local por ambientes. ................................................................. 210
Tabla 151 Distribución por área de la empresa.................................................................... 210
Tabla 152 Presupuesto de Responsabilidad Social para todos los años del proyecto.......... 215
Tabla 153 Actividades de la empresa por cada mes. ........................................................... 216
Tabla 154 Inversión en activo fijo depreciable .................................................................... 218
Tabla 155 Activos intangibles.............................................................................................. 219
Tabla 156 Gastos pre operacionales..................................................................................... 220
Tabla 157 Inventarios iniciales ............................................................................................ 222
Tabla 158 Inversión en capital de trabajo para todos los años del proyecto ........................ 224
Tabla 159 Inversión de capital de trabajo ............................................................................ 226
Tabla 160 Liquidación de IGV ............................................................................................ 228
Tabla 161 Estructura de inversiones .................................................................................... 229
Tabla 162 Estructura de financiamiento .............................................................................. 230
Tabla 163 Comparativo de tasas para financiamiento ......................................................... 231
Tabla 164 Consideraciones para cronograma de financiamiento de activo fijo .................. 231
Tabla 165 Cronograma de financiamiento para capital de trabajo ...................................... 232
Tabla 166 Resumen de financiamiento para activo fijo para todos los años ....................... 233
Tabla 167 Consideraciones para cronograma de financiamiento de capital de trabajo ....... 234
Tabla 168 Cronograma de financiamiento para capital de trabajo ...................................... 234
Tabla 169 Resumen de financiamiento para capital de trabajo para todos los años ............ 235
Tabla 170 Resumen de financiamiento ................................................................................ 235
Tabla 171 Ingresos por ventas ............................................................................................. 235
Tabla 172 Precios por producto ........................................................................................... 236
Tabla 173 Desecho neto de activo fijo – Inversión año 0 .................................................... 239
Tabla 174 Presupuesto acumulado de materia prima y materiales ...................................... 241
Tabla 175 Planilla de mano de obra directa para el primer año del proyecto ...................... 243
Tabla 176 Planilla de mano de obra proyectada en 5 años .................................................. 244
Tabla 177 Presupuesto acumulado Costos indirectos de fabricación .................................. 245
Tabla 178 Resumen de costos indirecto de fabricación a registrar en Estado de Ganancias y
Perdidas .................................................................................................................................. 245
Tabla 179 Resumen de costos indirecto de fabricación para flujo de caja .......................... 246
Tabla 180 Presupuesto de Gastos administrativos ............................................................... 246
Tabla 181 Resumen de gastos administrativos para Estado de ganancias y perdidas ......... 247
Tabla 182 Resumen de gastos administrativos para el flujo de caja .................................... 248
Tabla 183 Presupuesto de Gastos de venta. ......................................................................... 248
Tabla 184 Resumen de presupuesto de gastos de ventas para Estados de ganancias y
perdidas .................................................................................................................................. 249
Tabla 185 Resumen de presupuesto de gastos de ventas para flujo de caja ........................ 250
Tabla 186 Egresos no desembolsable .................................................................................. 250
Tabla 187 Cálculo de depreciación acumulado ................................................................... 251
Tabla 188 Presupuesto de Amortización de intangibles ...................................................... 252
Tabla 189 Presupuesto de gastos pre operativos.................................................................. 253
Tabla 190 Costos producción unitario y costo total unitario ............................................... 255
Tabla 191 Costos producción unitario y costo total unitario ............................................... 256
Tabla 192 Ganancia y pérdidas sin gastos financieros ........................................................ 259
Tabla 193 Calculo de impuesto a la renta sin gastos financieros......................................... 260
Tabla 194 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros ...................................... 261
Tabla 195 Calculo de impuesto a la renta por el beneficio tributario .................................. 262
Tabla 196 Flujo de caja proyecto operativo ......................................................................... 262
Tabla 197 Flujo de capital proyectado ................................................................................. 263
Tabla 198............................................................................................................................... 263
Tabla 199 Flujo del servicio de la deuda ............................................................................. 264
Tabla 200 Flujo de caja financiero proyectado ..................................................................... 264
Tabla 201 Cálculo del CAPM .............................................................................................. 266
Tabla 202 Cálculo del COK. ................................................................................................ 267
Tabla 203 Calculo del WACC ............................................................................................. 268
Tabla 204 Resultado del VANE y VANF. ........................................................................... 269
Tabla 205 Resultado del TIRE y TIRF. ............................................................................... 270
Tabla 206 Resultado del TIR y TIRF. Modificado .............................................................. 270
Tabla 207 Periodo de recuperación descontado del flujo económico .................................. 271
Tabla 208 Periodo de recuperación descontado del flujo financiero ................................... 271
Tabla 209 Análisis Beneficio/Costo .................................................................................... 272
Tabla 210 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................................. 273
Tabla 211 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles ....................................... 273
Tabla 212 Costos variables y costos fijos totales ................................................................. 275
Tabla 213 Estado de resultados (costeo directo). ................................................................. 275
Tabla 214 Variables de entrada ............................................................................................ 276
Tabla 215 Variables de salida .............................................................................................. 276
Tabla 216 Análisis unidimensional variable demanda ........................................................ 277
Tabla 217 Análisis unidimensional variable precio ............................................................. 278
Tabla 218 Análisis unidimensional variable materia prima................................................. 279
Tabla 219 Análisis multidimensional .................................................................................. 279
Índice de figuras
empresarial para la elaboración de premezclas para postres peruanos. La idea de este proyecto
gran número de personas se encuentran laborando desde casa y buscan engreír a sus
familiares con postres caseros, genera así, la unión familiar y el cuidado de las personas que
alfajores y pastel de cacao) libres de gluten, con alto contenido de aminoácidos esenciales y
proteínas. Elaboradas con harina de avena y serán fortificadas con el fruto amazónico
ungurahui; endulzadas con Stevia, y con los ingredientes diferenciadores en cada premezcla
(B2C). La empresa estará dirigido a personas de ambos sexos, que se encuentran dentro del
rango de edad de 20 a 64 años. Que deciden que valoran la alimentación de fácil preparación
extrajeras, pero con aplicaciones distinta a la ofrecida por Premezclas del Perú.
La nueva normalidad ha traído cambios en los hábitos y consumo de los peruanos, las
personas tienen un poco de temor de salir a restaurantes, así que prefieren preparar sus
será registrada con la razón social Nutrimezclas del Perú S.A.C. además por el nivel de
facturación será clasificada como una pequeña empresa que se encontrará como una Mype
tercerizados que brindaran soporte en las actividades que no son el giro del negocio.
producción, siendo 13.22% para el primer año. Para el programa de producción se utilizó la
productos terminados se estableció que la empresa se ubicará en el distrito de San Luis, por la
conformada por los activos tangibles e intangibles, los inventarios, los gastos preoperativos y
el capital de trabajo, ascendiendo el monto a S/ 498,999, el cual será financiado en 52.8%
rentabilidad obtenida para el año 2022 es del 9%, llegando al 13% de rentabilidad al finalizar
el proyecto.
la viabilidad del proyecto, arrojando los siguientes resultados: El VANE de S/273,640 y una
De acuerdo al cálculo del punto de equilibrio económico se afirma que para el primer
año con una venta de 103,871 premezclas se cubren los costos fijos.
multidimensional, con las mismas variables se creó escenarios para ver el comportamiento en
los cinco años del proyecto, obteniendo una VANE esperado de S/251,638.6 y con un VANF
esperado de S/235,234.69.
planteado y así también, establecer las bases para la producción y comercialización del
producto premezclas que servirán como insumo principal para la elaboración de postres
peruanos.
Representa la denominación que tendrá la empresa y está ligada al Registro Único del
Contribuyente. La cual le sirve como identificación ante los organismos del estado, bancos,
realizar actividades de compras o ventas, entre otros. La razón social seleccionada para la
2.1.3. Logo.
Figura 1
Logo del producto
que el horizonte del proyecto debería ser cinco años, desde el año 2022 al 2026,
considerándose el año 2021 como el año cero, Este periodo previo al lanzamiento permitirá
Por último, otros factores determinantes es el ciclo de vida del producto, la inversión
previa para el lanzamiento y la vida útil de los activos identificados para las actividades
que demanda mayor esfuerzo en la campaña de lanzamiento para lograr una rápida
bajos de ventas, lo que genera que se trabaje adecuadamente en el control de costos, ya que
publicidad, para así, aprovechar la coyuntura de esta etapa y lograr el mayor crecimiento
estimado.
objetivo de relanzar el producto y así aplazar el ciclo de vida del producto en el mercado y no
las siguientes actividades: Molienda de granos: harina, sémolas, cereales en grano; molienda
como uno de los métodos prácticos para diseñar un modelo de negocio. Además, se puede
decir que es una herramienta fundamental los inversionistas porque les permite saber
bien estructurado. El Método Canvas permitirá a tus socios y empleados conocer la hoja de
gran idea para captar a los clientes. La propuesta de valor eficaz debe satisfacer las
necesidades específicas de los clientes, y lograr que los consumidores estén dispuestos a
elaboración de postres peruanos, tales como picarones, alfajores y pastel de cacao. Mediante
premezclas fortificadas con ungurahui y endulzadas con Stevia. Contará con insumos
Canales, mediante los cuales se plantea llegar a los clientes, siendo este un producto
que usualmente se comercializa mediante los supermercados por la gran cobertura que
(Tiendas naturistas o que vendan productos saludables), por las características del producto.
Segmento de clientes, los clientes son la razón por lo que existen las empresas y
siempre son considerados como parte fundamental de las empresas. Se puede contar con una
propuesta de valor muy interesante, pero lo fundamental es que genere interés es los
empresa estará dirigido a personas de ambos sexos, que se encuentran dentro del rango de
cacao, además son libre de gluten, fortificado con vitaminas por el uso del fruto amazónico
ungurahui, estos serán convertidos en harina endulzada con hojas de Stevia mediante un
proceso productivo de molienda. Los insumos utilizados para la elaboración del producto
Doy Pack, la cual tiene un diseño atractivo para llamar la atención de los consumidores,
además se incluirá datos como: fecha de elaboración, fecha de vencimiento, tabla nutricional,
Figura 4
Características del producto
nutricional.
Proceso de producción
tiempo de mezclado, no basta colocar todos los insumos y remover. Hay productos que son
más higroscópicos unos que otros, “higroscópicos” significa que absorben humedad apenas
está en contacto con el medio ambiente, o sea a la hora adicionarlos a la mezcladora captan
humedad y se vuelven bolitas gruesas, entonces el producto final va a tener esas bolitas
listo, se obtiene un premix. Ese premix se adiciona a los insumos grandes, los insumos
grandes vendrían a ser la harina de camote, harina de trigo y ahí se adicionan el premix
como si fuera un sándwich, primero se pone harina, luego el premix y después la otra
después 20 minutos con el premix que se tiene y el ultimo resto que queda de harina se
• Inspección y pesaje
• Lavado
• Escurrido
• Ingreso al horno
• Molido
• Tamizado
• Inspección y pesaje
• Mezclado
• Empacado y sellado
Figura 5
Elaboración de premezclas
Figura 6
Composición del producto
13
Los insumos escogidos para la elaboración del producto, fueron validados con la finalidad de
lograr una premezcla con las características que se plantea ofrecer al mercado, por lo que se ha
previsto que la pre mezcla no pierda su contenido natural y en cambio, refuerce sus componentes
Ungurahui:
Fruto amazónico producido por una Palmera alta, de tallo simple. En la axila de cada
hoja adulta se produce una sola inflorescencia, alcanzando maduración completa durante el
Epicarpio liso, rojo oscuro a la maduración, cubierto por una delgada capa cerosa,
blanquecina. Mesocarpio carnoso con elevado contenido de aceite, semilla recubierta por
3 mm.
14
alimentos diluyéndola en agua ("chapo" que se consume con azúcar o mezclado con harina),
refrescos y vino de bacaba, así como en la elaboración de helados. Sin embargo, el mayor
potencial está en la producción de aceite del mesocarpio, que tiene casi idéntica apariencia y
Figura 7
Valor nutritivo del Ungurahui por 100 gr
Harina de Avena
Cereal rico en hidratos de carbono. Los cuales son consumidos muy lentamente por el
organismo y estos reducen la sensación de ganas de comer durante largo periodo frente a
otros alimentos. Motivo por lo que es esta harina es recomendada en casos de obesidad o
regímenes dietéticos.
encuentran ácidos grasos Omega-6, importante para combatir el colesterol y los triglicéridos,
cardiovasculares.
utiliza para preparar sopas y cremas con la harina de avena, galletas, postres y panes.
Beneficios
Cereal con gran contenido de grasas insaturadas, vitaminas y minerales, por lo que, es
Figura 8
Tabla nutricional de harina de avena
Harina de Camote
horneados, como panes, galletas, muffins, panqueques y crepas, pasteles y donas. También se
puede usar en sopas, como espesante para salsas y salsas, y para empanizar pescado.
Es harina cruda y no requiere cocción antes de su uso. Esta harina es excelente para
cardio y cerebrovascular.
Figura 9
Tabla nutricional de harina de camote
Cacao en Polvo
Es la parte del cacao con poco contenido de manteca, elaborado mediante la reducción
Beneficios:
cafeína, los cuales, hacen que sea uno de los alimentos más antioxidantes que
forma natural.
Figura 10
Tabla nutricional de polvo de cacao
el fruto de ungurahui.
- Nombre de la Empresa
- Logo
- Slogan
- Tabla nutricional
Figura 11
Presentación de premezcla para picarones
son: Avena pulverizada, Harina de camote, Harina de zapallo macre, Harina de ungurahui,
19
Stevia, Bicarbonato de sodio, Anís molido, Clavo de olor, Levadura seca activa, Sal,
Tabla 1
Valor nutricional de premezcla para picarones por cada porción de 100 g
Información nutricional Valor
Calorías 168 kcal
Grasas Totales 1.8 g
Grasas Trans 0.0 g
Grasas Saturadas 0.9 g
Sodio 274 mg
Carbohidratos Totales 34.7 g
Fibra N.D
Azúcares 10.3 g
Proteínas 3.4 g
Nota: Elaboración propia.
Figura 12
Presentación de premezcla para alfajores
Tabla 2
Valor nutricional de premezcla para alfajores por cada porción de 100 g
Información nutricional Valor
Calorías 72.2
Carbohidratos Totales 67.5 g
Proteínas 12.9 g
Grasas totales 8.4 g
Grasas saturadas 1.3 g
Grasas Trans 0
Fibra 11.12 g
Sodio 3.5 g
Nota: Elaboración propia.
Figura 13
Presentación de premezcla para pastel de cacao
son: Avena pulverizada, Caco en polvo, Harina de ungurahui, Stevia, Bicarbonato de sodio,
Saborizante de vainilla, Colorantes rojo allura, Colorante azul brillante, Sal, Maltodextrina y
Goma Xanthan
Tabla 3
Valor nutricional de premezcla para pastel de cacao por cada porción de 100 g
Información nutricional Valor
Calorías 258
Proteínas 5.0 g
Nota: Elaboración propia.
demandados por peruanos y extranjeros que es posible encontrar en casi cualquier rincón de
la capital.
consumidor. Si antes del aislamiento social e incluso en los días iniciales de la cuarentena se
ingredientes para postres. Por ejemplo, el 66% de peruanos pasan con sus hijos y optan por
preparar sus postres. Esto ha llevado que el consumo de harinas, salchichas, sopas,
The Food Tech (2021), Sobre la tendencia de consumo, sostiene que, El mercado
packaging y la funcionalidad son impulsores cruciales del desarrollo exitoso de los productos
importante durante el próximo año, con conocimiento del contenido de antioxidantes y los
posibles beneficios para la salud inmunológica de los snacks que contienen chocolate negro y
las llamadas “superfrutas”, así como el uso de vitaminas y zinc en caramelos duros y gomitas.
gastamos hasta un 15% del sueldo mensual en bebidas, postres, gaseosas, entre otros,
considerados gastos superfluos. Además, muchas personas piensan que al tener un ingreso
básico no se puede ahorrar, algo que es erróneo, lo mismo pasa con los que tienen un sueldo
alto, ya que al tener más ingresos mensuales gastan más y al final no llegan a tener un ahorro
adecuado.
Según Codigo.pe (2019), las cifras del estudio arrojan otros datos interesantes: el 26%
de los encuestados consume postres dos veces al mes, el 21% 2 a 3 veces por semana y
un 14% todos los días. Contrario a ello, el 9% lo consume una vez al mes y un 1% una vez al
año.
preparados en casa, actualmente, esta tendencia se mantiene ya que las personas prefieren
consumir sus alimentos y postres en sus hogares y preparados por ellos mismos.
Figura 14
Oportunidades de negocio
23
Estrategia de diferenciación
rivales. Una empresa debe ser realmente única en algo o ser percibida como
ingresar al mercado con un producto innovador, con una propuesta de valor diferente a las
uso en la repostería peruana, brinda propiedades nutritivas que ayudan al cuidado de la salud
de los consumidores, además de usar empaques que contribuyen al cuidado del medio
genéricas de competencia.
Estrategia de enfoque
segmento de mercado y ajustar la estrategia del servicio hacia dicho mercado. Al optimizar la
estrategia para ese nicho, se busca lograr una ventaja competitiva general.
intentan especializarse en el mismo segmento del mercado. Dicha estrategia, también posee
comiencen a imitarla, o que los consumidores se desvíen hacia las características del producto
origen natural y certificados que no contaminan el medio ambiente, además de ser pensados
potenciales clientes que tengan una tendencia por lo nutritivo y la practicidad para elaborar
sus postres.
25
registrado una leve recuperación económica durante el último trimestre del 2021, sin
ocasionado por las primeras decisiones del gobierno electo, está generando que los
desalentadoras.
Figura 15
El Perú en cifras
Nota: Población del Perú, principales departamentos y ciudades. Adaptada de Instituto Nacional de Estadística e
Informática. https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
Perú tiene un poco más de 32 millones de habitantes, de los cuales más de 10 millones
Contamos con la región más extensa de nuestro país que es la Selva, donde ocupa el
60,3% del territorio peruano y alberga al 14,0% de la población total, conformándose por
zona de la Selva Alta o Ceja de Montaña y el llano amazónico o Selva Baja. La Costa es la
más densamente poblada, tiene 11,7% del territorio y contiene al 56,3% de la población y la
26
Según los primeros resultados de los Censos Nacionales 2017, establece que 14
millones 450 mil 757 son hombres (49,2%) y 14 millones 931 mil 127 son mujeres (50,8%);
lo que reveló que en nuestro país existen 480 mil 370 mujeres más que hombres. En este
productos de consumo, una pequeña parte de la población femenina lo que nos permite tener
2017 de 1,0%, lo cual confirma la tendencia decreciente observada en los últimos censos
realizados en el país.”
Figura 16
Población y tasa de crecimiento histórico
Nota: Crecimiento de la población desde 1940 hasta el año 2017. Adaptada de Instituto Nacional de Estadística
e Informática. - Censos Nacionales de Población y Vivienda 1940, 1961, 1972, 1981, 1993, 2007 y 2017
27
Cabe mencionar que, en el último censo realizado por el INEI, (2017), “La Población
Económicamente Activa a nivel nacional alcanzó los 16 millones 903 mil 700 de personas,
registra una tasa de crecimiento promedio anual de 1,2% entre el 2011 y 2016”. (Instituto
población en condición de pobreza aquella cuyo gasto per cápita es inferior al valor de la
Línea de Pobreza (LP), que es el equivalente monetario de una canasta básica, el valor de la
canasta mínima total (alimentos y no alimentos) fue valorizada para el año 2019 en S/ 352
mensuales por persona y para una familia de cuatro miembros el costo de la canasta familiar
es de S/ 1,408. En base a este indicador, las personas cuyo gasto per cápita mensual es menor
En el primer trimestre del año -de acuerdo a datos del INEI- 706,900 personas en
trimestre del 2021 en comparación con el similar período del año anterior, lo que equivale a
que 942,200 personas perdieron sus empleos formales en los primeros tres meses del 2021.
Tabla 4
Población Económicamente Activa del 2021
28
Variación
Ene-feb- Ene-feb-
Niveles de empleo absoluta
mar 2020 mar 2021 %
(miles)
Total PEA 5,230.3 4,859.6 -370.7 -7.1
febrero-marzo 2020.
Metropolitana alcanzó 4′117,100 personas. Del total de la población que trabaja en la capital,
15.3%, un nivel mayor en 0.8 y en 7.5 puntos porcentuales respecto al trimestre móvil
Según el Banco Central de Reserva (BCR). En los últimos doce meses la balanza
incremento del precio del cobre a nivel internacional. Además, la balanza comercial muestra
un saldo a favor de 424 millones de dólares en abril, a diferencia del déficit de 463 millones
de dólares a abril del 2020, también, se aprecia que los primeros meses del 2021 presentan un
29
millones de dólares al 2021, frente a los 1,862 millones de dólares del año 2020,
millones de dólares en los cuatro primeros meses del año, siendo, superior en 45 % respecto a
% con relación al valor registrado en el mismo mes del 2020 y 2019, respectivamente.
Las compras acumuladas del exterior fueron de 14,675 millones de dólares de enero a
abril del 2021, mayor en 28 % con relación al mismo periodo del 2020.
Tabla 5.
Balanza Comercial (millones de US$)
Abril Enero-Abril
2020 2021 Var. % 2020 2021 Var. %
Exportaciones 1862 4399 136 12184 17687 45.2
Productos tradicionales 1293 3192 146.8 8545 12857 50.5
Productos no tradicionales 561 1192 112.7 3592 4771 32.8
Otros 8 15 92.1 47 59 24.3
Importaciones 2325 3975 71.0 11488 14676 27.8
Bienes de consumo 491 825 68.0 2665 3220 20.8
Insumo 1121 1906 70.0 5441 6904 26.9
Según datos presentados por el BCR se puede concluir que el Perú tiene una Balanza
Comercial negativa debido a que el valor de las exportaciones ha sido menor al de las
importaciones con una variación del -8.1 % comparación del año 2018 y 2019.
30
capaz de poder vender al exterior, esto se debe a que las empresas no tienen ningún apoyo por
parte del estado para realizar exportaciones de productos terminados o que el precio por los
gastos de exportación son más costos, es decir, se encuentra en déficit comercial. Al tener
mayores importaciones de productos de consumo, que son del gusto de sus consumidores por
refleja la exportación de insumos que contengan alto valor agregado que sea utilizado en la
3.1.1.3. PBI, tasa de inflación, tipo de cambio tasa de interés, riesgo país.
PBI
El Producto Bruto Interno (PBI) nos dice el crecimiento estimado del país en la
Según noticias oficiales del INEI, en el cuarto trimestre de 2020, el PBI tuvo una
reducción del -1,7% por reducción del consumo de los hogares (-1,5%) Y el comportamiento
total (11,3%) y del gasto público en consumo final (22,8%). La contracción del PBI es el
COVID19, que determina esta reducción a pesar del reinicio paulatino de las actividades, los
El gasto en consumo de los hogares se redujo un -1,5% por la caída del ingreso real
total de los trabajadores (-15,3%) está relacionado con la disminución del empleo en -5,4%, y
Figura 17.
Producto Bruto Interno (PBI) por trimestres.
Nota: Proyecciones del PBI Real 2020 – 2021 expresados en variaciones % anuales. Adaptado. “Instituto
Nacional de Estadísticas e Informática”, de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-
informe-tecnico-pbi-iv-trim-2020.pdf
demanda interna -10,1%, principalmente por la contracción del consumo de hogares en -8,8%
32
Figura 18.
Estadística del Producto Bruto Interno (PBI) 2008-2020.
Tasa de inflación:
tiempo.
febrero de 2021, bajó un -0,13%, contrariamente al récord registrado el mes pasado (0,74%
en enero). Y los resultados del mismo mes de los tres años anteriores muestran que el precio
febrero de 2018.
33
Figura 19.
Variación Índice de Precios al Consumidor.
Nota: Variación porcentual 2019 -2021. Adaptado de Instituto Nacional de Estadísticas e Informática,
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/03-informe-tecnico-variacion-de-precios-feb-2021.pdf
Tasa de interés:
monetaria de cada país para influenciar en el precio de las operaciones crediticias de muy
corto plazo entre diferentes entidades bancarias, es decir, para servir de referencia a la tasa de
disminuye la tasa de referencia para proveer incentivos para aumentar el nivel del crédito y,
así, impulsar a la economía dado su impacto directo sobre los préstamos bancarios. Mientras
En el Perú, el BCRP realiza operaciones de mercado abierto para inducir a que la tasa
de interés interbancaria se sitúe al nivel de la tasa de referencia; estas operaciones pueden ser
reducción de las tasas de referencia a nivel mundial tales como la estadounidense (banda
El BCR (Banco Central de Reserva del Perú) indica que la tasa de interés cerró a
0,25% en enero 2021, afectando el negocio de las entidades públicas y financieras peruanas.
Figura 20.
Tasa de interés de referencia.
Promedio
Dic- Dic- Mar- Abr- Dic- Ene- Feb- Mar- Jun- Jul-
de largo
18 19 20 20 20 21 21 21 21 21
plazo
Referencia 2.75 2.25 1.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 3.2
TAMN 14.37 14.35 13.7 13.1 12.1 11.9 12.2 11.2 10.7 10.7 16.1
Preferencial corporativa
3 meses 4.5 3.3 2.8 1.5 0.7 0.6 0.5 0.6 0.9 0.8 4.1
Corporativo 4.9 3.8 3.6 4 2.5 2.4 2.2 2.2 1.4 1.7 5
Grandes empresas 6.4 6 5.9 5.6 4.6 4.3 4.4 3.9 3.7 3.9 6.6
Medianas empresas 9.8 9.3 8.9 8.1 6.1 8.1 8.5 8 7.3 7.1 9.8
Pequeñas empresas 18.5 18 18.1 18.2 17.2 18.6 18.2 18.2 17.6 17.7 20.1
Microempresas 32.7 31.3 32.6 33.1 30.1 31.9 32.4 32.8 32.4 32.6 32.2
Hipotecario 7.6 7 6.7 6.8 6.4 6.3 6 5.9 5.9 5.8 8.4
Bono soberano a 10
años 5.7 4.6 5.3 4.8 3.5 3.7 4.2 5 5.4 5.8 5.4
TPMN 2.5 2.3 2.1 1.9 1 0.9 0.9 0.9 0.8 0.8 2.3
Nota: Tasas promedios de diciembre 2018 a julio 2021. Adaptado del “Banco Central de Reserva del Perú”,
(2021). Recuperado de
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PD04722MM/html/2020-9/2021-3/
escala, Tiene un cierto impacto en el tipo de cambio. Positivo es que todas las demás
solventes. La inflación se sostiene dentro del rango objetivo de BCR, las tasas de interés son
Tipo de cambio:
cambio S/ 4.07.
35
Perú y factores externos, pues a nivel global el billete verde se mantenía al alza.
Ante este aumento en el tipo de cambio, el Banco Central de Reserva (BCR) intervino
Ahora, con el resultado de esta jornada, se estima que en lo que va del 2021 el tipo de
resultado significativo, según las últimas proyecciones se estima que a diciembre del 2021 el
tipo de cambio llegará a S/ 5.00 y para diciembre del 2022 cotizará a S/ 6.00.
Figura 21.
Tipo de cambio Promedio del 2020-2021.
4,2 4,11
4,07
4,1
4
3,9 3,849
3,78 3,81
3,8 3,75
Nota: Cotización del dólar de enero del 2020 al agosto del 2021. Adaptado del “Banco Central de Reserva del
Perú”, (2021). Recuperado de
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01234PM/html/2020-1/2021-2/
A nivel regional, las monedas y los tipos de cambio en América Latina también
máximo de cuatro meses en un día, lo que también se debe al posible aumento de impuestos
en Estados Unidos.
36
Figura 22.
Estadística de tipo de cambio nominal 2019-2020.
Riesgo País:
El riesgo país mide la probabilidad de que la deuda del país supere el riesgo inherente
del préstamo y los incumplimientos. De esta forma, cuanto mayor sea el riesgo, peores serán
El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy en 1.66 puntos porcentuales, ajustado
después del cierre, subiendo ocho puntos básicos respecto a la sesión anterior, según el
Figura 23.
Riesgo país 2020 - 2021
37
Figura 24.
Indicador de Riesgo País.
Los periodos de febrero, junio y octubre del 2020, el spread del EMBIG del Perú se
ha conservado con la menor al equiparar a las riquezas del Acuerdo del Pacifico.
Figura 25.
EMBIG.
38
humanidad.
COVID-19.
DIGESA
mercantilización.
inocuidad de los alimentos y bebidas para consumo humano, define los principios
INDECOPI
• Artículo 30.- “Inocuidad de los alimentos: Se estipula que los consumidores tienen
responsabilidad”.
• Artículo 31.- “Calidad de los alimentos: Todo juicio de calidad de producto que se
el Codex Alimentarius”.
Figura 26
Análisis Pastel
gran variedad de productos innovadores y diferenciados, entre ellos, las premezclas, los
commodities.
El resultado obtenido es producto con valor agregado, ya que brindan una mayor
sabiendo que los malos hábitos alimenticios llevan a las personas a tener graves consecuencias
41
alternativa saludable y nutritiva para que los consumidores logren una dieta balanceada.
preparación de los postres caseros y que adicionalmente disminuyen los costos, por lo que,
está dirigido a las personas que trabajan y estudian y disponen de poco tiempo para la
Figura 27
Población por zona 6 y 7 de Lima Metropolitana
Zona 6 Zona 7
NSE A 17.5% NSE A 33.1%
Se puede decir que más del 95% de insumos utilizados para la fabricación de las
42
premezclas son peruanas, es por ellos que existen gran número de proveedores con los que se
puede formar alianzas y establecer compras a gran escala y por lotes para lograr precios
asegurar la producción de los insumos agrícolas para el abastecimiento del mercado nacional,
Es por ello, que el gobierno mediante sus ministerios correspondientes está trabajando en la
semillas certificadas y otros programas crediticios y por último generar asociaciones para
reducir costos por compras a escalas. De esta forma se asegura el abastecimiento y reducción
ungurahui.
que es un producto alimenticio y que se tiene que cuidar el lado microbiológico es de suma
importancia que todos los proveedores estén certificados para garantizar la calidad e
Figura 28
Principales proveedores
43
que ofrece Nutrimezclas, asimismo es importante mencionar que Katzel y Quínoa, tienen
algunos productos que pueden competir por las características nutritivas y naturales, ellas
utilizan también insumos peruanos, sin embargo, no cuentan con productos con insumos listo
para preparar los postres peruanos como los picarones, alfajores y pastel de cacao.
Existen alginas marcas como Blanca Flor, Negusa que dentro de su portafolio de
productos ofrecen premezclas para elaborar algunos peruanos, pero que dentro de sus
Figura 29
Competidores actuales
44
Ecommerce.
mayo 2021 las ventas registraron un incremento interanual de 16.9% en ese mes, explicado
por las mayores ventas en los canales físicos, así también en ventas online.
Figura 30
Ventas por líneas de productos, mayo 2020 y mayo 2021
45
la clase media alta direcciona sus compras a retail o tiendas con variedad en alimentación
saludable, en ese mismo informe destaca el estudio de la consultora Nielsen donde indican
que un 90% de peruanos en ese NSE puede parar más a cambio de productos que les brinden
Si hablamos de las ventas por nuestra página web y RRSS la Cámara Peruana de
Comercio Electrónico presento un informe oficial el 2020, donde evidencia que la modalidad
Figura 31
El comercio electrónico en el Perú
existentes a través del análisis, identificación y comparación, permite tener una visión clara
del negocio con el microentorno, con el objetivo de crear una determinada situación. Además,
se puede alegar que esta idea de negocios es esencial para potenciar los bienes existentes y
aplicado en las empresas para optimizar y explotar todas las oportunidades que brinda el
microentorno. Sobre todo, ayuda a definir el lanzamiento de una compañía, asimismo para
Figura 32
Las Cinco fuerzas de Porter
Los mercados de crecimiento rápido tienden a atraer nuevos competidores que pueden
cambiar el panorama de nuestro proyecto en varias formas, aumentando la productividad del mercado.
Un rival nuevo luchará por aumentar su participación en el mercado pudiendo mostrar ofertas, mayor
variedad o recursos novedosos que los demás no cuentan. (Robert, F. Tanner, J. 2007)
mercado, los mismos que, por sus características presentan un nivel de fuerza alto, al ofrecer atributos
constante y rápido, es necesario que el proyecto cuente con estrategias de defensa para hacer frente a
48
la competencia.
El grado de negociación que tienen los competidores es bajo, ya que existen pocas
marcas que compiten directamente con NUTRIMEZCLAS. Sin embargo, es importante conocer
que existen empresas con gran poder económico en el mercado local que podrían invertir en
innovación & desarrollo para la elaboración y/o adaptación como el producto propuesto.
Tabla 6
Análisis de la fuerza de los competidores
Puntuación Conclusión
Alto Análisis
(0 a 1) (alto o bajo)
Número de competidores directos Número de competidores es bajo 0
Se centra en el poder de negociación que tienen las personas que compran el producto
Actualmente hay una demanda creciente por los efectos del confinamiento, las
personas optaron por preparar sus prostres caseros en casa, porque esta actividad les brinda
49
satisfacción de preparar postres agradables para sus familiares y, además, los protege para
También, se observa que existe una tendencia creciente de los consumidores para
Según el análisis realizado podemos afirmar que el poder de negociación de los clientes
es bajo, ya actualmente hay gran cantidad de clientes y por otro lado estos tienen pocas
Tabla 7
Análisis del poder de negociación de los clientes
Puntuación Conclusión
Aspecto a analizar Análisis
(0 a 1) (alto o bajo)
Producto de la misma calidad y Existen pocos
0
valor nutricional
comercialización del resto de los proveedores y la importancia del producto que ofertan. La
puede conseguir con gran facilidad, es decir, existe gran cantidad de proveedores. De
presentarse este escenario el comprador tendrá una posición de fuerza y podrá elegir la mejor
ofertado escasea y los compradores tienen la necesidad obligada de adquirirlos para cumplir
harina de camote y de avena, fécula de maíz y también cacao, como también de sumo de fruta
con los cuales se podría generar alianzas para el abastecimiento de los productos en el tiempo
determina que los proveedores tienen un bajo grado de negociación, que se tendría de los
proveedores seria bajo. Si bien es cierto que existen pocos proveedores, podemos, el exceso
de oferta hacer el poder de los proveedores sea baja. Este análisis se sustenta en que existen
Tabla 8
Análisis del poder de negociación de los proveedores
Puntuación Conclusión
Aspecto a analizar Análisis
(0 a 1) (alto o bajo)
Número de proveedores importantes Gran cantidad proveedores 0
No es un problema porque
Ponerse de acuerdo para no proveer 0
todos quieren vender
Los productos o servicios sustitutos son aquellos que cumplen las mismas funciones
51
del producto en evaluación. Son una amenaza latente para el rubro, un factor determinante es
evaluar si cubren las mismas necesidades a un precio menor, con rendimiento y calidad
competencia directa con empresas de otros sectores, si los productos ofrecidos pueden
competitivos puede generar que los clientes opten por otros productos, con lo cual, se puede
Para el sector donde se desarrolla la marca “Premezclas”, los clientes tienen diversas
alternativas de productos sustitutos como son: los alimentos y/o snacks orgánicos, naturales y
bajos en gluten, los cuales se pueden definir como alimentos saludables y nutritivos.
Tabla 9
Análisis de la Amenaza de productos sustitutos
Puntuación Conclusión
Aspecto a analizar Análisis
(0 a 1) (alto o bajo)
Existen empresas que ofrezcan Si existen muchas empresas
1
productos nutritivos
Productos que son de calidad y variedad Sí, porque los productos también
1
son altos en nutrientes
producto con la textura, sabor y propiedades nutritivas, la cual será otra barrera a nuevos
ingreso posibles nuevos competidores ya que existe muchas alternativas para adquirirlos.
productos que facilite lanzar al mercado productos con los mismos beneficios.
sobre 5, lo que indica, que la amenaza del ingreso de nuevos competidores es alto, sustentado
es que no existe muchas restricciones para ingresar a este sector, no se necesita gran inversión
para instalar una línea de producción, asimismo, se determinó que el costo para el cambio de
Tabla 10
Amenaza de competidores potenciales
53
Puntuación Conclusió
Aspectos a analizar Análisis
(0-1) n
Diferenciación de los Los productos ofertados son únicos en el mercado
productos participantes en la peruano por los insumos utilizados en la producción. 0
industria
Costo de cambio de los El Costo de cambio de clientes no es tan alto, ya que los
clientes clientes podrían optar por comprar a marcas ya 1
posicionadas en el mercado de comida saludable. alto
Total 3/5
Las dos fuerzas a prestar atención son las pocas barreras de ingreso al mercado actual
4.1. Visión
4.2. Misión
saludables, enfocados en la satisfacción del cliente, para lo cual contamos con colaboradores
4.3. Valores
lugar de ocultar información que puede ser relevante para los empleados o clientes según la
situación. Las empresas más transparentes inspirarán confianza en el mercado porque los
derivados del valor anterior. Esta entidad proporciona a los clientes toda la información que
impopular para cualquiera, y mucho menos para toda la empresa. La coherencia significa
Libertad, este es uno de los valores de la empresa que más aprecian los empleados,
Entrega a tiempo, entregar la tarea después de la fecha límite puede causar múltiples
cumplir con el cronograma del plan y no retrasar la finalización del proyecto, debe regir todo
búsqueda de la excelencia. El reclamo final de cualquier entidad debería ser nunca dejar de
mejorar. Por definición, la excelencia es un estado inalcanzable donde nada puede funcionar
perfectamente.
