MABERO Y ONTI S.C.

AV. BLANCO GALINDO KM 7 N° 358

Telf.: 4322156
NIT : 86794800020
COCHABAMBA-BOLVIA

BALANCE DE APERTURA
Elaborado al 13 De marzo de 2023
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 8.642.451,00
Activo Disponible 7.555.451,00
Banco Moneda Nacional 1.194.011,00
Banco Moneda Extranjera 6.361.440,00
Activo Realizable 1.087.000,00
Almacén de Mercadería 1.087.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE 1.799.697,00
Activo Fijo 1.794.708,00
Muebles y Enseres 99.700,00
Vehículos 594.384,00
Inmueble 625.008,00
Terrenos 327.816,00
Equipo de Computacion 147.800,00
Otros Activos 4.989.00
Gastos de Organización 4.989,00
TOTAL ACTIVO 10.442.148,00

PASIVO 0,00
PATRIMONIO
Capital social 10.442.148,00
TOTAL PATRIMONIO 10.442.148,00

............................................... ............................................
Lic. MARCELO FABRICA SR. JHONY VALVERDE
CHOQUE YUCRA
CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL
RN. 0154731 CI: 8679480 Cbba
MABERO Y ONTI S.C.
AV. BLANCO GALINDO KM 7 N° 358
Telf.: 4322156
NIT : 86794800020
COCHABAMBA-BOLIVIA

INVENTARIO DE MERCADERIA
ELABORADO AL 13 DE MARZO DE 2023
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

Nº DESCRIPCION UD CANTIDAD COSTO TOTAL

UNITARIO

1 Corte Neumaticos EQ. 6 Bs.2.862,0 Bs.17.172,00

0

2 Maleta de Llaves EQ. 8 Bs.2.050,0 Bs.16.400,00

0

3 Comprensor de aire EQ. 10 Bs.2.790,0 Bs.27.900,00

0

4 Atornillador de impacto EQ. 8 Bs.1.200,0 Bs.9.600,00

0

5 Multimetro digital EQ. 9 Bs.1.850,0 Bs.16.650,00

0

6 Gata hidraulica EQ. 15 Bs.3.100,0 Bs.46.500,00

0

7 Carro metalico EQ. 13 Bs.2.920,0 Bs.37.960,00

0

8 pulidora EQ. 14 Bs2.800,00 Bs.39.200,00

9 Rampas EQ. 18 Bs.2.100,00 Bs.37.800,00

10 Pluma hidraulica EQ. 14 Bs.3.700,00 Bs.51.800,00

11 Oberoles EQ. 50 Bs.280,00 Bs.14.000,00

12 Equilibradores de ruedas EQ. 30 Bs.3.800,00 Bs.114.000,00

13 Llantas EQ. 500 Bs.450,00 Bs.225.000,00

14 Calibre EQ. 20 Bs.150,00 Bs.3.000,00

15 Tornillo de banco EQ. 15 Bs.1.500,00 Bs.22.500,00

16 Juego de dados EQ. 20 Bs.600,00 Bs.12.000,00

17 Maleta Llaves de ajuste EQ. 25 Bs.1.500,00 Bs.37.500,00

18 Herramientas de sujecion EQ. 25 Bs.1.100,00 Bs.27.500,00

19 Llaves de trinquete EQ. 25 Bs.1.150,00 Bs.28.750,00

20 Maletin Alicates EQ. 15 Bs.980,00 Bs.14.700,00

21 Camilla de plastico EQ. 15 Bs.350,00 Bs.5.250,00

22 Linternas EQ. 25 Bs.180,00 Bs.4.500,00

23 Maletin de llave inglesa EQ. 10 Bs.250,00 Bs.2.500,00

24 Maletin de llaves cruzadas EQ. 15 Bs.175,00 Bs.2.625,00

25 Maletin de destornillador EQ. 25 Bs.250,00 Bs.6.250,00

26 Osciloscopio EQ. 15 Bs.1.250,00 Bs.17.500,00

27 Manometro EQ. 20 Bs.3.500,00 Bs.70.000,00

28 Bomba neumatica EQ. 25 Bs.4.000,00 Bs.100.000,00

29 Desmontador de amortiguador EQ. 5 Bs.9.000,00 Bs.45.000,00

30 Equipos de lubricacion EQ. 10 Bs.2.500,00 Bs.25.000,00

TOTAL 1.087.000,00

............................................... ............................................
Lic. MARCELO FABRICA SR. JHONY VALVERDE
CHOQUE YUCRA
CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL
RN. 0154731 CI: 8679480 Cbba
PLAN DE CUENTAS

