PRESUPUESTO DE PRODUCCION

1- Cuando la Produccion Mayor que Las Ventas

Ventas
Las Ventas estimadas para los primestos 6 meses 500,000
Produccion
Meses Porcentaje Real
Jul 25% 125000 125000 500,000 25% Ago 15% 75000 75000 500,000 15% Sep 15% 75000 75000
500,000 15% Oct 25% 125000 125000 500,000 25% Nov 25% 125000 125000 500,000 25% Dic
20% 100000 100000 500,000 20%

125% 625000 125%

Se solicita la produccion en funcion de las ventas para los

ultimos seis meses del año

500000 125% 500,000

Conversion Produccion
en Relacion a la ventas
Jul 25% 125.00% 20.00% 100,000 500000 20.00% 100,000 Ago 15% 125.00% 12.00% 60,000 500000 12.00% 60,000 Sep 15%
125.00% 12.00% 60,000 500000 12.00% 60,000 Oct 25% 125.00% 20.00% 100,000 500000 20.00% 100,000 Nov 25% 125.00%
20.00% 100,000 500000 20.00% 100,000 Dic 20% 125.00% 16.00% 80,000 500000 16.00% 80,000

125% 100.00% 500000 500,000

Inventario Inical 0 0%
Produccion Real 625000 125%
Ventas de Unidades 500000 100%
Inventario Final 125000 25%
2- Cuando la Produccion Menor que Las Ventas
Ventas
Las Ventas estimadas para los primestos 6 meses 500,000
Produccion
Meses Porcentaje Real
Jul 15% 75,000 Inventario 75,000 500,000 15% Ago 15% 75,000 Inicial 75,000 500,000 15% Sep 25% 125,000 125,000 500,000
25% Oct 10% 50,000 75,000 50,000 500,000 10% Nov 15% 75,000 75,000 500,000 15% Dic 10% 50,000 50,000 500,000 10%

90% 450,000

Se solicita la produccion en funcion de las ventas para los

ultimos seis meses del año

500000 90% 500000

Conversion Produccion
en Relacion a la ventas
Jul 15% 0.90% 16.67% 83,333
Ago 15% 0.90% 16.67% 83,333
Sep 25% 0.90% 27.78% 138,889
Oct 10% 0.90% 11.11% 55,556
Nov 15% 0.90% 16.67% 83,333
Dic 10% 0.90% 11.11% 55,556

90% 100.00% 500000

Inventario Inical 75000 15%

Produccion Real 450000 90%
Ventas de Unidades 500000 100%
Inventario Final 25000 5%
3.- PRODUCCION ESTABILIZADA

Inventario Inicial 75000 Ventas por trimestre

Produccion 450000
Inventarios
Ventas Produccion
Estable Inicial Final Produccion 450,000
Inventario Final Deseado 25,000
ENE-MAR 125,000 112,500 75,000 62,500 Ventas Produccion Ventas Produccion Inventarios
ABR-JUN 125,000 112,500 62,500 50,000
JUL-SEP 140,000 112,500 50,000 22,500
OCT-DIC 110,000 112,500 22,500 25,000

500,000 450,000

RESUMEN
Inv.. Inicial 75000
Produccion 450,000
Ventas 500,000
Inventario Final 25,000

3.- PRODUCCION VARIABLE ( 3.1 Rotacion de Inventarios)

Inventario Inicial 75,000

Ventas por trimestre
Inventarios
Rotacion Inicial Final costo Rotacion Inicial

ENE-MAR 125,000 175,000 75,000 125,000 ENE-MAR 51,000 55,000 70,000 ABR-JUN 125,000 140,000 125,000 140,000 ABR-JUN 55,000
51,000 74,000 JUL-SEP 140,000 110,000 140,000 110,000 JUL-SEP 51,000 60,000 70,000 OCT-DIC 110,000 25,000 110,000 25,000 OCT-DIC
60,000 17,000 79,000

500,000 450,000 217,000 183,000 18,083

RESUMEN RESUMEN
Inv.. Inicial 75,000 Inv.. Inicial
Produccion 450,000 Produccion
Ventas 500,000 Ventas
Inventario Final 25,000 Inventario Final
3.- PRODUCCION VARIABLE ( 3.2 Estacionabilidad de las Ventas)
Inventario Inicial 75,000
Ventas por trimestre
Produccion 450,000
Inventario Final Deseado 25,000
indice de produccion 500,000 125,000 0.2500
Ventas Produccion Indice Inventarios
de
Estacional Produccion Inicial Final
ENE-MAR 125,000 112,500 25.00% 75,000 62,500 75000 ABR-JUN 125,000 112,500 25.00% 62,500 50,000
112,500 JUL-SEP 140,000 126,000 28.00% 50,000 36,000 187,500 OCT-DIC 110,000 99,000 22.00% 36,000
25,000 -125,000 62,500
500,000 450,000 100.00%

RESUMEN
Inv.. Inicial 75,000
Produccion 450,000
Ventas 500,000
Inventario Final 25,000

3.- PRODUCCION VARIABLE ( 3.3 Coeficiente Fijo)

Inventario Inicial 75,000
Ventas por trimestre
Produccion 450,000
Inventario Final Deseado 25,000

indice de produccion 450,000 500,000 0.9000

Calculos 125,000 0.9000 = 112,500
Ventas Produccion Indice de Inventarios
Estable Produccion Inicial Final

ENE-MAR 125,000 112,500 0.9000 75,000 62,500 ABR-JUN 125,000 112,500 0.9000
62,500 50,000 JUL-SEP 140,000 126,000 0.9000 50,000 36,000 OCT-DIC 110,000
99,000 0.9000 36,000 25,000