4.4. FODA
Figura 33
FODA
estrategias de competencia para lograr estos objetivos. Este tipo de análisis significa intentar
que compite o competirá. DAFO tiene una variedad de aplicaciones que pueden ser utilizadas
por todos los niveles de la empresa y diferentes departamentos de análisis. Dado que es muy
A partir del análisis de factores internos y externos que tienen un impacto negativo y
Previamente, utilizando la matriz EFI y EFE para determinar cuáles son los temas más
Figura 34
FODA Cruzado
57
FORTALEZAS – F DEBILIDADES - D
F1. Producto con características innovadoras en su
Análisis interno composición. D1. Nueva marca en el mercado peruano.
D2. Desconocimiento de las propiedades y beneficios para la
F2. Producto natural que fortalece el sistema
salud del ungurahui.
inmunológico, ayuda al crecimiento muscular y
D3. Costumbre del uso de harina derivadas de trigo.
combate los efectos del envejecimiento.
D4. Poco respaldo financiero y difícil acceso al sistema
F3. Alto contenido de vitaminas, proteínas, fibra,
crediticio.
aminoácidos, grasas monoinsaturadas saludables
F4. Colaboradores calificados y con experiencia en
Análisis externo el rubro, enfocados en los objetivos de la empresa.
OPORTUNIDADES - O ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
O1. Creciente demanda del mercado peruano de
F1. O2. Campañas de marketing digital para
alimentos saludables y nutritivos.
aprovechar el crecimiento de la demanda y poder
O2. Incremento de la preparación de postres caseros, D2. O3. Posicionar la marca como un producto el consumo
tener mayor participación en el mercado con un
producto del confinamiento. de productos que tiene propiedades inmunológicas y así,
producto saludable y nutritivo.
O3. El gobierno fomenta la alimentación saludable y aprovechar las campañas de gobierno sobre la salud.
que, además, fortalezcan el sistema inmunológico.
F2. O3. Promocionar las características de
O4. Poca asistencia de las personas a restaurantes por D1. O2. Promoción, Aprovechar la creciente demanda para
protección al sistema inmunológico que ayudaran a
temor al contagio del COVID-19. lograr introducir la marca en los canales seleccionados y
tener más defensas ante posibles contagios del
O5. Atender la demanda desatendida para personas además generar confianza en los consumidores finales.
COVID-19.
con diabetes.
O6 Insumos de fácil acceso en el Perú.
AMENAZAS - A ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
D1. A3 Enfocar la campaña de lanzamiento en posicionar la
F2. A1. Promover mediante blog, redes sociales el
A1. Desempleo generado por la pandemia. marca en el mercado, además de contratar una empresa con
consumo de premezclas saludables, resaltando las
A2. Inestabilidad política ha generado el incremento experiencia en el producto en el rubro para facilitar el acceso
propiedades nutritivas y saludables.
de los precios. a los canales de ventas.
A3. Otras alternativas de cereales saludable con los A5. D2. Aplicar la estrategia de diferenciación, resaltando la
mismos beneficios. propuesta de valor, sobre los beneficios saludables y así
F3. A4. Fomentar y brindar un producto saludable
A4. Consumidores con preferencias por comida convertirla en la primera opción frente a productos sustitutos.
y de fácil preparación para combatir el consumo de
rápida con alto contenido en grasas. D4. A5. Cooperación. Generar alianzas con los proveedores
comidas rápidas.
A5. Incremento del precio de los insumos. para garantizar los insumos y obtener créditos que ayuden a
mitigar el déficit del flujo de caja.
Nota: Elaboración propia.
58
4.5. Objetivos
Objetivo principal
Estrategia:
para resaltar los beneficios nutritivos y saludables de las premezclas. Además de campañas
intensivas en las redes sociales y, por último, realizar actividades de promoción en las ferias
ecológicas.
Objetivos específicos:
Tabla 11
Matriz de objetivos
Objetivos Estrategias
Ingresar al mercado con una participación del Realizar campañas de lanzamiento, iniciando
3% del mercado objetivo y partir del segundo con una campaña de intriga e implementar el
año mantener un crecimiento conservador del lanzamiento en enero 2026
0.50%.
Lograr introducir la marca Nutrimezclas con Campañas de lanzamiento mediante influencers
tres presentaciones para diferentes postres resaltando las 3 presentaciones: para picarones,
peruanos. alfajores y pastel de cacao.
Al primer año lograr una rentabilidad después Optimizar los procesos productivos y logísticos
de impuestos de 5% de las ventas y a partir del e intensificar las campañas de publicidad para
segundo año mantener la rentabilidad por incentivas las ventas.
encima del 10%.
Incrementar la productividad de los Capacitar a los colaborares en técnicas de
colaboradores en 5% anual, alineados a la producción y ventas.
mejora continua.
Recuperar la inversión realizada al inicio del Minimizar los costos fijos y variables, además
proyecto dentro de los 3 primeros años del de negociar con los proveedores para reducir el
horizonte del proyecto. tiempo de pago y con los clientes negociar el
crédito otorgado.
A partir del segundo año, luego de lograr Capacitación in house en técnicas de producción
especialización en los procesos, reducir la eficientes.
merma en 1%.
Nota: Elaboración propia.
59
útil, precisa y necesaria para la toma de decisiones, buscando dar soluciones a problemas
Dentro de las actividades a realizar para determinar si el producto, tendrá una buena
cabo un estudio cualitativo por medio de entrevistas y Focus Group; a su vez se realizará un
estudio cuantitativo a través de encuestas en las zonas en las cuales se colocará el producto.
Criterios de Segmentación.
• Segmentación geográfica.
específica en las zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar y San
Figura 35
Zona geográfica
Tabla 12
Población por distrito año 2017 -2021
Distrito / año 2017 2018 2019 2020 2021
Zona 6
Jesús María 74700 76300 82000 82336 86900
Lince 52400 53400 54900 57276 59900
Pueblo Libre 79400 81000 83400 87434 95900
Magdalena 56900 58000 65800 62239 69400
San Miguel 140900 143500 150300 164000 178300
Zona 7
Miraflores 85800 87600 91800 97800 106100
San Isidro 56800 58000 63484 65500 70200
San Borja 116700 119000 122900 127402 130800
Surco 357600 360400 364000 370800 378200
La Molina 178200 181300 184000 190640 191500
Nota: Elaboración Propia. Adaptada de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión
• Segmentación demográfica.
La idea de negocio está orientada a personas de ambos sexos, con edad entre 20 a 64
Metropolitana.
Tabla 13
Nivel socio económico por distrito A/B
Distrito / nivel Nivel A Nivel B
ZONA 6 16.8% 46.7%
ZONA 7 33.0% 45.3%
Nota: Elaboración Propia. Adaptado de Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de mercados.
• Segmentación conductual.
Orientado hacia personas que ven en el cuidado de la piel como parte integral de sus
salud y presencia, dado que el producto busca solucionar problemas de resequedad de piel,
problemas por exceso de grasa, reducir líneas de expresión, dado a las propiedades
Marco Muestral
Tabla 14
Marco muestral
%Edad Personas Cantidad
% NSE Total % de
Distrito 2,021 % NSE A 20-54 Potenciales de
B NSE Cuota
años 2021 encuestas
Jesús María 82,829 17.50% 47.50% 65.00% 45.02% 24,238 5% 10
Lince 60,045 17.50% 47.50% 65.00% 47.84% 18,671 4% 7
Magdalena 66,099 17.50% 47.50% 65.00% 47.10% 20,237 4% 8
Pueblo
95,337 17.50% 50.19% 31,100 6% 12
Libre 47.50% 65.00%
San Miguel 176,177 17.50% 47.50% 65.00% 45.43% 52,026 11% 21
Santiago de
415,631 33.10% 51.60% 168,364 34% 67
Surco 45.40% 78.50%
La Molina 162,239 33.10% 45.40% 78.50% 46.56% 59,302 12% 24
Miraflores 110,448 33.10% 45.40% 78.50% 51.96% 45,047 9% 18
San Borja 128,668 33.10% 45.40% 78.50% 46.18% 46,642 9% 19
San Isidro 68,442 33.10% 45.40% 78.50% 48.90% 26,273 5% 10
Total 1,365,915 491,899 100% 196
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 15
Cálculo del marco muestral.
Variable Datos
Z (NIVEL DE CONFIANZA 95%) 1.96
P 0.5
Q 0.5
E (ENTRE 5% Y 8%) 7.00%
N 196
Numero de encuestas Cuota Cantidad
Jesús María 4.61% 9
Lince 3.39% 10
Pueblo Libre 4.97% 19
Magdalena 3.66% 7
San Miguel 9.85% 7
Miraflores 9.20% 21
San Isidro 5.93% 62
San Borja 10.65% 18
Surco 31.86% 12
La molina 15.87% 31
100.00% 196
Nota: Elaboración Propia. Adaptada de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión
62
5.1.1.1. Exploratoria.
expertos de la salud.
Tabla 16
Ficha entrevista a profundidad a Nutricionista
Fecha de campo 23-08-2021
Nombre Antonio Castillo Carrera
Empresa donde Colegio de Nutricionistas del Perú
labora
Profesión Nutricionista
Tiempo de 10 años
experiencia
Cargo laboral Decano del Colegio de Nutricionistas del Perú.
Objetivo:
Validar las propiedades nutritivas de la premezcla y los beneficios que brinda a las
personas.
Conclusiones:
Acerca del producto
Le parece una idea interesante y asume que el producto premezcla es muy útil para la
alternativa para una dieta balanceada. Recomienda destacar sus beneficios y dar a conocer sus
propiedades nutricionales.
Comenta que cada vez son más personas que suelen preocuparse por tener un estilo de
población consume muchos carbohidratos y cada día son más las personas que están
reemplazando algunos insumos y optan por una alternativa un poco más saludable en
comparación de las que se venden hoy en día. Porque siempre se busca que de alguna forma
se cree un poco de conciencia a través de algo tan común que es un postre y considerando el
tema de la pandemia dar una alternativa de que sería algo más para prepararlo desde casa con
este la facilidad de una premezcla que permite ahorrar tiempo en la preparación de algún
• La harina de avena y de camote son saludables, pero en este caso lo que ve más
beneficioso es la harina de avena, para que sea de gusto del cliente y no pierda su
dieta saludable, sin embargo, siendo el ungurahui un fruto que contienen vitamina
preparación diferente.
Recomendaciones
Por otro lado, tener cuidado en el uso del producto, si bien es cierto, que los insumos
del producto son saludables, considerar que el uso en exceso pude generar obesidad, porque
Tabla 17
Ficha entrevista a profundidad a Experto en ecommerce
Fecha de campo 23-08-2021
Nombre Leonardo Ubillus
Empresa donde Estudio Bafur
labora
Profesión Derecho / Marketing
Tiempo de 12 años
experiencia
Cargo laboral Abogado
Objetivo:
Explorar como funcionales los canales de distribución en el Perú e identificar el canal
donde deberíamos prestar mayor atención.
Conclusiones:
Acerca del producto
65
Manifiesta que es innovador por su composición y beneficios que brinda, además que
el lanzamiento del producto propuesto es ideal este tiempo pandemia, porque las personas
quieren productos que sean fáciles y practico de usar para la elaboración de los postres
peruanos.
todos los sistemas tradicionales y físicos han migrado hacia el mundo digital desde
actividades cotidianas tan simples como conseguir comida que antes se iba a un restaurante
ahora tenemos lo que es aplicaciones que te permite pedir comida a través de plataformas
digitales para tu hogar, probablemente antes había un gran porcentaje de la población quizás
era reacia hacer compras por internet o entrar a plataformas como tiendas on line, sitios web,
aplicativos para consumir o intercambiar productos pero ahora es una necesidad que
cualquier persona que tiene un producto o servicio también tiene que estar en el internet
Comenta que cada vez son más personas que suelen preocuparse por tener un estilo de
población consume muchos carbohidratos y cada día son más las personas que están
reemplazando algunos insumos y optan por una alternativa un poco más saludable en
comparación de las que se venden hoy en día. Porque siempre se busca que de alguna forma
se cree un poco de conciencia a través de algo tan común que es un postre y considerando el
tema de la pandemia dar una alternativa de que sería algo más para prepararlo desde casa con
este la facilidad de una premezcla que permite ahorrar tiempo en la preparación de algún
• Facebook o Instagram que tan solo con un video ya puedes proyectar tu producto a
muchas personas.
subirlos en los estados de WhatsApp te pueden ver 200 a 300 personas ahora que el
vender mucho.
• Hoy en día de las tarjetas, la que más se usa es la tarjeta de crédito porque te suele
dar beneficios cuando se acumula puntos, millas, entrando a sorteos y además que
la mayoría no dispone de efectivo. Solo pasa tarjeta hasta para comprar ropa.
ciudad muy lejana, por ejemplo, en otra provincia y más aún si es en otro país, el
coloca un precio adicional y si decimos que incluye el envío, se coloca dentro del
• Existen muchos productos muy buenos que probablemente muy pocas personas los
limitado, ya que las personas que te compran serán las que viven en ese distrito o
que transiten por ese distrito específicamente donde queda el negocio. Pero
millones de personas conozcan el producto que tu ofreces. Por ejemplo, algo tan
breve, solo con tomar una foto al producto en un día pueden captar un número de
grupo va a tener más alcance en un día sin invertir en un local o invertir mucho
tiempo esa publicación puede llegar a ser vista por miles de personas y puede
Recomendaciones
• El costo del transporte debería ser asumido por los clientes, ya que actualmente
servicio tiene.
• Recomiendo que estén actualizados en redes sociales y utilizar plataformas que son
• Lo genial del comercio electrónico es que con 0 dinero uno puede generar miles de
Tabla 18
Ficha entrevista a profundidad a Experto en Producción
Fecha de campo 22/08/2021
Nombre Luis Ernesto Vásquez Acosta
Empresa donde Fortaleza Trading
labora
Profesión Ingeniero de Industrias Alimentarias
Tiempo de 20 años
experiencia
Cargo laboral Jefe de producción
Nota: Elaboración Propia.
Objetivo: Conocer los procesos de producción para la elaboración de premezclas en
forma óptima.
El producto como tal es totalmente viable, hay evaluar la parte de proceso qué
porcentaje de sustitución en la fórmula se va a dar, pero eso hay que probarlo hay que hacer
la prueba funcional hay que hacerlo y decir bueno se reemplaza el producto en este caso creo
que son picarones fortificadas con fruto ungurahui. como producto puede ser totalmente
viable porque hay muchas cosas que sencillamente hay que probarlas y resultan, es un
producto nuevo que habría que hacer una evaluación de una posible aceptación , esa es otra
parte que ustedes tienen que ver desde el punto de vista de marketing o también pueden verlo
desde el punto de vista nutricional o saludable, en algunos casos estos productos son
alguna deficiencia en nutrición, pero el producto como tal mira la mayoría de productos son
Producto
camote que se tendría que potenciar sus propiedades las cuales son pocas
69
difundidas.
Proceso productivo
• Las características que toda planta alimentos debe cumplir: son las normas de
calidad requeridas para obtener un producto inocuo y saludable eso es los básico,
posible que sean locales porque el costo del flete a veces es lo que encarece un
que se refiere a estructura debe ser una planta que cuente con un almacén de
materia prima, debe tener una mezcladora helicoidal que es para mezclar los
polvos las harinas, debe tener mallas para tamizar las harinas, una tolva de
lo posible, estocas que es para el traslado de materiales y debe ser una planta con
hermética y para evitar el ingreso de plagas, básicamente eso es lo que debe tener
puede ser por partes o puede ser continuas hasta el producto final, eso va a
depender de la cantidad de operarios con los que se cuente o por los equipos con
casos y en otros casos que no son especializados pues depende del volumen de
puedes procesar una parte hoy día o los dos primeros días de la semana tú puedes
hacer mezclado y no necesariamente tienen que embolsas, los otros tres días
• El proceso de deshidratado, dependiendo del tipo del producto puede ser hecho por
prensado o horno, dependiendo del tipo del producto que se tenga, si se tiene un
Recomendaciones
producto final.
• El proceso artesanal requiere más trabajo manual un poco más de tiempo invertido
en proceso mayor, y sin embargo los procesos artesanales suelen ser a veces más
el almacén para que el producto salga, son varios factores para evaluar exacto el
71
correcto ahora
microbiología de materia prima para evitar que con el paso del tiempo el producto
con harinas, con polvos, las harinas están sujetas a contaminaciones con mohos y
gorgojos que en su momento no se ven, es decir, tú los adquieres y no los ves, los
• Es que ustedes sean los que lo deshidraten y muelan, pueden hacerlo, pero existen
empresas que te deshidratan el producto y eso te está ahorrando una etapa del
tu planta con energía, ya que si vas a deshidratar necesitas energía y vas a gastar
• Hay que tener en cuenta que, para realizar un proceso de mezclado, las
• Hacer pruebas funcionales del producto como tal y pruebas de aceptación, porque
la aceptación no solamente es desde el punto de vista del sabor sino también que
Tabla 19
Ficha entrevista a profundidad a Experto en supermercados
72
número uno que normalmente se maneja, a menos que estés dispuesto que nadie lo
hace así nomás , a compartir una cabecera con otra marca, porque las cabeceras al
igual que los estantes en las góndolas o en los cuerpos de góndolas, según su
producto según su categoría tiene un precio, quiere decir que si tu cuando vas a una
bandejas va entrar una determinada cantidad de productos a una cierta altura todo
eso tiene un precio que en este caso el proveedor paga para que sus productos estén
ustedes ya deben saberlo que este a la altura de la vista , fácil de tomar y una serie
de cosas.
• Mostrar los procesos de producción donde aprecie que se cumple con todos los
todos esos requisitos, son potencialmente este aptos para ser un proveedor.
Recomendaciones
• Yo les recomendaría San Borja, San Isidro, San Miguel, Jesús María, son distritos
los precios varían en donde esté ubicada la cabecera, si vamos a estar frente el área
de carnes de repente no te va a ser muy favorable. Pero la cabecera que está frente
a la panadería o frente a la confitería que son productos relacionados sí, porque vas
producto.
• Se debe tener registro sanitario, el otro documento normalmente puedes tener una
certificación que puede ser solicitada por ustedes mismos a INASSA y si ustedes
certificación que son las que normalmente se homologan con las nuestras se
validan.
tienda seleccionada.
Tabla 20
Ficha entrevista a profundidad a Experto en repostería
Fecha de campo 31/08/2021
Nombre Milagros Merino
Empresa donde labora Negocio propio
Profesión Administrador
Tiempo de experiencia 10 años en el rubro de repostería
Cargo laboral Gerente de tienda
Link https://youtu.be/iPPekwou-nU
Le parece bastante interesante, ya que ofrecen un producto practico muy útil en esta
coyuntura que se vive actualmente, que los insumos que intervienen en la elaboración de la
Sobre el producto
• El uso de las premezclas sin lugar a duda simplifica los procesos para poder llegar
al punto final a elaborar un dulce o postre, en este caso al ser saludable se utiliza
elaboración.
• Los insumos que intervienes hacen que el producto tenga mayor aceptación en el
mercado.
• Para hacer los picarones, comenta que prefiere la clásica, que lleva harina de
con premezcla tendría que hacer la prueba para ver que tal sale.
tiene que tener un 55% de cacao para que sea más saludable y rico, que otras que
Recomendaciones
postres.
• Le parece bastante interesante el proyecto, que está segura que va a ser un producto
dar un buen sabor, sino también va a ayudar en la alimentación de todos, por las
vitaminas que tiene para el ser humano. Que ella sí lo consumiría sinceramente.
• Que la Stevia no lo usa mucho porque el sabor es diferente ahora, también hay
mucho tipo de calidad de Stevia, pero se usa mucha cantidad de Stevia para poder
del dulzor, que prefiere hacer un postre saludable con panela o con azúcar de coco.
• Para elaborar postres es importante tener un balance correcto, con el tema del sabor
Figura 36
Resumen de entrevistas a profundidad
Tabla 21
Ficha técnica del primer Focus Group
Fecha: 25/09/2021
Método: Cualitativo
Moderador: Brenda Gonzales
Nº de participantes: 12
Edad: 20 – 54 años
Genero: Mujer y hombre
Segmento económico: NSE AB
Duración: 30 minutos
Registro: https://www.youtube.com/watch?v=Ks8G5iuvO3g
Nota: Elaboración propia.
77
Figura 37
Imagen del primer Focus Group
por semana
• Los postres que más les gustan son los alfajores, queques, picarones
• Ellos manifestaron que usualmente consumen sus postres favoritos en casa, que
sus trabajos.
postres en casa.
• También, comentaron que han aprendió a utilizar las premezclas porque les
• Ellos manifestaron que las marcas que más conocen son: Blanca Flor, Molitalia,
las mismas.
producto, ellos estarían gustosos de utilizar la premezclas para la elaboración de sus postres
caseros, además manifiestan que el producto lo comprarían mensualmente y que pagarían por
Tabla 22
Ficha técnica del segundo Focus Group
79
Fecha: 27/09/2021
Método: Cualitativo
Moderador: Dony Polanco
Nº de participantes: 12
Edad: 20 – 54 años
Genero: Mujer y hombre
Segmento económico: NSE AB
Duración: 30 minutos
Registro: https://www.youtube.com/watch?v=kvhaR4GYgu8
Nota: Elaboración propia.
Figura 38
Imagen del Focus Group 2
Coincidieron que son personas que trabajan y que necesitan este tipo de productos
para elaborar sus postres preferidos rápidamente, que las marcas que más conocen es Blanca
Flor, que no utilizan marcas nutritivas en este rubro, pero que podrían utilizarlas para
balancear la dieta de sus familiares, que actualmente compras cada 20 veinte días sus
Sobre el producto
80
tendría que contener recomendación de recetas, que es importante que los insumos que
contengan las premezclas sean seleccionados en forma responsable, ya que de esto depende la
Sobre el logo
• Sugieren que se trabaje más el tema de la fruta, ya que al ser una fruta andina se
• Mencionar los atractivos que tiene el producto y darle el toque más familiar.
Propuestas de marcas.
• Los participantes están de acuerdo con el nombre de la marca, ya que los lleva a
Propuesta de slogan
• Se presentaron tres propuestas a los participantes del focus group, las opiniones
son variadas, pero llegando a la conclusión que este tiene que resaltar lo
• Sugiriendo la mejora de las letras y los colores, señalando que debería ser el
Propuesta de empaque
81
• Si bien es cierto tuvo gran aceptación, las personas sugirieron cambiar la letra y
empaque.
Figura 39
Resumen de Focus Group
5.1.1.2. Cuantitativa-Descriptiva.
5.1.1.2.1. Encuestas.
filtro, preguntas sobre el perfil del consumidor y preguntas sobre validación de productos, la
encuesta se realizó de acuerdo a los distritos segmentados de las zonas 6 y 7: Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La
Figura 40
Rango de edad
edad que más realizo la encuesta fue entre las edades de 20 – 30 años representando el
Figura 41
Ingresos mensuales
concentra las personas que tienen ingresos dentro del rango segmentado.
83
Figura 42
Residencia de los encuestados
Interpretación: El número de personas resultados del filtro anterior fueron 226, de las
cuales el 66.4%, se encuentran dentro de las zonas 6 y 7 que son parte del segmento de
Figura 43
Personas que son las encargadas de compra
Interpretación: De las 150 personas que contestaron sobre si ellas son las que deciden
las compras en sus hogares 88.7% contestaron que ellas son las responsables de las compras
del hogar.
Figura 44
¿Le gusta los postres peruanos?
Interpretación: En las preguntas del perfil del consumidor, se investigó sobre sus
gustos por los postres peruanos y como era de esperar el 99.2% de ellas contestaron que si les
Figura 45
¿Qué postres peruanos les agrada más?
prefieren el picaron 71.2%, luego sigue el alfajor, lo que, sustenta la decisión de elaborar
Figura 46
¿En dónde prefiere consumir los postres peruanos?
postres peruano, se fundamenta en la respuesta sobre el lugar que prefieren consumir los
postres, se obtiene el resultado que el 47.7% de los encuestados prefiere preparar los postres
en sus hogares.
Figura 47
¿Suele preparar alimentos en su hogar?
Figura 48
¿Utiliza premezcla para la preparación de sus postres?
Interpretación: De acuerdos a los resultados se puede afirmar que de las personas que
preparan postres en sus hogares el 84.8% suele utilizar premezcla para la elaboración de los
mismos.
Figura 49
Lo que más valora al momento de la compra premezclas
Interpretación: Para este tipo de productos los consumidores valoran en gran medida
87
Figura 50
¿Dónde suele comprar las premezclas de su preferencia?
Figura 51
¿Qué tan satisfecho está con las marcas de premezclas de su preferencia?
Figura 52
¿Cuál es la razón por la cual usted utilizaría premezclas saludables para preparar sus
postres?
Interpretación: Una de las preguntas fundamentales, es saber la razón por la que las
personas compran premezclas saludables las utilizan para la elaboración de sus postres y el
resultado obtenido es que en su mayoría las utilizan para cuidar su salud y porque son fáciles
de preparar.
primer año del proyecto, se utilizó información estadística de la población del MINSA y
preguntas de las encuestas que sirvieron para validar los gustos y preferencias de las personas
en estudio.
Figura 53
Resumen de cálculo de demanda del año 2022
89
para el proyecto, según los criterios de segmentación tenemos las personas de Lima
de 25 a 64 años.
Tabla 23
Mercado Potencial para el año 2022
Rango de
Población NSE Mercado
Edad
Total 2022 AyB Potencial 2022
Tabla 24
Mercado Potencial del 2022 al 2026
Distrito 2022 2023 2024 2025 2026
Jesús María 31,388 31,699 32,013 32,330 32,650
Lince 23,366 23,597 23,831 24,067 24,305
Magdalena 26,406 26,668 26,932 27,198 27,468
Pueblo Libre 37,473 37,844 38,218 38,597 38,979
San Miguel 72,697 73,417 74,143 74,877 75,619
Santiago de Surco 215,143 217,273 219,424 221,597 223,790
La Molina 77,657 78,426 79,202 79,986 80,778
Miraflores 54,646 55,187 55,734 56,286 56,843
San Borja 60,789 61,391 61,999 62,613 63,233
San Isidro 34,800 35,144 35,492 35,844 36,199
Mercado Potencial en
634,366 640,646 646,988 653,394 659,862
personas
Nota: Elaboración propia.
Está formado por el conjunto de consumidores que están interesados de acceder a una
Tabla 25
¿Si les gusta los postres peruanos?
Tabla 26
¿Consumiría pre mezclas fortificadas?
Total Total personas
Si 90.90% 120
No(fin de la encuesta) 9.10% 12
Total 100.0% 132
Nota: Elaboración propia.
91
Tabla 27
Mercado disponible para el año 2022
Personas que les % personas
gustan los dispuestas a
Distrito 2022 postres 2022 consumir 2022
peruanos premezclas
fortificadas
Jesús María 31,388 31,137 28,304
Lince 23,366 23,179 21,070
Magdalena 26,406 26,195 23,811
Pueblo Libre 37,473 37,173 33,790
San Miguel 72,697 72,115 65,553
99.2% 90.9%
Santiago de Surco 215,143 213,422 194,001
La Molina 77,657 77,036 70,026
Miraflores 54,646 54,209 49,276
San Borja 60,789 60,303 54,815
San Isidro 34,800 34,521 31,380
Total 634,366 629,290 572,026
Nota: Elaboración propia.
Tabla 28
Mercado disponible del 2022 al 2026
Distrito 2022 2023 2024 2025 2026
Jesús María 28,304 28,584 28,867 29,152 29,441
Lince 21,070 21,278 21,489 21,702 21,916
Magdalena 23,811 24,047 24,285 24,526 24,768
Pueblo Libre 33,790 34,125 34,462 34,804 35,148
San Miguel 65,553 66,202 66,857 67,519 68,188
Santiago de Surco 194,001 195,921 197,861 199,820 201,798
La Molina 70,026 70,719 71,419 72,126 72,840
Miraflores 49,276 49,764 50,257 50,754 51,257
San Borja 54,815 55,358 55,906 56,460 57,019
San Isidro 31,380 31,691 32,004 32,321 32,641
Mercado Disponible en
572,026 577,689 583,407 589,184 595,016
personas
Nota: Elaboración propia.
tomado como referencias las preguntas de la encuesta sobre la validación del producto, en la
92
Tabla 29
¿Compraría usted premezcla para la elaboración de postres peruanos?
Personas Total Peso % Ponderado
Definitivamente si 40 34.20% 100% 34.20%
Si 67 57.30% 75% 42.98%
Talvez 9 7.70% 50% 3.85%
No 1 1.00% 25% 0.25%
Definitivamente no 0.00%
Total 117 100% 81.28%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 30
Presentaciones de preferencias del consumidor
Tabla 31
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación individual del producto?
Premezcla para pastel de
Premezcla para picarones Premezcla para alfajores
cacao
Rango % Rango % Rango %
DE 15 a 18 29.90% DE 18 a 21 32.50% DE 20 a 24 23.90%
DE 18 a 21 53.00% DE 21 a 24 53.00% DE 24 a 28 56.40%
DE 21 a 24 14.50% DE 24 a 27 13.70% DE 28 a 32 17.10%
DE 24 a 28 2.60% DE 27 a 30 0.80% DE 32 a 36 2.60%
Total 100.00% Total 100.00% Total 100.00%
Factor 70.10% 67.50% 76.10%
Nota: Elaboración propia.
93
Tabla 32
Mercado disponible para el año 2022
Premezclas para alfajores Premezclas para picarones Premezclas para pastel cacao
%
Personas
Pastel
que Factor Factor Factor
Distrito 2,022 2,022.00 Alfajores 2,022 2,022 Picarones 2,022 2,022 de 2,022 2,022
comprarían precio precio precio
cacao
mi
producto
Jesús María 28,304 23,004 10,031 7,032 8,560 5,778 4,413 3,358
Lince 21,070 17,125 7,467 5,235 6,372 4,301 3,285 2,500
Magdalena 23,811 19,352 8,439 5,916 7,201 4,861 3,712 2,825
Pueblo Libre 33,790 27,463 11,975 8,395 10,219 6,898 5,268 4,009
San Miguel 65,553 53,278 23,232 16,286 19,825 13,382 10,221 7,778
Santiago de 81.28% 43.61% 70.10% 37.21% 67.50% 19.18% 76.10%
Surco 194,001 157,674 68,755 48,197 58,672 39,604 30,248 23,019
La Molina 70,026 56,914 24,817 17,397 21,178 14,295 10,918 8,309
Miraflores 49,276 40,049 17,464 12,242 14,903 10,059 7,683 5,847
San Borja 54,815 44,551 19,427 13,618 16,578 11,190 8,546 6,504
San Isidro 31,380 25,504 11,121 7,796 9,490 6,406 4,893 3,723
Total 572,026 464,914 202,728 142,112 172,999 116,774 89,188 67,872
Nota: Elaboración propia.
94
Tabla 33
Mercado efectivo disponibilidad de compra
Tabla 34
Mercado efectivo disponibilidad de pago – Presentación pre mezcla para alfajores
Tabla 35
Mercado efectivo disponibilidad de pago – Presentación pre mezcla para picarones
95
Tabla 36
Mercado efectivo disponibilidad de pago – Presentación premezcla para pastel de cacao
recordación de marca es Puratos con 4%, esto nos indica que Nutrimezclas por ser una
empresa nueva podría aspirar a obtener esa participación del mercado, sin embargo, siendo
Figura 54
Pregunta sobre recordación de marca
Katzel Bakels
Puratos 7%
4% 7%
Helana
Benoti
6%
8% Betty Crocker
Bob's Red Mill 7%
6%
Blanca Flor
55%
Tabla 37
Mercado objetivo – Presentación por premezcla para alfajores
Tabla 38
Mercado objetivo – Presentación premezcla para picarones
97
Tabla 39
Mercado efectivo disponibilidad de compra – Presentación premezcla para pastel de cacao
promedio 35.68 al año, sin embargo, por ser una empresa nueva en el mercado se castiga al
98
Tabla 40
Frecuencia de compra
Personas % Veces al año Ponderado
Semana 29 26.50% 52 13.78
Más de una vez por semana 11 10.30% 112 11.54
Quincenal 25 23.10% 24 5.54
Mensual 44 40.20% 12 4.82
35.68
Factor castigo 30%
Total 110 100.10% 10.71
Nota: Elaboración propia.
objetivo al cual se le multiplica las veces al año que los consumidores comprarían el
Tabla 41
Demanda – Presentación de premezcla para alfajores
Tabla 42
Demanda – Presentación de premezcla para picarones
99
Tabla 43
Demanda – Presentación premezclas para pastel de cacao
2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
Jesús María 1,070 1,081 1,102 1,134 1,166
Lince 795 805 827 848 869
Magdalena 901 911 933 954 985
Pueblo Libre 1,272 1,293 1,325 1,356 1,388
San Miguel 2,469 2,511 2,564 2,628 2,702
Santiago de Surco 7,322 7,428 7,577 7,767 8,000
La Molina 2,639 2,681 2,734 2,808 2,882
Miraflores 1,854 1,886 1,929 1,971 2,035
San Borja 2,066 2,098 2,141 2,193 2,257
San Isidro 1,187 1,197 1,229 1,261 1,293
Total unidades 21,575 21,891 22,361 22,920 23,577
Nota: Elaboración propia.
Figura 55
estacionalidad.
Tabla 44
¿En qué puntos de venta te gustaría adquirir el producto?
Cantidad % de la encuesta Redistribución
Supermercados 67 60.7% 65.69%
Eco tiendas 22 19.7% 21.32%
Ecommerce 13 12.0% 12.99%
Tiendas por conveniencia 5 4.4%
Bodegas 4 3.2%
Total 110 100.0% 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 45
Precio por canal
Premezclas para alfajores Premezclas para picarones Premezclas para pastel cacao
Eco Eco Eco
Supermercados Ecommerce Supermercados Ecommerce Supermercados Ecommerce
tiendas tiendas tiendas
V. venta 9.15 10.68 15.25 10.68 12.46 17.80 12.20 14.24 20.34
IGV 1.65 1.92 2.75 1.92 2.24 3.20 2.20 2.56 3.66
Precio
venta
canal 10.80 12.60 18.00 12.60 14.70 21.00 14.40 16.80 24.00
Margen % 40% 30% 0% 40% 30% 40% 30%
Margen
del canal 7.20 5.40 8.40 6.30 0.00 9.60 7.20 0.00
P. público 18.00 18.00 18.00 21.00 21.00 21.00 24.00 24.00 24.00
Nota: Elaboración propia.
Figura 56
Precios por producto
Para el cálculo de las ventas tomamos la demanda por presentación y se multiplica por
Tabla 46
Ventas mensuales por canal del año 2022
Mes Supermercados Eco tiendas Ecommerc Total
Ene 2,000 647 395 3,042
Feb 2,683 869 530 4,082
Mar 3,364 1,090 665 5,119
Apr 3,803 1,233 752 5,788
May 3,803 1,233 752 5,788
Jun 3,803 1,233 752 5,788
Jul 13,221 4,290 2,614 20,125
Aug 13,221 4,290 2,614 20,125
Sep 13,221 4,290 2,614 20,125
Oct 3,039 985 601 4,625
Nov 3,039 985 601 4,625
Dec 3,039 985 601 4,625
Total año 2022 68,236 22,130 13,491 103,857
Nota: Elaboración propia.
Tabla 47
Ventas en supermercados
2022 2023 2024 2025 2026 Total
Premezclas para alfajores S/271,629 S/275,702 S/281,203 S/288,250 S/296,908 S/1,413,693
Premezclas para picarones S/260,393 S/264,237 S/269,608 S/276,356 S/284,621 S/1,355,215
Premezclas para pastel cacao S/172,946 S/175,497 S/179,268 S/183,746 S/189,006 S/900,464
Valor venta S/ S/704,968 S/715,436 S/730,078 S/748,353 S/770,536 S/3,669,372
Nota: Elaboración propia.
Tabla 48
Ventas en Eco tiendas
2022 2023 2024 2025 2026 Total
Premezclas para alfajores S/102,797 S/104,388 S/106,470 S/109,150 S/112,418 S/535,222
Premezclas para picarones S/98,540 S/100,047 S/102,078 S/104,644 S/107,771 S/513,080
Premezclas para pastel cacao S/65,392 S/66,445 S/67,869 S/69,578 S/71,571 S/340,855
Valor venta S/ S/266,728 S/270,880 S/276,417 S/283,372 S/291,759 S/1,389,157
Nota: Elaboración propia.
Tabla 49
Ventas en Ecommerce
102
Tabla 50
Ventas por canal en unidades
Canal 2022 2023 2024 2025 2026 Total
Supermercados 68,236 69,250 70,663 72,432 74,583 355,164
Eco tiendas 22,130 22,474 22,932 23,509 24,206 115,251
Ecommerc 13,491 13,690 13,970 14,319 14,744 70,214
Total unidades 103,857 105,414 107,565 110,260 113,533 540,629
Nota: Elaboración propia.
Tabla 51
Ventas por canal en soles
2022 2023 2024 2025 2026 Total
Supermercados S/704,968 S/715,436 S/730,078 S/748,353 S/770,536 S/3,669,372
Eco tiendas S/266,728 S/270,880 S/276,417 S/283,372 S/291,759 S/1,389,157
Ecommerc S/232,302 S/235,724 S/240,559 S/246,569 S/253,874 S/1,209,028
Valor venta S/1,203,999 S/1,222,040 S/1,247,055 S/1,278,294 S/1,316,169 S/6,267,557
IGV S/216,720 S/219,967 S/224,470 S/230,093 S/236,910 S/1,128,160
Total venta soles S/1,420,718 S/1,442,007 S/1,471,525 S/1,508,387 S/1,553,079 S/8,604,745
Nota: Elaboración propia.