1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE o Circulante
1.1.1. A. Disponible
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
1.1.1.2 Caja Moneda Extranjera
1.1.1.3 Caja chica
1.1.1.4 Bancos
1.1.2. A. Exigible
1.1.2.1. Cuentas por cobrar
1.1.2.2. Documentos por cobrar
1.1.2.3. Alquileres por cobrar
1.1.2.4. IVA-Crédito Fiscal
1.1.2.5. Intereses por cobrar
1.1.2.6. Comisiones por cobrar
1.1.2.7. Anticipo de Sueldos
1.1.2.8. Anticipo a Proveedores
1.1.2.9. Depósitos a Plazo Fijo M/E
1.1.2.10 Cuentas incobrables
1.1.2.11 Clientes por Cobrar
1.1.2.12 Anticréticos por Cobrar
1.1.3. Realizable
1.1.3.1 Inventario Inicial de Mercaderías
1.1.3.2 Inventario Final de Mercaderías
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 Activo Fijo
1.2.1.1. Terrenos
1.2.1.2. Edificios
1.2.1.3. Muebles y Enseres
1.2.1.4. Equipo de Computación
1.2.1.5. Vehículos
1.2.1.6. Maquinaria y Equipo
1.2.1.7 Herramientas en General
1.3. Otros Activos
1.3.1. Activos Diferidos
1.3.1.1. Gastos de Organización
1.3.1.2. Seguros Pagados por Anticipado
1.3.1.3. Alquileres Pagados por Anticipado
1.3.1.4. Comisiones Pagadas por Anticipado
1.3.1.5. Intereses Pagados por Anticipado
1.3.1.6. Impuesto Anticipado por Compensar
1.3.1.7. Publicidad Pagada por Adelantado
1.3.1.8. Material de Escritorio o Suministro de oficina
1.3.1.9. Material de limpieza
1.3.2. Activos Transitorios
1.3.2.1. Mercaderías en Tránsito
1.3.2.2. Materiales en Tránsito
1.3.3. Activos de Inversión
1.3.3.1. Inversión en Acciones
1.3.3.2. Inversión en Bonos
1.3.3.3 Inversiones Telefónicas
2. PASIVO
2. l. PASIVO CORRIENTE o a Corto Plazo
2.1.1.1. Cuentas por Pagar
2.1.1.2. Documentos por Pagar
2.1.1.3. IVA-Débito Fiscal
2.1.1.4. Impuesto a las Transacciones por Pagar
2.1.1.5. Sueldos y Salarios por Pagar
2.1.1.6. Alquileres por Pagar.
2.1.1.7. Comisiones por Pagar
2.1.1.8. Interés por Pagar
2.1.1.9. Facturas por Pagar
2.1.1.10. Retenciones y Aportes por Pagar,
2.1.1.11. Anticipo de Clientes
2.1.1.12. I.U.E. por pagar
2.1.1.13 Provisión para Aguinaldos
2.1.1.14 Proveedores por Pagar
2. 2. PASIVO NO CORRIENTE o a Largo Plazo
2.1.2.1. Préstamo Bancario por Pagar
2.1.2.2. Hipotecas por Pagar
2.1.2.3. Previsión para Indemnización
2.1.2.4. Previsión para Cuentas Incobrables
2.1.3. Otros Pasivos
2.1.3.1. Alquileres Cobrados por Adelantado
2.1.3.2. Comisiones Cobrados por Adelantado
2.1.3.3. Intereses Cobrados por Adelantado
2.1.4. Depreciación Acumulada Activo Fijo **
2.1.4.1. Depreciación Acumulada Edificios
2.1.4.2. Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
2.1.4.3. Depreciación Acumulada Equipo Computación
2.1.4.4. Depreciación Acumulada Vehículos
2.1.4.5. Depreciación Acumulada Herramientas
** Son Cuentas de Pasivo que van a restar al Activo para mostrar el valor actual de estas
Cuentas.
3. PATRIMONIO
3.1.1. Capital Social
3.1.2. Reserva Legal
3.1.3. Ajuste de Capital
3.1.4 Ajuste de Cuentas Patrimoniales
3.1.5. Resultados Acumulados
3.1.6. Utilidad de la Gestión
3.1.7 Pérdida de la Gestión
4. EGRESOS
4.1. Costo de lo vendido
4.1.1. Compras de mercaderías
4.1.2. Recargo en Compras
4.1.3. Fletes en Compras
4.1.4. Devolución en Ventas
4.1.5. Descuento y Rebajas en Ventas
4.2. Gastos de operación
4.2.1. Gastos generales
4.2.2. Sueldos y Salarios
4.2.3. Seguros
4.2.4. Alquileres
4.2.5. Intereses
4.2.6. Comisiones
4.2.7. Intereses Bancarios
4.2.8. Suministros de Oficina Consumidos
4.2.9. Castigo Cuentas Incobrables
4.2.10. Depreciación Edificios
4.2.11. Depreciación Muebles y Enseres
4.2.12. Depreciación Equipo de Computación
4.2.13. Depreciación Vehículos
4.2.14. Depreciación Herramientas
4.2.15. I.T. - Impuesto a las transacciones
4.2.17. Amortización Gastos de Organización
Contabilidad Comercial o Básica Lic. Marcelo Sandoval Camacho
4.2.18. Material de Limpieza Consumido
4.2.19. Gastos y comisiones bancarias
4.2.20. Gastos de Capacitación del Personal
4.2.21. Pasajes y Viáticos
4.2.22 Material de Escritorio Consumidos
4.2.23 Publicidad y Propaganda
4.2.24 Servicios Básicos
4.2.25 Gastos telefónicos
4.2.26 Reparación y Mantenimiento varios
4.2.27 Gastos de Internet
4.3. Otros Gastos
4.3.01. Ajuste por Inflación y tenencia de Bienes (Deudor)
5. INGRESOS
5.1. Ingresos ordinarios
 5.1.1. Ventas de mercaderías
5.1.2. Recargo en Ventas
5.1.3. Devolución y Rebajas en Compras
5.1.4. Descuento en Compras,
5.2. Ingresos extraordinarios
5.2.1. Alquileres Percibidos
5.2.2. Comisiones Percibidas
5.2.3. Intereses Percibidos
5.2.4. Otros ingresos
5.2.5. Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes (Acreedor)