500,000 450,000
RESUMEN
Inv.. Inicial 75,000
Produccion 450,000
Ventas 500,000
Inventario Final 25,000
Inventarios
Final

74,000
70,000
79,000
70,000
 70,000
183,000
217,000
36,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCION

1- Cuando la Produccion Mayor que Las Ventas

Ventas
Las Ventas estimadas para los primestos 6 meses 70,000 Produccion
Meses Porcentaje Real
Jul 25% 12,000 17% Ago 15% 14,000 19% Sep 15% 11,000 15% Oct
25% 12,000 17% Nov 25% 13,000 18% Dic 20% 10,000 14%

125% 72000 100%

Se solicita la produccion en funcion de las ventas para los

ultimos seis meses del año

70000 125% 70000

Conversion Produccion
en Relacion a la ventas
Jul 25% 1.25% 20.00% 14,000 Ago 15% 1.25% 12.00% 8,400 Sep 15%
1.25% 12.00% 8,400 Oct 25% 1.25% 20.00% 14,000 Nov 25% 1.25%
20.00% 14,000 Dic 20% 1.25% 16.00% 11,200

125% 100.00% 70,000

Inventario Inical 26000 37% Produccion Real 72000 103% Ventas de

Unidades 70000 100% Inventario Final 28000 40%

2- Cuando la Produccion Menor que Las Ventas

Ventas
Las Ventas estimadas para los primestos 6 meses 70,000.00 Produccion
Meses Porcentaje Real
Jul 15% 11000 Inventario Ago 15% 9000 Inicial Sep 25% 12000
Oct 10% 13000 26,000.00 Nov 15% 12000
Dic 10% 10000

90% 67000

Se solicita la produccion en funcion de las ventas para los

ultimos seis meses del año
70000 90% 70000
Conversion Produccion
en Relacion a la ventas
Jul 15% 0.90% 16.67% 11,667 Ago 15% 0.90% 16.67% 11,667 Sep
25% 0.90% 27.78% 19,444 Oct 10% 0.90% 11.11% 7,778 Nov 15%
0.90% 16.67% 11,667 Dic 10% 0.90% 11.11% 7,778

90% 100.00% 70000

Inventario Inical 26000 37% Produccion Real 67000 96% Ventas de

Unidades 70000 100% Inventario Final 23000 33%

3.- PRODUCCION ESTABILIZADA

Inventario Inicial 26,000
Ventas por trimestre 70,000
Produccion 72,000
Inventario Final 28,000
Inventarios
Ventas Produccion
Estable Inicial Final

ENE-MAR 12,000 18000 26,000 32,000 ABR-JUN 14,000 18000

32,000 36,000 JUL-SEP 10,000 18000 36,000 44,000 OCT-DIC 34,000
18000 44,000 28,000

70,000 72,000

RESUMEN
Inv.. Inicial 26000
Produccion 72,000
Ventas 70,000
Inventario Final 28,000

3.- PRODUCCION VARIABLE ( 3.1 Rotacion de Inventarios)

Inventario Inicial 26,000

Ventas por trimestre 70,000
Produccion 72,000
Inventario Final Deseado 28,000
Ventas Produccion Inventarios
Rotacion Inicial Final

ENE-MAR 12,000 0 26,000 14,000 ENE-MAR ABR-JUN 14,000 10,000 14,000 10,000 ABR-JUN
JUL-SEP 10,000 34,000 10,000 34,000 JUL-SEP OCT-DIC 34,000 28,000 34,000 28,000
OCT-DIC

70,000 72,000

RESUMEN
Inv.. Inicial 26,000
Produccion 72,000
Ventas 70,000
Inventario Final 28,000

3.- PRODUCCION VARIABLE ( 3.2 Estacionabilidad de las Ventas)

Inventario Inicial 26,000
Ventas por trimestre
Produccion 72,000
Inventario Final Deseado 28,000
indice de produccion 70,000 12,000 0.1714
Ventas Produccion Indice Inventarios
de
Estacional Produccion Inicial Final
ENE-MAR 12,000 12,343 17.14% 26,000 26,343 ABR-JUN 14,000 14,400 20.00%
26,343 26,743 JUL-SEP 10,000 10,286 14.29% 26,743 27,029 OCT-DIC 34,000
34,971 48.57% 27,029 28,000
 70,000 72,000 100.00%

RESUMEN
Inv.. Inicial 26,000
Produccion 72,000
Ventas 70,000
Inventario Final 28,000

3.- PRODUCCION VARIABLE ( 3.3 Coeficiente Fijo)

Inventario Inicial 26,000
Ventas por trimestre
Produccion 72,000
Inventario Final Deseado 28,000

indice de produccion 72,000 70,000 1.0286 Calculos 12,000 1.0286 = 12,343

Ventas Produccion Indice de Inventarios
Estable Produccion Inicial Final

ENE-MAR 12,000 12,343 1.0286 26,000 26,343 ABR-JUN 14,000 14,400 1.0286
26,343 26,743 JUL-SEP 10,000 10,286 1.0286 26,743 27,029 OCT-DIC 34,000 34,971
1.0286 27,029 28,000

70,000 72,000
RESUMEN
Inv.. Inicial 26,000
Produccion 72,000
Ventas 70,000 Inventario Final 28,000
Ventas Produccion Inventarios
costo Rotacion Inicial Final

51,000 55,000 70,000 74,000 1.37254902 55,000 51,000 74,000

70,000
51,000 60,000 70,000 79,000 60,000 17,000
79,000 70,000

217,000 183,000
18,083
RESUMEN
Inv.. Inicial 70,000 Produccion 183,000
Ventas 217,000 Inventario Final 36,000

26000
12343
38343
-12000
26343