Tabla 52
Ventas por producto en Soles
2022 2023 2024 2025 2026 Total
Premezclas para alfajores S/463,923 S/470,929 S/480,327 S/492,373 S/507,152 S/2,414,703
Premezclas para picarones S/444,748 S/451,345 S/460,526 S/472,048 S/486,162 S/2,314,830
Premezclas para pastel cacao S/295,328 S/299,766 S/306,201 S/313,873 S/322,855 S/1,538,024
Valor de venta S/1,203,999 S/1,222,040S/1,247,055S/1,278,294S/1,316,169 S/6,267,557
IGV S/216,720 S/219,967 S/224,470 S/230,093 S/236,910 S/1,128,160
Total venta soles S/1,420,718 S/1,442,007S/1,471,525S/1,508,387S/1,553,079 S/7,395,717
Nota: Elaboración propia.
expectativas, preferencias y necesidades del público objetivo, con los cuales se plantean las
103
5.3.1. Producto
cacao, además son libre de gluten, fortificado con vitaminas por el uso del fruto amazónico
ungurahui, estos serán convertidos en harina endulzada con hojas de Stevia mediante un
proceso productivo de molienda. Los insumos utilizados para la elaboración del producto
Empaque
Doy Pack, la cual tiene un diseño atractivo para llamar la atención de los consumidores,
además se incluirá datos como: fecha de elaboración, fecha de vencimiento, tabla nutricional,
Figura 57
Empaque del producto
104
Marca
Logo
Como resultado de los dos focus group realizados, los participantes manifestaron que
La tipografía resulta atractiva, el nombre que tuvo mayor aceptación favorable que
esperamos.
capacidad del logo de perdurar en el tiempo, a pesar que existan cambios en el mercado.
Figura 58
Logo
Slogan
Un slogan es una frase corta que busca representar una marca para promover la rápida
105
Otro punto validado por el ejercicio del focus group fue el slogan, los participantes
tuvieron disponible tres alternativas, de las cuales, seleccionaron el slogan “Nutritivo y fácil
de usar”, les pareció original, conciso, rima con la marca y resume la marca.
Figura 59
Presentaciones de producto
5.3.2. Precio
Para determinación del precio, primero se tiene que evaluar los costos que se incurren
para la elaboración del producto, luego se evalúa los precio que está manejando la
producto de calidad y un precio por encima del mercado para lograr diferenciase de las otras
marcas.
consumidores están comprando sus premezclas de 500 g entre S/ 12 y S/ 17 soles las cuales
106
estarían dentro del rango propuesto, considerando que las premezclas que actualmente hay en
Figura 60
Respuesta sobre el costo que pagan actualmente por el producto
validación de producto, se concluye que existe una aceptación de los consumidores respecto
Figura 61
Disponibilidad de pago
Por último, luego de analizar los costos en los que se incurren para la fabricación de
las premezclas con las características planteadas, se establece precios al público para
respectivamente.
107
Figura 62
Determinación del precio
5.3.3. Plaza
Para la determinación del canal de distribución del producto premezcla se definió con
base a la investigación del mercado, se pude identificar que el 66% de los consumidores
prefieren adquirir sus productos en los supermercados, esto se debe a las costumbres de las
Figura 63
Lugares donde actualmente adquieren sus compras
Ecommerc
13%
Eco tiendas
21% Supermerca
dos
66%
Otro punto importante para utilizar el canal del ecommerce, se sustenta por el cambio
generado por la pandemia, donde los consumidores están migrando en gran medida a realizar
sus compras por internet, esto quiere decir, que existen más 6,6 millones de usuarios
Figura 64
Compradores por internet
109
y/o productores envían el producto al consumidor final y la indirecta tipo shopper que
El tercer canal que utilizará la empresa son las Ecotiendas, considerando que el
producto ofertado tiene características y condiciones para ser comercializado por este canal.
Teniendo en cuenta que la compañía tendrá una actividad comercial B2C (Business to
Consumer) es decir entre el negocio y un consumidor final y para lograr una buena cobertura
de mercado, se plantea utilizar una estrategia de distribución selectiva, esto quiere que
utilizaremos un numero reducidos de puntos de ventas para acercar a la empresa a los clientes
finales.
Figura 65
Canales de distribución
personas que estarían dispuestas a consumir el producto propuesto prefieren tener publicidad
y promociones mediante las redes sociales. Para lo cual, se tiene la empresa se enfocará en
desarrollar y promover las Redes Sociales cómo lo son: Instagram, Facebook y YouTube para
110
Figura 66
Resultados de la encuesta sobre preferencias de publicidad
Página Web, se implementará una página web amigable y versátil para compartir
información del producto: Foto, videos, novedades y, además, servirá de como una vitrina
Figura 67
Pagina web
para tener mayor cobertura y contacto los clientes, también se realizarán campaña pagadas
Figura 68
Facebook
Figura 69
Instagram
Además, se planea realizar el sistema SEO para tener anuncios en google que
aparezcan cuando los usuarios busquen frases como: “premezclas”, “postres peruanos”. Se
realizarán campañas publicitarias pre pagadas, con una frecuencia bimestral invirtiendo S/
• Degustadoras/impulsadoras
• Stand
• Sampling
• Horno
Figura 70
Diseño de módulo de degustación
Influencers
contenidos de alimentación y nutrición. Los influencers son personas que con su presencia en
Estas personas referentes, cuentan con una gran comunidad de seguidores, ellos
cuentan con una enorme credibilidad, que les permite influir en las decisiones de compra y
Figura 71
Influencer de postres
dichos distritos.
114
Figura 72
Cronograma de actividades de lanzamiento
Nov-21 Dic-21 Ene-22
S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
Etapa de pre-lanzamiento
Creación Facebook
Creación de Instagram
Desarrollo de web
Dominio
Hosting
Etapa de inauguración
Degustaciones
Campañas medios digitales
Medios digitales
Contrato con influencer
Sorteo en redes sociales
Etapa de permanencia
Facebook e Instagram: Pauta Pagada
Adwords, Facebook e Instagram
Sampling en los canales
Influencer
Nota: Elaboración propia.
Tabla 53
Presupuesto de lanzamiento
Nov-21 Dic-21 Ene-22 Total
Medios digitales Facebook e Instagram: Pauta Pagada 200 500 600 1,300
Campañas medios
1,600 1,600 3,200
digitales
Pago celular Plan mensual de línea de celular 147 147 294
Dominio 140 140
Hosting 60 60
Desarrollo de web desarrollo de web 2,500 2,500
Impresos Empaque: Unboxing S/.150 150
envío Envíos de unboxing y producto sorteo S/.60 60
Influencer Influencer S/.4,000 S/.4,000 8,000
Valor compra 2,900 6,247 6,557 15,704
IGV 522 1,124 1,180 2,827
Total 3,422 7,371 7,737 18,531
Nota: Elaboración propia.
Tabla 54
Gastos de promoción y publicidad para todos los años del proyecto
ITEM 2022 2023 2024 2025 2026
Promoción S/.65,656 S/.64,401 S/.63,846 S/.61,419 S/.62,794
Ventas S/.1,203,999 S/.1,222,040 S/.1,247,055 S/.1,278,294 S/.1,316,169
Indicador 5.45% 5.27% 5.12% 4.80% 4.77%
Nota: Elaboración propia.
115
Tabla 55
Presupuesto de promoción para el año 2022
Actividades 2022 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Total
Medios digitales Facebook e Instagram: Pauta Pagada 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200
Campañas en medios digitales Adwords, Facebook e Instagram 2,000 2,000 2,000 2,000 8,000
Campaña publicaría móvil Celular 1,800 1,800
Pago celular Plan mensual de línea de celular (3) 147 147 147 147 147 147 147 147 147 147 147 147 1,764
Dominio 140 140
Hosting 60 60
Desarrollo de web Mantenimiento anual 600 600
Campañas de degustación Sampling 1,841 1,841 1,841 1,841 1,841 1,841 1,841 1,841 1,841 1,841 1,841 1,841 22,092
Influencer Influencer 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Total 8,588 4,588 4,588 6,588 4,588 6,588 4,588 4,588 4,588 4,588 6,588 5,188 65,656
Nota: Elaboración propia.
Tabla 56
Presupuesto de promoción para el año 2023
Actividades 2023 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Total
Medios digitales Facebook e Instagram: Pauta Pagada 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 7,344
Campañas medios digitales Adwords, Facebook e Instagram 2,040 0 0 2,040 0 2,040 0 0 0 0 2,040 0 8,160
Equipo celular Celular 1,836 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,836
Pago celular Plan mensual de línea de celular (3) 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,799
Dominio 143 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 143
Hosting 61 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61
Desarrollo de web Mantenimiento anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 612 612
Campañas de degustación Sampling 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 19,966
Influencer Influencer 2,040 2,040 2,040 2,040 2,040 2,040 2,040 2,040 2,040 2,040 2,040 2,040 24,480
Total 8,546 4,466 4,466 6,506 4,466 6,506 4,466 4,466 4,466 4,466 6,506 5,078 64,401
116
Tabla 57
Presupuesto de promoción para el año 2026
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Total
Facebook e Instagram: Pauta Pagada 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 7,794
Adwords, Facebook e Instagram 2,165 0 0 2,165 0 2,165 0 0 0 0 2,165 0 8,659
Celular 1,948 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,948
Plan mensual de línea de celular (3) 159 159 159 159 159 159 159 159 159 159 159 159 1,909
152 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 152
65 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 65
Mantenimiento anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 649 649
Sampling 1,303 1,303 1,303 1,303 1,303 1,303 1,303 1,303 1,303 1,303 1,303 1,303 15,639
Influencer 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 25,978
8,606 4,277 4,277 6,442 4,277 6,442 4,277 4,277 4,277 4,277 6,442 4,926 62,794
Nota: Elaboración propia.
117
Figura 73
Forma Societaria.
Nutrimezclas del Perú S.A.C. es la razón social del proyecto empresarial el cual se
constituir la empresa como una Sociedad Anónima Cerrada. La cual permite tener de 2 a 20
accionistas personas naturales, siendo esta la que más se ajusta a la idea de negocio.
accionistas y gerencia general el directorio es opcional lo que haca más viable este tipo de
con su patrimonio.
118
por 5 accionistas: Roxana Avalos Chacchi, Katherine Delicia Delgado Olano, Carla Xuxa
García Rodríguez, Brenda Gisel Gonzales Aro y Dony Enrique Polanco Campos. Por lo cual,
las acciones se encontrarán proporcional a los aportes de cada socio, los cuales se darán de
Tabla 58
Accionistas
Actividades:
Para poder empezar con la constitución formal de la empresa Nutrimezclas del Perú
S.A.C., se deberá de seguir los procedimientos indicados por las normas legales del gobierno
Búsqueda de nombre
en SUNARP para poder asegurar que no existe otra razón social similar a la que se desea
constituir. De igual manera, es importante recalcar que este no es un paso fundamental, para
comenzar directamente con la reserva, pero estarían arriesgándose a que el nombre deseado
ya se encuentre registrado y así se dilate. Por lo tanto, para agilizar el proceso, se recomienda
realizar primero la búsqueda, la cual tiene un costo de S/. 5.00 y el resultado es inmediato.
119
Figura 74
Procedimiento para búsqueda de nombre
Luego de haber realizado la búsqueda del nombre Nutrimezclas del Perú S.A.C. y
cuenta que se puede consignar hasta 5 denominaciones. El costo de este trámite es de S/.
Figura 75
Procedimiento para reserva de nombre
de la Empresa o Sociedad, aporte del capital social, elaboración de Escritura Pública ante el
120
Esta constitución deberá de ser elaborada por un abogado y luego ser presentada ante
una Notaría Pública con la finalidad de que la minuta de constitución sea elevada a escritura
pública con la firma de todos los accionistas. Luego, el Notario Público emitirá los Partes
nombramiento de cada cargo se llevará a cabo en la Notaría Paino, ubicada en la Av. Av.
Constitución de la empresa
poder gestionar y obtener el RUC. El cual se podrá gestionar virtualmente desde la página de
SUNAT, la demora del trámite es de un día y no tiene costo. Solo se necesitarán los
siguientes documentos:
Figura 76:
Requisitos para obtención del RUC
Valorización.
Tabla 59
Constitución de la empresa
La empresa Nutrimezclas del Perú S.A.C. realizará la inscripción ante Indecopi del
Actividades
Registro de la marca
El primer paso que se deberá de realizar para poder registrar la marcas ante
INDECOPI será comprobar que no existan elementos o signos similares o iguales a los de
Figura 77.
Presentación de solicitud de marcas online.
para llenar el formulario se deberá de tener en cuenta la clase a la que pertenece el producto,
por ejemplo, la premezcla para postres peruanos que se oferta, según la clasificación Niza
pertenecen a la Clase 44, también hay que colocar el nombre del solicitante, el Ruc, etc.
Figura 78.
“Logotipo marca Nutrimezclas”.
1. Realizar el pago por un monto de S/. 534.99 para una clase en la web, en la pestaña “Mis
fue aprobada o no. De haber sido aprobada con éxito, se hará efectivo el nombre de
trámite tiene una demora de hasta 180 días hábiles aproximadamente desde presentada tu
solicitud.
Además, Indecopi que las empresas deberán de contar con un Libro de Reclamaciones
Para poder registrar el lema, se deberá de seguir los mismos pasos que el registro de la
marca. La única diferencia será que el pago que se deberá de realizar será de S/. 533.30, por
cada clase adicional que se desee registrar. El lema que Nutrimezclas utilizará será “Nutritivo
y fácil de usar”
Figura 79
Pasos para registro del Lema
124
https://www.indecopi.gob.pe/documents/2879220/2881490/GUIA_REGISTRA_MARCA
Valorización.
“Nutrimezclas”.
Tabla 60
Registro en Indecopi
Actividades
ubicada en el distrito de Surquillo en una zona industrial. Para poder adquirir la licencia de
funcionamiento, se deberá de acercar a la Municipalidad de San Luis con los documentos que
125
requieren.
Licencia de funcionamiento
obtenido el ITSE es de S/. 215.70 y los requisitos para obtenerla son los siguientes.
Municipalidad.
Municipalidad de San Luis, llenar los datos como persona jurídica en nuestro caso, luego se
Por último, se solicitarán adjuntar los documentos en formato PDF para que inicien con la
“Certificado de Defensa Civil”, en donde se valida que el local cumple con las normas de
126
seguridad y las condiciones estructurales que las autoridades solicitan en las edificaciones, las
Esta licencia es fundamental para iniciar las actividades en el local. Según la Matriz
Registro Sanitario: Según el Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control
Industrializados, este trámite tiene demora 7 días hábiles, estipulado en el artículo 92° de la
Ley N° 26842.
Tabla 61
Valorización de Licencias y autorizaciones
Precio
Trámite Costo IGV
Total
Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones (ITSE)- S/.46.77 S/.306.60
S/ 259.83
(INDECI)
Licencia de Funcionamiento en San Luis S/.52.19 S/.342.11
S/ 289.92
(Zonificación Industria Liviana - Zona Industrial) S/.0.00 S/.0.00
Plano de arquitectura y cálculo de aforo S/ 508.48 S/.91.53 S/.600.01
Análisis de laboratorio microbiológicos y fisicoquímicos S/.30.51 S/.200.00
S/ 169.49
(INDDE)
Obtención de Registro Sanitario S/.67.12 S/.440.00
S/ 372.88
(DIGESA) -10% UIT S/.0.00 S/.0.00
Validación Técnica Oficial - Plan HACCP - (DIGESA) S/ 894.17 S/.160.95 S/.1,055.12
Obtención de la Habilitación
S/ 894.92 S/.161.09 S/.1,056.01
sanitaria (DIGESA)
TOTAL S/ 3,389.69 S/.610.14 S/.3,999.83
Nota: Elaboración propia.
Actividades
Pequeña Empresa – REMYPE, puesto que le permite a las MYPE, acceder a los beneficios de
cuales son las obligaciones que se deberá de otorgar a los colaboradores de Nutrimezclas del
Perú SAC.
Para poder registrar en la MYPE a una empresa y pueda gozar de los beneficios que le
Figura 80
Pasos para el registro de la empresa como MYPE
Para este proyecto se mantendrán a todos los colaboradores en planilla para lo cual
En cuanto al contrato que se mantendrá con el gerente general será sin periodo de
128
contrato anual y se aplicará un periodo de prueba en los 3 primeros meses del contrato.
Figura 81
Conceptos a considerar para el pago de la planilla como MYPE
Según en la Plataforma digital única del Estado Peruano, los porcentajes que se
deberán de considerar para realizar el descuento de la renta mensual son los siguientes:
Tabla 62
Renta de 5ta categoría.
129
Valorización.
Tabla 63
Legislación laboral
Actividades
Micro y Pequeña Empresa (MYPE), la cual presenta un límite de facturación anual que no
superar los 1700 UIT de venta anual y cuenta con las siguientes características:
tributarios. Por lo beneficios que ofrece a las pequeñas y medianas empresas, es que elegimos
el régimen MYPE:
130
Figura 82
Comparativo de Régimen tributario
Nutrimezclas del Perú S.A.C. deberá cumplir con todas sus obligaciones tributarias
mensuales y anuales. De acuerdo a lo establecido por la ley del impuesto a la renta y la ley
Para poder cumplir con estas obligaciones, Nutrimezclas del Perú S.A.C. deberá tener
Además, en los pagos a cuenta se encontrará sujeto a un código tributario 3121 que
Tabla 64
Impuestos que tiene que cumplir la empresa Nutrimezclas del Perú S.A.C
131
Se sabe que toda MYPE, deberá de contar con un libro contable y declaración anual,
comprobantes de pago: como factura, boleta de venta, nota de crédito y guías de remisión.
Según el régimen general para los libros contables se deberá de tener en cuenta lo
siguiente:
Ventas mayores a 500 UIT y menores a 1700 UIT, se deberá de contar con un control
de los siguientes libros: balances diarios mayor Inventarios y registro de compras y ventas.
Valorización.
Para dichas actividades del proyecto se adquirirá 4 libros contables, los cuales se
Tabla 65
Libros contables
132
acuerdo a la duración de cada tramite, y se plantea empezar los tramites la segunda semana
de octubre.
Tabla 66
Resumen del capitulo
Actividad Organismo Monto S/. IGV 18% Precio
Búsqueda del nombre Nutrimezclas SAC Sunarp S/.4 S/.1 S/.5
Reservar nombre Sunarp S/.18 S/.3 S/.21
Elaborar minuta Sunarp S/.123 S/.22 S/.145
Escritura Notaría Paino S/.287 S/.52 S/.339
Biométrico Notaría Paino S/.4 S/.1 S/.5
Legalizar firmas Notaría Paino S/.25 S/.5 S/.30
Trámite Notaría Paino S/.25 S/.5 S/.30
Inscripción en Sunarp Notaría Paino S/.78 S/.14 S/.92
Obtener Ruc Notaría Paino S/.0 S/.0 S/.0
Gastos de constitución S/.564 S/.102 S/.666
Estudio de factibilidad para registro. S/.148 S/.27 S/.175
Registro de la marca Indecopi S/.439 S/.79 S/.518
Registro del lema Indecopi S/.437 S/.79 S/.516
Libro de Reclamaciones Infocorp S/.2 S/.0 S/.2
Registro de marcas y patentes S/.1,026 S/.185 S/.1,211
Inspección Técnica de Seguridad en
S/.260 S/.47 S/.307
Edificaciones (ITSE)- (INDECI)
Licencia de Funcionamiento en San Luis S/.52 S/.342
(Zonificación Industria Liviana - Zona S/.290
S/.0 S/.0
Industrial)
Plano de arquitectura y cálculo de aforo S/.508 S/.92 S/.600
Análisis de laboratorio microbiológicos y
S/.169 S/.31 S/.200
fisicoquímicos (INDDE)
Obtención de Registro Sanitario S/.373 S/.67 S/.440
133
en el que se describe gráficamente los puestos y la línea de mando, con base al tipo de
eficiente que logre cubrir la demanda estimada para los cinco años del proyecto, también se
todos los colaboradores y área de la empresa ayudarán a conseguir el camino a seguir para
Figura 83
Organigrama Organizacional de Nutrimezclas del Perú SAC.
134
B, por ello, es necesario contar con personal altamente especializado y una estructura que
permita brindar flexibilidad y alta calidad en la elaboración de sus productos. Con la finalidad
cumplir los objetivos, además las dos áreas: operaciones que se encargará de la producción de
las premezclas; el área de ventas se encargará de buscar los nuevos consumidores y mantener
Tabla 67
Número de personas por puesto de trabajo
135
Trabajadores
Puestos 2022 2023 2024 2025 2026
Gerente general 1 1 1 1 1
Asistente Administrativo 1 1 1 2 2
Jefe comercial 1 1 1 1 1
Vendedor 1 1 2 2 3
Jefe Producción 1 1 1 1 1
Operario de producción 2 2 3 3 3
Total de Trabajadores 7 7 9 10 11
Nota: Elaboración propia.
ley, hay un grupo de trabajadores que laborará de lunes a viernes y los vendedores y
Tabla 68
Puestos y horarios de trabajo que conforman la empresa
Área Puestos Horarios de trabajo
Gerente general
Gerencia Lunes a viernes de 9:00 hrs a 18:00 hrs
Asistente administrativo
Jefe de ventas Lunes a viernes de 09:00 hrs a 18:00 hrs
Comercial Representante de ventas Lunes a viernes de 9:00 hrs a 18:00 hrs/
sábados de 9:00 hrs a 12:00 hrs
Jefe Producción Lunes a viernes de 9:00 hrs a 18:00 hrs
Se plantea que la empresa Nutrimezclas del Perú SAC., realice las actividades que
aportan valor a la empresa y que las actividades que no son parte del negocio de la empresa
sean tercerizadas a empresas o personas naturales que sean expertas en el desarrollo de dichas
labores.
Tabla 69
Servicios tercerizados
Servicio Personal Contratado Cantidad
Asesoría Contable Contador 1
Asesoría Legal Abogado 1
Tecnología de la información Programador y desarrollador 1
Limpieza y Mantenimiento Operario de limpieza 1
Seguridad Vigilante 1
Distribución Operario de transporte 1
Nota: Elaboración propia.
operaciones, llevar los libros contables exigidos por el ente regulador y prepara los
estados financieros.
• Servicio de personal de Seguridad, velar por los activos de la empresa, así también
hacia los canales de distribución, así mismo, de ser necesaria se utilizará para el
compañía.
La empresa contará con una plantilla de 7 trabajadores, los cuales tendrán horarios de
137
Con la finalidad de tener definido las actividades de cada puesto y la línea de mando
Tabla 70
Perfil del puesto del Gerente General
Gerente General
Descripción y Perfil del Puesto
Área Administrativa Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Universitario Titulado Administración de empresas
5 años gerenciado empresas
Experiencia 3 años de experiencia en el rubro del procesamiento de
alimentos
Otros Office Avanzado - Inglés avanzado
Liderazgo
Trabajo en equipo
Alta capacidad analítica y manejo de dificultades.
Habilidades
Planeamiento estratégico
Comunicación efectiva
Proactividad
Establecer los objetivos y determinar las estrategias que
se tendrán que implementar para el logro de los
objetivos, además planificar, organizar, dirigir y
controlar las actividades de la empresa.
Acciones y Resultados Esperados Preparar el plan estratégico de la empresa para los años
del proyecto, realizando un seguimiento y control del
cumplimiento.
Además, será el representante legal, comercial y
administrativo de la compañía.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Plazo indeterminado
Vigencia de contrato Indefinido
Remuneración S/ 4,500.00
Ubicación Física Oficina y virtual
Horario Lunes - Viernes
De: 09:00 hasta: 18:30
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
138
Tabla 71
Perfil del puesto de asistente administrativo
Asistente Administrativo
Descripción y Perfil del Puesto
Área Administrativa Nombre del puesto Asistente Administrativo
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Bachiller en administración de
empresas o carreras afines, con
Educación Universitario Bachiller
especialización en indicadores de
gestión.
• Dos años de experiencia en puestos similares de
preferencia en empresas del rubro de alimentos y/o
en empresas digitales.
Experiencia
• Experiencia mínima de 3 años como Generalista,
Coordinador y/o Analista Senior de Recursos
Humanos.
Office intermedio, inglés intermedio, conocimiento en
Otros
facturación, cotización y buena ortografía.
Buena comunicación interpersonal
Habilidades Proactividad
Trabajo en equipo
• Desarrollar y asignar los presupuestos anuales de
cada área de la compañía en coordinación con la
Gerencia General, además de controlar y viabilizar
que se vaya cumpliendo de forma periódica.
• Evaluar los servicios tercerizados requeridos por la
organización para proponer su contratación.
• Analizar los indicadores de cada área para ser
presentados a la gerencia genera.
Acciones y Resultados Esperados
• Gestionar las compras y apoyar con el pago de los
proveedores según programación semanal.
• Coordinar con el asesor contable el registro y
control de las facturas de compra y venta para el
registro correspondiente, así también, coordinar el
pago de los impuestos según cronograma.
• Junto con los encargados cada área ejecutar la
selección, reclutamiento e inducción al personal
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Plazo Fijo
Vigencia de contrato 6 meses
Remuneración S/ 1,200.00 (mil quinientos soles)
Ubicación Física Oficina y virtual
Horario Lunes - Viernes
De: 09:00 hasta: 18:30
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
139
Tabla 72
Perfil del puesto Jefe de Ventas
Descripción y Perfil del Puesto
Área Ventas Nombre del puesto Jefe de Ventas
Competencias
Grado de
Título Profesión
Instrucción
Administration, Marketing
Educación Universitario Bachiller
o Ing. Industrial
3 años en área de ventas del sector alimenticio
Experiencia
1 año de experiencia como responsable de ventas
Office avanzado - Inglés intermedio
Otros
Curso de atención al cliente y coaching
Comunicación asertiva
Habilidades
Habilidad de negociación, trabajo en equipo
• Establece y desarrolla las estrategias del mix de
marketing, planificar la campaña de lanzamiento de
la marca, además de identificar a los potenciales y
generar base de datos para la gestión.
• Evaluar y desarrollar la estrategia de las promociones
para todos los años del proyecto.
• Realizar plan de venta anual y hacer el seguimiento y
control del cumplimiento de este.
• Generar acuerdos con los canales de distribución
• Desarrollo de estrategias direccionadas al servicio de
Acciones y Resultados Esperados
atención al cliente.
• Buscar la mejora continua del servicio, mediante el
desarrollo de encuestas para determinar el grado de
satisfacción de las clientes.
• Desarrollar las campañas en las redes sociales,
además asignar recursos para las campañas por estos
medios.
• Realiza investigación de mercados para evaluar el
posicionamiento del producto y propone las mejoras
en el producto.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Plazo Fijo
Vigencia de contrato 6 meses
Remuneración S/ 3,500.00
Ubicación Física Oficina
Horario Lunes - Viernes
De: 09:00 hasta: 18:30
Tipo de Sueldo Fijo + variable
Nota: Elaboración propia.
140
Tabla 73
Perfil del puesto Jefe de Producción
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del
Área Producción y logística Jefe de Producción
puesto
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Ingeniería Industrial o Ingeniería
Educación Universitario Bachiller
de alimentos
Experiencia 3 años como jefe de producción
Otros Especialización Supply Chain management
Liderazgo
Trabajo en equipo
Tolerancia al trabajo bajo presión
Habilidades
Compromiso y responsabilidad
Toma de decisiones
Cumplimiento de objetivos
• Planificar la producción anual
• Realizar las labores de control de calidad
• Gestionar con los proveedores de materia prima
la calidad de los insumos.
• Realizar capacitación de gestión de producción
Acciones y Resultados Esperados
para los operadores
• Controlar la seguridad industrial de planta
• Desarrollar y cumplir con el programa de
producción
Dirigir y controlar el plan de producción
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Plazo Fijo
Vigencia de contrato 6 meses
Remuneración S/ 3,500.00
Ubicación Física Oficina
Horario Lunes - Viernes
De: 09:00 hasta: 18:30
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
141
Tabla 74
Perfil del puesto de ventas
Descripción y Perfil del Puesto
Área Ventas Nombre del puesto Vendedor
Competencias
Grado de
Título Profesión
Instrucción
Universitario o Marketing, administración de
Educación Bachiller
Técnico empresas o Ing. Industrial.
3 años de experiencia en ventas de productos
Experiencia alimenticios en canales de supermercados y ventas
online.
Office básico
Otros
Capacitación de comercio electrónico
Facilidad de comunicación
Tolerancia al trabajo en equipo
Habilidades
Cumplimiento de metas mensuales
Habilidades blandas
• Gestionar la cartera de los clientes
• Buscar nuevos clientes potenciales que estén
interesados en comprar el producto.
• Brindar un buen pre y post servicio y atención al
cliente.
Acciones y Resultados Esperados • Realizar el seguimiento de post venta con la finalidad
de lograr la fidelización de los clientes.
• Visitas periódicas a los canales de distribución de la
zona 6 y 7 de Lima
• Llamar y agendar reuniones con potenciales clientes
Otras funciones inherentes al puesto.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Plazo fijo
Vigencia de contrato 3 meses
Remuneración S/ 1,200.00
Ubicación Física Oficina
Horario Lunes - Viernes
De: 09:00 hasta: 18:30
Sábado
De: 09:00 hasta: 12:00
Tabla 75
Perfil del puesto del operario de producción
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del
Área Producción/Operaciones Operario de Producción
puesto
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Técnico de industria
Educación Universitario o Técnico Egresado
alimentaria
2 año de experiencia en cargos del planta de
Experiencia
producción de alimentos.
Otros
• Puntualidad y rapidez para trabajar
Buena disposición y capacidad de servicio
Habilidades Trabajo bajo presión
• Proactivo, dinámico con predisposición para
trabajar en equipo y sujeto al trabajo bajo presión.
• Manejo adecuado de las máquinas de producción.
• Cumplir con los protocolos de seguridad y
calidad de trabajo.
Acciones y Resultados Esperados
• Reportar incidentes de la línea de producción.
• Maniobrar las máquinas y equipos, materia prima
e insumos para la elaboración del producto.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Plazo Fijo
Vigencia de contrato 3 meses
Remuneración S/ 930.00
Ubicación Física Oficina
Horario Lunes - Viernes
De: 08:00 Hasta: 17:00
Sábado
De: 08:00 Hasta: 13:00
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
Se contratará al personal con un periodo de prueba, por el periodo de tres meses, si el trabajador
no cumpliera con el perfil o las labores para el cual fue contratado, se cancelará el contrato de acuerdo
a la evaluación de desempeño del jefe inmediato. (Decreto legislativo N.º 728 aprobado por D.S.N 003-
plazo de 6 meses.
Mype, como una pequeña empresa ya que el nivel de facturación no supera los 1700 UIT. De
acuerdo al Decreto Legislativo N° 728, el estado protege al trabajador durante los tres
Dentro los requisitos para ser considerada una empresa Micro y Pequeña Empresa
(MYPE), y aplicar al régimen especial laboral, debe cumplir con lo siguiente: primero es
en renta de tercera categoría y por último que los ingresos no superen las 1700 UIT. De
acuerdo al diario el peruano en su publicación del día 15 de diciembre del 2020 se afirma que
el Valor de la unidad impositiva tributaria durante el año 2021 será de Cuatro Mil
Tabla 76
Categoría de Régimen laboral MYPE
primero se compromete a cumplir con sus funciones o tareas en cambio de una retribución.
Tipos de contrato:
una falta grave. El colaborador está bajo cuenta con beneficios laborales como seguro social,
tiene una duración determinada tiene una fecha de inicio y fecha de cese. Las cuales se
dividen en 3.
imprevistos graves.
Este debe ser registrado ente el ministerio de trabajo y promoción del empleo dentro
de 15 días.
Figura 84
Modalidad de Contratos
145
Tabla 77
Tipos y tiempo de Contrato por empleado de la empresa
Área Cargo Tipo de Contrato Periodo
Gerente general Plazo indeterminado Indefinido
Administrativa
Asistente administrativo Plazo Fijo 6 meses
Jefe de producción
Operaciones Plazo Fijo 6 meses
Operador de producción
Jefe de Ventas
Ventas Plazo Fijo 6 meses
Vendedor
Nota. Elaboración propia.
Siendo el régimen MYPE el régimen que la empresa selecciono, esta tiene que
cumplir con las obligaciones que La Ley MYPE establece para los trabajadores, para esto, se
Figura 85
Beneficios laborales MYPE
sueldos que se está pagando actualmente y se estableció unos sueldos de acuerdo al nivel de
ventas de la compañía.
Para los cálculos se están considerando las cargas laborales exigidas por ley y
Además, se está considerando un pago por comisión de venta del 2% para los
Figura 86
Sueldo promedio en posiciones senior
147
Comercial 2.667
Tabla 79
Ratio de planilla sobre las ventas
2022 2023 2024 2025 2026
Ventas 1,203,999 1,222,040 1,247,055 1,278,294 1,316,169
Total pago de planillas 308,412 316,045 360,046 391,885 420,104
% de las ventas 26% 26% 29% 31% 32%
Nota. Elaboración propia.
148
Tabla 80
Resumen de Inventario de puestos y sueldos proyectado
Trabajadores Remuneración mensual
Puestos 2022 2023 2024 2025 2026 2022 2023 2024 2025 2026
Gerente general 1 1 1 1 1 7,000 7,140 7,283 7,428 7,577
Asistente Administrativo 1 1 1 2 2 1,500 1,530 1,561 1,592 1,624
Jefe comercial 1 1 1 1 1 3,500 3,570 3,641 3,714 3,789
Vendedor 1 1 2 2 3 1,200 1,224 1,248 1,273 1,299
Jefe Producción 1 1 1 1 1 3,500 3,570 3,641 3,714 3,789
Operario de producción 2 2 3 3 3 1,100 1,122 1,144 1,167 1,191
Total de Trabajadores 7 7 9 10 11
Nota. Elaboración propia
Tabla 81
Planilla para el primer año del proyecto – área de administración
Cuadro de provisiones del área Dic-21 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 2022
Gerente general 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000
Asistente Administrativo 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400
Total Sueldo Bruto (Incluye AFP) 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700 68,400
Gratificación(1/12) 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 5,700
Total Sueldo 6,175 6,175 6,175 6,175 6,175 6,175 6,175 6,175 6,175 6,175 6,175 6,175 6,175 74,100
CTS(1/24) 257 257 257 257 257 257 257 257 257 257 257 257 257 3,088
Essalud (9%) 513 513 513 513 513 513 513 513 513 513 513 513 513 6,156
Bono ley (9% de las gratificaciones) 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 513
SCTR 1% del sueldo 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 684
Asignación familiar 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232
Gasto total 7,231 7,231 7,231 7,231 7,231 7,231 7,231 7,231 7,231 7,231 7,231 7,231 7,231 86,773
Nota. Elaboración propia.
149
Tabla 82
Planilla para el primer año del proyecto – área de ventas
Cuadro de provisiones del área Dic-21 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 2022
Jefe comercial 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 42,000
Vendedor 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400
Sueldo Variable 517 693 869 982 982 982 3,415 3,415 3,415 785 785 785 17,624
Total Sueldo Bruto 4,700 5,217 5,393 5,569 5,682 5,682 5,682 8,115 8,115 8,115 5,485 5,485 5,485 74,024
Gratificación(1/12) 392 435 449 464 474 474 474 676 676 676 457 457 457 6,169
Total Sueldo 5,092 5,651 5,842 6,033 6,156 6,156 6,156 8,791 8,791 8,791 5,942 5,942 5,942 80,193
CTS(1/24) 212 235 243 251 256 256 256 366 366 366 248 248 248 3,341
Essalud (9%) 423 469 485 501 511 511 511 730 730 730 494 494 494 6,662
Bono ley(9% de las gratificaciones) 35 39 40 42 43 43 43 61 61 61 41 41 41 555
SCTR 1% del sueldo 47 52 54 56 57 57 57 81 81 81 55 55 55 740
Asignación familiar 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232
Gasto total 5,995 6,634 6,852 7,069 7,209 7,209 7,209 10,216 10,216 10,216 6,965 6,965 6,965 93,724
Nota. Elaboración propia.
Tabla 83
Comisiones por ventas realizadas
Nombre del Puesto Base % ene feb mar abr may jun jul ago set oct nov dic
Sueldo vendedor 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200
Sueldo Variable 1,175 2.0% 413 554 695 786 786 786 2,732 2,732 2,732 628 628 628
Sueldo Total 3,375 2,613 2,754 2,895 2,986 2,986 2,986 4,932 4,932 4,932 2,828 2,828 2,828
Sueldo Jefe de ventas 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
Sueldo Variable 294 0.5% 103 139 174 196 196 196 683 683 683 157 157 157
Sueldo Total 3,794 3,603 3,639 3,674 3,696 3,696 3,696 4,183 4,183 4,183 3,657 3,657 3,657
Nota. Elaboración propia.
150
Tabla 84
Planilla para el primer año del proyecto – producción mano de obra directa
Cuadro de provisiones del área Dic-21 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 2022
Operario de producción 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 22,320
Total Sueldo Bruto 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 22,320
Gratificación(1/12) 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1,860
Total Sueldo Bruto 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 24,180
CTS(1/24) 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 1,008
Essalud (9%) 167 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 2,176
Bono ley(9% de las gratificaciones) 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 167
SCTR 1% del sueldo 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 223
Asignación familiar 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232
Gasto Total 2,485 2,499 2,499 2,499 2,499 2,499 2,499 2,499 2,499 2,499 2,499 2,499 2,499 29,986
Nota. Elaboración propia.
151
Tabla 85
Planilla para el primer año del proyecto – producción mano de obra indirecta
Cuadro de provisiones del área Dic-21 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 2022
Jefe Producción 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
Total Sueldo Bruto 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
Gratificación(1/12) 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000
Total Sueldo 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 39,000
CTS(1/24) 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1,625
Essalud (9%) 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 3,240
Bono ley(9% de las gratificaciones) 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 270
Sctr(1%) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Asignación familiar 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 1,116
Gasto Total 3,801 3,801 3,801 3,801 3,801 3,801 3,801 3,801 3,801 3,801 3,801 3,801 3,801 45,611
Nota. Elaboración propia.
152
Tabla 86
Gastos por servicios Tercerizados por todos los Años del proyecto
Servicios tercerizados Monto en S/. Frecuencia 2022 2023 2024 2025 2026
Limpieza 800 Mensual 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
Asesoría contable 800 Mensual 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
Asesoría Legal 1,000 Trimestral 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Seguridad y vigilancia 2,400 Mensual 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800
Tecnología de la Informática 800 Mensual 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
Distribución 1,500 Mensual 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Total Servicios tercerizados S/. 7,300 79,600 79,600 79,600 79,600 79,600
Nota: Elaboración propia
153
importe establecer los imponderables que se puedan presentar y puedan alterar la producción
dimensionamiento del tamaño y que este tenga relación directa con la demanda para así
Figura 87
Consideraciones para el tamaño del proyecto
Tabla 87
Demanda por año
Demanda (unidades) 2022 2023 2024 2025 2026
Premezclas para alfajores 45,177 45,854 46,769 47,942 49,382
Premezclas para picarones 37,119 37,670 38,435 39,397 40,575
Premezclas para pastel cacao 21,575 21,891 22,361 22,920 23,577
Total 103,871 107,438 109,589 112,284 115,560
Nota: Elaboración Propia
Tomando en consideración la demanda anual para todos los años, se determina una
producción mensual de 7,000 a 8,000 unidades de premezclas. Para ello se identificó las
• Mezclador helicoidal.
• Lavador
• Peladora
• Cortadora en rebanadas
de tiempo.
mezclar todos los insumos de acuerdo a la presentación correspondiente, para luego ser
Figura 88
Procesos de producción
155
Estos procesos se realizan en paralelo, por lo tanto, para efectos de los cálculos de la
pudo determinar que el lote ideal de producción es de 200 kilos, que equivale a 333 unidades
el proceso productivo, para este caso se identificó que existen dos máquinas que condicionan
Tabla 88
Cuello de botella
Tabla 89
Capacidad instalada
156
premezclas, se puede afirmar que la planta puede fabricar 78,000 premezclas al año para
productividad de sus procesos, un buen diseño de planta permite tener el menor porcentaje de
capacidad ociosa.
Tabla 90
Capacidad utilizada
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Premezclas para alfajores 46,851 47,383 48,282 49,396 50,589
Premezclas para picarones 38,495 39,303 39,678 40,592 41,566
Premezclas para pastel cacao 22,375 22,744 23,084 23,615 24,153
Total producción en unidades 107,721 109,429 111,044 113,603 116,308
Total producción en kilos 64,632 65,657 66,626 68,162 69,785
Capacidad instalada 78,000 78,000 78,000 78,000 78,000
% de utilización 82.86% 84.18% 85.42% 87.39% 89.47%
Capacidad ociosa 17.14% 15.82% 14.58% 12.61% 10.53%
Nota: Elaboración propia
porque está encima del 85%, lo que genera una capacidad ociosa del 13.22% para el primer
Figura 89
Comparativo de capacidad utilizada vs capacidad ociosa
157
máxima de productos que se puedan elaborar considerando que la planta funcione 24 horas al
día durante los 365 días del año. El objetivo de determinar la cantidad máxima que se puede
producir en un año, es saber la capacidad de respuesta que tiene la empresa para atender una
sobre demanda del mercado, la cual se puede generar por desabastecimiento del producto por
parte de la competencia o por problemas externos como los generados en época de pandemia.
Tabla 91
Capacidad máxima
Kilos Unidad
Capacidad hora 33.0 Unidades/hora
Capacidad diaria considerando (24 horas) 792.0 Unidades/día
Capacidad anual instalada (365 días) 289,080 Unidades/año
Nota: Elaboración propia
De acuerdo a la capacidad instalada de la planta se puede inferir que la capacidad
7.2. Proceso
Figura 90:
DOP producción Premezclas
b) Fase de lavado y corte. Los productos son llevados a la zona de lavado donde se
en bandejas, las cuales serán apiladas en carritos para luego ser transportadas al
f) Fase tamizado y pesaje: Esta fase importante para darle la uniformidad al producto
las materias primas e insumos, se revisa visualmente, se pesa de acuerdo a los 200
cual se utiliza un molino helicoidal para hacer la premezclas de las materias primas
dosificador de acuerdo al peso por unidad, para este proceso se empaca en las bolsas
de productos terminados.
actividades que se realizan para producir un lote de 200 kilos de insumos para la elaboración
de premezclas.
Figura 91
Diagrama Analítico de Procesos (DAP)
161
terminados.
Tabla 92
Porcentajes de producción - Sampling, PT y merma
Item 2022 2023 2024 2025 2026
% Merma 2.0% 1.5% 1.3% 1.0% 1.0%
Sampling 1.2% 1.1% 1.0% 0.8% 0.8%
Stock de PT 10% 10% 10% 10% 10%
Nota: Elaboración propia.
Como inventario se seguridad de productos terminados se considera el 10% de stock
de productos terminados, esta política de empresa cubre con los tres días de producción ante
determinó que la merma en el proceso de producción es de 2%, la cual se puede generar por
productos terminados, entre otros. Este porcentaje ira disminuyendo en el transcurso de los
Tabla 93
Producción año 2022 al 2026 – presentación premezclas para alfajores
Dic-21 2022 2023 2024 2025 2026
Producción 151 46,851 47,383 48,282 49,396 50,589
Merma 3 1,010 1,019 1,038 1,063 1,089
Sampling 16 558 504 468 384 395
Inventario 132 257 263 269 277 0
Nota: Elaboración propia.
Tabla 94
Producción año 2022 al 2026 – presentación premezclas para picarones
163
Tabla 96
Producción del año 2022
2022 % Dic-21 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Premezclas para
alfajores
Demanda 1324 1776 2228 2518 2518 2518 8753 8753 8753 2012 2012 2012 45,177
Merma 2.0% 3 30 40 50 56 56 68 195 195 181 45 45 46 1,010
Sampling 1.2% 16 16 21 27 30 30 30 105 105 105 24 24 24 558
Inventario Final PT 10.0% 132 178 223 252 252 252 875 875 875 201 201 201 257 257
Inventario Inicial PT -132 -178 -223 -252 -252 -252 -875 -875 -875 -201 -201 -201 -132
Unidades a producir 151 1415 1883 2333 2604 2604 3240 9053 9053 8365 2081 2081 2139 46,851
Premezclas para picarones
Demanda 1088 1459 1830 2068 2068 2068 7192 7192 7192 1653 1653 1653 37,119
Merma 2.0% 2 25 33 41 46 46 56 160 160 149 37 37 38 830
Sampling 1.2% 13 13 18 22 25 25 25 86 86 86 20 20 20 458
Inventario Final PT 10.0% 109 146 183 207 207 207 719 719 719 165 165 165 212 212
Inventario Inicial PT -109 -146 -183 -207 -207 -207 -719 -719 -719 -165 -165 -165 -109
Unidades a producir 124 1163 1547 1917 2139 2139 2662 7438 7438 6873 1710 1710 1757 38,495
Premezclas para pastel cacao
Demanda 632 848 1064 1202 1202 1202 4180 4180 4180 961 961 961 21,575
Merma 2.0% 1 14 19 24 27 27 33 93 93 87 21 21 22 482
Sampling 1.2% 8 8 10 13 14 14 14 50 50 50 12 12 12 266
Inventario Final PT 10.0% 63 85 106 120 120 120 418 418 418 96 96 96 123 123
Inventario Inicial PT -63 -85 -106 -120 -120 -120 -418 -418 -418 -96 -96 -96 -63
Unidades a producir 72 676 899 1,114 1,243 1,243 1,547 4,323 4,323 3,995 994 994 1,021 22,375
Nota: Elaboración propia
165
Tabla 97:
Producción del año 2023
2023 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Premezclas para
alfajores
Demanda 2575 2575 2575 3006 3006 3006 7890 7890 7890 1814 1814 1814 45,854
Merma 1.5% 57 57 58 67 67 77 175 175 163 40 40 42 1,019
Sampling 1.1% 28 28 28 33 33 33 87 87 87 20 20 20 504
Inventario Final PT 10.0% 257 257 301 301 301 789 789 789 181 181 181 263 263
Inventario Inicial PT -257 -257 -257 -301 -301 -301 -789 -789 -789 -181 -181 -181 -257
Unidades a producir 2660 2660 2704 3106 3106 3604 8152 8152 7532 1874 1874 1957 47,383
Premezclas para
picarones
Demanda 2115 2115 2115 2470 2470 2470 6482 6482 6482 1490 1490 1490 37,670
Merma 1.5% 47 47 48 55 55 63 144 144 134 33 33 34 837
Sampling 1.1% 23 23 23 27 27 27 71 71 71 16 16 16 414
Inventario Final PT 10.0% 212 212 247 247 247 648 648 648 149 149 149 216 216
Inventario Inicial PT 165 -212 -212 -247 -247 -247 -648 -648 -648 -149 -149 -149 165
Unidades a producir 2563 2186 2222 2552 2552 2961 6697 6697 6188 1540 1540 1608 39,303
Premezclas para pastel
cacao
Demanda 1229 1229 1229 1435 1435 1435 3767 3767 3767 866 866 866 21,891
Merma 1.5% 27 27 28 32 32 37 84 84 78 19 19 20 486
Sampling 1.1% 14 14 14 16 16 16 41 41 41 10 10 10 241
Inventario Final PT 10.0% 123 123 144 144 144 377 377 377 87 87 87 126 126
Inventario Inicial PT 0 -123 -123 -144 -144 -144 -377 -377 -377 -87 -87 -87 0
Unidades a producir 1,393 1,270 1,291 1,483 1,483 1,721 3,892 3,892 3,596 895 895 934 22,744
Nota: Elaboración propia
166
Tabla 98:
Producción del año 2024
2024 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Premezclas para
alfajores
Demanda 2626 2626 2626 3066 3066 3066 8047 8047 8047 1850 1850 1850 46,769
Merma 1.3% 58 58 59 68 68 78 179 179 166 41 41 43 1,038
Sampling 1.0% 26 26 26 31 31 31 80 80 80 19 19 19 468
Inventario Final PT 10.0% 263 263 307 307 307 805 805 805 185 185 185 269 269
Inventario Inicial PT -263 -263 -263 -307 -307 -307 -805 -805 -805 -185 -185 -185 -263
Unidades a producir 2711 2711 2756 3165 3165 3673 8306 8306 7674 1910 1910 1996 48,282
Premezclas para
picarones
Demanda 2158 2158 2158 2520 2520 2520 6613 6613 6613 1520 1520 1520 38,435
Merma 1.3% 48 48 49 56 56 64 147 147 137 34 34 35 853
Sampling 1.0% 22 22 22 25 25 25 66 66 66 15 15 15 384
Inventario Final PT 10.0% 216 216 252 252 252 661 661 661 152 152 152 221 221
Inventario Inicial PT -216 -216 -216 -252 -252 -252 -661 -661 -661 -152 -152 -152 -216
Unidades a producir 2228 2228 2265 2601 2601 3018 6826 6826 6307 1569 1569 1640 39,678
Premezclas para pastel
cacao
Demanda 1256 1256 1256 1466 1466 1466 3847 3847 3847 885 885 885 22,361
Merma 1.3% 28 28 28 33 33 37 85 85 79 20 20 20 496
Sampling 1.0% 13 13 13 15 15 15 38 38 38 9 9 9 224
Inventario Final PT 10.0% 126 126 147 147 147 385 385 385 88 88 88 129 129
Inventario Inicial PT -126 -126 -126 -147 -147 -147 -385 -385 -385 -88 -88 -88 -126
Unidades a producir 1,296 1,296 1,318 1,513 1,513 1,756 3,971 3,971 3,669 913 913 954 23,084
Nota: Elaboración propia
167
Tabla 99:
Producción del año 2025
2025 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Premezclas para
alfajores
Demanda 2692 2692 2692 3143 3143 3143 8249 8249 8249 1896 1896 1896 47,942
Merma 1.0% 60 60 61 70 70 80 183 183 170 42 42 44 1,063
Sampling 0.8% 22 22 22 25 25 25 66 66 66 15 15 15 384
Inventario Final PT 10.0% 269 269 314 314 314 825 825 825 190 190 190 277 277
Inventario Inicial PT -269 -269 -269 -314 -314 -314 -825 -825 -825 -190 -190 -190 -269
Unidades a producir 2773 2773 2819 3238 3238 3759 8498 8498 7850 1954 1954 2043 49,396
Premezclas para
picarones
Demanda 2212 2212 2212 2583 2583 2583 6779 6779 6779 1558 1558 1558 39,397
Merma 1.0% 49 49 50 57 57 66 150 150 140 35 35 36 873
Sampling 0.8% 18 18 18 21 21 21 54 54 54 12 12 12 315
Inventario Final PT 10.0% 221 221 258 258 258 678 678 678 156 156 156 228 228
Inventario Inicial PT -221 -221 -221 -258 -258 -258 -678 -678 -678 -156 -156 -156 -221
Unidades a producir 2279 2279 2317 2661 2661 3089 6983 6983 6451 1605 1605 1679 40,592
Premezclas para pastel
cacao
Demanda 1287 1287 1287 1503 1503 1503 3944 3944 3944 907 907 907 22,920
Merma 1.0% 29 29 29 33 33 38 87 87 81 20 20 21 508
Sampling 0.8% 10 10 10 12 12 12 32 32 32 7 7 7 183
Inventario Final PT 10.0% 129 129 150 150 150 394 394 394 91 91 91 132 132
Inventario Inicial PT -129 -129 -129 -150 -150 -150 -394 -394 -394 -91 -91 -91 -129
Unidades a producir 1,326 1,326 1,348 1,548 1,548 1,797 4,063 4,063 3,753 934 934 977 23,615
Nota: Elaboración propia
168
Tabla 100:
Producción del año 2026
2026 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Premezclas para
alfajores
Demanda 2773 2773 2773 3237 3237 3237 8497 8497 8497 1953 1953 1953 49,382
Merma 1.0% 61 61 62 72 72 82 188 188 175 43 43 39 1,089
Sampling 0.8% 22 22 22 26 26 26 68 68 68 16 16 16 395
Inventario Final PT 10.0% 277 277 324 324 324 850 850 850 195 195 195 0 0
Inventario Inicial PT -277 -277 -277 -324 -324 -324 -850 -850 -850 -195 -195 -195 -277
Unidades a producir 2857 2857 2904 3335 3335 3872 8753 8753 8086 2012 2012 1813 50,589
Premezclas para
picarones
Demanda 2278 2278 2278 2660 2660 2660 6981 6981 6981 1605 1605 1605 40,575
Merma 1.0% 50 50 51 59 59 68 155 155 144 36 36 32 895
Sampling 0.8% 18 18 18 21 21 21 56 56 56 13 13 13 325
Inventario Final PT 10.0% 228 228 266 266 266 698 698 698 161 161 161 0 0
Inventario Inicial PT -228 -228 -228 -266 -266 -266 -698 -698 -698 -161 -161 -161 -228
Unidades a producir 2347 2347 2386 2740 2740 3181 7192 7192 6644 1653 1653 1490 41,566
Premezclas para pastel
cacao
Demanda 1324 1324 1324 1546 1546 1546 4057 4057 4057 933 933 933 23,577
Merma 1.0% 29 29 30 34 34 39 90 90 84 21 21 19 520
Sampling 0.8% 11 11 11 12 12 12 32 32 32 7 7 7 189
Inventario Final PT 10.0% 132 132 155 155 155 406 406 406 93 93 93 0 0
Inventario Inicial PT -132 -132 -132 -155 -155 -155 -406 -406 -406 -93 -93 -93 -132
Unidades a producir 1,364 1,364 1,387 1,592 1,592 1,848 4,179 4,179 3,860 961 961 866 24,153
Nota: Elaboración propia
169
Figura 92
Resumen del programa de producción
primas e insumos.
Alimentaria, comentó que los insumos sufren pérdidas o mermas en almacén que
Tabla 101
Necesidad de materia prima para presentación de premezclas para alfajores
materia prima y und gr/und Costo costo x merma
materiales unitario unidad
Avena pulverizada gr 0.297 S/2.153 S/0.639 0.4%
Ungurahui (fruta) gr 0.080 S/1.695 S/0.136 90.0%
Bicarbonato de sodio gr 0.003 S/8.475 S/0.028 0.4%
Sal gr 0.007 S/1.695 S/0.011 0.4%
Maltodextrina gr 0.005 S/11.860 S/0.059 0.4%
Goma Xanthan gr 0.017 S/66.950 S/1.116 0.4%
Maicena gr 0.191 S/3.559 S/0.682 0.4%
Bolsa doypack und 1.000 S/0.142 S/0.142 0.4%
Cinta embalaje und 0.004 S/2.400 S/0.010 0.4%
Caja master und 0.083 S/2.966 S/0.247 0.4%
0.60000 S/3.071
Nota: Elaboración propia
Tabla 102
Necesidad de materia prima para presentación Premezclas para picarones
171
Tabla 104
Cantidad de materia prima unitaria sin merma
Premezclas Premezclas Premezclas
Costo
Materia Prima Unidad para para para pastel
Unitario
alfajores picarones cacao
Avena pulverizada gr 2.153 0.2968 0.2389 0.4064
Harina de camote gr 6.780 0.0000 0.1321 0.0000
Harina de zapallo macre gr 4.237 0.0000 0.0780 0.0000
Ungurahui (fruta) gr 1.695 0.0800 0.0804 0.0804
Stevia gr 33.898 0.0000 0.0017 0.0017
Bicarbonato de sodio gr 8.475 0.0033 0.0033 0.0033
Anís molido gr 27.119 0.0000 0.0060 0.0000
Clavo de olor gr 49.153 0.0000 0.0012 0.0000
Levadura seca activa gr 8.475 0.0000 0.0300 0.0000
Sal gr 1.695 0.0067 0.0067 0.0067
Maltodextrina gr 11.860 0.0050 0.0050 0.0050
Goma Xanthan gr 66.950 0.0167 0.0167 0.0167
Maicena gr 3.559 0.1915 0.0000 0.0000
Cacao en polvo gr 15.254 0.0000 0.0000 0.0726
Saborizante de vainilla ml 4.237 0.0000 0.0000 0.0060
Colorantes rojo aulla ml 16.949 0.0000 0.0000 0.0006
Colorante azul brillante ml 16.949 0.0000 0.0000 0.0006
Bolsa doypack und 0.142 1.0000 1.0000 1.0000
Cinta embalaje und 2.400 0.0042 0.0042 0.0042
Caja master und 2.966 0.0833 0.0833 0.0833
Nota: Elaboración propia
Tabla 105
Necesidad de materia prima total con merma
173
Tabla 106
Necesidad de materia prima para todos los años del proyecto
174
Necesidad de unidad de
año 0 2022 2023 2024 2025 2026
compra medida
Avena pulverizada kg 98 32,425 32,817 33,329 34,098 34,704
Harina de camote kg 15 5,122 5,207 5,261 5,383 5,480
Harina de zapallo
kg 9 3,027 3,077 3,109 3,181 3,238
macre
Ungurahui (fruta) kg 50 16,475 16,679 16,933 17,324 17,633
Stevia kg 0 102 104 105 108 109
Bicarbonato de
kg 1 362 366 372 380 387
sodio
Anís molido kg 1 233 237 239 245 249
Clavo de olor kg 0 47 47 48 49 50
Levadura seca
kg 4 1,164 1,426 1,196 1,223 1,245
activa
Sal kg 2 724 733 744 761 774
Maltodextrina kg 2 539 546 555 567 581
Goma Xanthan kg 5 1,816 1,840 1,868 1,911 1,936
Maicena kg 27 8,983 7,510 9,233 9,446 9,671
Cacao en polvo kg 5 1,628 1,650 1,676 1,714 1,751
Saborizante de
litro 0 144 146 148 152 145
vainilla
Colorantes rojo
litro 0 14 14 14 14 14
aulla
Colorante azul
litro 0 14 14 14 14 14
brillante
Bolsa doypack und 327 107,825 109,203 110,862 113,417 116,114
Cinta embalaje und 1 449 455 462 473 484
Caja master und 27 8,986 9,101 9,239 9,452 9,676
Nota: Elaboración propia
Una de las actividades del área de producción es determinar la necesidad de
materia prima para todos los años del proyecto, para ello, se consideró el 10% de
Tabla 107
Consumo de producción año 2022
Consumo producción UM Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Avena pulverizada kg 104 977 1,299 1,610 1,796 1,796 2,235 6,246 6,246 5,772 1,436 1,436 1,476
Harina de camote kg 16 154 205 254 284 284 353 986 986 911 227 227 233
Harina de zapallo macre kg 10 91 121 150 168 168 209 583 583 538 134 134 138
Ungurahui (fruta) kg 53 496 660 818 913 913 1,136 3,174 3,174 2,933 730 730 750
Stevia kg 0 3 4 5 6 6 7 20 20 18 5 5 5
Bicarbonato de sodio kg 1 11 14 18 20 20 25 70 70 64 16 16 16
Anís molido kg 1 7 9 12 13 13 16 45 45 41 10 10 11
Clavo de olor kg 0 1 2 2 3 3 3 9 9 8 2 2 2
Levadura seca activa kg 4 35 47 58 64 64 80 224 224 207 52 52 53
Sal kg 2 22 29 36 40 40 50 139 139 129 32 32 33
Maltodextrina kg 2 16 22 27 30 30 37 105 105 97 24 24 25
Goma Xanthan kg 6 54 72 90 100 100 125 348 348 322 80 80 82
Maicena kg 29 272 362 449 501 501 623 1,740 1,740 1,608 400 400 411
Cacao en polvo kg 5 49 66 81 91 91 113 315 315 291 72 72 74
Saborizante de vainilla litro 0 4 5 7 7 7 9 26 26 24 6 6 6
Colorantes rojo aulla litro 0 0 1 1 1 1 1 3 3 2 1 1 1
Colorante azul brillante litro 0 0 1 1 1 1 1 3 3 2 1 1 1
Bolsa doypack und 348 3,267 4,346 5,387 6,010 6,010 7,479 20,898 20,898 19,311 4,804 4,804 4,937
Cinta embalaje und 1 14 18 22 25 25 31 87 87 80 20 20 21
Caja master und 29 272 362 449 501 501 623 1,741 1,741 1,609 400 400 411
Nota: Elaboración propia
Aplicando el factor del 10% de inventario de seguridad se obtiene el total de materia prima que se requiere para la producción
del año 2022, este requerimiento será derivado al área correspondiente para que realice las compras.
176
Tabla 108
Necesidad de compra de materia prima año 2022
Necesidad de Total
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
compra 2022
Avena
kg 202 1,009 1,330 1,629 1,796 1,840 2,636 6,246 6,199 5,338 1,436 1,440 1,526 32,425
pulverizada
Harina de camote kg 32 159 210 257 284 291 416 986 979 843 227 227 244 5,122
Harina de zapallo
kg 19 94 124 152 168 172 246 583 578 498 134 134 144 3,027
macre
Ungurahui (fruta) kg 103 513 676 827 913 935 1,340 3,174 3,149 2,712 730 732 776 16,475
Stevia kg 1 3 4 5 6 6 8 20 20 17 5 5 5 102
Bicarbonato de
kg 2 11 15 18 20 21 29 70 69 60 16 16 17 362
sodio
Anís molido kg 1 7 10 12 13 13 19 45 44 38 10 10 11 233
Clavo de olor kg 0 1 2 2 3 3 4 9 9 8 2 2 2 47
Levadura seca
kg 7 36 48 58 64 66 95 224 222 192 52 52 56 1,164
activa
Sal kg 5 23 30 36 40 41 59 139 138 119 32 32 34 724
Maltodextrina kg 3 17 22 27 30 31 44 105 104 89 24 24 22 539
Goma Xanthan kg 11 56 74 91 100 103 147 348 346 298 80 80 92 1,816
Maicena kg 56 281 371 454 501 513 735 1,740 1,727 1,487 400 401 373 8,983
Cacao en polvo kg 10 51 67 82 91 93 133 315 313 269 72 73 69 1,628
Saborizante de
litro 1 4 6 7 7 8 11 26 26 22 6 6 15 144
vainilla
Colorantes rojo
litro 0 0 1 1 1 1 1 3 3 2 1 1 1 14
aulla
Colorante azul
litro 0 0 1 1 1 1 1 3 3 2 1 1 1 14
brillante
Bolsa doypack und 675 3,375 4,450 5,449 6,010 6,157 8,821 20,898 20,739 17,860 4,804 4,818 4,443 107,825
Cinta embalaje und 3 14 19 23 25 26 37 87 86 74 20 20 19 449
Caja master und 56 281 371 454 501 513 735 1,741 1,728 1,488 400 401 371 8,986
Nota: Elaboración propia
177
generado una base de datos con precios de cada uno y la correspondiente unidad de compra.
Tabla 109
Programa de compras en unidades
Unidad de
Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Compra
Avena pulverizada 25 kg 9 1,297 1,312 1,333 1,364 1,388
Harina de camote 25 kg 2 205 208 210 216 219
Harina de zapallo macre 25 kg 1 121 123 125 127 130
Ungurahui (fruta) 25 kg 5 659 667 677 693 705
Stevia 1 kg 1 102 104 105 108 109
Bicarbonato de sodio 5 kg 1 72 74 74 76 77
Anís molido 1 kg 2 233 236 240 244 249
Clavo de olor 1 kg 1 46 48 48 48 50
Levadura seca activa 10 kg 1 117 142 120 122 125
Sal 5 kg 1 145 147 148 153 154
Maltodextrina 1 kg 4 539 546 555 567 581
Goma Xanthan 1 kg 12 1,816 1,840 1,867 1,911 1,936
Maicena Kg 3 359 300 370 378 386
Cacao en polvo 25 kg 1 65 66 67 69 70
Saborizante de vainilla 4 lt 1 36 36 37 38 36
Colorantes rojo aulla frasco 1lt 1 13 14 14 14 14
Colorante azul brillante frasco 1lt 1 13 14 14 14 15
Bolsa doypack millar 1 108 109 111 113 117
Cinta embalaje caja 20 1 22 23 23 24 24
Caja master ciento 1 90 91 92 95 97
Nota: Elaboración propia
Las compras de materia primas e insumos representan el 33.23% para el primer año y al
final del proyecto el ratio es 32.56%, este ratio es aceptable de acuerdo a la estructura de costo.
Tabla 110
Ratio de compras versus las ventas anuales
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas S/. 1,203,999 S/. 1,222,040 S/. 1,247,055 S/. 1,278,294 S/. 1,316,169
Mataría prima S/. 400,401 S/. 402,077 S/. 411,591 S/. 421,475 S/. 428,753
33.26% 32.90% 33.01% 32.97% 32.58%
Nota: Elaboración propia
178
Tabla 111
Programa de compras en soles
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Avena pulverizada 484 69,796 70,603 71,733 73,402 74,693
Harina de camote 339 34,746 35,254 35,593 36,610 37,119
Harina de zapallo
macre 106 12,818 13,030 13,242 13,453 13,771
Ungurahui (fruta) 212 27,924 28,263 28,686 29,364 29,873
Stevia 34 3,458 3,525 3,559 3,661 3,695
Bicarbonato de sodio 42 3,051 3,136 3,136 3,220 3,263
Anís molido 54 6,319 6,400 6,508 6,617 6,753
Clavo de olor 49 2,261 2,359 2,359 2,359 2,458
Levadura seca activa 85 9,915 12,034 10,169 10,339 10,593
Sal 8 1,229 1,246 1,254 1,297 1,305
Maltodextrina 47 6,393 6,476 6,582 6,725 6,891
Goma Xanthan 803 121,581 123,188 124,996 127,941 129,615
Maicena 267 31,945 26,695 32,924 33,636 34,347
Cacao en polvo 381 24,788 25,169 25,551 26,314 26,695
Saborizante de
vainilla 17 610 610 627 644 610
Colorantes rojo aulla 17 220 237 237 237 237
Colorante azul
brillante 17 220 237 237 237 254
Bolsa doypack 142 15,376 15,519 15,803 16,088 16,658
Cinta embalaje 48 1,056 1,104 1,104 1,152 1,152
Caja master 297 26,695 26,992 27,288 28,178 28,771
Valor de compra 3,451 400,401 402,077 411,591 421,475 428,753
IGV 621 72,072 72,374 74,086 75,865 77,175
Total Compras 4,072 472,473 474,451 485,677 497,340 505,928
Nota: Elaboración propia
Para la proyección de compra se investigó los precios en el mercado y la también se
Tabla 112
Equivalencias de Materias primas e insumos
Materia prima y Unidad de Unidad de Equivalencia Costo por IGV Precio Proveedores Frecuencia
materiales Compra Compra unidad de Compra
compra
Avena pulverizada 25 kg 1 25 S/.53.81 S/.9.69 S/.63.50 Campo grande Mensual
Harina de camote 25 kg 1 25 S/.169.49 S/.30.51 S/.200.00 Campo grande Mensual
Harina de zapallo 25 kg 1 25 S/.105.93 S/.19.07 S/.125.00 Campo grande Mensual
macre
Ungurahui 25 kg 1 25 S/.42.37 S/.7.63 S/.50.00 Campo grande Semanal
Stevia 1 kg 1 1 S/.33.90 S/.6.10 S/.40.00 Stevia Perú Mensual
Bicarbonato de sodio 5 kg 1 5 S/.42.37 S/.7.63 S/.50.00 Farmacia Mensual
universal
Anís molido 1 kg 1 1 S/.27.12 S/.4.88 S/.32.00 Corporación Mensual
Linder
Clavo de olor 1 kg 1 1 S/.49.15 S/.8.85 S/.58.00 Corporación Mensual
Linder
Levadura seca activa 10 kg 1 10 S/.84.75 S/.15.25 S/.100.00 Levapan Mensual
Sal 5 kg 1 5 S/.8.47 S/.1.53 S/.10.00 Makro Mensual
Maltodextrina 1 kg 1 S/.11.86 S/.2.13 S/.13.99 Artstore Perú Mensual
Goma Xanthan 1 kg 1 S/.66.95 S/.12.05 S/.79.00 Artstore Perú Mensual
Maicena Kg 1 25 S/.88.98 S/.16.02 S/.105.00 Campo grande Mensual
Cacao en polvo 25 kg 25 S/.381.36 S/.68.64 S/.450.00 Negusa Mensual
Saborizante de vainilla 4 lt 4 S/.16.95 S/.3.05 S/.20.00 Lavapan Mensual
Colorantes rojo aulla frasco 1lt 1 S/.16.95 S/.3.05 S/.20.00 Lavapan Mensual
Colorante azul frasco 1lt 1 S/.16.95 S/.3.05 S/.20.00 Lavapan Mensual
brillante
Bolsa doypack millar 1,000 S/.142.37 S/.25.63 S/.168.00 Kuresa S.A. Mensual
Cinta embalaje caja 20 20 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64 Kuresa S.A. Mensual
Caja master ciento 100 S/.296.61 S/.53.39 S/.350.00 Kuresa S.A. Mensual
Nota: Elaboración propia
180
Tabla 113
Programa de compras en unidades 2022
Unidad
Compra por lote de Dic-21 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Compra
Avena pulverizada 25 kg 9 40 53 65 72 74 105 250 248 214 57 58 61 1,297
Harina de camote 25 kg 2 6 9 10 11 12 16 40 39 34 9 9 10 205
Harina de zapallo
25 kg 1 4 5 6 7 7 9 24 23 20 5 6 5 121
macre
Ungurahui (fruta) 25 kg 5 20 27 33 37 37 54 127 126 108 29 30 31 659
Stevia 1 kg 1 3 5 5 5 6 8 20 20 16 5 5 4 102
Bicarbonato de sodio 5 kg 1 2 3 4 4 4 6 14 14 11 4 3 3 72
Anís molido 1 kg 2 7 10 11 13 14 18 45 45 38 10 11 11 233
Clavo de olor 1 kg 1 1 2 2 3 3 3 9 9 8 2 2 2 46
Levadura seca activa 10 kg 1 4 5 5 7 7 9 22 23 19 5 5 6 117
Sal 5 kg 1 5 6 7 8 8 12 28 28 23 7 6 7 145
Maltodextrina 1 kg 4 17 22 27 30 31 44 105 104 89 24 24 22 539
Goma Xanthan 1 kg 12 56 74 91 100 103 147 349 345 298 80 81 92 1,816
Maicena Kg 3 11 15 18 20 21 29 70 69 59 16 16 15 359
Cacao en polvo 25 kg 1 2 3 3 4 3 6 12 13 10 3 3 3 65
Saborizante de
4 lt 1 1 1 2 2 2 2 7 6 6 1 2 4 36
vainilla
frasco
Colorantes rojo aulla 1 - 1 - 1 1 1 2 3 2 1 - 1 13
1lt
Colorante azul frasco
1 - 1 - 1 1 1 2 3 2 1 - 1 13
brillante 1lt
Bolsa doypack millar 1 4 4 5 6 7 8 21 21 18 5 5 4 108
Cinta embalaje caja 20 1 - 1 1 2 1 2 4 4 4 1 1 1 22
Caja master ciento 1 3 4 4 5 5 8 17 17 15 4 4 4 90
Nota: Elaboración propia
Seguidamente, se presenta el programa de compras de todas las materias primas e insumos para el año 2023.
181
Tabla 114
Programa de compras en soles año 2022
Materiales Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Avena pulverizada 484 2,153 2,852 3,498 3,875 3,982 5,650 13,453 13,346 11,516 3,067 3,121 3,283 69,796
Harina de camote 339 1,017 1,525 1,695 1,864 2,034 2,712 6,780 6,610 5,763 1,525 1,525 1,695 34,746
Harina de zapallo 106 424 530 636 742 742 953 2,542 2,436 2,119 530 636 530 12,818
Ungurahui (fruta) 212 847 1,144 1,398 1,568 1,568 2,288 5,381 5,339 4,576 1,229 1,271 1,314 27,924
Stevia 34 102 169 169 169 203 271 678 678 542 169 169 136 3,458
Bicarbonato de
sodio 42 85 127 169 169 169 254 593 593 466 169 127 127 3,051
Anís molido 54 190 271 298 353 380 488 1,220 1,220 1,031 271 298 298 6,319
Clavo de olor 49 49 98 98 147 147 147 442 442 393 98 98 98 2,261
Levadura seca act 85 339 424 424 593 593 763 1,864 1,949 1,610 424 424 508 9,915
Sal 8 42 51 59 68 68 102 237 237 195 59 51 59 1,229
Maltodextrina 47 202 261 320 356 368 522 1,245 1,233 1,056 285 285 261 6,393
Goma Xanthan 803 3,749 4,954 6,092 6,695 6,896 9,842 23,366 23,098 19,951 5,356 5,423 6,159 121,581
Maicena 267 979 1,335 1,602 1,780 1,869 2,581 6,229 6,140 5,250 1,424 1,424 1,335 31,945
Cacao en polvo 381 763 1,144 1,144 1,525 1,144 2,288 4,576 4,958 3,814 1,144 1,144 1,144 24,788
Saborizante de
vainilla 17 17 17 34 34 34 34 119 102 102 17 34 68 610
Colorantes rojo
aulla 17 0 17 0 17 17 17 34 51 34 17 0 17 220
Colorante azul
brillante 17 0 17 0 17 17 17 34 51 34 17 0 17 220
Bolsa doypack 142 569 569 712 854 997 1,139 2,990 2,990 2,563 712 712 569 15,376
Cinta embalaje 48 0 48 48 96 48 96 192 192 192 48 48 48 1,056
Caja master 297 890 1,186 1,186 1,483 1,483 2,373 5,042 5,042 4,449 1,186 1,186 1,186 26,695
Valor compra 3,451 12,416 16,741 19,584 22,405 22,758 32,537 77,019 76,708 65,655 17,748 17,977 18,853 400,401
IGV 621 2,235 3,013 3,525 4,033 4,096 5,857 13,863 13,807 11,818 3,195 3,236 3,393 72,072
Total Compras 4,072 14,651 19,754 23,109 26,438 26,855 38,394 90,882 90,515 77,472 20,943 21,213 22,246 472,473
Nota: Elaboración propia
182
Tabla 115
Tiempos muertos de un operario
Tiempos muertos Minutos
Preparación y vestido 10
Servicios higiénicos 10
Fatiga o descanso 5
Total tiempo 25
Nota: Elaboración propia
Adicionalmente, se convierte en horas incluyendo el tiempo que dispone el operario
Tabla 116
Tiempos muertos de un operario
Horario Minutos horas
Horario de trabajo 540 9.00
Almuerzo -60 -1.00
Tiempos muertos -25 -0.42
Tiempo efectivo 455 7.58
Nota: Elaboración propia
Se obtiene como resultado que el tiempo efectivo por operario es de 7 horas 58
minutos por día, este resultado se extrapola al año y se obtiene que las horas efectivas de cada
Para el cálculo se asumió que el operario trabaja 8 horas al día y 6 días a la semana.
Tabla 117
Tiempo de trabajo por operario
183
Detalle Datos
Días Trabajo a la Semana 6
Semanas de trabajo al año 52
Horas efectivas al día 7.58
Horas Efectivas Semanales x 1 Operador 45.5
Horas Efectivas Anuales x 1 Operador 2366
Nota: Elaboración propia
Tabla 118
MOD necesaria para la producción anual:
Cálculo de Operadores 2022 2023 2024 2025 2026
Elementos a Fabricar (producción) 107,721 109,429 111,044 113,603 116,308
minutos de utilización de mano de obra
para fabricación de una premezcla 2.57 2.57 2.57 2.57 2.57
(paquete)
Total minutos utilizados para la
276,579 280,965 285,111 291,682 298,626
producción anual
Total horas utilizados para la producción
4,610 4,683 4,752 4,861 4,977
anual
Horas efectivas por operario al año 2,366 2,366 2,366 2,366 2,366
MOD Necesaria (operarios) 1.948 1.979 2.008 2.055 2.104
Redondeo de N° de MOD Necesaria 2.0 2.0 3.0 3.0 3.0
Nota: Elaboración propia
7.3.1. Maquinarias
existente en el mercado y se decidió por las máquinas que más se adapten al lote de
Figura 93
Horno Electico para deshidratado
184
Tabla 119
Detalle de maquinaria para producción:
Maquinaria para la Precio Valor de
Cant. IGV Total Reposición
producción unitario Compra
Horno deshidratador
1 S/.6,000 S/.6,000 S/.1,080 S/.7,080 5 años
eléctrico
Mezcladora helicoidal 1 S/.15,000 S/.15,000 S/.2,700 S/.17,700 5 años
Lavador 1 S/.7,203 S/.7,203 S/.1,297 S/.8,500 5 años
Peladora 1 S/.8,644 S/.8,644 S/.1,556 S/.10,200 5 años
Cortador en rebanadas 1 S/.12,712 S/.12,712 S/.2,288 S/.15,000 5 años
Medidor dosificador 1 S/.12,500 S/.12,500 S/.2,250 S/.14,750 5 años
Balanza industrial 1 S/.297 S/.297 S/.53 S/.350 5 años
Total S/.62,356 S/.11,224 S/.73,580
Nota: Elaboración propia.
7.3.2. Equipos
Se detalla los equipos que servirán como soporte para la elaboración de las
premezclas.
186
Tabla 120
Detalle de equipos:
Valor de
Cant. PU IGV Total Reposición
Compra
Laptop 1 2,372.88 2,372.88 427.12 2,800.00 cada 5 años
Aire acondicionado 1 1,355.93 1,355.93 244.07 1,600.00 cada 5 años
Extintor 2 127.12 254.24 45.76 300.00 cada 5 años
Reloj electrónico 1 296.61 296.61 53.39 350.00 cada 5 años
Impresora 1 593.22 593.22 106.78 700.00 cada 5 años
Scanner de código 1 254.24 254.24 45.76 300.00 cada 5 años
Mesas de trabajo acero
3 305.56 916.67 165.00 1,081.67 cada 5 años
inoxidable
Stoka de 3tn 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00 cada 5 años
Tabla 121
Equipos según área de administración
Valor de
Cant. PU IGV Total Reposición
Compra
Tabla 122
Equipos según área de ventas
Valor de
Cant. PU IGV Total Reposición
Compra
Laptop 2 2,372.88 4,745.76 854.24 5,600.00 cada 5 años
Aire acondicionado 1 1,355.93 1,355.93 244.07 1,600.00 cada 5 años
Teléfono 2 254.24 508.47 91.53 600.00 cada 5 años
Importe Soles 3,983.05 6,610.17 1,189.83 7,800.00
Nota: Elaboración propia.
actual de Covid-19.
Tabla 123
Detalle de utensilios y útiles de limpieza
Valor de
Precio Monto
Cant. venta total IGV Reposición
unitario total
Bruto
Tachos para basura 6 27.00 162.00 29.16 191.16 Anual
Legía de 10 lt 2 90.00 180.00 32.40 212.40 Mensual
Franela amarilla 10 4.24 42.37 7.63 50.00 Mensual
Desinfectante de piso
1 12.71 12.71 2.29 15.00 Mensual
5lt
Lava vajilla liquido 5 lt 1 30.51 30.51 5.49 36.00 Mensual
Jabón Líquido x
2 17.00 34.00 6.12 40.12 Mensual
475mL
Rollos de papel
12 18.00 216.00 38.88 254.88 Mensual
higiénico
Papel toalla ultra x 6un 25 3.00 75.00 13.50 88.50 Mensual
Paños para limpieza 10 17.00 170.00 30.60 200.60 Mensual
Alcohol en gel 1lt 6 12.00 72.00 12.96 84.96 Mensual
Botiquín de primero
2 60.00 120.00 21.60 141.60 Anual
auxilios
Importe Soles S/.1,115 S/.201 S/.1,315
Nota: Elaboración propia.
188
Tabla 124
EPP
Precio de
Valor de
compra Monto
Equipos de seguridad Cant. compra IGV Reposición
Unitario total
total
en S/.
Uniformes de trabajo 4 46.61 186.44 33.56 220.00 Anual
Trajes de seguridad 10 29.66 296.61 53.39 350.00 Anual
Guantes quirúrgico x
3 35.00 105.00 18.90 123.90 Trimestral
100
Zapatos de seguridad 6 67.80 406.78 73.22 480.00 Anual
Rejillas para cabello x
3 10.00 30.00 5.40 35.40 Anual
100
Guantes para horno 6 16.95 101.69 18.31 120.00 Trimestral
Mandil 6 15.25 91.53 16.47 108.00 Trimestral
Lentes de protección 6 13.56 81.36 14.64 96.00 Anual
Importe Soles 1299.41 233.89 1533.30
Nota: Elaboración propia.
7.3.3. Herramientas
elaboración de premezclas
Tabla 125
Herramientas para la producción
Valor de
Precio Monto
Cant. venta total IGV Reposición
unitario total
Bruto
Set de llaves 5 S/.51 S/.254 S/.46 S/.300 Anual
Kit de herramientas 2 S/.85 S/.169 S/.31 S/.200 Anual
Jarra metálica 1 S/.247 S/.247 S/.44 S/.291 Anual
Molde de silicona 1 S/.16 S/.16 S/.3 S/.19 Anual
Cucharon acero
1 S/.199 S/.199 S/.36 S/.235 Anual
inoxidable
Balde de acero
2 S/.81 S/.162 S/.29 S/.191 Anual
inoxidable
Espátula de silicona 4 S/.14 S/.56 S/.10 S/.66 Anual
Pala plástica 3 S/.10 S/.30 S/.5 S/.35 Anual
Palets de plástico 10 S/.102 S/.1,017 S/.183 S/.1,200 Anual
Medidor de humedad 2 S/.95 S/.190 S/.34 S/.224 Anual
Importe Soles S/.2,341 S/.421 S/.2,762
Nota: Elaboración propia.
189
7.3.4. Mobiliario
administrativas.
Tabla 126
Mobiliario para área de producción
Precio Valor de venta Monto
Cant. IGV
unitario total total
Estantes metálicos 1 S/.466 S/.466 S/.84 S/.550
Archivadores metálicos 1 S/.136 S/.136 S/.24 S/.160
Escritorio de madera 1 S/.153 S/.153 S/.27 S/.180
Sillas de escritorio 2 S/.76 S/.153 S/.27 S/.180
Importe Soles S/.907 S/.163 S/.1,070
Nota: Elaboración propia.
Tabla 127
Mobiliario para área de administración
Tabla 129
Detalle de los útiles de oficina de admiración
Precio Valor de Monto
Cant. IGV Reposición
unitario venta total total
Plumones de pizarra 4 5.51 22.03 3.97 26.00 Trimestral
Lapiceros de colores 4 2.12 8.47 1.53 10.00 Trimestral
Cuadernos A4 2 6.78 13.56 2.44 16.00 Trimestral
Sellos ejecutivos 1 21.19 21.19 3.81 25.00 Trimestral
Engrapadores grandes 1 12.71 12.71 2.29 15.00 Anual
Perforadores grandes 1 12.71 12.71 2.29 15.00 Anual
Cajas de clip de 500
1 4.24 4.24 0.76 5.00 Trimestral
unidades
Archivadores A4 5 5.51 27.54 4.96 32.50 Trimestral
Paquetes de folder A4 1 11.02 11.02 1.98 13.00 Trimestral
Paquetes de hojas bond 2 13.56 27.12 4.88 32.00 Trimestral
Tones de impresora 1 55.08 55.08 9.92 65.00 Trimestral
Importe Soles 215.68 38.82 254.50 Mensual
Nota: Elaboración propia.
Tabla 130
Detalle de los útiles de oficina de ventas
Precio Valor de Monto
Cant. IGV Reposición
unitario venta total total
Plumones de pizarra 5 5.51 27.54 4.96 32.50 Trimestral
Lapiceros de colores 8 2.12 16.95 3.05 20.00 Trimestral
Cuadernos A4 3 6.78 20.34 3.66 24.00 Trimestral
Sellos ejecutivos 1 21.19 21.19 3.81 25.00 Trimestral
Engrapadores grandes 3 12.71 38.14 6.86 45.00 Anual
Perforadores grandes 3 12.71 38.14 6.86 45.00 Anual
Cajas de clip de 500
2 4.24 8.47 1.53 10.00 Trimestral
unidades
Archivadores A4 5 5.51 27.54 4.96 32.50 Trimestral
Paquetes de folder A4 1 11.02 11.02 1.98 13.00 Trimestral
Paquetes de hojas bond 3 13.56 40.68 7.32 48.00 Trimestral
Tones de impresora 1 55.08 55.08 9.92 65.00 Trimestral
Importe Soles 305.08 54.92 360.00 Mensual
Nota: Elaboración propia.
191
Tabla 131
Detalle de los útiles de oficina producción
Precio Valor de Monto
Cant. IGV Reposición
unitario venta total total
Plumones de pizarra 3 5.51 16.53 2.97 19.50 Trimestral
Paquetes de folder A4 1 11.02 11.02 1.98 13.00 Trimestral
Perforadores grandes 3 12.71 38.14 6.86 45.00 Anual
Engrapadores grandes 3 12.71 38.14 6.86 45.00 Anual
Cuadernos A4 2 6.78 13.56 2.44 16.00 Trimestral
Cajas de clip de 500
3 4.24 12.71 2.29 15.00 Trimestral
unidades
Paquetes de hojas bond 1 13.56 13.56 2.44 16.00 Trimestral
Lapiceros de colores 6 2.12 12.71 2.29 15.00 Trimestral
Archivadores A4 3 5.51 16.53 2.97 19.50 Trimestral
Sellos ejecutivos 2 21.19 42.37 7.63 50.00 Anual
Tones de impresora 3 55.08 165.25 29.75 195.00 Trimestral
Importe Soles 380.51 68.49 449.00 Mensual
Nota: Elaboración propia.
192
En seguida, se muestra el cuadro con la programación de mantenimiento de las maquinas implicadas en la elaboración de los
Tabla 132
Mantenimiento de máquinas de producción
Maquinaria Cant Costo mant. Frecuencia 2022 2023 2024 2025 2026
Horno deshidratador eléctrico 1 678 Anual 678 678 678 678 678
Mezcladora helicoidal 1 678 Anual 678 678 678 678 678
Lavador 1 169 Anual 169 169 169 169 169
Peladora 1 169 Anual 169 169 169 169 169
Cortador en rebanadas 1 169 Anual 169 169 169 169 169
Medidor dosificador 1 169 Anual 169 169 169 169 169
Laptop 1 169 Anual 169 169 169 169 169
Aire acondicionado 1 254 Anual 254 254 254 254 254
Extintor 2 59 Anual 119 119 119 119 119
Impresora 1 136 Anual 136 136 136 136 136
Sub Total 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034
Nota: Elaboración Propia
193
Tabla 133
Mantenimiento de máquinas de administración
Para el cuadro siguiente se muestran los costos por reposición de artículos que serán reposicionados con mayor frecuencia de
Tabla 135
Programa de reposición:
Tabla 136
Programa de reposición de útiles de limpieza
Tabla 137
Programa de reposición de EPP
Tabla 138
Programa de reposición de útiles
Plumones de pizarra 6 6 6 6 22 22 22 22 22
Paquetes de folder A4 4 4 4 4 15 15 15 15 15
Perforadores grandes 0 0 38 38 38 38 38 38
Engrapadores grandes 0 0 38 38 38 38 38 38
Cuadernos A4 5 5 5 5 18 18 18 18 18
Cajas de clip de 500
unidades 4 4 4 4 17 17 17 17 17
Paquetes de hojas bond 5 5 5 5 18 18 18 18 18
Lapiceros de colores 4 4 4 4 17 17 17 17 17
Archivadores A4 6 6 6 6 22 22 22 22 22
Sellos ejecutivos 42 42 42 42 42 42
Tones de impresora 55 55 55 55 220 220 220 220 220
Importe Soles 0 0 87 0 0 87 0 0 87 0 0 206 468 468 468 468 468
Nota: Elaboración propia.
198
de San Luis para la instalación de la empresa, para lo cual se desarrolló un plano con las
Para la elaboración del plano se tuvo en consideración las áreas necesarias para el
necesarias que permitan brindar seguridad a los colaboradores y de esta forma evitar
disposición de los equipos productivos, además, incluir en dicho plano los espacios que la
Figura 96
Plano frontal del local:
Plano de local
Figura 97
Plano del local
Para hallar el distrito donde instalar la empresa se plantea una matriz para la
Tabla 139
Factores a considerar
Peso
Factores
Puntaje (%)
Seguridad en la zona 0.15
Vías de acceso 0.20
Permisos municipales 0.15
Cercanía a proveedores 0.20
Clientes cercanos 0.30
Total 1.00
Nota: Elaboración propia.
De acuerdo a la importancia para la decisión se asignó un peso a cada factor,
otorgándole mayor peso al factor más relevante y menos peso al de menor relevancia, siendo
los más importante: la cercanía a los clientes con 30%, vías de acceso 20% y Cercanía a
proveedores 20%. Para la evaluación se consideró los distritos de San Luis, Ate y Surquillo.
califica cada factor mediante un sistema de puntuación de 0 al 10, siendo 10 muy bueno y 0
muy malo.
su vez se le asigna una calificación tal y como se describe en la leyenda, en donde Muy
• Al factor proveedores cercanos tuvo un peso de 0.20 dado que los insumos que se
compraran se encuentran cerca a los distritos seleccionados para la evaluación, así
facilitaría una rápida atención y menos costos de transporte.
201
• La cercanía a los clientes se le asignó un peso de 0.30, dado que los canales de la
ubicados en las zonas 6 y 7 y es importante para la empresa estar cerca de esta zona
empleados de la compañía.
Tabla 140
Matriz de Macro localización.
Alternativas
Factores Peso San Luis Surquillo Ate
Puntaje P.
Puntaje P. Pond. Puntaje P. Pond. Puntaje
(%) Pond.
Seguridad en la zona 0.15 8 1.20 6 0.90 10 1.50
Vías de acceso 0.20 10 2.00 10 2.00 8 1.60
Permisos municipales 0.15 10 1.50 10 1.50 10 1.50
Cercanía a
0.20 8 1.60 8 1.60 6 1.20
proveedores
Clientes cercanos 0.30 10 3.00 10 3.00 6 1.80
Total 1.00 9.30 9.00 7.60
Nota: Elaboración propia.
Tabla 141
Leyenda.
Escala Calificación
Muy bueno Desde 9 hasta 10.
Bueno Desde 7 hasta 8.
Regular Desde 4 hasta 6.
Malo Desde 2 hasta 3.
Muy Malo Desde 0 hasta 1.
Nota: Elaboración propia.
De acuerdo al resultado de la matriz, se observa que San Luis es el distrito con mayor
puntuación con 7.95, por lo que, se decide instalar la empresa en dicho distrito.
Figura 98
Macro localización del distrito de San Luis
local que sea acorde con la dimensión de planta y el personal que trabajara en las
203
instalaciones de la empresa, con la finalidad de realizar una decisión adecuada del local se
establecieron factores de evaluación a los cuales también se les asignó un peso de acuerdo a
su relevancia.
Tabla 142
Factores para el análisis de micro localización.
Factores Peso
Puntaje (%)
Tamaño del local 0.15
Costo de adecuación 0.30
Costo de local 0.30
Accesibilidad a la zona 0.15
Costo de servicios 0.10
Total 1.00
Nota: Elaboración propia.
Se seleccionaron tres avenidas importantes y que cumplieran con los requisitos
previamente determinados, estas avenidas son: Av. Circunvalación, Av. Eloy Ureta y Av. Las
Tabla 143
Matriz para la Micro localización.
San Luis
Continuación:
• Costo del local: Es uno de los factores más relevante con un peso de 0.30, su
empresa.
• Tamaño del local: Se le otorgó un peso de 0.15, debido a que, el tamaño tiene
relación directa con el costo y, además, es un punto importante para que soporte
El local escogido se ubica en la Avenida las Torres, el cual obtuvo 9.5 de puntuación,
relevantes son: el costo de alquiler, cuenta con áreas de oficina y área para producción
Figura 99
Local parte interior
205
tres locales en las avenidas previamente seleccionadas, siendo el local ubicado en la Av. Las
Tabla 144
Comparativo de costo de alquiler
Área total
Dirección Alquiler Costo por m2
(m2)
Av. Circunvalación S/.5,500 218 S/.25
Av. Eloy Ureta S/.6,500 255 S/.25
Av. Las Torres S/.5,200 238 S/.22
Nota: Elaboración propia.
Después de la evaluación de la matriz y considerando los criterios que son
Para adaptar el local a las necesidades de la empresa se tienen que realizar algunos
206
Tabla 145
Gastos de adecuación del local.
Figura 100
Diagrama de Gantt sobre gasto de adecuación al local.
207
01-dic 04-dic 07-dic 10-dic 13-dic 16-dic 19-dic 22-dic 25-dic 28-dic
finalidad de establecer el monto de inversión para las áreas de: Operación, Administración y
Ventas.
Tabla 146
Distribución por centro de costos.
Operaciones Administración Ventas
Descripción % Total % Total % Total
Servicio de pintado (m2) 70% S/.2,249 20% S/.643 10% S/.321
Pintura lavable (gl) 70% S/.605 20% S/.173 10% S/.86
Instalación de Extintores 70% S/.617 20% S/.176 10% S/.88
Sistema eléctrico 70% S/.3,856 20% S/.1,102 10% S/.551
Adaptación de agua y desagüe 70% S/.890 20% S/.254 10% S/.127
Drywall 70% S/.2,669 20% S/.763 10% S/.381
Parante para drywall 70% S/.261 20% S/.75 10% S/.37
Ángulo esquinero 70% S/.178 20% S/.51 10% S/.25
Clavo para drywall 1 ½” x 100
70% S/.593 20% S/.169 10% S/.85
unidades
Detectores de Humo 70% S/.644 20% S/.184 10% S/.92
Luces de emergencia 70% S/.364 20% S/.104 10% S/.52
Stickers de seguridad y señalización 70% S/.79 20% S/.23 10% S/.11
Botiquín Primeros Auxilios 70% S/.285 20% S/.81 10% S/.41
Adaptación de teléfono + internet 70% S/.1,483 20% S/.424 10% S/.212
S/.14,773 S/.4,221 S/.2,110
Nota. Elaboración propia.
Luego de determinar el local a alquilar, se proyecta los gastos de servicio, como son:
208
El costo del alquiler no estará afecto al pago de IGV, por otro lado, cuando se realice
el contrato de alquiler se dejará en garantía un mes del costo de alquiler y se adelantará un mes
de alquiler.
Tabla 147
Gastos de servicios de la empresa.
ascienden a S/ 94,020 soles más el impuesto general a las ventas, los cuales deberán
Tabla 148.
Gastos de servicios año 2022
Valor de Precio de
Concepto IGV Meses Valor Anual
Venta Venta
Alquiler del lugar S/.5,200.00 S/.0.00 S/.5,200.00 12 S/.62,400.00
Servicios de Luz
S/.1,400.00 S/.252.00 S/.1,652.00 12 S/.16,800.00
(variable)
Servicios de Agua
S/.785.00 S/.141.30 S/.926.30 12 S/.9,420.00
(variable)
Telefonía, Internet S/.450.00 S/.81.00 S/.531.00 12 S/.5,400.00
S/.7,835.00 S/.474.30 S/.8,309.30 12 S/.94,020.00
Nota. Elaboración propia.
Con la finalidad de establecer los gastos de servicios por áreas, se plantea una
Tabla 149
Distribución de gastos de servicios por centro de costos.
Operaciones Administración Ventas Total
Alquiler del lugar 80% 4,160 10% 520 10% 520 5,200
Servicios de Luz (variable) 80% 1,120 10% 140 10% 140 1,400
Servicios de Agua (variable) 20% 157 50% 393 30% 236 785
producción.
Tabla 150.
Gastos de Servicios para todos los años.
Servicios 2022 2023 2024 2025 2026
Alquiler del Lugar S/.62,400 S/.62,400 S/.62,400 S/.62,400 S/.62,400
Servicios de Luz(variable) S/.16,800 S/.16,968 S/.17,138 S/.17,309 S/.17,482
Servicios de
S/.9,420 S/.9,514 S/.9,609 S/.9,705 S/.9,802
Agua(variable)
Telefonía e Internet S/.5,400 S/.5,400 S/.5,400 S/.5,400 S/.5,400
Total S/.94,020 S/.94,282 S/.94,547 S/.94,814 S/.95,085
Nota. Elaboración Propia.
almacén de materia prima, de la misma forma, se asigna espacios para las áreas de
administración ventas.
Tabla 151
Distribución del local por ambientes.
Área Metros %
Área de Producción 94 29%
Área Administrativa 25 15%
Almacén de insumos de limpieza 2 1%
Almacén de Productos terminados 25 10%
Almacén de insumos 15 4%
Área de Ventas 15 15%
SS.HH. Personal - H 10 5%
SS.HH. Personal - M 10 5%
Área despacho 22 8%
Área de lavado y desinfección 10 3%
Pasadizo y otros 10 5%
Área Total 238 100%
Nota. Elaboración propia.
Para finalizar, se ha realizado un resumen donde se ha consolidado las áreas que se
estarán gestionando en la empresa, la cual ocupa el Área de operaciones 65% del espacio,
mientras que las Área de administración y ventas tienen 12% cada uno, teniendo en cuenta el
Tabla 152
Distribución por área de la empresa.
Área total
Dirección Alquiler Costo por m2
(m2)
Av. Circunvalación S/.5,500 218 S/.25
Av. Eloy Ureta S/.6,500 255 S/.25
Av. Las Torres S/.5,200 238 S/.22
Nota. Elaboración propia.
compromiso, siendo así, socialmente responsables con el medio ambiente, con la sociedad y
con los colaboradores de la organización y así alinear a la propuesta de valor sobre el cuidado
Es por ello, que se plantea la ejecución de una serie de actividades que lograran la
211
medio ambiente.
estableciendo políticas de buenas prácticas para el manejo de los residuos sólidos y material
facilitarán una clasificación de los desechos para generar un fácil reciclaje de los
Figura 101
Reciclaje
• Generar alianzas con empresas que se dedican al reciclado o ONG que promueven el
cuidado del medio ambiente, mediante el reciclaje, generando así también, recursos a
Figura 102
Acuerdos de reciclaje
• Sistema de ahorro en los SS. HH como papel, caños, inodoros y urinarios ecológicos.
con el cuidado del medio ambiente y así, brindarles las herramientas que permitan el
Figura 103
213
Señalizaciones
tenemos.
Figura 104
Actividades recreativas de los colaboradores
observa que la comunidad carece de algunos conocimientos que le podrían ayudar mejorar el
bienestar de los integrantes de cada familia. Con base a lo identificado se proyecta realizar las
siguientes actividades.
que cuentas con enseñanza en nutrición y así trasladar a los pobladores de la zona a estos
Tabla 153
Presupuesto de Responsabilidad Social para todos los años del proyecto
Descripción del material 2022 2023 2024 2025 2026
Medio ambiente S/.8,785 S/.8,785 S/.8,785 S/.8,785 S/.8,785
Tacho de basura de 80 lt tapa vaivén S/.195 S/.195 S/.195 S/.195 S/.195
Capacitaciones sobre manejo de residuos solidos S/.450 S/.450 S/.450 S/.450 S/.450
Charla sobre el Ahorro de Energía y agua S/.400 S/.400 S/.400 S/.400 S/.400
Sistema de encendido automático S/.540 S/.540 S/.540 S/.540 S/.540
Grifería con cierre automático S/.7,200 S/.7,200 S/.7,200 S/.7,200 S/.7,200
Con los trabajadores S/.7,500 S/.7,500 S/.7,500 S/.7,500 S/.7,500
4 capacitaciones a los trabajadores S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000
Evaluaciones medicas S/.1,000 S/.1,000 S/.1,000 S/.1,000 S/.1,000
Catering para eventos o festivos S/.3,300 S/.3,300 S/.3,300 S/.3,300 S/.3,300
Actividades deportivas S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200
Con la comunidad S/.980 S/.980 S/.980 S/.980 S/.980
Fomentar la alimentación saludables y
S/.480 S/.480 S/.480 S/.480 S/.480
prevención de enfermedades
Actividades prevención Covid S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300
Impresión de banner S/.200 S/.200 S/.200 S/.200 S/.200
S/.17,265 S/.17,265 S/.17,265 S/.17,265 S/.17,265
Nota: Elaboración propia
216
Tabla 154
Actividades de la empresa por cada mes.
Actividades Descripción del material ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Total
Segregación de residuos sólidos Tachos para separación de residuos 195 195
Segregación de residuos sólidos Eliminación de residuos 200 200 200 200 450
Capacitaciones sobre manejo de residuos
Segregación de residuos sólidos 450 450
solidos
Ahorro de energía Charla sobre el Ahorro de Energía y agua 400 400
Ahorro de energía Sistema de encendido automático 600 7,200
Ahorro de agua Grifería con cierre automático 540 540
Con el medio ambiente 1335 0 200 0 400 650 0 0 200 0 0 200 9235
3 capacitaciones al año (Dietas saludables,
Capacitaciones obligatorias 500 500 500 2,000
presupuestos personales, cuidado de hijos)
Actividades Internas Evaluaciones medicas 200 200 200 200 200 1,000
Actividades Internas Catering para eventos o festivos 550 550 550 550 550 550 3,300
Actividades Internas Actividades deportivas 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 1,200
Con los trabajadores 400 1650 400 1150 1450 1150 950 400 600 400 900 1150 7500
Edición de Presentación Exposición 2 temas
Webinars en redes sociales (alimentación saludable, cuidados contra el 400 480
Covid)
charlas de cuidado del Covid y donación de
Visitas guiadas a colegios 300 300 300 300
alcohol
Visitas guiadas a colegios Impresión de banner 300 300 300 200
Con la sociedad 0 0 0 600 400 0 0 600 0 0 0 600 980
1,735 1,650 600 1,750 2,250 1,800 950 1,000 800 400 900 1,950 17,715
Nota. Elaboración propia.
217
8.1. Inversiones
la cual se compone de cinco elementos, en este capítulo se determinará las inversiones que se
realizaran para que la empresa Premezclas del Perú SAC empiece sus operaciones sin
Figura 105
Estructura de financiamiento
por el centro de costo correspondiente. Para cuantificar los activos, se identificó los equipos y
maquinarias de acuerdo al tamaño estimado para la planta y oficinas que previamente fueron
determinados en el estudio técnico, y se seleccionaron los bienes que superaron los S/ 1,100.
inversiones.
Tabla 155
Inversión en activo fijo depreciable
Valor de Precio
Activo Fijo Depreciable Q IGV
Centro de costo compra compra
Horno deshidratador eléctrico 1 6,000 1,080 7,080
Mezcladora helicoidal 1 15,000 2,700 17,700
Lavador 1 7,203 1,297 8,500
Peladora 1 8,644 1,556 10,200
Producción Cortador en rebanadas 1 12,712 2,288 15,000
Medidor dosificador 1 12,500 2,250 14,750
Laptop 1 2,373 427 2,800
Aire acondicionado 1 1,356 244 1,600
Stoka de 3tn 1 1,271 229 1,500
Laptop 2 4,746 854 5,600
Administración
Aire acondicionado 1 1,356 244 1,600
Laptop 2 4,746 854 5,600
Ventas
Aire acondicionado 1 1,356 244 1,600
Total 79,263 14,267 93,530
Nota: Elaboración propia.
clasificó por centro de costo, siendo la inversión para operaciones la más relevante con el
86%.
Figura 106
Distribución de activos fijos por centro de costo
219
Ventas
7%
Administración
7%
Producción
86%
las características principales es que son abstractos, que no tienen forma física, ero que son
igual de importante para la organización. Dentro las principales encontramos a las marcas,
Tabla 156
Activos intangibles
Valor de Precio Amortización
Descripción IGV
compra compra anual
Registro nombre y constitución 564.14 101.55 665.69 564.14
Marcas y patentes 1,026.00 184.68 1,210.68 1,026.00
Licencias 3,389.69 610.14 3,999.83 3,389.69
Total 4,979.83 896.37 5,876.20 4,979.83
Nota: Elaboración propia.
Figura 107
Distribución de activos fijos intangibles por centro de costo
Ventas
21%
Administración
11%
Producción
68%
Los gastos Pre Operativos son fundamentales para poner operativo el local con todas
las condiciones necesarias, según la planificación para el inicio de operaciones, se estima que
el inicio de operaciones deberá ser el 01 de enero del 2022, para esa fecha la empresa debe
tener todas sus instalaciones correctamente adecuadas e instaladas y deberá cumplir con todas
De acuerdo a los estudios previos, se seleccionan los rubros que formaran parte de
esta inversión y dentro de los principales son: los gastos de adecuación de las instalaciones,
producción y equipos que no fueron clasificados como activos depreciables por no superar el
25% de UIT, la implementación de mobiliario y útiles para cada área de la empresa, los
gastos de lanzamiento para la publicidad del producto, además se considera la planilla del año
“0”, y por último el costo de alquiler, garantía y servicios básicos por el local alquilado
Tabla 157
Gastos pre operacionales
221
Figura 108
Distribución de gastos pre operativos por centro de costo
222
Ventas
8%
Administración
13%
Producción
79%
para materia prima e insumos y 10% para productos terminados. Esta política representa tres
días de venta del producto, la finalidad de establecer una política de inventarío es para cubrir
Tabla 158
Inventarios iniciales
223
créditos previamente establecidos por el canal, Esto genera una necesidad de capital de
trabajo que permite cubrir este diferencial de caja y así poder cumplir con las obligaciones de
pago de la empresa con los proveedores, para el pago de planillas, el pago de los servicios, el
Para determinar la necesidad de capital de trabajo para el primer año del proyecto se
usa el método del máximo déficit acumulado, el cual permite determinar en qué momento del
capital de trabajo, el cual representa cuanto representa la necesidad de capital frente a las
224
ventas anuales, para este caso el ratio es de 20.9%, el cual se replicará para todos los años del
proyecto y así determinar cuál es la necesidad de capital para cada año del proyecto.
Para este proyecto se estima que el mayor déficit se presenta el mes agosto y es de S/
273,324, el cual se genera por el crédito otorgado a los clientes siendo supermercado el que
Adicional al déficit se incluye un monto como caja mínima que para este caso es el
10% del egreso más alto del primer equivalente a S/ 17,395, la finalidad de esta caja mínima
es cubrir algún desabastecimiento de insumos y que se tenga que comprar al contado y/o
Tabla 159
Inversión en capital de trabajo para todos los años del proyecto
Máximo Déficit Acumulado S/. 290,719 Ratio 20.5%
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,420,718 1,442,007 1,471,525 1,508,387 1,553,079
Capital de trabajo necesario 290,719 295,075 301,115 308,659 317,804
Inversión en capital de trabajo -290,719 -4,356 -6,040 -7,543 -9,145
Recuperación de capital de trabajo 317,804
Nota: Elaboración propia.
225
Figura 109
Capital de trabajo
Tabla 160
Inversión de capital de trabajo
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ventas mensuales 35,259 47,316 59,344 67,101 67,101 67,101 233,309 233,309 233,309 53,617 53,617 53,617
IGV Ventas 6,347 8,517 10,682 12,078 12,078 12,078 41,996 41,996 41,996 9,651 9,651 9,651
Total ventas 41,606 55,833 70,025 79,179 79,179 79,179 275,305 275,305 275,305 63,268 63,268 63,268
Supermercados 24,381 32,708 41,011 46,363 46,363 46,363 161,177 161,177 161,177 37,048 37,048 37,048
Eco tiendas 9,200 12,359 15,502 17,537 17,537 17,537 61,016 61,016 61,016 14,007 14,007 14,007
Ecommerc 8,025 10,767 13,512 15,279 15,279 15,279 53,112 53,112 53,112 12,213 12,213 12,213
Total Ingresos (Cobranza ) 8,025 19,967 50,252 63,489 73,827 79,179 117,012 160,490 275,305 234,406 187,397 63,268
Total Egresos en Efectivo 75,797 76,850 80,860 86,697 89,874 100,357 161,178 173,951 166,777 107,395 89,969 105,016
Insumos y materiales 12,416 16,741 19,584 22,405 22,758 32,537 77,019 76,708 65,655 17,748 17,977 18,853
IGV de insumos y materiales 2,235 3,013 3,525 4,033 4,096 5,857 13,863 13,807 11,818 3,195 3,236 3,393
Sueldos 21,963 22,204 22,397 22,528 26,942 22,538 35,752 25,214 25,214 22,558 28,026 33,078
Planillas 19,417 19,593 19,769 19,882 19,882 19,882 22,315 22,315 22,315 19,685 19,685 19,685
Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,869 0 0 0 0 9,869
Pago de CTS 0 0 0 0 4,404 0 0 0 0 0 5,705 0
Essalud (9%) 1,701 1,764 1,780 1,796 1,806 1,806 1,806 2,025 2,025 2,025 1,788 1,788
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 888 0 0 0 0 888
SCTR (1%) 194 196 198 199 199 199 223 223 223 197 197 197
Asignación familiar 651 651 651 651 651 651 651 651 651 651 651 651
Servicios y suministros sin igv 8,668 8,668 8,955 8,668 8,668 8,955 8,668 8,668 8,955 8,668 8,668 16,028
Alquiler del lugar 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200
Servicios de Luz (variable) 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400
Servicios de Agua (variable) 785 785 785 785 785 785 785 785 785 785 785 785
Telefonía, Internet 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
EPP 0 0 75 0 0 75 0 0 75 0 0 1,076
Útiles 0 0 213 0 0 213 0 0 213 0 0 476
Utensilios 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 1,115
227
Periódicamente las organizaciones tienen que hacer el pago del Impuesto General a
las Ventas (IGV), para el cálculo de este pago se tiene que realizar una liquidación mensual
del IGV, primero se determina el IGV de las ventas que se tiene que pagar a la Sunat y luego
El año 2022 la empresa contará con un crédito fiscal de S/ 26,119 generada por las
Tabla 161
Liquidación de IGV
Modulo Liquidación de IGV Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IGV ventas 0 216,720 219,967 224,470 230,093 236,910
IGV garantía 0 0 0 0 0 0
IGV venta de activo fijo 0 0 0 0 0 4,795
IGV materia prima 0 -64,309 -64,523 -66,131 -67,690 -68,791
IGV CIF 0 -19,448 -19,536 -19,641 -19,861 -20,070
IGV gastos adm. 0 -9,021 -9,021 -9,021 -9,021 -9,021
IGV gasto de ventas 0 -17,517 -17,291 -17,191 -16,755 -17,002
IGV inversiones -24,554 0 0 0 0 0
IGV Inventario Inicial de Materiales -1,565 0 0 0 0 0
IGV Neto -26,119 106,424 109,595 112,485 116,766 126,821
Crédito Fiscal -26,119 -26,119
Pago de IGV -26,119 80,305 109,595 112,485 116,766 126,821
Nota: Elaboración propia.
para el presente proyecto se estima una inversión total de S/ 498,999, la cual se entra
distribuida en inversión para activos fijos, activos intangibles como las licencias,
autorización, capital de trabajo para el primer año, y los inventarios iniciales de materia prima
y productos terminados.
229
representa el 18.7%.
Tabla 162
Estructura de inversiones
Estructura
Inversión S/N Inversión
Capital de Trabajo IGV de
IGV C/N IGV
Inversiones
8.2. Financiamiento
cual se buscará un financiamiento que además generará el escudo fiscal, se necesita buscar en
el mercado financiero bancos y/o cajas municipales que brinden prestamos con las mejores
tasas del mercado para un negocio que recién inicia, Además junto a los socios se
sus resultados de acuerdo al costo del capital y está condicionada al acceso a las políticas de
estadísticas que muestran que las empresas que se crean el 80% de están cierran en los
Se plantea una combinación del 50% de préstamos y 50% de aporte de los socios
230
equivalentes e S/ 235,469, el cual será distribuido en partes iguales por los cinco socios
Tabla 163
Estructura de financiamiento
Inversión Inversión
Inversión IGV Capital Propio Deuda
S/N IGV C/N IGV
Activo Fijo Tangible Depreciable 79,262.71 14,267.29 93,530.00 93,530
Capital de Trabajo 290,719.11 0.00 290,719.11 120,719 170,000
Gastos pre-operativos y garantía 89,225.29 9,390.34 98,615.63 98,616
Inventario inicial 8,692.91 1,564.72 10,257.63 10,258
Activo Intangible 4,979.83 896.37 5,876.20 5,876
Total soles 472,879.85 26,118.72 498,998.57 235,469 263,530
47.2% 52.8%
Nota: Elaboración propia.
Figura 110
Estructura de financiamiento
crédito que asciende a / 93,530, el cual se gestionará con entidades del sistema bancario que
Actualmente los bancos, no brindan créditos a las empresas que recién se constituyen
231
debido al alto índice de quiebra de las empresas durante los tres primeros años de
funcionamiento, lo que genera buscar alternativas que permita la viabilidad del proyecto, por
ese motivo se busca acceder a créditos con las cajas de ahorro que son más flexibles con las
Tabla 164
Comparativo de tasas para financiamiento
trabajo se determina que la Caja de Arequipa brinda las tasas más competitivas para los tipos
que contenga las facultades para el acto a realizar (créditos, gravámenes y/o venta
de bienes.
Tabla 165
Consideraciones para cronograma de financiamiento de activo fijo
Préstamo activo fijo S/.93,530
N° CUOTAS 60
TASA - TCEA 15.62%
TEM 1.22%
CUOTA S/.2,206
232
Tabla 166
Cronograma de financiamiento para capital de trabajo
Periodo Cuota interés Amortiz. Saldo Esc. Fiscal
0 S/.93,530
1 S/.2,206 S/.1,138 S/.1,067 S/.92,463 S/.336
2 S/.2,206 S/.1,125 S/.1,080 S/.91,382 S/.332
3 S/.2,206 S/.1,112 S/.1,094 S/.90,288 S/.328
4 S/.2,206 S/.1,099 S/.1,107 S/.89,182 S/.324
5 S/.2,206 S/.1,085 S/.1,120 S/.88,061 S/.320
6 S/.2,206 S/.1,072 S/.1,134 S/.86,927 S/.316
7 S/.2,206 S/.1,058 S/.1,148 S/.85,779 S/.312
8 S/.2,206 S/.1,044 S/.1,162 S/.84,618 S/.308
9 S/.2,206 S/.1,030 S/.1,176 S/.83,442 S/.304
10 S/.2,206 S/.1,015 S/.1,190 S/.82,251 S/.300
11 S/.2,206 S/.1,001 S/.1,205 S/.81,047 S/.295
12 S/.2,206 S/.986 S/.1,219 S/.79,827 S/.291
13 S/.2,206 S/.971 S/.1,234 S/.78,593 S/.287
14 S/.2,206 S/.956 S/.1,249 S/.77,344 S/.282
15 S/.2,206 S/.941 S/.1,264 S/.76,079 S/.278
16 S/.2,206 S/.926 S/.1,280 S/.74,800 S/.273
17 S/.2,206 S/.910 S/.1,295 S/.73,504 S/.269
18 S/.2,206 S/.894 S/.1,311 S/.72,193 S/.264
19 S/.2,206 S/.878 S/.1,327 S/.70,866 S/.259
20 S/.2,206 S/.862 S/.1,343 S/.69,523 S/.254
21 S/.2,206 S/.846 S/.1,360 S/.68,163 S/.250
22 S/.2,206 S/.829 S/.1,376 S/.66,787 S/.245
23 S/.2,206 S/.813 S/.1,393 S/.65,394 S/.240
24 S/.2,206 S/.796 S/.1,410 S/.63,984 S/.235
25 S/.2,206 S/.779 S/.1,427 S/.62,557 S/.230
26 S/.2,206 S/.761 S/.1,444 S/.61,113 S/.225
27 S/.2,206 S/.744 S/.1,462 S/.59,651 S/.219
28 S/.2,206 S/.726 S/.1,480 S/.58,171 S/.214
29 S/.2,206 S/.708 S/.1,498 S/.56,673 S/.209
30 S/.2,206 S/.690 S/.1,516 S/.55,157 S/.203
31 S/.2,206 S/.671 S/.1,534 S/.53,623 S/.198
32 S/.2,206 S/.653 S/.1,553 S/.52,070 S/.192
33 S/.2,206 S/.634 S/.1,572 S/.50,498 S/.187
34 S/.2,206 S/.614 S/.1,591 S/.48,907 S/.181
35 S/.2,206 S/.595 S/.1,610 S/.47,296 S/.176
36 S/.2,206 S/.576 S/.1,630 S/.45,666 S/.170
37 S/.2,206 S/.556 S/.1,650 S/.44,016 S/.164
38 S/.2,206 S/.536 S/.1,670 S/.42,346 S/.158
39 S/.2,206 S/.515 S/.1,690 S/.40,656 S/.152
40 S/.2,206 S/.495 S/.1,711 S/.38,945 S/.146
233
proyectados para todos los años, las cuotas anualizadas, la amortización y el escudo fiscal
Tabla 167
Resumen de financiamiento para activo fijo para todos los años
2022 2023 2024 2025 2026 Total
Deuda S/.93,530 S/.78,593 S/.62,557 S/.44,016 S/.22,580
Interés S/.12,764 S/.10,624 S/.8,149 S/.5,288 S/.1,980 S/.38,805
Amortización S/.13,703 S/.15,843 S/.18,318 S/.21,179 S/.24,487 S/.93,530
Cuota S/.26,467 S/.26,467 S/.26,467 S/.26,467 S/.26,467 S/.132,335
Escudo Fiscal S/.3,765 S/.3,134 S/.2,404 S/.1,560 S/.584
Nota: Elaboración propia.
ahorro de Arequipa por un monto de S/ 170,000, el cual utilizará para cubrir el déficit
generado por el crédito otorgado a los clientes, generalmente para el crédito para capital de
trabajo se brindan tasas más altas y con menor plazo. Para este proyecto se estima un
234
financiamiento en 24 meses con cuotas de S/ 8,359 cada una con una tasa anual de 17.73%.
Tabla 168
Consideraciones para cronograma de financiamiento de capital de trabajo
Préstamo Capital de trabajo S/.170,000
N° CUOTAS 24
TASA - TCEA 17.73%
TEM 1.37%
CUOTA S/.8,359
Nota: Elaboración propia.
Tabla 169
Cronograma de financiamiento para capital de trabajo
Periodo Cuota interés Amortiz. Saldo Esc. Fiscal
0 S/.170,000
1 S/.8,359 S/.2,328 S/.6,031 S/.163,969 S/.687
2 S/.8,359 S/.2,246 S/.6,113 S/.157,856 S/.662
3 S/.8,359 S/.2,162 S/.6,197 S/.151,658 S/.638
4 S/.8,359 S/.2,077 S/.6,282 S/.145,376 S/.613
5 S/.8,359 S/.1,991 S/.6,368 S/.139,008 S/.587
6 S/.8,359 S/.1,904 S/.6,455 S/.132,553 S/.562
7 S/.8,359 S/.1,815 S/.6,544 S/.126,009 S/.536
8 S/.8,359 S/.1,726 S/.6,633 S/.119,376 S/.509
9 S/.8,359 S/.1,635 S/.6,724 S/.112,652 S/.482
10 S/.8,359 S/.1,543 S/.6,816 S/.105,835 S/.455
11 S/.8,359 S/.1,449 S/.6,910 S/.98,926 S/.428
12 S/.8,359 S/.1,355 S/.7,004 S/.91,922 S/.400
13 S/.8,359 S/.1,259 S/.7,100 S/.84,821 S/.371
14 S/.8,359 S/.1,162 S/.7,197 S/.77,624 S/.343
15 S/.8,359 S/.1,063 S/.7,296 S/.70,328 S/.314
16 S/.8,359 S/.963 S/.7,396 S/.62,932 S/.284
17 S/.8,359 S/.862 S/.7,497 S/.55,435 S/.254
18 S/.8,359 S/.759 S/.7,600 S/.47,835 S/.224
19 S/.8,359 S/.655 S/.7,704 S/.40,131 S/.193
20 S/.8,359 S/.550 S/.7,809 S/.32,322 S/.162
21 S/.8,359 S/.443 S/.7,916 S/.24,406 S/.131
22 S/.8,359 S/.334 S/.8,025 S/.16,381 S/.99
23 S/.8,359 S/.224 S/.8,135 S/.8,246 S/.66
24 S/.8,359 S/.113 S/.8,246 S/.0 S/.33
Se detalla resumen del crédito para capital de trabajo, en el que figuran los intereses
proyectados, así también, las cuotas, la amortización y el escudo fiscal generadas por la
235
utilización de un crédito.
Tabla 170
Resumen de financiamiento para capital de trabajo para todos los años
2022 2023 2024 2025 2026 Total
Deuda S/.170,000 S/.84,821
Interés S/.22,230 S/.8,387 S/.30,616
Amortización S/.78,078 S/.91,922 S/.170,000
Cuota S/.100,308 S/.100,308 S/.200,616
Escudo Fiscal S/.6,558 S/.2,474
Nota: Elaboración propia
Por último, se agrupa los cálculos realizados por cada crédito para dimensionar el
interés, cuotas y escudo fiscal generados en los cinco años del proyecto.
Tabla 171
Resumen de financiamiento
2022 2023 2024 2025 2026 Total
Deuda S/.263,530 S/.163,415 S/.62,557 S/.44,016 S/.22,580
Interés S/.34,994 S/.19,010 S/.8,149 S/.5,288 S/.1,980 S/.69,421
Amortización S/.91,781 S/.107,765 S/.18,318 S/.21,179 S/.24,487 S/.263,530
Cuota S/.126,775 S/.126,775 S/.26,467 S/.26,467 S/.26,467 S/.332,951
Escudo Fiscal S/.10,323 S/.5,608 S/.2,404 S/.1,560 S/.584
Nota: Elaboración propia.
Para la determinación del Estado de Resultados, primero se tiene que determinar los
ingresos generados por las ventas de las premezclas a lo largo de los cinco años del proyecto,
poblacional, la venta para el primer año del proyecto es de S/ 1,420,718 y el último año del
proyecto es de S/ 1,553,079.
Tabla 172
Ingresos por ventas
236
cobertura que tiene este canal, el 22.2% se utilizará las Eco tiendas por el tipo de productos
Tabla 173
Precios por producto
237
genera por la inversión inicial y la inversión en capital de trabajo que se hace todos los años
del proyecto para cubrir el déficit generado anualmente el cual fue calculado con el ratio de
Figura 112
Recuperación de capital de trabajo
Nutrimezclas del Perú es considerada dentro del régimen MYPE el cual brinda
beneficios tributarios como la depreciación, para este punto en el cálculo del valor del
Para el cálculo, se considera que al finalizar el proyecto el valor en libros es cero, sin
embargo los bienes considerados como depreciables tienen un valor comercial que puede ser
aprovechado por la empresa y generar utilidades adicionales, entonces el monto del valor
comercial se le tiene que quitar el 29.5% de impuesto a la renta ya que al no tener valor en
libro el ingreso por los bienes se convierte en utilidad, este monto es registrado como una
venta de activo dentro del estado de resultado. Luego al monto se le agrega el IGV para ser
Figura 113
Fórmula para el cálculo de Valor del desecho neto
Tabla 174
Desecho neto de activo fijo – Inversión año 0
Valor
Valor Depr. Depr. Valor
Activo Q IGV PU en % valor comercial
compra anual Acumulada comercial
libros
Producción
Horno deshidratador
1 6,000 1,080 7,080 2,000
eléctrico 6,000 0 30% 1,800
Mezcladora helicoidal 1 15,000 2,700 17,700 5,000 15,000 0 35% 5,250
Lavador 1 7,203 1,297 8,500 2,401 7,203 0 40% 2,881
Peladora 1 8,644 1,556 10,200 2,881 8,644 0 40% 3,458
Cortador en rebanadas 1 12,712 2,288 15,000 4,237 12,712 0 40% 5,085
Medidor dosificador 1 12,500 2,250 14,750 4,167 12,500 0 30% 3,750
Laptop 1 2,373 427 2,800 791 2,373 0 30% 712
Aire acondicionado 1 1,356 244 1,600 452 1,356 0 30% 407
Stoka de 3tn 1 1,271 229 1,500 424 1,271 0 30% 381
Administración
Laptop 2 4,746 854 5,600 1,582 4,746 0 30% 1,424
Aire acondicionado 1 1,356 244 1,600 452 1,356 0 20% 271
Ventas
Laptop 2 4,746 854 5,600 1,582 4,746 0 20% 949
Aire acondicionado 1 1,356 244 1,600 452 1,356 0 20% 271
Total 26,639
Utilidad 26,639
IR (29.5%) 7,859
VA IR 18,780
IGV 4,795
Valor de venta total 31,434
Nota: Elaboración propia.
240
desembolsables. Los gastos desembolsables son que generan salida de dinero en un periodo
determinado como son: la materia prima, la mano de obra directa, el costo indirecto de
dinero porque estos ya fueron pagados al momento de la inversión inicial y estos son: La
Figura 114
Tipo de gastos y costos
Gastos no
desembolsable
4%
Costos y gastos
desembolsables
96%
Nota: Elaboración propia.
Este tipo de costos y gastos representan todas las actividades que significan una salida
de dinero en la empresa, los cuales son: Materia prima, adquisición de insumos, pagos de los
sueldos con sus respectivos, gastos de servicios tercerizados, reposiciones anuales y los
Figura 115
Egresos desembolsables
elaboración de cada producto, además son considerados como costos variables, ya que
En el presente proyecto, los insumos más relevantes son la goma Xanthan con el
La inversión para materia prima es de S/ 421,583 para el primer año y S/ 450,963 para
Tabla 175
Presupuesto acumulado de materia prima y materiales
242
Para la elaboración de las premezclas, se necesita mano de obra directa, siendo este un
componente de la estructura del costo de producción, Para este punto se considera el costo de
34,944 para el primer año, el cual va creciendo de acuerdo al nivel de producción, llegando
así a S/ 56,649 el monto de la planilla para el último año del proyecto, a continuación, se
detalle el cálculo de la planilla con los costos para el primer año del proyecto.
243
Tabla 176
Planilla de mano de obra directa para el primer año del proyecto
Año 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2022
Sueldo Bruto 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 26,400
Gratificación 183 0 0 0 0 0 0 1,100 0 0 0 0 1,100 2,200
Pago de CTS 0 0 0 0 0 497 0 0 0 0 0 596 0 1,092
Essalud (9%) 0 198 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 2,558
Bono ley (9% de las gratificaciones) 17 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 99 198
SCTR 1% del sueldo 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
Asignación familiar 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232
Gasto Total 2,608 2,606 2,623 2,623 2,623 3,119 2,623 3,822 2,623 2,623 2,623 3,218 3,822 34,944
Nota: Elaboración propia
244
operarios para el último año, esto genera una provisión mensual de la planilla de mano de
obra directa es de S/ 2,606, además, se considera que, en los meses de mayo, julio, noviembre
Tabla 177
Planilla de mano de obra proyectada en 5 años
Detalle 2021 2022 2023 2024 2025 %
Sueldo Bruto 26,400 26,928 41,200 42,024 42,864 76%
Gratificación 2,200 2,244 3,433 3,502 3,572 6%
Pago de CTS 1,092 1,216 1,860 1,897 1,935 3%
Essalud (9%) 2,558 2,625 4,017 4,097 4,179 7%
Bono ley(9% de las gratificaciones) 198 202 309 315 321 1%
SCTR 1% del sueldo 264 269 412 420 429 1%
Asignación familiar 2,232 2,232 3,348 3,348 3,348 6%
Presupuesto Mano de obra directa 34,944 35,716 54,579 55,603 56,649
Nota: Elaboración propia
En relación a los costos indirectos (CIF), se tienen relación directa para la elaboración
estos son otro elemento de la estructura del costo de producción. Dentro de los principales
costos indirectos se encuentra la planilla de mano de obra indirecta del jefe de producción.
Además, se encuentran consideradas también el alquiler del local, los servicios básicos,
El concepto con mayor representación en los costos son el costo de alquiler del local
representado el 22.8%, en segundo lugar, se identifica al costo de planilla con el 20.8% del
Tabla 178
Presupuesto acumulado Costos indirectos de fabricación
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026 %
Personal
Sueldo Bruto 42,000 42,840 43,697 44,571 45,462 20.8%
Gratificación 3,500 3,570 3,641 3,714 3,789 1.7%
Pago de CTS 1,738 1,934 1,972 2,012 2,052 0.9%
Essalud (9%) 3,780 3,856 3,933 4,011 4,092 1.9%
Bono ley (9% de las gratificaciones) 315 321 328 334 341 0.2%
Sctr (1%) 420 428 437 446 455 0.2%
Asignación familiar 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 0.5%
Alquiler
Alquiler 49,920 49,920 49,920 49,920 49,920 22.8%
Servicios y varios
Material indirecto 43,127 43,614 44,196 45,418 46,581 21.3%
Limpieza 7,680 7,680 7,680 7,680 7,680 3.5%
Seguridad y vigilancia 23,040 23,040 23,040 23,040 23,040 10.5%
Tecnología de la Informática 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 0.9%
Servicios de Luz(variable) 13,440 13,440 13,440 13,440 13,440 6.1%
Servicios de Agua(variable) 1,884 1,884 1,884 1,884 1,884 0.9%
Telefonía e Internet 540 540 540 540 540 0.2%
Mantenimiento 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034 0.9%
EPP 1,299 1,299 1,299 1,299 1,299 0.6%
Utensilios 10,273 10,273 10,273 10,273 10,273 4.7%
Reposición útiles 468 468 468 468 468 0.2%
Reposición herramientas 2,341 2,341 2,341 2,341 2,341 1.1%
Total Costos Indirectos de Fabricación 210,835 212,518 214,158 216,461 218,726 100%
Nota: Elaboración propia
Estos costos incurridos tienen que plasmarse dentro de la estructura del estado de
resultado como parte del costo de venta, para este ejercicio se tiene que identificar todos los
intangible y gastos pre operativos. Para el presente proyecto se estima que los costos
Tabla 179
Resumen de costos indirecto de fabricación a registrar en Estado de Ganancias y Perdidas
246
caja, se tiene que agregar el IGV a los costos y gastos que contienen IGV, la planilla y costos
Tabla 180
Resumen de costos indirecto de fabricación para flujo de caja
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Personal 52,869 54,065 55,124 56,204 57,306
Alquiler 49,920 49,920 49,920 49,920 49,920
Servicios y varios 108,046 108,533 109,114 110,337 111,500
Total CIF S/N IGV 210,835 212,518 214,158 216,461 218,726
IGV de CIF 19,448 19,536 19,641 19,861 20,070
Total CIF C/N IGV 230,283 232,054 233,799 236,322 238,795
Nota: Elaboración propia
encuentra los gastos administrativos, los cuales están compuestos por la planilla de sueldos
del gerente general de la empresa y del asiste administrativo, costo de alquiler proporcional al
espacio que ocupa dentro del local, además, se considera los gastos realizados en el área,
como los útiles, gastos de responsabilidad social, servicios básicos y servicios tercerizados
Tabla 181
Presupuesto de Gastos administrativos
247
resultado como parte de los gastos operativos, para este ejercicio se tiene que identificar
todos los gastos sin IGV y adicionarles los costos de la depreciación, amortización de
intangible y gastos pre operativos. Para el presente proyecto se estima que los gastos de
Tabla 182
Resumen de gastos administrativos para Estado de ganancias y perdidas
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Personal 127,917 130,823 133,394 160,743 163,891
Alquiler 6,240 6,240 6,240 6,240 6,240
Servicios y varios 50,118 50,118 50,118 50,118 50,118
Gastos de preoperativos 3,548 3,548 3,548 0 0
Depreciación activos fijos 2,034 2,034 2,034 0 0
Amortización de intangibles 564 0 0 0 0
Total GA C/N IGV 190,422 192,763 195,335 217,101 220,249
248
tiene que agregar el IGV a los costos y gastos que contienen IGV, la planilla y costos de
Tabla 183
Resumen de gastos administrativos para el flujo de caja
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Personal 127,917 130,823 133,394 160,743 163,891
Alquiler 6,240 6,240 6,240 6,240 6,240
Servicios y varios 50,118 50,118 50,118 50,118 50,118
Total Gastos de Administración S/N IGV 184,276 187,181 189,752 217,101 220,249
IGV de Gastos de Administración 9,021 9,021 9,021 9,021 9,021
Total Gastos de Administración C/N IGV 193,297 196,202 198,774 226,122 229,270
Nota: Elaboración propia
definir un presupuesto de gastos ventas que permita un adecuado manejo del área y un
programa de comisiones e incentivos para fomentar el crecimiento de las ventas a lo largo del
horizonte del proyecto. Las actividades del área de ventas son piedra angular de la
Los gastos que componen este presupuesto son: la planilla del jefe comercial y de los
vendedores, adicionando sus respectivos costos laborales, los gastos de alquiler, servicios
básicos, servicios tercerizados y varios. Además, se debe considerar los gastos que se
Tabla 184
Presupuesto de Gastos de venta.
249
resultado como parte de los gastos operativos, para este ejercicio se tiene que identificar
todos los gastos sin IGV y adicionarles los costos de la depreciación, amortización de
intangible y gastos pre operativos. Para el presente proyecto se estima que los gastos de
Tabla 185
Resumen de presupuesto de gastos de ventas para Estados de ganancias y perdidas
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Personal 92,682 95,441 116,949 119,335 142,258
Alquiler 6,240 6,240 6,240 6,240 6,240
Servicios y varios 97,317 96,063 95,508 93,081 94,456
Gastos de preoperativos 2,042 2,042 2,042 0 0
Depreciación activos fijos 2,034 2,034 2,034 0 0
Amortización de intangibles 1,026 0 0 0 0
Total CIF C/N IGV 201,342 201,821 222,773 218,656 242,955
Nota: Elaboración propia
250
Para determinar el monto del gasto de ventas que plasmará en el flujo de caja, se tiene
que agregar el IGV a los costos y gastos que contienen IGV, la planilla y costos de alquiler
no se le aplica IGV
Tabla 186
Resumen de presupuesto de gastos de ventas para flujo de caja
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Personal 92,682 95,441 116,949 119,335 142,258
Alquiler 6,240 6,240 6,240 6,240 6,240
Servicios y varios 97,317 96,063 95,508 93,081 94,456
Total Gastos de Ventas S/N IGV 196,240 197,745 218,697 218,656 242,955
IGV de Gastos de Ventas 17,517 17,291 17,191 16,755 17,002
Total Gastos de Ventas C/N IGV 213,757 215,036 235,889 235,410 259,957
Nota: Elaboración propia
desembolso dentro del horizonte del proyecto, porque el desembolso fue realizado dentro de
Figura 116
Egresos no desembolsables
Amortización de
gastos pre
operativos
48%
Depreciación de
activos
49%
Amorización de
intangibles
3%
Nota: Elaboración propia
Tabla 187
Egresos no desembolsable
251
8.4.2.1. Depreciación
como depreciables, previamente establecidos los bienes que superan el 25% de 1 UIT (S/
4,400), equivalente a S/ 1,100 soles. Asimismo, por ser una empresa registrada como MYPE
26,420.90 durante los tres primeros años del proyecto. A continuación, se detalla el cálculo
Tabla 188
Cálculo de depreciación acumulado
252
intangibles se pueden amortizar de 1 a 10 años, este proceso permite a las empresas amortizar
Tabla 189
Presupuesto de Amortización de intangibles
253
Al igual que los activos intangibles, estos se pueden amortizar entre uno y diez años,
para el presente proyecto, se amortizará durante los tres primeros años del proyecto. El monto
Tabla 190
Presupuesto de gastos pre operativos
2022 2023 2024 2025 2026 Total
Operaciones 20,685 20,685 20,685 S/. 62,054
Administración 3,548 3,548 3,548 S/. 10,645
Ventas 2,042 2,042 2,042 S/. 6,126
Total 26,275 26,275 26,275 0 0 78,825
Nota: Elaboración propia
Los costos de producción unitarios están relacionados directamente con los costos por
la elaboración de las premezclas, los cuales están compuestos por los gastos de Materia prima
(MD), mano de obra directa (MOD) y los costos indirectos de fabricación (CIF).
Figura 117
composición del costo de producción
254
Mano de
obra
directa S/
0.34
CIF S/
0.54
Materia prima
S/ 3.44
11,60
9,58
5,81
11,60
9,66
5,79
Tabla 191
Costos producción unitario y costo total unitario
Valor
de Costo
Años venta MD % MOD % CIF % GA % GV % prod. Total
2021 11.6 3.44 36% 0.34 4% 2.03 21% 1.83 19% 1.94 20% 5.81 9.58
2022 11.6 3.40 37% 0.34 4% 2.02 22% 1.83 20% 1.70 18% 5.76 9.29
2023 11.6 3.42 36% 0.51 5% 1.99 21% 1.82 19% 1.86 19% 5.91 9.59
2024 11.6 3.41 35% 0.50 5% 1.96 20% 1.97 20% 1.77 18% 5.88 9.62
2025 11.6 3.37 35% 0.50 5% 1.93 20% 1.94 20% 1.93 20% 5.79 9.66
Nota: Elaboración propia
Dentro de las características de los costos fijos son que estos no dependen de la
cantidad de productos elaborados por la empresa, ni varían en función a este; mientras que
los costos variables sí cambian con base al nivel de producción. Por ejemplo, el alquiler,
planillas, son costos fijos y se mantienen constantes a pesar del cambio de volumen de
producción.
Es importante que los costos fijos no sean muy altos porque esto condiciona el punto
de equilibrio de producto, para el presente proyecto se determinó que el costo fijo para primer
Figura 120
Comparativo de costos fijos y variables
6,00 5,26 5,27
5,01 5,13 5,17
5,00 4,32 4,28 4,46 4,45 4,39
4,00
3,00
2,00
1,00
0,00
2022 2023 2024 2025 2026
Las premisas para la determinación del Estado de Resultados y para los Flujos de
ventas (IGV).
• Cada rubro del flujo de caja se consideró con el Impuesto General a las Ventas
• Por ser registrada dentro del régimen Mype, se está considerando los
toma de decisiones de la gerencia general, ya que nos permite estimar la rentabilidad del
también, es utilizado para determinar la base imponible para el cálculo del impuesto a la
renta.
determinar las ventas valorizadas y luego el costo incurrido por la empresa para elaborar los
productos, y también determinar los gastos operativos para obtener ganancias antes de
impuestos.
utilidad bruta el 46 % de las ventas. Al final del primer año la utilidad neta representa el 11 %
de las ventas.
259
Tabla 193
Ganancia y pérdidas sin gastos financieros
Vertical Horizontal
2022 2023 2024 2025 2026 2022 2023 2024 2025 2026 2023 2024 2025 2026
Ventas 1,203,999 1,222,040 1,247,055 1,278,294 1,316,169 100% 100% 100% 100% 100% 1% 2% 3% 3%
Costo de Ventas 649,479 649,735 679,170 648,121 657,546 54% 53% 54% 51% 50% 0% 5% -5% 1%
Material Directo 357,273 358,463 367,395 376,057 382,172
Mano de obra directa 34,944 35,716 54,579 55,603 56,649
CIF 257,262 255,556 257,196 216,461 218,726
Utilidad Bruta 554,519 572,305 567,884 630,173 658,623 46% 47% 46% 49% 50% 3% -1% 11% 5%
Gastos Operativos 391,764 394,584 418,108 435,757 463,203 33% 32% 34% 34% 35% 1% 6% 4% 6%
Gastos Administrativos 190,422 192,763 195,335 217,101 220,249
Gastos de Ventas 201,342 201,821 222,773 218,656 242,955
EBIT o Utilidad Operativa 162,756 177,722 149,777 194,416 195,419 14% 15% 12% 15% 15% 9% -16% 30% 1%
Impuestos 35,143 39,558 31,314 44,483 44,779 3% 3% 3% 3% 3%
Utilidad Neta 127,613 138,164 118,462 149,934 150,641 11% 11% 9% 12% 11% 8% -14% 27% 0%
Nota: Elaboración propia
260
Tabla 194
Calculo de impuesto a la renta sin gastos financieros
Utilidad Operativa (A.I) 162,756 177,722 149,777 194,416 195,419
Hasta 15 UIT 66,000 66,000 66,000 66,000 66,000
Impuesto (10%) 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
Mayor 15 UIT 96,756 111,722 83,777 128,416 129,419
Impuesto (29.50%) 28,543 32,958 24,714 37,883 38,179
Impuesto total 35,143 39,558 31,314 44,483 44,779
Utilidad Neta 127,613 138,164 118,462 149,934 150,641
Nota: Elaboración propia
incluye los gastos financieros por el crédito solicitado, esto permite determinar el escudo
fiscal, luego de contabilizar los intereses que resultaran de los préstamos solicitados para la
inversión inicial. Este escudo fiscal representa al ahorro de impuesto a la renta por hacer uso
de un crédito.
Además, se está utilizando el beneficio tributario que conlleva ser una Mype, por lo
que, para el cálculo de impuesto a la renta se realizará dos tramos, se paga el 10%
considerando como base imponible las 15 UIT (S/ 66,000) y el segundo tramo se calculará
con base a la diferencia de utilidad antes de impuestos con los S/ 66,000 del primer tramo.
261
Tabla 195
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros
Vertical Horizontal
2022 2023 2024 2025 2026 2022 2023 2024 2025 2026 2023 2024 2025 2026
Ventas 1,203,999 1,222,040 1,247,055 1,278,294 1,316,169 100% 100% 100% 100% 100% 1% 2% 3% 3%
Costo de Ventas 649,479 649,735 679,170 648,121 657,546 54% 53% 54% 51% 50% 0% 5% -5% 1%
Material Directo 357,273 358,463 367,395 376,057 382,172
Mano de obra directa 34,944 35,716 54,579 55,603 56,649
CIF 257,262 255,556 257,196 216,461 218,726
Utilidad Bruta 554,519 572,305 567,884 630,173 658,623 46% 47% 46% 49% 50% 3% -1% 11% 5%
Gastos Operativos 391,764 394,584 418,108 435,757 463,203 33% 32% 34% 34% 35% 1% 6% 4% 6%
Gastos Administrativos 190,422 192,763 195,335 217,101 220,249
Gastos de Ventas 201,342 201,821 222,773 218,656 242,955
EBIT o Utilidad Operativa 162,756 177,722 149,777 194,416 195,419 14% 15% 12% 15% 15% 9% -16% 30% 1%
Gastos financieros 34,994 19,010 8,149 5,288 1,980
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 26,639
Utilidad antes de Impuestos 127,762 158,711 141,627 189,129 220,079 11% 13% 11% 15% 17% 24% -11% 34% 16%
Impuestos a la renta (10%) 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
Impuestos a la renta (29.5%) 18,220 27,350 22,310 36,323 45,453
Utilidad Neta 102,942 124,762 112,717 146,206 168,025 9% 10% 9% 11% 13% 21% -10% 30% 15%
Nota: Elaboración propia
262
Tabla 196
Calculo de impuesto a la renta por el beneficio tributario
Utilidad Operativa (A.I) 127,762 158,711 141,627 189,129 220,079
Hasta 15 UIT 66,000 66,000 66,000 66,000 66,000
Impuesto (10%) 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
Mayor 15 UIT 61,762 92,711 75,627 123,129 154,079
Impuesto (29.50%) 18,220 27,350 22,310 36,323 45,453
Impuesto total 24,820 33,950 28,910 42,923 52,053
Utilidad Neta 102,942 124,762 112,717 146,206 168,025
Nota: Elaboración propia
El Flujo de Caja Operativo es una herramienta financiera la que permite gestionar los
flujos de efectivo dentro las organizaciones, como flujo de ingresos tenemos a las ventas y
como flujos de egresos se identifica los costos y gastos operativos. Asimismo, el flujo de caja
operativo detalla las actividades de venta y compra de las actividades empresariales del
proyecto,
Los rubros que integran los flujos contienen el impuesto general a las ventas según
corresponda, por el ejemplo: la planilla y el alquiler no contienen el IGV. El monto del flujo
Tabla 197
Flujo de caja proyecto operativo
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas 1,420,718 1,442,007 1,471,525 1,508,387 1,553,079
Material Directo 421,583 422,986 433,526 443,747 450,963
Mano de obra directa 34,944 35,716 54,579 55,603 56,649
CIF 230,283 232,054 233,799 236,322 238,795
Gastos Administrativos 193,297 196,202 198,774 226,122 229,270
Gastos de Ventas 213,757 215,036 235,889 235,410 259,957
Impuestos 35,143 39,558 31,314 44,483 44,779
Flujo de Caja Operativo 291,712 300,455 283,644 266,700 272,667
Nota: Elaboración propia
de capital por cada año de operación, en este se plasman todas actividades de inversión para
263
todos los años del proyecto. En este caso, para el año 0 se considera una inversión inicial de
S/ 498,999 y la inversión en capital de trabajo para los siguientes años del proyecto, los
ingresos se muestran el último año del proyecto y equivale a S/ 359,638, porque al final del
proyecto se recupera la garantía por los alquileres, la venta de los desechos y la recuperación
Tabla 198
Flujo de capital proyectado
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Activo Fijo Tangible Depreciable -93,530
Capital de Trabajo -290,719 -4,356 -6,040 -7,543 -9,145 0
Gastos pre-operativos y garantía -98,616
Inventario inicial -10,258
Activo Intangible -5,876
Devolución de garantía 10,400
Valor de desecho de activos fijos 31,434
Valor de Recuperación de KW 317,804
Flujo de Capital o Inversión -498,999 -4,356 -6,040 -7,543 -9,145 359,638
Nota: Elaboración propia
El Flujo de caja económico proyectado está compuesto por el flujo de caja operativo y
el flujo de capital del horizonte de evaluación del proyecto (no se incluyen los gastos de
Tabla 199
Flujo de caja económico proyectado
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Flujo de Capital o Inversión -498,999 -4,356 -6,040 -7,543 -9,145 359,638
Pago de IGV (Liquidación de IGV) -80,305 -109,595 -112,485 -116,766 -126,821
Flujo de Caja Económico -498,999 207,051 184,820 163,615 140,788 505,484
Nota: Elaboración propia
En el flujo del servicio de la deuda se aprecian los montos que representan las
264
obligaciones financieras que tiene la empresa con entidades financieras. Está compuesto por
los importes de los préstamos solicitados para la inversión inicial, además, de las cuotas
pagadas durante los 5 años del horizonte de evaluación y el escudo fiscal resultante de
Tabla 200
Flujo del servicio de la deuda
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Préstamo 263,530
Cuotas -126,775 -126,775 -26,467 -26,467 -26,467
Escudo Fiscal 10,323 5,608 2,404 1,560 584
Flujo de Servicio de Deuda 263,530 -116,452 -121,167 -24,063 -24,907 -25,883
Nota: Elaboración propia
flujo económico y flujo de servicio de la deuda, el cual se realiza por cada año de duración
del proyecto.
En este flujo se puede visualizar la inversión realizada por los accionistas al inicio del
proyecto equivalente a S/ 235,469 más los flujos resultantes para el cálculo de los indicadores
financieros de rentabilidad.
Tabla 201
Flujo de caja financiero proyectado
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Flujo de Caja Económico -498,999 207,051 184,820 163,615 140,788 505,484
Flujo de Servicio de Deuda 263,530 -116,452 -121,167 -24,063 -24,907 -25,883
Flujo de Caja Financiero -235,469 90,599 63,653 139,552 115,881 479,601
Nota: Elaboración propia
265
entiende como el valor que se sacrifica para elegir una alternativa y despreciar otra, la
oportunidad que se tiene en otras inversiones. Se entiende como aquel costo en el que se
Figura 121
Costo de Oportunidad
10.1.1.1. CAPM.
(CAPM). Es un modelo utilizado para calcular la rentabilidad que el inversor debe exigir al
realizar una inversión en un activo financiero, en función del riesgo que está asumiendo.
Figura 122
Tasas de descuento
266
Figura 123
Fórmula para el cálculo del CAPM
B= Beta (Factor de asociación del riesgo de mercado con el riesgo del activo).
COK propio se calcula tomando en consideración otras alternativas de inversión de los socios
inversiones versus la ofrecida por la empresa o proyecto en evaluación, para este fin, se
analizó las tasas de plazo fijo que se ofrece en el mercado financiero, para el cálculo se
promedia las tasas de las cajas de ahorro municipal ya que los bancos ofrecen tasas muy
pequeñas para capital de trabajo y a estas se le aplico un factor de riesgo, la tasa resultante se
Tabla 203
Cálculo del COK.
Socio CMAC Tasa
Socio 1 Financiera Proempresa 4.70%
Socio 2 Crac Los Andes 4.60%
Socio 3 Financiera Efectiva 4.50%
Socio 4 Financiera OH 4.40%
Socio 5 CRAC Prymera 4.40%
COK promedio 4.52%
Factor de riesgo 3.8
COK neto 17.02%
Nota: Elaboración propia.
La finalidad de costo WACC es determinar el costo del capital que se utilizó para la
sistema financiero y las expectativas de los inversionistas mediante el COK propio, estas
𝐸 𝐷
𝑊𝐴𝐶𝐶 = 𝑅𝑒 ∗ + 𝑅𝑑 ∗ ∗ (1 − 𝑇)
𝐸+𝐷 𝐸+𝐷
• E= Patrimonio
• D=Deuda
Tabla 204
Calculo del WACC
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda activo fijo S/. 93,530 18.74% 11.01% 2.06%
Deuda capital de trabajo S/. 170,000 34.07% 12.50% 4.26%
Capital propio S/. 235,469 47.19% 17.02% 8.03%
S/. 498,999 14.35%
Nota: Elaboración propia
traer a valor presente los flujos futuros, utilizando para esto la tasa de descuento, el VAN
tienen que cumplir ciertas condiciones para que el proyecto sea viable como que tiene que ser
mayor a “0”. en el cálculo se refleja la inversión inicial y los flujos que se reciben en cada
periodo.
Figura 124
Fórmula para el cálculo del VAN
269
Figura 125
Criterios de evaluación del VAN
VAN Financiero (VANF) se aplica el COK propio. Para este caso el VANE es S/ 273,640, lo
Tabla 205
Resultado del VANE y VANF.
VANE 273,640
VANF 255,892
Nota: Elaboración propia.
Determina la tasa de rentabilidad promedio del periodo así mismo calcula la tasa de
270
rendimiento generado por el flujo de caja cuando el valor actual neto es igual a cero.
Para que el proyecto sea viable la TIR tiene que ser mayor a la tasa descuento
siguiente:
Figura 126
Criterios de evaluación de la TIR
Tabla 206
Resultado del TIRE y TIRF.
TIRE 32.72%
TIRF 45.82%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 207
Resultado del TIR y TIRF. Modificado
271
TIRME 31.50%
TIRMF 39.96%
Nota: Elaboración propia.
para este fin el PRC debería estar dentro del horizonte del proyecto y lo ideal sería que se
encuentre entre los años dos y tres. Este indicador evalúa en qué momento se recupera la
inversión inicial del proyecto. Para este caso se aprecia que la inversión inicial se recupera en
Tabla 208
Periodo de recuperación descontado del flujo económico
año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Flujo Económico Descontado (498,999) 181,062 141,334 109,414 82,331 258,497
Acumulado (498,999) (317,937) (176,602) (67,188) 15,143 273,640
Período de Recupero Económico 3.82 años
Equivalente a: 3 años 9.8 meses
Nota: Elaboración propia.
Tabla 209
Periodo de recuperación descontado del flujo financiero
año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Flujo Financiero Descontado -235,469 77,422 46,484 87,088 61,799 218,568
Acumulado -235,469 -158,046 -111,563 -24,474 37,324 255,892
Período de Recupero Financiero 3.28 años
Equivalente a: 3 años 3.4 meses
Nota: Elaboración propia
inversión dividiendo el total de ingresos descontados entre el total de la inversión inicial. Este
indicador tiene que ser mayor a uno, además permite determinar cuánto se gana con cada sol
invertido en el proyecto, para este estudio se observa que por cada sol invertido se gana S/
0.55.
• B/C> 1 La inversión es rentable, ya que el valor actual de los ingresos es mayor que el
valor actual de los egresos; por lo tanto, se recomienda realizar la inversión ya que
ingresos es igual al valor actual de los egresos; por lo tanto, no se gana ni se pierde.
• B/C < 1: La inversión no es rentable, ya que el valor actual de los ingresos es menor que
Tabla 210
Análisis Beneficio/Costo
Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Relación B/C Económico: 1.55 Por cada sol de inversión el proyecto recibe 0.55
Relación B/C Financiero: 2.09 Por cada sol de inversión propia del inversionista recibe 1.09
Nota: Elaboración propia.
plazo de un negocio. Conocer éste, para áreas tales como las ventas, la
a sus gastos totales. Esto significa que en el punto de equilibrio no hay utilidad
ventas mínimo que iguala los costes totales a los ingresos totales.
Por tanto, el punto muerto no es más que ese mínimo necesario para no tener pérdidas
273
y donde el beneficio es cero. A partir de él, la empresa empezará a obtener ganancias. Este
concepto es esencial para saber cuál es el mínimo vital para poder sobrevivir en el mercado
calcular. Los costes fijos (Cf) considerados como numerador, son aquellos que la empresa
asume si vende o no. Por ejemplo, alquileres, servicios básicos y tercerizados, sueldos, etc.,
variable unitario (Cvu) el cual depende directamente de lasa unidades producidas. Este último
costos fijos. Para el proyecto el punto de equilibrio es adecuado porque está por debajo de las
ventas en 38% para el primer año y se mantiene en estos rangos durante todo el horizonte del
proyecto.
Tabla 211
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
2022 2023 2024 2025 2026
Punto de Equilibrio (en unidades ) 81,486 81,110 86,572 83,048 86,389
Venta de unidades 103,871 105,415 107,565 110,259 113,534
27% 30% 24% 33% 31%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 212
Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles
2022 2023 2024 2025 2026
Punto de Equilibrio (En Soles) 944,526 940,279 1,003,676 962,822 1,001,479
Venta en Soles 1,203,999 1,222,040 1,247,055 1,278,294 1,316,169
Nota: Elaboración propia.
274
Figura 127
Punto de equilibrio en soles
empresa.
Tabla 213
Costos variables y costos fijos totales
Concepto 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas (en Soles) 1,203,999 1,222,040 1,247,055 1,278,294 1,316,169
Venta en Unidades 103,871 105,415 107,565 110,259 113,534
Valor de Venta Promedio 11.59 11.59 11.59 11.59 11.59
Materia Prima 357,273 358,463 367,395 376,057 382,172
Mano de Obra Directa 34,944 35,716 54,579 55,603 56,649
CIF variables 56,567 57,054 57,636 58,858 60,021
Costos Variables 448,784 451,233 479,610 490,518 498,841
Costo Variable Unitario Promedio 4.32 4.28 4.46 4.45 4.39
CIF Fijo 154,268 155,464 156,523 157,603 158,705
Gastos Administrativos Fijo 190,422 192,763 195,335 217,101 220,249
Gastos de Venta Fijo 201,342 201,821 222,773 218,656 242,955
Costos Fijos 546,031 550,047 574,631 593,360 621,908
Costo fijo unitario 5.26 5.22 5.34 5.38 5.48
Tabla 214
Estado de resultados (costeo directo).
2022 2023 2024 2025 2026
Ventas 1,203,999 1,222,040 1,247,055 1,278,294 1,316,169
(-) Costos Variables 448,784 451,233 479,610 490,518 498,841
Margen de Contribución 755,214 770,807 767,445 787,776 817,328
(-) Costos Fijos 592,459 593,085 617,668 593,360 621,908
Utilidad Operativa 162,756 177,722 149,777 194,416 195,419
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 34,994 19,010 8,149 5,288 1,980
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 127,762 158,711 141,627 189,129 193,440
Pérdida del año anterior
Base imponible 127,762 158,711 141,627 189,129 193,440
Impuesto a la renta 24,820 33,950 28,910 42,923 52,053
Resultado Neto 102,942 124,762 112,717 146,206 141,386
Nota: Elaboración propia.
276
un proyecto, a la vez mide el impacto que se puedan presentar en los resultados. Esto facilita
A continuación, se detallen las tres variables con sus valores para evaluarlas en el
análisis de sensibilidad:
Tabla 215
Variables de entrada
Variables Datos
Demanda 103,871.00
Precio 13.68
Costo de materia prima 4.06
Nota: Elaboración propia
variables de entrada.
Tabla 216
Variables de salida
277
Indicadores Resultados
VANE S/.273,639.75
VANF S/.255,891.67
TIRE 32.72%
TIRF 45.82%
WACC 14.35%
COK 17.02%
Nota: Elaboración propia
Figura 128
Análisis unidimensional
Se escogió la variable “demanda” por ser relevante para el proyecto, siendo 103,871
determinar que la máxima variación de la demanda para que el proyecto no gane ni pierda es
Tabla 217
Análisis unidimensional variable demanda
278
VANE = 0
Reducción máxima de
Variable demanda Base
la demanda
Se escogió la variable “precio” por ser relevante para el proyecto, siendo S/ 13.68 el
precio promedio de las premezclas para el primer año, realizando el análisis de sensibilidad
unidimensional se llegó a determinar que la máxima variación del precio de venta para que el
proyecto no gane ni pierda es S/ 12.93, representando el 5.47%. Esta variación indica que la
Tabla 218
Análisis unidimensional variable precio
VANE = 0
Reducción máxima del
Variable Precio Base
precio
Precio S/.13.68 S/.12.93
Variación máxima -5.47%
VANE S/.273,639.75 S/.0.00
VANF S/.255,891.67 -S/.920.25
TIRE 32.72% 14.35%
TIRF 45.82% 16.92%
WACC 14.35% 14.35%
Nota: Elaboración propia
Se escogió la variable “materia prima” por ser relevante para el proyecto, siendo S/
4.06 el precio promedio de las materias primas para el primer año, haciendo la sensibilidad
proyecto no gane ni pierda es S/ 4.81 el precio promedio de las materias primas para la
elaboración de premezclas.
279
Tabla 219
Análisis unidimensional variable materia prima
VANE = 0
Aumento máximo el
Variable Costo de materia primas Base precio de todas las
materias primas
En este análisis, se crean dos escenarios, uno pesimista y otro optimista, a los cuales
se les manipula tres variables asumiendo situaciones adversas o favorables para el desarrollo
escenario pesimista se considera que se mantendrá 1.3 años asumiendo que los efectos de
Tabla 220
Análisis multidimensional
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 10%
Precio -15% 0% 15%
Costo de materia prima 15% 0% -15%
VANE -S/.554,605.30 S/.273,639.75 S/.1,013,880.21
VANF -S/.525,449.44 S/.255,891.67 S/.954,604.86
TIRE -22.6% 32.7% 84.7%
TIRF -29.8% 45.8% 147.0%
Probabilidades de ocurrencia 25% 50% 25%
Años 1.3 2.5 1.3
VANE esperado S/.251,638.60
VANF esperado S/.235,234.69
Nota: Elaboración propia
280
Perfil de riesgo
Desde el punto de vista del análisis unidimensional, las variables demandan y materia
prima son no críticas y la variable precio si es crítica y se tiene que plantear estrategias para
las tres variables a la vez en escenario pesimista y negativo, se concluye que el proyecto
Con base en los escenarios ejecutados y los resultados del análisis, se determinó que
tienen por objetivo manteneros en menor tiempo posible dentro del escenario pesimista, para
lo cual, se plantea estrategias de marketing, como intensificar las campañas mediante las
281
redes sociales, con la finalidad de atenuar el posible aumento en los costos de las materias
Conclusiones
premezcla ofertada es un producto que podría tener buena aceptación en el mercado por
los restaurantes para consumir postres. El producto será lanzado al mercado en tres
• El desarrollo de las estrategias de marketing tiene que ser intensivas los primeros años
peruano como un alimento que facilita la preparación de los postres peruanos y que
primer año del proyecto y el último año alcanzará una utilidad del 21% con respecto a las
ventas.
una tendencia creciente del 1.5% al segundo año hasta el 2.9% el quinto año del
proyecto.
financiado por entidades financieras y el 47.2% será aporte de los socios inversionista
• Los resultados económicos muestran que el proyecto es viable por los resultados
descuento utilizada para este análisis es el WACC de 14.35%, que es menor que el TIRE.
• Desde el punto de vista del inversionista, los indicadores son viables, mostrando los
Recomendaciones:
• Intensificar la publicidad mediante las redes sociales con la finalidad de dar a conocer las
• Mantener una lista de proveedores seleccionados y evaluados para los productos críticos
Referencias
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287
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Perú Retail (2020). ¿Cuáles son los desafíos de las marcas frente a sus consumidores?
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Perú Retail (2019) Perú: El 54% de los hogares peruanos se considera “saludable”
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Swissinfo (2021). Perú crecerá un 4,1 % en promedio anual entre 2022 y 2026, según
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entre-2022-y-2026--seg%C3%BAn-
gobierno/46277886#:~:text=%2D%20La%20econom%C3%ADa%20peruana%20sufr
288
i%C3%B3%20una,pronostic%C3%B3%20este%20lunes%20el%20Gobierno
http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias
Anexos
Anexo 1
Experto en nutrición
Buenas, Sr. Antonio Castillo Carrera, queremos agradecerle el tiempo que nos ha
brindado para poder realizar esta entrevista respecto a un proyecto de negocio sobre la
elaboración de PREMEZCLA para preparar postres peruanos, fortificada con ungurahui.
Desde ya te comento que toda la información que nos proporcione será de mucha
utilidad para el proyecto de tesis a realizar.
1. ¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio de producir premezcla fortificada con
ungurahui para elaborar postres peruanos?
Me parece una idea y asumo que el producto de la premezcla es muy útil. El producto
de la premezcla, por lo que comentan este producto está fortificado con ungurahui es un fruto
de la selva, que tiene ciertas propiedades, nutrientes que podrían de alguna forma mejorar la
calidad del producto, y si hablamos de fortificar estamos hablando de que va a potenciar
dentro del mismo producto un nuevo nutriente que de por sí ya lo tiene no por ejemplo
producto tiene esta pequeña cantidad de hierro que al añadir un nuevo ingrediente vas a
fortificar la cantidad de ese hierro, o añadir ciertas cantidades de nutrientes que lo diferencie,
lo que yo recomendaría seria destacar sus beneficios y dar a conocer sus propiedad
nutricionales.
2. De acuerdo a las investigaciones recientes tras la pandemia, el consumo de postres
saludables ha crecido considerablemente ¿Existe relación directa entre comer
saludable y las defensas requeridas?
Ahora que te mencionaba que en una encuesta que ha realizado Ipsos en diferentes
regiones de Latinoamérica ha podido evidenciar de que a raíz de la pandemia las personas
tienen la percepción que han aumentado de peso y esto dado principalmente por el consumo
de alimentos altamente calóricos entre ellos los postres y las preparaciones que se hace en
casa que contienen altas cantidades de azúcar grasa y sodio principalmente además de que el
trabajo remoto que realizan las personas ha condicionado a que éstas no tengan tanto tiempo
para cocinar y opten por elegir o pedir los famosos delivery y todos sabemos que cuando uno
pide límite pero que pide una ensalada te pide hasta quizás algún tipo de escritura no te pide
una escritura o un alimento pues esté altamente condimentado calórico, entonces sobre ese
contexto, no podría aseverar de que efectivamente el hecho de haber estado en el contexto de
pandemia y el consumo de alimentos como postres hayan mejorado alguna forma la
condición de salud de las personas más bien ha hecho que éstas se incrementen de alguna
forma su peso porque la encuesta de Ipsos lo menciona que él pero aumentado casi 7 puntos
kilogramos en comparación de otros países que han aumentado casi 88.5 no y este y esto
condicionaría también al exceso de peso y a la aparición de otras comorbilidades como
diabetes, hipertensión.
289
3. ¿En estos últimos años ha aumentado el número de personas que asisten para
orientación nutricional?
Así es, cada vez son más personas que suelen preocuparse por tener un estilo de vida
saludable, también ha crecido la necesidad de “comer rico” y a pesar de ello, la población
consume muchos carbohidratos y cada día son más las personas que están reemplazando
algunos insumos y optan por una alternativa un poco más saludable en comparación de las
que se venden hoy en día. Porque siempre se busca que de alguna forma se cree un poco de
conciencia a través de algo tan común que es un postre y considerando el tema de la
pandemia dar una alternativa de que sería algo más para prepararlo desde casa con este la
facilidad de una premezcla que permite ahorrar tiempo en la preparación de algún postre en
este caso como, picarones, alfajores y pastel de cacao.
Esté solo, pero si podría ser brindar el producto con la respectiva orientación
nutricional como o mencionando los beneficios porque ya al ser un producto hecho a base de
avena no es un cereal éste ya tiene buena cantidad de carbohidratos y calorías y si le vamos y
si ustedes van a optar por no echar la azúcar sino echarle Stevia me parece que ya estarían
mejor el producto para aumentar la cantidad de calorías con el dulzor de otros del azúcar, por
ejemplo. De sí que contenga una baja de azúcar es clave e importante porque de por sí ya es
parte de un cereal-
4. ¿Considera que las premezclas harina de avena y/o harina camote son beneficioso
para la salud? ¿Por qué?
Si, ambas son saludables, pero en este caso lo veo más beneficioso la harina de avena,
eso también tiene una se va a tener que asociar a un estudio correspondiente y de esa forma
garantizar de que el producto esté cumpla con lo prometido un producto lo más natural o
artesanal posible para que sea de gusto del cliente y no pierda su enfoque de buscar ser una
alternativa saludable en base a esta presentación, lo que yo sí podría rescatar del producto es
que en base a la premezcla tengo la idea de que ustedes quieren potenciar el beneficio desde
el producto adicionando con alguna harina, por eso es importante que este dentro de la
información que acabas de presentar que se mencione la cantidad de proteínas y/o
aminoácidos que tiene el producto así como las vitaminas que posee.
5. ¿Alguna vez ha probado o recetado premezclas fortificada con ungurahui a sus
pacientes? ¿Por qué y que patologías?
No, de hecho es la primera vez que he escuchado una premezcla en base a este fruto
amazónico como ungurahui que por lo que se contiene muchas vitaminas a y c, obviamente al
ser un fruto amazónico tiene buena cantidad de antioxidantes entonces sería bueno que se
acompañe de la respectiva evidencia científica es decir artículos de investigación que
corroboren que dicho producto es decir el ungurahui contiene una serie de antioxidantes,
proteína vegetal, fibra, del cual ustedes puedan rescatar los beneficios, por eso es bueno que
en la premezcla, se destaque el proceso de deshidratado, molido, y pulverizado, así como
detallar el proceso de cantidad de grasas Trans o no Trans, mismo del propio producto, ya
que eso podría aumentar la cantidad de calorías y de repente algunas vitaminas más.
También podrían considerar los nutrientes de las cascara, que contienen un alto índice
de fibras, así como componentes ustedes puedan deshidratarlo y a la vez molerlo o politizarlo
o que se haga un polvillo que se pueda este mezclar con el producto que se están realizando
me parecía que parece que sería una mejor opción no pero obviamente hay que hacer el testeo
y las explicaciones correspondientes para ver si obviamente pues el producto no cambia su
características organolépticas su color el sabor eso lo considero importante.
Al respecto sí es importante justamente el enfoque que le des porque si por ejemplo:
de estas pre mezclas se podrían utilizar para la preparación de papillas para la población
infantil, podría ser una alternativa o una opción ya que se les va a proporcionar la cantidad de
energía y carbohidratos necesarios que el niño requiere para poder desarrollarse o crecer de
290
una manera adecuada, y las diferentes necesidades de energía que podrían utilizarse para
redirigir a reorientar sutilmente a la población con el fin de ir reemplazando los postres o
comidas que usualmente la gente consume en esta situación de pandemia.
6. ¿En su experiencia a partir de qué edad sus pacientes toman mayor interés por
una tendencia de vida saludable?
Considerando los pacientes que tienen un mayor interés, puedo indicar que es la
población adulta, por lo que les aconsejo que veas tu nicho de mercado, tendrías que hacer
un estudio de mercado en el cual se va a dirigir tu producto a determinada publicación
población y a determinada edad, y que tengan determinadas estas costumbres de poder
consumir estos tipos de postres que generalmente son altamente calóricos, tienen que ver
alternativas de harina y también se podría de alguna forma reorientar; como te digo a la
población infantil, lo que quiere decir tener una opción para poder consumir algunos
alimentos que les aporten cierta cantidad de energía y nutrientes a través de papillas,
mazamorras o también dirigir a personas adultas mayores que tienen dificultad para masticar
porque obviamente pierden las piezas dentales no podrían optar por una delimezcla que le dé
una consistencia blanda o que estas preparaciones obviamente tienen que tener una
composición sólida y una vez que esté en registros sanitarios, te va a pedir un etiquetado
nutricional de todo producto industrializado todo producto dirigido al consumo humano.
7. ¿Recomendaría alguna tabla de valor nutricional para el producto propuesto?
En el valor nutricional en este caso, el aporte de calorías que tiene, se puede destacar
el aporte de grasa, proteínas también se tiene que tener en cuenta que cantidad de porción
contendrá en una dieta de 2000kl, así sea en pequeña cantidad, tienen que colocar lo tanto que
por ración y por 100 gramos no porque por presentación lo que puede presentar la
información en función a la cantidad de productos que tiene que empaque que puede ser. Por
ejemplo 300 gramos no en función a la cantidad de 100 gramos para que las personas puedan
de repente calcularlo de una manera más fácil y en función a la ración recomendada, por
Ejemplo: Tú recomiendas para hacerte un postre 30 gramos de tu producto entonces cuánto
aporta en 30 gramos entonces serían tres valores el valor de tu ración el valor de tu empaque
y el valor por 100 gramos.
8. ¿Con que frecuencia es recomendable consumir este tipo de producto?
Las personas podrían utilizarlo preparada para preparar lo que tú estás planteando y
los picarones alfajores hacer el cacao pero date cuenta que nutricionalmente estos son
productos que tienen altas cantidades de azúcar en este caso tú vas a utilizar una alternativa
que la Stevia pero igual el producto sigue siendo calórico por la cantidad de este servicio de
carbohidrato que tiene como regalo no entonces es que eso podría de alguna forma aumentar
la cantidad de consumo de energía y a la vez cierta forma dependiendo la limitación que
tenga la persona aumentar de peso, la recomendación de este producto, sería que lo puedan
utilizar o ser una alternativa para darse un gustito o compartir en familia algún tipo de
reunión para preparar un tipo de postre casero, y compartir con la familia, pero tener la
restricción o tener la advertencia de que él consumo frecuente no podría generar el exceso de
peso o la presencia de diabetes.
9. ¿Según su punto de vista, considera que además de los altos contenidos nutritivos,
el producto ofrece una alternativa eco amigable?
Según la presentación que me muestras lo veo un producto eco amigable, se ve una
presentación muy llamativa y novedosa.
10. ¿Qué ingrediente podría ayudarnos a la conservación del producto?
Podría recomendarte, preservantes orgánicos principalmente ácidos orgánicos
saturados (acético, propiónico, láctico) y ácidos orgánicos insaturados, ya que serían de
mayor utilidad para la preservación de la premezcla.
291
11. ¿Qué beneficios puede ofrecer el producto según el valor nutricional mostrado en
la tabla de contenido?
Nutricionalmente se tendría que valorar el producto para ver qué es lo que aporta
hasta ahora tengo entendido la cantidad de carbohidratos podríamos hacer en función de los
nutrientes específicos, a esa información pueden evaluar para ver cuánto es su factor
nutricional y el enfoque que si va a dirigir en el grupo poblacional y si las condiciones del
producto está dirigido más para el tema de que los niños están comenzando a introducirse a
una nueva alimentación y probando nuevos alimentos en el caso de los adultos mayores
porque muchos de ellos ya pierden el tema de la masticación la tonicidad muscular de la
mandíbula otros pierden las piezas dentarias y ya no ya no muerden entonces se dedica
simplemente a deglutir a pasar la comida y eso también podría brindarle de manera diaria no
obviamente acompañado de otros alimentos ahí tendría que verse un enfoque si puede ser
diario en todo caso solamente un postre.
12. ¿Cuáles podrían ser algunas de las restricciones o inconvenientes que se puedan
presentar con el consumidor en relación al producto propuesto?
Podría ser, las restricciones del gobierno, como por ejemplo: Mencionar por ejemplo
algo similar a los octavos, tengo entendido que este tipo de productos donde se tendría
precisamente que incitar a la moderación, a partir de la composición: Sodio, azúcares libres
que pueda tener el producto este pasan los parámetros permitidos por la cantidad de grasas por
eso se debe hacer un análisis de los macronutrientes para poder saber si efectivamente
sobrepasa los parámetros establecidos, por eso tiene que detallarse en el etiquetado.
13. ¿Qué otros insumos se pueden contemplar como opción para las presentaciones
que mantengan o superen el valor nutricional?
Puedes utilizar de repente como está siendo tú por la línea de postres, como otra
presentación de fruto oriundo de la selva, que es tu producto estrella, o quizás otras mezclas
como harina de quínoa.
Anexo 2
Entrevistas a experto en ecommerce
Fecha de campo 23-08-2021
Nombre Leonardo Ubillus
Empresa donde Estudio Bafur
labora
Profesión Derecho / Marketing
Tiempo de 12 años
experiencia
Cargo laboral Abogado
1. ¿cómo ha sido la evolución de ecommerce en el Perú en el escenario de pandemia?
Definitivamente ha incrementado bastante el comercio electrónico a raíz de la
pandemia ya que todos los sistemas tradicionales y físicos han migrado hacia el mundo
digital desde actividades cotidianas tan simples como conseguir comida que antes se iba a un
restaurante ahora tenemos lo que es aplicaciones que te permite pedir comida a través de
plataformas digitales para tu hogar, y de la misma forma tanto en actividades cotidianas como
en actividades laborales se formó nuevas figuras como el teletrabajo que se trata de operar a
través de los dispositivos digitales, muchas personas han migrado de manera forzosa y el
mundo del comercio electrónico no es ajeno a eso ya que la comercialización tanto de
productos físicos como digitales se ha incrementado de manera abismal, probablemente antes
había un gran porcentaje de la población quizás era reacia hacer compras por internet o entrar
a plataformas como tiendas on line, sitios web, aplicativos para consumir o intercambiar
292
productos pero ahora es una necesidad que cualquier persona que tiene un producto o servicio
también tiene que estar en el internet desde estrategias tan sencillas como crear una página,
una red social como Facebook o abrir una cuenta comercial, Instagram, Tik Tok o en la
misma red social de Facebook.
2. ¿En tu experiencia en el mercado actual conoces si existen pre mezclas para postre
peruanos?
Conozco alguna variedad que son los más comunes naturistas o los que venden en
ciertos malls que son los más concurridos que son plaza vea, Wong, Tottus, Metro que
venden pre mezclas de maca, cañihua, yacón y diversas presentaciones, pero lo que si no he
visto es la difusión de estas presentaciones en el comercio electrónico ,se sigue realizando
mediante mecanismos tradicionales y no a través de una tienda on line de productos
netamente de ese rubro, ya que existe un gran mercado de consumidores que requieren estos
productos más aún que ahora tenemos que estar con la idea de que tenemos que estar más
saludables ya que hay una gran exposición en el medio ambiente y por ello tenemos que estar
preparados en nuestro sistema inmunológico y que mejor forma que sea a través de la
alimentación ,mayormente la medicina cumple un fin que es post y no es de prevención y lo
que ayuda a prevenir mucho son los alimentos como dice el dicho haz que tu medicina sea tu
alimento.
3. ¿En tu sector cuentas con algún afiliado en pre mezclas?
No, en el rubro que yo manejo más a través del comercio electrónico manejamos más
los cursos digitales que se pueden enviar a través de una plataforma digital como correo y mi
otro rubro son los bienes raíces y nos abarcamos como el marketing inmobiliario para
comercializar inmuebles, pero en relación a pre mezclas los negocios que conozco siguen
siendo físicos. También en participado en Fuxion, pero son otro tipo de productos.
4. ¿conoces cómo se maneja el stock en el canal de comercio electrónico?
Depende si es producto físico o si es info producto, en mi caso me gusta más el tema
de info producto porque no necesitas stock por ejemplo si se trata de clases de inglés que
grabes por ejemplo 30 a 50 videos enseñando un curso intensivo de como aprender inglés en
1 mes puedes venderlo ilimitadamente si te lo pide 20 o 50 personas a más puedes enviárselo
a todos y no tienes ningún problema de abastecimiento de stock el info producto es ilimitado
pero los productos físicos o las personas que comercializan productos físicos la realidad es
distinta varia que hay un proceso adicional que es la entrega delivery o encomienda a través
de otras agencias que representa un costo que es mínimo ,también es importante el deterioro
si lo que se comercializa ropa no es tan importante pero si lo que se comercializa son
alimentos si es importante ya que son perecibles imagina que tu exportes o importes y haya
un tema en aduanas tu producto se quede un mes dos meses retenido por algún tema y los
productos sean perecibles y su fecha de caducidad afecte al consumo humano podría generar
un sobre costo. El riesgo sería mínimo en tema de productos
5. ¿Qué ventajas o desventajas puede suponer en que se maneje el comercio
electrónico siendo distribuidor directo
La gran ventaja de ser distribuidor directo es de que el stock y la creación del
producto indudablemente la mayor parte de la distribución tienes ahorrado parte de la
logística ya que un distribuidor se apalanca de una empresa se necesita una sede un canal de
laboratorio una marca ya posicionada para que simplemente la persona lo consuma de manera
directa pueda acceder a este stock el día que desee y bajo la cantidad de productos que
requiera si lo quiere ya va a su stock y lo tiene sin tener que haber pasado un proceso más
tedioso que es producto de la fabricación el empaquetamiento la distribución hasta la sede y
si es una persona que quiere comercializar con el producto le ahorra trabajo con el
emprendimiento ya que solo se dedica a comercializarlo. El trato seria directo con el
distribuidor.
293
miles de dólares depende que se elija un buen producto y la habilidad para vender y si no se
tiene tener a alguien en tu equipo. Existe una plataforma que se llama Hotmart se trata de
elegir puede ser un producto de cocina un producto de aprender hablar inglés, aprende
manicure cortar el cabello, infinidades de productos, pero depende de tu habilidad para captar
10. ¿Qué situación considera se debe tener en cuenta antes y durante la
implementación de un ecommerce?
En primer lugar, se debe tener un buen producto, habilidad de atraer personas y de
vender y comercializar y cómo hacer que el producto llegue al cliente desde hacer un anuncio
aprender hacer contenidos usando plataformas como Meet, Zoom, presentaciones de 1 hora
atrayendo 100 200 personas ya al acabar hay personas que te van a comprar asegurar de que
lo que prometes al cliente llegue porque la idea no es solo hacer una venta si no fidelizar.
Confiar en motorizados confiables que tengan un precio cómodo.
Utilizando el transporte terrestre que es más cómodo siempre dándolo al cliente un
margen de error para que el producto llegue y no se le falle, aun cuando hay un cliente
insatisfecho se le devuelve el dinero y así le das la confianza para que te vuelva a comprar
dándole una garantía de tu producto si no te gusta en 7 días se le devuelve si siente que no le
gusto o siente que no es para el incluso cuando dice eso más personas le compras
11. ¿Qué alternativas de distribución existen el mercado de ecommerce?
Los canales de distribución digital son las vías utilizadas por los diferentes mensajes
estratégicos que se han enviado al cliente para dirigir y orientar su particular consumo.
Como dirigirse al cliente a través de Facebook o Instagram que tan solo con un video
ya puedes proyectar tu producto a muchas personas.
También dejando un URL un link en el correo se puede traspasar la publicidad o
subirlos en los estados de WhatsApp te pueden ver 200 300 personas ahora que el dólar está
subiendo puedes ganar muchos dólares.
El alcance es importante mientras que en presenciales llegas a un público muy
pequeño en on line llegas a un público más grande.
Colocando un video en Tik Tok puedes captar 500000 personas en un día.
Métodos de publicidad orgánico es gratuito y Facebook no te va a cobrar y el
inorgánico pagando puedes captar 1 millón de personas en un día desde un monto mínimo de
4 soles te da alcance de 100 personas sabiendo que colocar puedes vender mucho.
Ejemplo colocar la publicidad de un celular, pero si pondrías un mensaje que si te vas
al agua no pasa nada la idea es captar la atención de manera correcta se genera mayor interés
en las personas.
12. ¿Cuál es el medio de pago más usado en las ventas online?
Hoy en día las tarjetas, la que más se usa es la tarjeta de crédito porque te suele dar
beneficios cuando se acumula puntos, millas, entrando al sorteo y además que la mayoría no
cuenta efectiva pasa tarjeta hasta cuando compras ropa.
13. ¿Cuáles son los costos de distribución en que se incurren para el traslado del
producto hacia el consumidor? ¿Es recomendable asumirlo o ser asumido por el
cliente?
Esta el tema del delivery, si es dentro de la ciudad o envió por encomienda para una
ciudad súper lejana otra provincia y si es otro país obviamente el costo es mayor en cuanto al
costo quien lo asume al final es el cliente utilizando su estrategia no incluye el envío y para
tal ciudad se coloca un precio adicional y si decimos que incluye el envío se coloca dentro del
precio del producto.
Anexo 3
Experto en producción
Fecha de campo 22/08/2021
295
1. ¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio de elaborar premezclas elaborada a base
de camote y/o avena fortificada de ungurahui?
Bueno el producto como tal es totalmente viable, hay que ver un poco en la parte de
proceso qué porcentaje de sustitución en la fórmula se va a dar, pero eso hay que probarlo
hay que hacer la prueba funcional hay que hacerlo y decir bueno se reemplaza el producto en
este caso creo que son picarones fortificadas con fruto ungurahui. como producto puede ser
totalmente viable porque hay muchas cosas que sencillamente hay que probarlas y resultan,
es un producto nuevo que habría que hacer una evaluación de una posible aceptación , esa es
otra parte que ustedes tienen que ver desde el punto de vista de marketing o también pueden
verlo desde el punto de vista nutricional o saludable, en algunos casos estos productos son
orientados a programas alimenticios generalmente de niños escolar o de personas que con
alguna deficiencia en nutrición, pero el producto como tal mira la mayoría de productos son
totalmente viables, el tema es ir probando fórmulas, mezclas y de hacerlo
2. ¿En su experiencia, que tan importante considera la actividad productiva de la
empresa propuesta?
Es importante cualquier producto que aporte un suplemento nutritivo, en este caso es
por la formulación conocida que ya hay, es un producto nutritivo , sirve realizar este tipo de
productos para reactivar a los productores de estos frutos y contribuir su propagación porque
no todos son siempre conocidos no siempre se van ampliando el mercado de frutos en un caso
el camote si es un producto con óxido pero no es muy explotado tampoco entonces nosotros
tenemos disponibilidad de camote tenemos disponibilidad del fruto este nuevo que van a
trabajar que es el ungurahui, y si es valioso ese punto de vista de una empresa que pueda
trabajar con este tipo de productos relativamente nuevos.
3. ¿Qué diferencias se pueden identificar entre un proceso industrial y otro de
mediano alcance (artesanal)?
Se entiende por proceso artesanal a un producto donde requiere más trabajo manual
un poco más de tiempo invertido en proceso mayor, y sin embargo los procesos artesanales
suelen ser a veces más valorados, en los procesos artesanales normalmente tienen un alcance
más local pero también es la secuencia normal de un proceso productivo al inicio , todo
proceso industrial generalmente ha tenido un previo proceso artesanal, un proceso industrial
de por sí es la secuencia de etapas tecnificadas y con parámetros de definición más puntuales
, ya en esta etapa el producto tiene un estudio de costos un estudio de mercado ya ha sido
generalmente lanzado y determinado su valor económico y nutricional en el tiempo del
proceso, es factible hacerlo de manera artesanal preferiblemente antes de hacerlo de manera
industrial ,ya que hay que saber la aceptación que pueda tener el producto o los productos en
un inicio y eso implica hacerlo de manera artesanal porque nadie va a invertir en un proceso
industrial cuando no hay una etapa previa de aceptación ,de costos, del valor del producto que
se está sacando.
296
proceso y de estadía en el almacén para que el producto salga, son varios factores para
evaluar exacto el correcto ahora
7. ¿Qué parte del proceso podría presentar situaciones críticas? ¿Cómo evitarlo o
mitigar su impacto?
La calidad microbiológica del insumo porque ustedes van a trabajar básicamente con
harinas, con polvos, las harinas están sujetas a contaminaciones con mohos y gorgojos que en
su momento no se ven, es decir, tú los adquieres y no los ves, los vas a ver cuándo el
producto esté mezclado embolsado y lo tenga el cliente. La visualización de este tipo de
inconvenientes la vas a ver en el tiempo, esa una situación bastante crítica , ahora a cómo
evitar esa situación ,lo evitas con insumo de calidad, digamos si son harinas normalmente
deberían de venir fumigadas o comprarlos en el momento exacto que te garantice que tienen
tres cuatro o seis meses de vida útil, entonces tú tienes que utilizarla dentro de esos meses
.Ahora normalmente una prima cuando está diluida con otros insumos con otras harinas de
más larga vida ya no tienen la misma capacidad de infestación , es decir, cuando el producto
se llena con algunos gorgojos o larvas pero lo más adecuado es que compres insumos
fumigados o que te garanticen que sea un proveedor que te garantice la inocuidad del proceso
. En premezclas una situación crítica es esa ,tú vendes un producto lo procesan los mezclas
en bolsas y pasa un mes y el proveedor te dice oye tu producto está con presencia de
gorgojos, eso no es suciedad eso es contaminación propia del producto porque es la
naturaleza del producto , un producto como una harina de mi maíz lo que te mencionada por
ejemplo , viene con huevecillos , esporas que son invisibles, pero si el proveedor fumigo su
grano de maíz previamente antes de molerlo , va a tener un producto relativamente saludable
y que va a durar en el tiempo y que va a permitir que su cliente en este caso usted como
procesadores también lo puedan procesar sin ningún temor pero si compras un maíz un
proveedor superarte artesanal e informal te va a vender el aparentemente la harina en buen
estado pero si tú la tienes almacenada no sé en situaciones de mucho calor humedad como
suele suceder a veces en Lima, de pronto vas a ver un gorgojo que no es que sea una
contaminación de un roedor ,sino que es propio del producto pero que sucede que ese
producto no fue fumigado, ese es el problema, entonces la consecuencia va ser para el que
hizo el producto final lo más adecuado es conseguirse proveedores de calidad que cumplan,
ósea ustedes como productores tienen la facilidad y el derecho de ir a visitar plantas de
proveedores , es decir yo te voy a comprar una tonelada de tal producto y dentro de las
condiciones requiere una visita de calidad para ver cuáles son las instalaciones y ahí te vas a
dar cuenta fácilmente en qué situación está o también un certificado fumigación o lo que
pueden hacer y desconfían del producto del proveedor es que manden a fumigar con una
empresa los insumos sobre todo los que son más susceptibles a contaminarse con gorgojos ,
con larvas ,ese es un punto crítico para el tema de productivo, es que tu producto con el
tiempo desarrolle presencia de algunos gorgojos, pero no es para espantarse sino un tema de
encontrar el proveedor adecuado y de darle el movimiento correcto al insumo que tienes.
8. ¿Cómo se realiza el proceso de deshidratado?
En el caso de deshidratado dependiendo del tipo del producto puede ser hecho por
prensado o horno, dependiendo del tipo del producto que tengas, si tienes un producto de
características muy finas en cuanto a sabor, aroma y nutrientes, lo adecuado es hacerlo por
esterilización. Si tú tienes un producto como un camote, lo puedes hacer por horno de
deshidratación común y corriente que tampoco te lo queme y luego pulverizarlo.
Normalmente el proceso de siempre es que lo deshidratas o lo secas y luego lo pulverizas.
Lo que, si no les recomiendo, es que ustedes sean los que lo deshidraten y muelan,
pueden hacerlo, pero existen empresas que te deshidratan el producto y eso te está ahorrando
una etapa del proceso y posiblemente sea más factible comprarlo deshidratado y pulverizado
ya que es una inversión menos. En las empresas que he estado, no hemos deshidratado los
298
productos, ninguna harina la hemos deshidratado, siempre hemos comprado ya en polvo y así
se evita tener más líneas de producción. Por eso deberían ver la forma de comprarlo ya
deshidratado y pulverizado. A veces cuando son productos nuevos ,digamos todavía en
escala de producción pequeña, a los agricultores o los productores se les enseña se les
capacita para que ellos mismos le den valor agregado a su producto esa es una
posibilidad, es una posibilidad de que ellos lo vendan deshidratados o comprarlos, donde
hay producciones altas de un determinado producto generalmente siempre hay
procesadores , en el caso del camote no sé si en la zona norte me parece que hay
empresas que venden el camote deshidratado, el otro si producto(ungurahui) s no lo
conozco, no te podría decir cómo se puede deshidratar, pero si hay todo equipo
deshidratadoras y el pulverizado depende del tamaño de polvo que quieres obtener, es
más fácil obtener una pulverizadora, un molino que pulverice a que tener una
deshidratadora, la deshidratadora implica calor, implica energía, ya te complicas un poco
más .
9. ¿Cómo se realiza el proceso de pulverizado? ¿Cuánto tiempo demora la
pulverización? ¿existen empresas que realizan servicio de deshidratado y
pulverizado?
Así es, ya hay empresa que realizar este servicio de deshidratado y pulverizado. Así te
evitas de estar comprando equipos y te evitas de implementar tu planta con energía, ya que si
vas a deshidratar necesitas energía y vas a gastar más. En lo posible, compren el producto
deshidratado.
10. ¿Cómo se realiza el proceso para hacer una premezcla?
Hacer una premezcla tiene una secuencia. Primero se parte de una fórmula, se tiene la
secuencia en la adición de productos de los insumos y en el tiempo de mezclado, no es que yo
meto todos los productos y le doy vuelta, viéndolo de afuera es así tú mezclas todo y ya está,
pero hay productos que son más higroscópicos unos que otros, higroscópicos significa que
absorben humedad apenas está en contacto con el medio ambiente, o sea la hora que tú los
adicionas a la mezcladora captan humedad y se vuelve unas bolitas gruesas, entonces tu
producto final va a tener unas bolitas gruesas y el cliente te va a decir oye tu producto está
lleno de bolas, sí claro porque hay productos que son higroscópicos. Si tu utilizas en
premezcla de panadería, leche o leche en polvo probable tu suceda eso si no sabes
adicionarlo ,normalmente se hace una con los insumos pequeños que puedan ser
higroscópicos, porque no solamente me imagino que está apuntando a este producto,
cualquier otro producto puede ser que lleve colorantes, puede ser que lleve sabor,
emulsificante en polvo, entonces siempre es preferible cuando normalmente se diluyen
se hace un pequeño concentrado con un poco de harina, lo diluyes y ya tienes un
premix. Ese premix lo adicionas a tus insumos grandes, tus insumos grandes vendrían ser
la harina de camote, harina de trigo y ahí le adicionan el premix como si fuera un
sándwich, primero pones harina , luego pones el premix y luego pones la otra cantidad
de harina, comienzas a mezclar por tiempo dándole 10 minutos de mezclado inicial,
después 20 minutos con el premix que tienes y el ultimo resto que te queda de harina lo
vuelves adicionar y lo dejas mezclando media hora aproximadamente dependiendo de la
cantidad de insumos que tengas , si hay que tener en cuenta que para realizar un proceso
de mezclado, las características de los insumos que están usando.
11. ¿Qué consideraciones de manejo y/o almacenamiento se debería tener para los
insumos y producto final. (perecibles, de refrigeración, etc.)
Está ligado lo que te comentaba, de las características de cada insumo no he trabajado
con harina de camote y con el otro producto (ungurahui). Hay que tener un almacén
controlando la humedad relativa de la zona en la que estas ubicada, porque una cosa es que
tengas un almacén cerca a la playa donde la humedad relativa es alta y aunque estés ubicado
299
en la zona de media sierra, entonces siempre es bueno tener un control de una relativa
temperatura, incluso para almacenar ósea una cosa es almacenar una rumba de 20 sacos uno
sobre otro, o rumbas más pequeñas, entonces las consideraciones de manejo almacenamiento
se basa según el tipo de insumos que manejas y sus características y también el tema de
plagas, los almacenes de productos en polvo generalmente tienen un programa de fumigación
del ambiente, todas las empresas tienen un tema de control de plagas a cualquier empresa
alimentos cuando reciban auditorias le van a pedir su manejo de control de plagas
dependiendo del tipo de insumos que maneja. En caso de polvos por lo menos es trimestral, el
manejo del almacenamiento de insumos y para los mismos insumos cuando va una auditoria
te dice si tu insumo esta fumigado, pero está en función del tipo de producto.
12. ¿Cuáles serían las sugerencias a tomar en cuenta respecto a la logística de los
insumos? ¿Cuáles deben ser los controles de calidad que se debe aplicar y en qué
proceso de producción se tendría que priorizar?
Enfocándonos en este tipo de productos que son premezclas en polvo, básicamente
son fumigaciones y control de plagas, tú puedes hacer análisis microbiológicos de tu insumo,
pero estos análisis son caros, te lo hacen empresas certificadas, no es tan barato, pero si lo
puedes hacer para el inicio de operaciones, el inicio operaciones lo puedes hacer ósea voy a
producir tal producto que lleva tales insumos, la mayoría debería de venir con su certificado
de calidad. Si tu compras harina de camote u otro producto más, las empresas que venden te
lo vende con su certificado de calidad, ese es un sustento, el otro sustento sería de que a tu
producto final cada seis meses o cualquier bolsa de un producto por ejemplo del primer
trimestre que vas a sacar , le haces su certificado de calidad y ese certificado de calidad te va
a servir para determinar parámetros y con ese certificado calidad tú vas a ganar, no es que
cada vez que te pidan un certificado de calidad un cliente tú le vas a mandar hacer. Tú con el
certificado de calidad que hiciste estándar de tu producto , con ese mismo certificado tú vas a
emitir uno propio con las mismas características o especificaciones que te dieron en el
resultado de los análisis ,por ejemplo la premezcla del pan de maíz, es una premezcla en
polvo, nosotros emitimos un certificado a un cliente pero le ponemos las mismas
especificaciones técnicas que nos dio el laboratorio cuando lo mandamos hacer, solamente le
cambiamos el lote , eso es totalmente aceptable, porque hacer un control microbiológico de
cada bolsita, de cada lote es carísimo, cuesta dependiente entre 200 a 400 soles por lo menos
los análisis básicos. Hay En el Codex alimentario cuando tú envías hacer los análisis de tu
producto a la empresa certificadora o el laboratorio tú le dices tengo tal producto de tales
características, entonces ellos te ubican en el Codex alimentario y te dicen te corresponde
tales análisis y el costo es tanto, con esos resultados cada vez que tú emitas un certificado
calidad de tu producto vas a poner eso. La misma certificadora donde tú mandas hacer los
análisis ellos te dicen corresponde a tal característica de análisis. Todos los productos están
ubicados, los Codex alimentarios tienen un código, están ubicados según el tipo de productos
y les corresponden determinados tipos de análisis, eso te lo dicen ellos.
13. ¿Cómo afectaría, el control de calidad, la estructura de costos? ¿Cómo se puede
mitigar el costo?, ¿Qué recomendaciones puede aportar respecto a la adquisición
de maquinarias en función a los costos? (mantenimiento)
Generalmente es adecuado dependiendo de la complejidad de la máquina y
proyectarse siempre a una máquina de mayor tamaño, deberías de tener siempre dos equipos
un piloto y una máquina de procesos. El piloto significa una mezcladora chiquitita donde tú
vas hacer tus ensayos, tus ensayos no los vas hacer en una mezcladora de 5OO kilos, tus
ensayos los vas hacer en una mezcladora de 20 kilos o 25 kilos donde tú haces sus pruebas y
esas pruebas buenos lo vas variando de acuerdo al producto final que quieras o hasta la
formulación que quieras, entonces las preparas, bueno lo ideal es tener un panel de
degustación para saber si está bien o le falta textura, sabor, etc., entonces una vez que
300
obtienes un producto más o menos estándar, vas a una escala mayor, en este caso a una
mezcladora helicoidal puede ser de 300 o 500 kilos. Lo recomendable es mandar a ser un
equipo o adquirirlo en un proveedor que ya tenga conocimiento y que haya hecho ya el
equipo, en cuanto al mantenimiento todos los proveedores te venden con un tiempo de
garantía, un tiempo garantía que puede ser seis meses, un año también.
14. ¿Qué tipos de cuidados se debe trabajar durante el proceso hombre-máquina?
(SST, accidentes, normas, etc.)
De por si tienes que hacer un protocolo o manual, un manual de seguridad de manejo
de equipo, tienes que colocar letreros de advertencia, tienes que capacitar a tu personal y la
capacitación no solamente de manejo de alimentos desde el punto de vista sanitario sino de
manejo de equipos. El equipo representa un peligro grave finalmente todo el equipo
representa un peligro grave, instalar carteles de advertencia en la zona del equipo y
advertirles a los trabajadores mediante capacitaciones o exámenes y tener pues la persona
adecuada en cuanto a la capacidad, estudios, para que maneje el equipo. Tu encuentras un
montón de tipo de operarios pero siempre hay uno u otro que tiene criterio que tiene
experiencia, no precisamente en el proceso sino en el trabajo ,entonces si hay que capacitar al
operario y además hacerlo partícipe de todo lo que es el conocimiento y el proceso, que
significa que hacer un producto pero básicamente para que ustedes se protejan tienen que
capacitarlos y capacitarlos no significa precisamente llamar a una especialista contratar una
empresa, quien está a cargo de la empresa debe de conocer los tema de seguridad industrial
por lo menos lo básico.
15. ¿Qué situaciones deben considerarse para el almacenamiento de productos
terminados? (perecible, costo logístico), ¿Qué opciones alternas puede indicarnos
sobre el proceso y sus controles que puedan beneficiar los costos?
Depende mucho de las máquinas, una cosa es que tengas una máquina de 100 kilos y
otra que tengas una 500, si tú tienes un equipo más sofisticado vas a tener un mejor
rendimiento, si tiene un equipo en línea con la descarga con el envasado vas hacerlo más
rápido y al hacerlo más rápido vas a producir más, porque una cosa es mezclar producir
descargar en una tina por ejemplo llevarlo a la mesa de trabajo embolsarlo manualmente y
sellarlo; y otra cosa es tener eso mismo pero en secuencia, tienes la mezcladora en el
segundo piso la recibes en el primero a través de una zona de descarga un tubo de descarga
de una tolva de descarga inmediatamente está conectado a la bolsa los recibes los empacas lo
sellas y demás si tienes imanes en la descarga vas a evitar que algún residuo metálico que
vino en el producto pase. Comentarte también que en el proceso de mezclado tienen que tener
mallas o tamizas a la hora que se adicionan las harinas o los polvos porque puede ocurrir que
venga con algún residuo o algún pedazo de cáscara algo. En cuanto a costos depende mucho
el equipo y la capacidad del operador, los operarios que tengas, una cosa es que tengas tres
operarios que saben mucho por ejemplo son rápidos y otras cosas que tengas 6 operarios que
no saben y hay que enseñarle, entonces son algunos factores que te podría mencionar.
16. En su experiencia ¿Cuál es el porcentaje de merma que se maneja en el proceso
productivo?
En un proceso de polvo, solamente premezclas, la merma es bastante baja cuando
digo baja puede ser uno por ciento como máximo.
Puede ser por temas de polvo, ósea de polvo que se emite en el ambiente, en el
ambiente cuando tu mezcla se emite polvo y en la máquina también queda polvo que al final
tienes que limpiarlo y eso ya se pierde, pero es mínimo el porcentaje. Donde sí se pierdes es
en la deshidratación y en el pulverizado pero un proceso de exclusivamente premezclas de
polvo de acuerdo a lo que yo he trabajado normalmente ni se pierde ósea es muy poco es el
1%.
301
Anexo 4
Experto en supermercados
LINK DEL VIDEO:
https://www.youtube.com/watch?v=QtI4M1-pInY
Entrevistado (G): Giuseppe Mansilla
Entrevistador (D): Dony Polanco
D: Buenas tardes Sr. Giuseppe Mansilla. Queremos agradecer el tiempo que nos ha
brindado para poder realizar esta entrevista respecto a un proyecto de negocio el cual trata de
la elaboración de premezclas para preparar postres peruanos fortificadas con el fruto de
origen amazónico ungurahui. Desde ya le comento que toda la información que nos
proporcione será de mucha utilidad para el proyecto a realizar.
Ahora le voy a ir haciendo unas preguntas como una referencia previa. En primer
lugar, el producto que nosotros vamos a promocionar es una marca llamada “Nutrimezclas”,
que debatimos entre grupo, básicamente consiste en elaborar premezclas en base a harina de
avena fortificada por el fruto amazónico ungurahui de forma disecada, molida y pulverizada
A lo cual vamos a ofrecer tres productos. El primer empaque es para preparar
picarones, el segundo alfajores y el tercero es para pastel de cacao, cada una con sus
302
G: Me imaginaba, dicho eso tú mismo te vas a colocar dentro del segmento A/B de
los supermercados, estamos hablando de Wong, Vivanda, algunos Metro como San Borja
probablemente algunos Plaza Vea como el de San Borja también y así tiendas posicionadas
en San Isidro, San Miguel probablemente La Molina, y ustedes van a estar dirigidos a ese
segmento. Puedes repetir la pregunta por favor
D: La pregunta es ¿Qué cantidad de producto podría ser la primera compra?
G: Cómo están dirigidos a ese segmento, el supermercado que adquiera tu producto lo
primero que va a querer cubrir porque tú vas a llegar a un acuerdo y vas a decir: “Mira, esto
si lo pones en por no denigrar a nadie, pero San Juan de Lurigancho no va a pagar precio”.
Ya entonces lo llevas a San Borja, entonces haces una negociación de una góndola
donde entran 40 unidades, vamos a decir así. ¿Tu empaque de cuánto es? ¿De 24 la caja?
¿De 12 la caja?
D: En este caso está proyectado para la unidad de 600 gramos y un pack de 12
G: De 12, ok esa es tu unidad de empaque. Tu vendes por pack 12 unidades y son 40
estamos hablando de cuatro cajas, pero necesito tener dos cajas más en el almacén o una caja
más entonces te va a comprar cinco cajas por tienda ahí de este primer cálculo, cinco cajas
por tienda que es para llenar el anaquel y para tener una reserva y así se ve su primer
movimiento. A eso multiplícalo por la cantidad de tiendas que ellos te pueden sugerir, si te
dicen diez tiendas ya son cincuenta cajas y así sucesivamente. Si no tienes la producción la
304
negociación se acaba.
Normalmente es así la compradora te dice: ¿no puedes producir? – y uno le dice: “No
puedo”,
la compradora te dice: “Ah ok. Gracias”.
D: No claro, hay que estar preparados para ese momento perfecto.
¿Cuál es el tamaño de pedido mínimo para productos de repostería/harinas?
G: Claro, porque tú has hecho una negociación donde hemos calculado 40 unidades
vamos a decir si bajamos eso en la góndola, tu participación vamos a decir que sea de 12 que
es una caja entonces ahí ya se reduce la cantidad a tres cajas, que es una caja que va en
exhibición y otra que va en el almacén de ahí y ese es tu pedido inicial un mínimo inicial de
ahí en adelante cada tienda va a empezar a generar sus pedidos según la rotación de tu
producto quiere decir que un agente puede decirle: sabes que te pido 50 cajas más o 100 cajas
porque la estoy vendiendo, a eso sumarle tu visita de análisis de rotación de tu producto
aparte de los análisis de mercado que tú mismo haces sobre tu producto sobre las tiendas
donde están si lo encuentras no lo encuentran, si está bien ubicado si les gusta o no les gusta
entonces tú empiezas a hacer también un trabajo paralelo con el supermercado porque su
mercado te dice “ya tráeme 50”, ya tú quieres que esos 50 se vendan cada vez más rápido.
D: Ahí viene el análisis de marketing que se realice.
G: Exacto, entonces tu visita es la que va a determinar por ejemplo vayas a una tienda
de San Borja de Plaza Vea y ves que está vacío tu estante y entonces tú dices “¿Qué paso?” -
y te dicen: “No, es que el chico no lo saco”.
La preocupación normalmente en el crecimiento de un producto dentro del retail es
tanto del proveedor como de la misma tienda y ahí donde viene el tema de las alianzas,
funciona en la interrelación con la tienda donde tú hablas con tu comprador inmediatamente,
le dices: “Sabes qué. He ido a tal tienda y no encontró el producto le he tomado una foto. Eso
no puede volver a suceder, porque estamos generando una venta perdida”.
D: Si estas dos cajas imaginemos que sean solamente dos cajas, una para exhibición
y una para almacenaje, a nivel de harinas a nivel de postres de este tipo que estaban
embolsados más o menos ¿Cuál sería la frecuencia de abastecimiento de estos productos?
asumiendo que es esa cantidad porque tampoco se entra una cantidad enorme. Siempre es una
cantidad controlada, tengo entendido para lo que es repostería.
G: Es un negocio muy noble y todo esto se requiere por estadística y participación del
producto, por ejemplo, va a llegar un momento en que tu producto va a generar una rotación
tan alta, que un espacio para 12 unidades que básicamente estás hablando de dos frentes de
producto de cara al cliente de dos frentes, no es nada entonces. Tú mismo en tu análisis te vas
a dar cuenta y vas a querer negociar un espacio más amplio, dirás: “Ya no quiero 2 caras,
quiero 6 caras”. “Ya no quiero 6 caras, quiero 12 caras”.
Claro la rotación que acompañe la venta y al ser en caras, es una participación en la
misma góndola dentro del “category” también entra la profundidad, entonces entran más
productos. Porque siempre vas a estar dependiendo de que la persona encargada esté
haciendo la reposición constante. Dentro de tu análisis y tu estrategia, vas a contratar de
repente una Mercaderista que va a visitar las tiendas por ti, se va a asegurar de que se saque la
mercadería y llene las góndolas, que el precio sea el indicado y que no se han equivocado,
que tenga su ubicación que según el “category”, lo que te han asignado, que no haya invasión
de otros productos o que te han reducido o que no hay el producto porque está guardado, una
vez que esto es todo esas condiciones se cumplen el clima fluye, la misma compradora llega
un momento que te dice: “Sabes qué Dony, quiero proponerte darte más espacio”. Y tú: “ah
ok” – la compradora te dice: “y te va a costar tanto, pero hemos calculado que está dentro de
lo que tú puedes pagar porque vas a ganar esto”. Y tú te pones contento porque vas a poder
colocar más productos.
305
lo que quieres es que lo lleve, tu confías en tu producto no? Entonces una vez que lo pruebe
va a ver gente que lo va a consumir sin necesidad de que le regales nada.
D: Darle la iniciativa, mejor dicho.
G: Eso o en la primera etapa, también el supermercado te lo va a pedir, y te va a
preguntar ¿Cuánto estas dispuesto a invertir en tu Impulsación? - tú le respondes: “Ah ya yo
puedo contratar una chica que este impulsando durante 3 meses, y al mismo tiempo puede
degustar el producto”. Es toda una logística eso, pero son los primeros pasos para entrar a un
supermercado.
D: Entiendo, ahora estoy tomando nota de todos estos datos. Sobre el asunto de la
mercadería como seria o ¿Cuál sería el proceso para que esta mercedaria pueda ingresar
a tienda? Básicamente estamos hablando, desde que pasa del CD (Centro de distribución).
Porque igual ya sabemos que se hizo toda una negociación previa un tema de pedidos y ya
llego al CD, ¿Cómo pasaría del CD a la tienda?
G: Ah eso es inmediato, los sistemas que hay en los supermercados, es media el
sistema del “crossdocking”, ¿Qué es el crossdocking? - Llega tu carro, deja la mercadería,
pasa a un área, esa área mediante una banda o un flujo, dependiendo a lo que usen, si es
automatizado o no, va pasando tu mercadería así. Inmediatamente después te lo reciben
nomas y va llegando a cada tienda virtual que esta físicamente en el CD, donde se va llenar
por parihuela va a ser parte de una parihuela, una vez que se junten la cantidad de parihuela
que normalmente son 10 por tienda, se juntan y carga el camión. Entonces, desde la hora que
tú lo dejas deben pasar unas tres o cuatro horas con tiempo de llegada para que llegue a tu
tienda.
D: Es un trabajo que toma tiempo entonces para que salga bien.
G: Si, el día que tú lo dejas, para que llegue a las tiendas, si lo ves desde el punto de
vista cuatro horas para que repartan a 10 tiendas, ya cambia la cosa, porque van a salir 10
camiones porque en cada camión va una tienda. Son 10 camiones que salen casi uno tras otro
y van yendo a las tiendas. Una vez que llegue a las tiendas se recibe, eso se escanea pasa el
inventario de la tienda, se hace una evaluación rápida aleatoria verificando que sea la
mercadería que se ha pedido tanto la tuya como los demás proveedores, se le da el visto
bueno, ingresa al almacén y ahí el encargado de la góndola lo saca a piso de venta.
D: Entiendo, así es todo el proceso.
Ahora, ya que estamos hablando de almacenaje y asuntos de almacén ¿Cómo sería
respecto al pago de facturas? Nos puede contar un poco sobre este tipo de frecuencia de
pago con los proveedores.
G: Proveedores nuevos, eso puede variar en cualquier unidad de negocio, tanto en
Plaza Vea, Tottus, Metro o Wong, eso va a depender mucho de la negoción que tu hagas. Te
van a explicar, no es que se les ocurra, te dirán: “Mira hemos visto la rotación de tu producto,
mediante estos tiempos, y estas empezando, te pago en 15 días o te pueden proponer un
contrato VEAS (contrato a consignación de mercaderías), un contrato VEAS que ya no se
mucho, es como una concesión , lo que pasa es que con la facturación electrónica eso ya se ha
dejado de lado, ya no se utiliza ya, porque eso era como una concesión: “Yo te pago lo que se
vende, tú me dejas 1000 y tu cada mes vas y liquidas”.
Esto quiere decir que tú mismo vas a la tienda cuentas tu producto con el chico de la
tienda, están de acuerdo van donde la compradora, firman un documento, se hace la
liquidación de tu primera entrega de 1000, si has vendido 200 se te cancela 200. Entonces
vamos a decirlo así a ti te van a pagar lo que diga el sistema, pero tú a la hora que haces el
inventario físico, pero me faltan 100 todavía, no encuentro los 100, bueno eso es parte del
robo, etc. Por eso es que ya no se usa ese sistema, porque ahora cuando tú vas a hacer la
negociación, te van a poner un porcentaje, y te van a decir esto es por robo o por
manipulación por merma.
307
D: Siguen siendo postres, por más natural que lo volvamos, siguen siendo postres.
309
G: De acuerdo, pero si tú le das ese valor, que le estas dando a tu producto, esto
puedes comer 1 vez al mes, si tiene de 5 a 10 años, si quieres una vez por semana. Y así va
subiendo tu rango de edades, hasta que llegas a los 60 y ya 1 vez al mes o cada 2 meses.
Con estos productos puedes comer fácilmente una persona puede comer una vez al
mes y no le va a causar el mismo impacto como le causaría la harina comercial. Porque tú te
vas a ir contra la harina comercial, no puedes irte contra el zapallo porque vas a perder, no
vas irte con el cacao porque vas a perder, en el caso del alfajor si tienes que darle la vuelta, y
si gana al 100%, para nosotros son productos naturales que entran, de por sí ya tienes
productos naturales, tú le estas agregando y lo estas volviendo más natural y no meterle la
harina procesada.
D: Lo que ya existe hacerlo un poco atractivo a otros mercados porque se sabe que
sigue siendo postre, y por ende hay un cierto factor de moderación que se debe tomar en
cuenta, hablando también netamente al sector salud.
G: Dentro de la investigación que ustedes hacen y sacan un producto para diabéticos,
desgraciadamente la comunidad diabética está creciendo exponencialmente, si tú vas a las
tiendas, cuerpos enteros (góndola o cabecera) de solo producto para diabéticos, no te hablo
“light”, sino para diabéticos.
D: Simplemente basta que lo reduzcas, ya empieza a verse atractivo para ciertos
mercados.
G: No, tienes un cliente cautivo, un diabético no puede comer por más natural que
sea, pero si tu demuestras que este producto a un diabético no le causa daño que le causaría
un picarón normal, el obviamente se va dar el gusto.
D: Entiendo, si es factor importante. Buscar siempre el equilibrio porque también se
entiende que estamos tratando de jugar un poquito con la percepción del cliente, cuestión solo
de buscar el equilibrio.
La última pregunta que tengo para esta reunión y esta entrevista, ya a modo en base
en la organización y la política que se está dirigiendo ¿Cómo podríamos alinearnos a sus
planes de marketing establecidos por la empresa que usted está dirigiendo?
G: Los planes de marketing te los van a plantear constantemente, que es desde la
ubicación de las góndolas, desde las propuestas, recuerda que tu estas en la tienda, ósea eres
el proveedor de una tienda, Esa tienda anhela de vender tu producto, tiene el mismo
sentimiento vamos a decir tu eres el papá, vamos a decir tu eres el papá y la tienda es la
mamá.
Porque el papá lo que hace es “yo proveo, te llevo, ya yo cumplí”. Y la tienda, lo
mima, lo pone arriba y lo saca. Hay una cantidad de aristas intermedias, como te digo que es
la participación del papá, cuando el papá participa activamente la familia crece más y se
fortalece.
En este caso tú, y la mamá es la que tiene la última palabra, porque tú vas a estar ahí
en constante feedback del desarrollo de tu producto y te va a dar alternativas de marketing, y
te va a ir diciendo. Sabes que tienes que poner una impulsadora, porque las ventas en San
Borja han caído al 20%, y eso no nos conviene ni a ti ni a mí, el espacio que tienes no se
puede mantener así, si no te voy a tener que reducir.
Así que bueno hay que poner las pilas y hay que hacer una pequeña inversión. Y tú le
dices a la chica: te estoy diciendo para que la marca no pierda el ritmo que tiene.
D: ¿Eso se conversa directamente en la tienda o con el comprador? (adicional)
G: Todas tus negociaciones finales y la última apalabra la vas a tener con el
comprador.
Depende mucho tu proactividad, te haces amigo del gondolero, del gerente de la
tienda, te metes porque estas detrás de tus productos. Y esto te a generar también una
310
Anexo 5
Experta en repostería
Fecha de campo 31 de agosto
Nombre Milagros Merino
Empresa donde M&M Dulces Cakes
labora
Profesión Experta repostera
Teléfono 953677219
Tiempo de 15 años
experiencia
Cargo laboral Administradora
Buenas noches, Srta. Milagros Merino. Yo soy Carla García estudiante de la USIL.
Queremos agradecerle el tiempo que nos ha brindado para poder realizar esta entrevista
respecto a un proyecto de negocio sobre la elaboración de PREMEZCLAS SALUDABLES
para preparar postres peruanos, fortificada con ungurahui.
311
Sinceramente no me gusta, porque el sabor es diferente ahora, también hay mucho tipo de
calidad de Stevia, pero se usa mucha cantidad de Stevia para poder elaborar un producto y
al final el sabor cambia, no se está controlando bien el tema del dulzor, yo prefiero hacer
un postre saludable con panela o con azúcar de coco.
15. ¿Considera Ud. que la pastelería saludable se posicionará en el mercado peruano,
suplantando a la tradicional?
Sí, claro. Ahora está acogiendo un buen posicionamiento, ya está empezando a hacerse
conocida, ya hay mayor público para lo que es la pastelería saludable.
16. ¿Recomendaría otros insumos para elaboración de premezclas saludables?
Todo va a depender, por ejemplo, en la premezcla depende de lo que vaya a tener en si el
producto, para poder luego utilizarlo se puede combinar ya sea con aceite de oliva, se
puede combinar con agua, se puede combinar con bebida de almendra, con bebida de coco;
en realidad va a depender de la composición del producto.
17. ¿Recomendaría algunas premezclas para postres peruanos diferentes?
Ahorita conozco las clásicas de algunas marcas conocidas que son de la marca de Puratos
y Bakels, pero la verdad que para postres saludables no conozco alguna. Conozco las que
son de repostería comercial no saludables.
18. ¿Qué recomendaciones finales puede brindar en relación a la elaboración de
postres peruanos con el producto a desarrollar?
Me parece bastante interesante, estoy segura de que va a ser un producto muy importante,
considerando de que tienen un fruto del cual no solamente le va a dar un buen sabor, sino
también va a ayudar en la alimentación de todos, por las vitaminas que tiene para el ser
humano. Yo sí lo consumiría sinceramente.
1. ¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio de producir premezcla fortificada con
ungurahui para elaborar postres peruanos?
2. De acuerdo a las investigaciones recientes tras la pandemia, el consumo de postres
saludables ha crecido considerablemente ¿Existe relación directa entre comer saludable
y las defensas requeridas?
313
3. ¿En estos últimos años ha aumentado el número de personas que asisten para
orientación nutricional?
4. ¿Considera que las premezclas harina de avena y/o harina camote son beneficioso para
la salud? ¿Por qué?
5. ¿Alguna vez ha probado o recetado premezclas fortificada con ungurahui a sus
pacientes? ¿Por qué y que patologías?
6. ¿En su experiencia a partir de qué edad sus pacientes toman mayor interés por una
tendencia de vida saludable?
7. ¿Recomendaría alguna tabla de valor nutricional para el producto propuesto?
8. ¿Con que frecuencia es recomendable consumir este tipo de producto?
9. ¿Según su punto de vista, considera que además de los altos contenidos nutritivos, el
producto ofrece una alternativa eco amigable?
10. ¿Qué ingrediente podría ayudarnos a la conservación del producto?
11. ¿Qué beneficios puede ofrecer el producto según el valor nutricional mostrado en la
tabla de contenido?
12. ¿Cuáles podrían ser algunas de las restricciones o inconvenientes que se puedan
presentar con el consumidor en relación al producto propuesto?
13. ¿Qué otros insumos se pueden contemplar como opción para las presentaciones que
mantengan o superen el valor nutricional?
1. ¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio de elaborar premezclas elaborada a base de
camote y/o avena fortificada de ungurahui?
2. ¿En su experiencia, que tan importante considera la actividad productiva de la empresa
propuesta?
3. ¿Qué diferencias se pueden identificar entre un proceso industrial y otro de mediano
alcance (artesanal)?
4. ¿Qué consideraciones se debe tener en cuenta al momento de calcular los niveles de
producción?
5. ¿Cuáles son las características con la que debe contar una planta para elaborar
premezclas?
6. ¿Cuáles son las ventajas de manejar un proceso en línea con referencia a los costos?
314
7. ¿Qué parte del proceso podría presentar situaciones críticas? ¿Cómo evitarlo o mitigar
su impacto?
8. ¿Cómo se realiza el proceso de deshidratado?
9. ¿Cómo se realiza el proceso de pulverizado? ¿Cuánto tiempo demora la pulverización?
10. ¿existen empresas que realizan servicio de deshidratado y pulverizado?
11. ¿Cómo se realiza el proceso para hacer una premezcla?
12. ¿Qué consideraciones de manejo y/o almacenamiento se debería tener para los insumos
y producto final. (perecibles, de refrigeración, etc.)
13. ¿Cuáles serían las sugerencias a tomar en cuenta respecto a la logística de los insumos?
14. ¿Cuáles deben ser los controles de calidad que se debe aplicar y en qué proceso de
producción se tendría que priorizar?
15. ¿Cómo afectaría, el control de calidad, la estructura de costos? ¿Cómo se puede mitigar
el costo?
16. ¿Qué recomendaciones puede aportar respecto a la adquisición de maquinarias en
función a los costos? (mantenimiento)
17. ¿Qué tipos de cuidados se debe trabajar durante el proceso hombre-máquina? (SST,
accidentes, normas, etc.)
18. ¿Qué situaciones deben considerarse para el almacenamiento de productos terminados?
(perecible, costo logístico)
19. ¿Qué opciones alternas puede indicarnos sobre el proceso y sus controles que puedan
beneficiar los costos?
20. En su experiencia ¿Cuál es el porcentaje de merma que se maneja en el proceso
productivo?
21. En su experiencia ¿Cuál es el porcentaje de inventario de materia prima y productos
terminados que se manejan en el área de producción?
22. ¿Qué recomendaciones finales puede brindar en relación a la producción que propone
el producto a desarrollar?
Experto en distribución
5. ¿Qué ventajas y/o desventajas puede suponer el que se maneje ecommerce siendo
distribuidor directo?
6. ¿Cómo se puede ampliar la oferta hacia el público final mediante el uso de medios
digitales?
7. ¿Cómo se maneja la falta de contacto directo entre el consumidor final y el producto
antes de cerrar a compra?
8. ¿Qué rentabilidad puede generar el optar por ecommerce?
9. ¿Qué situación considera se debe tener en cuenta antes y durante la implementación de
un ecommerce?
10. ¿Qué alternativas de distribución existen el mercado de ecommerce?
11. ¿Cuál es el medio de pago más usado en las ventas online?
¿Cuáles son los costos de distribución en que se incurren para el traslado del producto hacia
el consumidor? ¿Es recomendable asumirlo o ser asumido por el cliente?
Experto en repostería:
1. ¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio de elaborar premezclas elaborada a base de
camote y/o avena fortificada de ungurahui?
2. En su experiencia ¿Qué opina sobre el uso de las premezclas en la elaboración de
postres?
3. ¿Usa o ha usado premezclas para la elaboración de postres? ¿Mejoraría los costos en la
elaboración de postres?
4. ¿Es más económico la preparación de postres con premezclas?
5. ¿Es más practico elaborar postres con premezclas?
6. ¿Usted que valoraría más en una premezcla?
7. ¿Cuál es la receta ideal para preparar picarones?
8. ¿Cuál es la receta ideal para preparar alfajores?
9. ¿Cuál es la receta ideal para preparar pasteles con cacao?
10. ¿Recomendarías prepara estos postres con premezcla de harina de camote para
picarones y harina de avena para alfajores y pasteles con cacao?
11. ¿Qué insumos deberían contener estas premezclas?
12. ¿Cuál ha sido su mayor complicación al realizar postres saludables?
13. ¿Ud. tiene algún parámetro para considerar que un postre saludable?
14. ¿Cuál es su opinión sobre la stevia dentro de la repostería?
316
Experto en supermercados:
1. ¿Cuáles serían los márgenes que se necesita para estar presente en una cabecera de
góndola?
2. ¿Cuáles son los requisitos para ingresar como clientes en los supermercados?
3. ¿Qué certificaciones solicitan a los productos de repostería?
4. ¿Cuál es el margen que manejan los canales en el rubro de productos de repostería?
5. ¿Qué cantidad de producto podría ser la primera compra?
6. ¿Cuál es el tamaño de pedido mínimo para productos de repostería/harinas?
7. ¿Cuál es la frecuencia de abastecimiento de los productos de repostería/harinas?
8. ¿Los pedidos se entregan en cada tienda o en su almacén central?
9. ¿En qué distrito recomendaría usted el lanzamiento del producto?
10. ¿Cuál serían los procesos para poder ingresar la mercadería en tiendas?
11. ¿Respecto al pago de facturas, nos podría informar la frecuencia de pago?
12. ¿Cuáles son las condiciones técnicas para ingresar a un supermercado?
13. ¿Qué marcas de premezcla recuerda que se vendan en los supermercados?
14. ¿Cuál sería el factor diferenciador para tener éxito de ventas en los supermercados?
15. ¿Cómo podríamos alinearnos a sus planes de MKT establecidos por la empresa que
usted representa?
317
Anexo 7
Focus Group
Guía del Moderador:
Presentación del moderador
Buscar ambiente agradable, empatía
Introducción a la sesión de Grupo
Informar grabación y reglas
Generalidades 10 minutos
Por favor preséntense, nombre y edad
A qué se dedican (estudian, trabajan) ¿Practican algún deporte? ¿Cuál?
Con quienes y en qué distrito viven
Apertura – Conocer al estilo de Vida
• ¿Consumen productos postres peruanos?
• ¿Cuáles son los postres peruanos que más consume?
• ¿Con que frecuencia consume postres peruanos?
• ¿Dónde consumen sus postres favoritos?
• ¿Uds. o los familiares que viven con ustedes preparan postres en casa?
• ¿Utilizan premezclas para preparar sus postres?
•De los siguientes logos ¿Cuál consideras el más atractivo para el nombre del
producto? ¿Por qué lo considera así?
• Del menos atractivo ¿Por qué no le gusta?
• Si pudiera realizar una modificación al logo. ¿Qué cambio realizaría?
• De los siguientes nombres ¿Cuál consideras el más atractivo para el nombre de la
marca? ¿Por qué lo considera así?
• Del menos atractivo ¿Por qué no le gusta?
• Si pudiera realizar una modificación al nombre. ¿Qué cambio realizaría?
Agradecimiento por participar
Anexo 8
Encuesta
PREGUNTAS FILTRO
15. ¿Qué tan satisfecho está con las marcas de premezclas de su preferencia?
• Muy satisfecho
• Algo satisfecho (podrían mejorar)
• Satisfecho
• Poco satisfecho
• Nada satisfecho (falta mucho por mejorar)
16. ¿Consumiría premezclas fortificada?
• Si
• No
17. ¿Consumiría premezclas especiales para postres peruanos con ungurahui?
• Si
• No
además son libre de gluten, fortificado con vitaminas por el uso del fruto amazónico
ungurahui, estos serán convertidos en harina endulzada con hojas de stevia mediante un
proceso productivo de molienda. Los insumos utilizados para la elaboración del producto